Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
juridice
In legislatia bancara in vigoare[1] creditul este definit ca fiind „orice angajament de plata a unei sume de bani, in
schimbul dreptului la rambursarea sumei platite, precum si la plata unei dobanzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta suma sau
orice prelungire a scadentei unei datorii si orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaza o creanta sau a altui
drept la 242f54c plata unei sume de bani.”
Activitatea de creditare a unei banci comerciale este structurata, de regula, pe doua mari
domenii:
In acest capitol vom trata pe larg creditarea persoanelor juridice, iar in capitolul urmator
creditarea persoanelor fizice.
Agentii economici din Romania apeleaza frecvent la credite bancare, pe termen scurt sau
pe termen mediu ori lung, din mai multe motive, intre care mentionam:
Categoriile de persoane juridice care pot beneficia de credite la bancile din Romania,
sunt:
- societati comerciale cu capital integral strain sau mixt, constituite conform legii;
- alte persoane juridice, organizate in conformitate cu legea si care desfasoara activitati legale.
Conditiile obligatorii pe care trebuie sa le indeplineasca persoanele juridice pentru a primi un credit sunt :
sunt constituiti conform legii si poseda capital social varsat potrivit statutului;
desfasoara activitati legale, potrivit statutului de functionare, avand un nivel corespunzator al indicatorilor de bonitate;
din analiza fluxurilor de lichiditati, rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a ratelor din credit si
plata dobanzilor aferente;
prezinta garantii pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, iar valoarea garantiilor acceptate este mai mare sau cel
putin la nivelul creditelor solicitate si a dobanzilor aferente, calculate pe intreaga perioada de creditare;
isi deruleaza activitatea prin conturi deschise la unitatile teritoriale ale bancii;
***
In scopul evaluarii riscului de credit, societatile bancare trebuie sa-si clasifice creditele
acordate in una din urmatoarele 5 categorii de bonitate: standard (A), in observatie (B),
substandard (C), indoielnic (D), pierdere (E). Cele 5 categorii au urmatoarele semnificatii:
expunerea fiecarei institutii de credit din sistemul bancar romanesc fata de acei debitori
care au beneficiat de credite si/sau angajamente, al caror nivel cumulat depaseste suma
limita de raportare;
Baza de date a Centralei Riscurilor Bancare (CRB) este organizata in patru registre[2]:
Figura nr. 7
Sursa: Banca Nationala a Romaniei
Orice unitate bancara poate solicita la CRB informatia de risc bancar referitoare la o
persoana fizica sau juridica non-bancara rezidenta, cu acordul scris al persoanei respective.
Aceste informatii ajuta bancile in analiza lor asupra capacitatii unui client de a primi credite,
fiind evident ca un client inregistrat cu restante, nu are sanse in momentul respectiv de a mai
primi credite la o banca din Romania.
Analiza bonitatii are ca punct de plecare bilantul contabil (situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii) si contul
de rezultate, pentru ca acestea ofera o imagine pertinenta privind rentabilitatea si eficienta activitatii desfasurate. Diagnosticul
situatiei economico-financiare este indispensabil pentru evaluarea eligibilitatii solicitantilor de imprumuturi.
- rezultatul exercitiului;
- fondul de rulment;
- trezoreria neta;
- lichiditatea;
- solvabilitatea;
- gradul de indatorare;
- rentabilitatea de exploatare;
- rentabilitatea economica;
- rentabilitatea financiara;
Lichiditatea imediata
Lichiditatea curenta
In analiza acestui indicator, o banca prudenta va elimina activele pe termen scurt care
nu se pot transforma rapid in lichiditati (stocuri foarte greu valorificabile, clienti cu probleme
etc).
- rentabilitatea din exploatare exprima capacitatea unui agent economic de a obtine profit din
activitatea de baza, inaintea influentelor elementelor financiare si extraordinare;
- rentabilitatea economica exprima capacitatea unui agent economic de a obtine profit prin
valorificarea activelor economice de care dispune;
b. Activitatea clientului:
c. Strategia
existenta unei strategii de dezvoltare pe urmatorii 3-5 ani, daca aceasta este realista, realizabila sau cu risc
de esec;
alternative si implicatii in cazul nerealizarii strategiei propuse;
existenta sau nu a planurilor de restructurare si redresare financiara.
d. Implicarea financiara sau angajarea actionarilor / asociatilor
Concluziile rezultate din analiza aspectelor non-financiare privind clientii sunt utilizate
de catre banca la fundamentarea deciziei de creditare, intocmirea si analiza situatiei clientilor,
dar si la analiza calitatii portofoliului de imprumuturi.
***
Expresii - cheie:
Documentatia de creditare
Bonitatea clientilor
Categorii de bonitate
Analiza non-financiara
Riscul de creditare
Limite de risc
Centrala Riscurilor Bancare