Sunteți pe pagina 1din 52

Dirección de Consultoría en Agronegocios

EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

FIDEICOMISOS INSTITUIDOS EN RELACIÓN CON LA AGRICULTURA


Dirección de Consultoría en Agronegocios

Extracción Forestal en Durango y Chihuahua

Análisis de Costos y Rentabilidad

Julio de 2007
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Contenido
1. Objetivos
2. Contexto Forestal en Durango y Chihuahua
3. Descripción de la Actividad de Extracción
4. Metodología de trabajo
5. Análisis de Costos y Rentabilidad
6. Análisis de Riesgos
7. La estacionalidad de la extracción
8. Conclusiones
9. Oportunidades de mejora e inversión
10. Recomendaciones
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

1. Objetivos

‰ Analizar los costos y la rentabilidad de la


extracción forestal en Durango y Chihuahua

‰ Identificar oportunidades de mejoras e


inversión en la extracción forestal

‰ Incrementar la participación de FIRA en el


financiamiento forestal en los estratos PD1
y PD2
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

2. Contexto Forestal en Durango y


Chihuahua
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

MEXICO. POTENCIAL FORESTAL DE ESTADOS SELECCIONADOS

SUPERFICIE * INCREMENTO**
EXISTENCIAS (volumen)
ESTADO ARBOLADA (coníferas)

millones de ha millones de m3 m3/ha millones de m3r m3/ha/año


DURANGO 5.0 410.8 82.2 5.6 1.1
CHIHUAHUA 7.1 266.1 37.5 4.1 0.6
JALISCO 1.9 176.1 92.7 2.1 1.1
MICHOACÁN 1.5 157.2 104.8 3.4 2.3
GUERRERO 1.9 152.2 80.1 2.7 1.4
Fuente: SEMARNAT. Anuario Estadístico de la Producción Forestal 2003
* Arbolado en pie
** Crecimiento anual del arbolado en pie.

El recurso forestal de México está constituido por bosques naturales dado que
las plantaciones forestales comerciales –que serán las proveedoras principales
de madera en el futuro- aún presentan un desarrollo incipiente. Los estados de
Chihuahua y Durango poseen la mayor parte del patrimonio forestal del país.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Producción Forestal Maderable


(promedio anual 2000-2004 en m3r)

Tradicionalmente Durango y
Chihuahua han ocupado los
primeros lugares a nivel nacional en
extracción maderable.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Durango y Chihuahua: Entorno forestal actual


Problemática identificada:

‰ Disminución de volúmenes de extracción

‰ Manejo forestal extensivo en su mayor parte, escaso cuidado


del arbolado y la trocería y venta de madera sin clasificar

‰ Falta de capacitación en todos los rubros de la extracción

‰ Reducción de giros industriales como celulosa, tableros y


molduras

‰ Cierre de plantas industriales de gran escala

‰ Salida de los industriales forestales tradicionales

‰ Escasez de financiamiento al sector forestal

‰ Ningún ejido o comunidad forestal tiene crédito directo de la


banca
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Durango y Chihuahua: Entorno forestal actual


Beneficios y oportunidades generados:

9 Disminución de la presión excesiva sobre el bosque

9 Oportunidad para aprovechar integralmente el potencial productivo


mediante el uso de Manejo Forestal Intensivo

9 Eliminación de capacidad industrial obsoleta

9 Sobreviviencia de las empresas y giros industriales mas


competitivos en el nuevo entorno

9 Aparición y fortalecimiento de giros industriales no tradicionales


como tarimas y pelets

9 Aparición de nuevos inversionistas interesados en el sector forestal

9 Oportunidades para el financiamiento de ejidos y comunidades


forestales, quienes poseen el 80% de los bosques
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

3. Descripción de la Actividad de Extracción


Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Bosque Natural
Plan de Manejo Forestal Derribo y troceo
Apertura de caminos

Marca de arbolado
a derribar

El proceso de Extracción
Combate de incendios forestal

Arrastre y cargue

Reforestación

Transporte

Viveros Descarga en plantas industriales


Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

El proceso de Extracción Forestal

1. PLAN DE MANEJO FORESTAL

La extracción forestal incluye los estudios preparativos al aprovechamiento de los bosques


llamados Planes de Manejo Forestal donde se realiza el diagnostico y planificación de las
labores a realizar en los predios arbolados. En estos estudios se realiza el inventario
forestal para obtener el volumen maderable, los incrementos, el volumen anual a extraer, la
rotación de las áreas de corta, las labores de protección y fomento y el seguimiento. Son
estudios con horizontes de planeación de entre 10 y 50 años realizados por profesionales
forestales con registro oficial que son aprobados por la SEMARNAT.

