APLICATIE IMPOZITUL PE PROFIT

Cunoastem următoarele date referitoare la SC Mara Srl la sfarşitul lunii mai :

 Total venituri = 10.000lei

 Total cheltuieli =7.500 lei
 Dividende de la alte societati =600 lei
 Amenzi =500 lei
 Impozit pe profit datorat la buget pana la sfarsitul lunii aprilie =160 lei
 Cota impozit pe profit = 16%
Determinati :
 Profitul contabil
 Profitul impozabil
 Impozit pe profit datorat la sfarsitul lunii mai
 Impozit pe profit datorat pentru luna mai

Rezolvare :

Profit contabil = Vt- Ct

Profit impozabil = V.t- Ch.t-Vneimpoz+Cneded.

sau

Pr.impoz = Pr.contabil - elemente deductibile fisacl +elemente nedeductibile fiscal

1. Profit contabil =10.000-7.500 = 2500 lei

2. Profit impozabil =2500-600+500+160= 2.560 lei
3. Impozit pe profit datorat la sfarsitul lunii mai = 2560*16% = 409,60 lei
4. Impozitul pe profit datorat pentru luna mai= 409,60-160= 249,60 lei
 APLICATIE IMPOZITUL PE PROFIT

Cunoastem următoarele date referitoare la SC Mara Srl la sfarşitul lunii mai :

 Total venituri = 10.000lei

 Total cheltuieli =7.500 lei
 Dividende de la alte societati =600 lei
 Amenzi =500 lei
 Impozit pe profit datorat la buget pana la sfarsitul lunii aprilie =160 lei
 Cota impozit pe profit = 16%
Determinati :
 Profitul contabil
 Profitul impozabil
 Impozit pe profit datorat la sfarsitul lunii mai
 Impozit pe profit datorat pentru luna mai

Rezolvare :

Profit contabil = Vt- Ct

Profit impozabil = V.t- Ch.t-Vneimpoz+Cneded.

Sau

Pr.impoz = Pr.contabil - elemente deductibile fisacl +elemente nedeductibile fiscal

5. Profit contabil =...................................................................................................................

6. Profit impozabil =................................................................................................................
7. Impozit pe profit datorat la sfarsitul lunii mai = .................................................................
8. Impozitul pe profit datorat pentru luna mai= .....................................................................