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Recommandation du CTIP
sur les éléments d’analyse par
le conseil d’administration d’une
institution de prévoyance d’un projet
de rapprochement ou de partenariat
avec un autre organisme d’assurance
ou un groupe d’assurance
JUILLET 2008
Recommandation du CTIP
sur les éléments d’analyse
par le conseil d’administration
d’une institution de prévoyance
d’un projet de rapprochement ou
de partenariat avec un autre organisme
d’assurance ou un groupe d’assurance
C E N T R E T E C H N I Q U E D E S I N S T I T U T I O N S D E P R É V O YA N C E
Juillet 2008
SOMMAIRE
Avant-propos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
I. Opportunité du projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
■ Eléments généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
© CTIP 2008
Avant-propos
La présente recommandation concerne tout projet de rapprochement ou de
partenariat susceptible d’avoir une incidence significative, immédiate ou à
terme, sur l’organisation, l’activité, les fonds propres ou la rentabilité d’une
institution de prévoyance ou du groupe de protection sociale auquel elle
appartient. Elle s’applique quelle que soit la forme juridique de l’opération
envisagée.
5
I. Opportunité du projet
Raisons et enjeux du projet au regard des objectifs du groupe de protection
sociale auquel l’institution de prévoyance appartient.
6
➔ Audit et/ou documentation relatifs à l’évaluation de l’état de chacune
des entités candidates au rapprochement
7
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