2. CAMINOS

La siguiente actividad es el trazo y apertura de caminos planificada año con año, para
hacer posible el acceso del personal y equipo de extracción hasta las áreas de corte
programadas. Para la construcción y mantenimiento de caminos se usa maquinaria pesada
como tractores de oruga, equipos de barrenación, motoconformadoras y camiones de
volteo.

3. MARQUEO DE ARBOLADO A DERRIBAR

El personal técnico forestal autorizado realiza anualmente el marqueo de los árboles a


derribar, de acuerdo al Plan de Manejo Forestal aprobado.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

El proceso de Extracción Forestal

4. EXTRACCIÓN Y TRANSPORTE

Enseguida se procede al derribo del arbolado marcado mediante el uso motosierras o


instrumentos manuales como serrones, machetes o hachas. Una vez derribado el árbol, se
procede al desrame o corte de las ramas usando motosierra, machete o hacha; y al troceo
que consiste en cortar con -motosierra o serrón- los troncos o fustes a medidas
comerciales para obtener las trozas.

El arrastre y carga de las trozas se realiza usando grúas forestales, bestias de carga o en
forma manual con auxilio de artefactos mecánicos como palancas, ganchos y planos
inclinados.

La extracción forestal en Chihuahua y Durango es mecanizada, a diferencia del Sur del país
donde aún se usan animales de carga o la fuerza humana.

Las grúas forestales van montadas en camiones tipo chasis-cabina muy usados y
consisten en malacates con pluma y tambores para tiro con cable de acero, con los cuales
mediante “arrastre” se apilan y cargan las trozas en camiones.

Para el trasporte de la trocería del bosque o monte a las plantas industriales (aserraderos,
fábricas de celulosa o de tableros triplay, aglomerados o de fibra) se usan camiones de dos
a cuatro ejes equipados con tarima o remolques según la longitud de las trozas.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

El proceso de Extracción Forestal

5. LABORES DE PROTECCIÓN Y FOMENTO

Las labores de protección y fomento consisten en la prevención y combate de incendios y


la reforestación realizadas generalmente mediante agrupaciones regionales de poseedores
con la finalidad de generar economías de escala. Para estas labores se cuenta con la
participación de organismos gubernamentales como la Comisión Nacional Forestal, las
delegaciones forestales estatales y el Ejército.

Para la prevención de incendios se recurre a la vigilancia móvil mediante personal en


patrullas motorizadas y fija mediante torres equipadas con radiocomunicación. El combate
de incendios se realiza mediante brigadas motorizadas con personal equipado con atuendo
apropiado, bombas de agua, palas, rastrillos, azadones y otras herramientas manuales. Si
la gravedad de los incendios lo requiere, puede ser usada maquinaria pesada para brechas
corta-fuego o aviones y helicópteros para el combate aéreo con agua o retardantes
químicos.

La reforestación contempla la consecución de semilla apropiada para cada zona y su


manejo en viveros hasta contar con plántulas de entre 3 y 6 meses para su posterior
traslado y plantación en áreas predefinidas por los prestadores de servicios técnicos
forestales. El establecimiento contempla el trazo y la plantación, mientras que el
mantenimiento incluye riegos de auxilio si son necesarios, prevención y combate de plagas
y enfermedades, eliminación de malezas y seguimiento para evaluación del desarrollo.

En las labores de protección y fomento se usa equipo de transporte ligero como


camionetas del tipo pick-up y camiones de 3 toneladas.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

El proceso de Extracción Forestal

OTROS ASPECTOS RELEVANTES

Actores de la extracción

Los actores principales son los poseedores de terrenos forestales (que mayoritariamente
son ejidos y comunidades y pequeños propietarios), los prestadores de servicios técnicos
forestales quienes elaboran y ejecutan los planes de manejo forestal, los contratistas de
extracción que prestan el servicio y los compradores de trocería que generalmente son las
empresas industriales.

La estacionalidad de la extracción

La extracción forestal en México presenta una estacionalidad marcada, pues en temporada


de lluvias –meses de julio a septiembre, en el norte del país- las actividades disminuyen
sensiblemente debido a la imposibilidad de tránsito de vehículos cargados por las brechas
forestales que normalmente no están revestidas, ni cuentan con puentes ni obras de
desagüe que permitan su conservación. Esto afecta el abasto continuo a las plantas
industriales forestales que también deben suspender sus actividades, afectando a su vez a
los siguientes eslabones de la cadena productiva. Al final, los distribuidores de productos
forestales deben recurrir a la importación de países como Estados Unidos, Canadá o Chile,
quienes si ofrecen abasto continuo, el cual logran mediante la construcción de caminos
permanentes, la programación de las áreas de corte de acuerdo a su accesibilidad o la
formación de inventarios de trocería en áreas transitables en todo tiempo.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

4. Metodología de trabajo
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

4. Metodología de trabajo
I. Selección de empresas
A fin de lograr una muestra que pudiera reflejar la realidad del sector forestal
del norte del país, se eligió visitar y tomar información de 6 empresas de
extracción tanto comunales como privadas de diferentes regiones de
Chihuahua y Durango, con escalas de producción también diferentes.

II. Levantamiento de información


Se elaboraron y se aplicaron encuestas para la obtención de datos de
producción, precios, costos y activos de la empresas. Para esto fue necesario
realizar recorridos por las principales regiones forestales de Durango y
Chihuahua. También se realizaron entrevistas con actores relevantes de la
industria forestal en los dos estados como las Delegaciones de SEMARNAT,
prestadores de servicios técnicos forestales, empresas comercializadoras,
fabricantes de maquinaria forestal e intermediarios financieros, habiéndose
obtenido información actualizada del sector forestal local de utilidad para el
diagnóstico.

III. Análisis de información


La información tomada en las empresas visitadas fue revisada, depurada y
complementada para su análisis en gabinete. Para el análisis final, se eligieron
4 empresas de las cuales se obtuvo la información más completa.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

5. Análisis de Costos y Rentabilidad


Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal


A) Costos Variables

Servicios técnicos forestales. Son los costos de elaboración del Plan


de Manejo Forestal y la ejecución del mismo cuya actividad mas
relevante es el marqueo del arbolado a aprovechar. Varían en función
de la extensión, cobertura forestal, accesibilidad y lejanía de los
predios, así como de la cantidad de madera a extraer. Se paga por
estos conceptos a los prestadores de servicios técnicos forestales
autorizados por la SEMARNAT, quienes son corresponsables, junto
con los poseedores, de la correcta ejecución del Plan de Manejo.

Derecho de monte. Es lo que se paga al poseedor forestal por la


madera en pie que se extraerá de su predio. En cierta forma representa
la renta de la tierra. Su cuantía depende de la calidad y cantidad de
madera que el predio posea y de la accesibilidad y distancia del predio
a las plantas industriales. El análisis de costos se hace usando el
derecho de monte para trocería de largas dimensiones, que representa
el 80% de los volúmenes manejados.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal


A) Costos Variables … continuación

Extracción. Son los costos de apertura y mantenimiento de caminos y


el derribo, desrame, troceo, arrastre y carga de los árboles extraídos.
Los costos de caminos varían de acuerdo a la longitud de los mismos,
la intensidad de los trabajos que deriva de la topografía del predio; de
cantidad y clase de materiales a mover y de las obras de arte (puentes,
alcantarillas y cunetas) que deban realizarse . Los costos de derribo,
desrame, troceo, arrastre y carga usualmente se pagan a destajo y
dependen de la cantidad y calidad de la trocería a obtener y de la
distancia, accesibilidad y topografía del predio.

Transporte. Es el costo del flete del monte a la planta industrial.


Generalmente se paga a transportistas especializados y las tarifas
varían de acuerdo al volumen trasportado, a la distancia y a la calidad
de los caminos a recorrer. En las tarifas, están considerados los
costos de operación y el mantenimiento de los equipos.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal


B) Costos Fijos

Administración. Son los egresos originados por el pago de la mano de


obra indirecta o sea personal en puestos de dirección, mandos medios
asistentes y personal de campo contratado de planta. Se pagan
semanalmente e incluyen prestaciones y viáticos.

Gastos de oficina. Son los costos que se generan en la operación de


una oficina como energía eléctrica, teléfono, agua, radiocomunicación,
mantenimiento y cuotas como afiliaciones, internet o suscripciones.
Se estiman mensualmente.

Protección y fomento. Se incluyen los egresos por el pago temporal de


brigadas contra incendios y de reforestación, el equipamiento de las
mismas, el uso de equipo de transporte y los viáticos. Puede ser que
los trabajos sean realizados por la propia empresa o que ésta pague
cuotas por estas actividades a alguna organización regional de
poseedores forestales. Se estiman por temporada.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal

B) Costos Fijos … continuación

Seguros de vehículos. Se consideran los costos de las primas anuales


por seguro. Generalmente solo se aseguran vehículos del tipo pick-up
y de 3 toneladas de modelo reciente. No se aseguran los demás
equipos.

Tenencias de vehículos. Son los costos anuales por impuestos sobre


tenencia que deben pagar los propietarios de vehículos. Generalmente
las empresas de extracción cuentan con escasos vehículos de
modelos recientes que deban pagar este impuesto.

Impuesto predial. Es el impuesto anual que debe pagarse por la


posesión en propiedad de terrenos y construcciones. Los terrenos de
ejidos y comunidades forestales, así como las construcciones
realizadas en ellos están exentos de este impuesto.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal


B) Costos Fijos … continuación

Depreciación. Es la disminución del valor de los activos fijos por su


uso durante el proceso productivo, cuantificable y aplicable en los
costos de producción. Se calculó haciendo una estimación del valor
actual y de la vida útil restante de los activos de las empresas,
aplicando un 10% anual para maquinaria y equipo, 5% a
construcciones y 20% a equipo de transporte, con el método de
depreciación en línea recta.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Descripción de los costos de la extracción forestal


C) Costos Totales

Para el caso de los costos variables, se tiene ya un costo por metro


cúbico (o sea costo variable unitario), pero para los costos fijos se
tiene un total expresado en pesos por año, por lo que es necesario
calcular un costo fijo unitario, el cual se obtiene dividiendo el costo
fijo total por año entre el volumen de extracción anual.

Los costos totales unitarios resultan de sumar los costos variables y


fijos unitarios.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Caracterización de la Empresas
Durango, Dgo., Empresa Media
La empresa tiene sus oficinas y vende su madera en la ciudad de
UBICACIÓN Durango. Realiza operaciones de extracción en la Zona Centro Sur
del estado, aproximadamente a 120 km de Durango, 50 de ellos
pavimentados y el resto caminos revestidos y brechas.
SOCIOS O 5 socios.
INTEGRANTES

ACTIVIDADES Realiza labores de extracción forestal desde la elaboración del plan


DE LA de manejo hasta el flete de trocería a plantas industriales. Vende
EMPRESA madera en rollo o trocería y contrata el servicio de maquila de
aserrío para una parte de su volumen. Cuenta con equipos de
extracción propios y además contrata servicios de grúas y
camiones troceros.
Como empresa no cuenta con predios forestales.
SUPERFICIES

VOLUMEN DE 50,000 metros cúbicos en rollo o trocería.


OPERACIÓN
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Caracterización de la Empresas
Parral, Chih., Empresa Pequeña
La empresa tiene sus oficinas en Parral, Chih. y realiza
UBICACIÓN operaciones de extracción en la Zona Sur del estado,
aproximadamente a 170 km de Parral (a donde llega la trocería), 80
de los cuales están pavimentados y el resto son caminos revestidos
y brechas.
SOCIOS O 1 socio (persona física)
INTEGRANTES

ACTIVIDADES Realiza labores de extracción forestal y flete de trocería a plantas


DE LA industriales. Vende madera en rollo o trocería a una empresa de
EMPRESA aserrío de la cual es socio. Cuenta con equipos de extracción
(grúas) y de transporte (camiones troceros) propios y contrata
servicios de construcción caminos.
La empresa realiza extracción en una superficie estimada en 7 mil
SUPERFICIES hectáreas de ejidos y pequeñas propiedades. No cuenta con
predios forestales propios.
VOLUMEN DE 10,000 metros cúbicos en rollo o trocería.
OPERACIÓN
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Caracterización de la Empresas
El Salto, P.N., Dgo., Empresa media
La empresa se ubica en el poblado de El Salto, Dgo., donde tiene
UBICACIÓN sus oficinas y planta industrial. Realiza operaciones de extracción
en sus propios terrenos, a distancias de 5 a 10 km de distancia a su
aserradero por caminos revestidos.
SOCIOS O Más de 100
INTEGRANTES

ACTIVIDADES Realiza labores de extracción forestal, flete de trocería a su planta


DE LA industria y aserrío. Vende madera aserrada y eventualmente
EMPRESA trocería. Cuenta con equipos propios de extracción (grúas) y de
transporte (camiones troceros) y de construcción caminos. También
contrata servicios de extracción y flete con contratistas integrantes
del ejido.
La empresa cuenta con 8 mil hectáreas.
SUPERFICIES

VOLUMEN DE 37,000 metros cúbicos en rollo o trocería.


OPERACIÓN
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Caracterización de la Empresas
Madera, Chih., Empresa grande
La empresa se en ubica la Zona Noroeste de Chihuahua. La
UBICACIÓN distancia aproximada a la ciudad de Chihuahua es de 250 km.
Realiza operaciones de extracción en sus propios terrenos a
distancias desde 2 a 120 km de distancia a sus aserraderos por
caminos revestidos y brechas.
SOCIOS O Mas de 1,000
INTEGRANTES

ACTIVIDADES Realiza labores de extracción forestal, flete de trocería a sus


DE LA plantas industriales y aserrío. Vende madera aserrada y rollizos
EMPRESA como postes y tutores. Cuenta con equipos propios de extracción
(grúas) y de transporte (camiones troceros) y de construcción
caminos, pero la mayor parte de su volumen lo contrata con
integrantes del ejido, quienes prestan servicios de extracción y flete.
La construcción y mantenimiento de caminos la realiza el ejido .
La empresa cuenta con más de 250 mil hectáreas.
SUPERFICIES

VOLUMEN DE 280,000 metros cúbicos en rollo o trocería.


OPERACIÓN
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Resumen de las Encuestas


COSTOS DE TROCERÍA LD LAB PATIO DE ASERRADERO

EMPRESAS
CONCEPTO
Parral, Chih. Madera, Chih. El Salto, PN, Dgo. Durango, Dgo. PROMEDIO PARTICIPACIÓN
Volumen de operación (m3r) 10,000 280,000 37,000 50,000

Costos Variables ($/m3r)


Derecho de monte $ 784.40 $ 650.00 $ 700.00 $ 650.00 $ 696.10 65%
Servicios Técnicos $ 17.10 $ 56.53 $ 17.94 $ 21.88 $ 28.36 3%
Extracción $ 136.96 $ 237.93 $ 77.60 $ 170.00 $ 155.62 15%
Trasporte $ 150.00 $ 193.85 $ 74.80 $ 170.00 $ 147.16 14%
Total de Costos Variables $ 1,088.46 $ 1,138.31 $ 870.33 $ 1,011.88 $ 1,027.25 96%

Costo Fijo Unitario ($)


Administración $ 28.56 $ 15.25 $ 7.17 $ 33.84 $ 21.20 2%
Gastos de Oficina $ 7.56 $ 0.64 $ 1.16 $ 2.27 $ 2.91 0%
Protección y fomento $ 14.00 $ 6.29 $ 4.03 $ 6.10 $ 7.60 1%
Depreciaciones $ 19.81 $ 7.21 $ 3.22 $ 9.10 $ 9.84 1%
Otros $ 0.62 $ 0.43 $ 0.14 $ 0.41 $ 0.40 0%
Total de Costos Fijos $ 70.55 $ 29.81 $ 15.72 $ 51.71 $ 41.95 4%

Costo Total Unitario ($/m3r) $ 1,159.01 $ 1,168.12 $ 886.06 $ 1,063.59 $ 1,069.20 100%
CUOTA DE CRÉDITO $/m3r
Indicadores Financieros (80% del Costo Total Unitario)
Tasa Interna de Retorno 13.1% 59.3% 96.80% 59.80% $ 855.36
Punto de equilibrio 43% 32% 7% 27%
Capacidad de endeudamiento $ 600,000.00 $ 20,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 5,000,000.00
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de las Encuestas


Costos

Los costos variables representan el 96% del costo total unitario, mientras
que el 4% restante corresponde a costos fijos.

El principal costo es el derecho de monte (65% del costo total unitario


como promedio) sin presentar diferencias significativas entre empresas.
Con esto se reafirma que “el negocio de la madera, está en cuidar la
madera”.

Los costos de extracción y trasporte representan el 15% y 14%


respectivamente del valor unitario total. En estos conceptos, las
diferencias de costos entre empresas son considerables, lo cual es
efecto principalmente de las diferencias en distancia entre el bosque y la
ubicación de las plantas industriales y el mercado y la calidad y densidad
de caminos.

En conjunto los tres conceptos anteriores representan el 94% del costo


total. El costo por servicios técnicos es del 3% y el de administración del
2%. Los demás conceptos de costo como gastos de oficina, protección y
fomento y depreciaciones no son significativos.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de las Encuestas


Costos

El costo total unitario no presenta diferencias significativa entre


empresas, salvo en el caso de la empresa de El Salto, Dgo., quien tiene el
costo más bajo, atribuido a la cercanía de sus fuentes de trocería y la alta
densidad y calidad de los caminos que posee.

El costo total unitario promedio asciende a $1,070.00 por metro cúbico


rollo LAB patio de planta industrial. Con este dato, se estima una cuota
de crédito del 80% del costo total, resultando de $856.00 por metro
cúbico rollo.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de las Encuestas


Rentabilidad

La rentabilidad de la extracción forestal resulta alta (TIR 57% en


promedio) debido a un alto margen de ganancia unitario y a la baja
inversión por uso de activos depreciados desde el punto de vista
fiscal, pero todavía con buen desempeño operativo.

La rentabilidad de las empresas (medida por la TIR equivalente al


ROA -Return Over Asset- o Rendimiento sobre la Inversión) indica
que a mayor escala de operación, las empresas son más rentables.

El punto de equilibrio promedio resultó de 27%, considerado bajo


y atribuido a la baja participación de los costos fijos en los costos
totales.

Llama la atención la capacidad de endeudamiento promedio


(8.75% sobre ventas) de las empresas analizadas en comparación
con el escaso financiamiento formal externo que reciben.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

6. Análisis de Riesgos
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de Riesgos
Se identifican tres tipos de riesgos en la actividad de
extracción: físicos, de mercado y de administración.
1. Físicos

Daños al arbolado. Son provocados por huracanes, incendios o


plagas. Lo usual es que las afectaciones por estos fenómenos es
limitada a superficies proporcionalmente pequeñas, por lo cual el
impacto en la economía de las empresas es superado en pocas
anualidades, sobretodo que siempre hay oportunidad de salvar y
comercializar parte de la madera afectada. En las empresas de
extracción el activo principal está constituido por la masa arbolada de
los predios, la cual como práctica normal y a nivel mundial no se
asegura, dado que las escasas aseguradoras que ofrecen el servicio
fijan primas muy elevadas por la alta percepción de riesgo que
observan.

Maquinaria, equipo y construcciones. De estos activos, generalmente


solo se aseguran vehículos del tipo pick-up y de 3 toneladas de
modelo reciente.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de Riesgos

2. De mercado

Precios. El riesgo de caída en los precios de la madera en rollo está


presente, dado que desde la década de los 90 en términos reales ha
habido una tendencia gradual a la baja. En los últimos años la
reducción ha sido ligera pero continua con algunos repuntes. En el
medio plazo no se estima probable que ocurran bajas de precio
importantes dada la creciente demanda nacional y la tendencia a la
alza que se observa en Chile y Estados Unidos principales
proveedores de productos derivados de la madera en rollo.

Costos. La tendencia observada en los costos de extracción en


términos reales es ligeramente a la alza. Sin embargo, al igual que en
los movimientos de los precios, los cambios son mínimos y el margen
de utilidades actual es suficiente para amortiguar los efectos del alza
en costos.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Análisis de Riesgos

3. De administración

Descapitalización y falta de liquidez. La administración de las


empresas de extracción, sobretodo en el caso de empresas ejidales y
comunales presenta alto riesgo de falta de liquidez, dado que la
costumbre generalizada es repartir las utilidades o los anticipos entre
los integrantes a la mayor brevedad. Para el caso de otorgamiento de
crédito, este riesgo puede disminuirse promoviendo la adopción de
esquemas de FINCAS, empresas parafinancieras con retención de
pagos y abonos mensuales en el período de marzo a julio que es la
época de mayor disponibilidad de efectivo.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

7. La estacionalidad en la Extracción Forestal


Influencia sobre el financiamiento
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

ESTACIONALIDAD DE LA EXTRACCIÓN FORESTAL EN DURANGO Y CHIHUAHUA


Participación Porcentual por Mes

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul

Las actividades de extracción presentan marcada estacionalidad dado que las lluvias
(Jul-Sep) dificultan o impiden el movimiento de la madera en rollo por caminos de
terracería, los que constituyen la mayor parte de la infraestructura caminera forestal.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

ESTACIONALIDAD DE LA EXTRACCIÓN FORESTAL EN DURANGO Y CHIHUAHUA


Participación Porcentual por Mes

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul

Implicaciones financieras de la estacionalidad de la extracción:

• Las empresas requieren capital de trabajo en octubre para reiniciar labores.


• Asimismo requieren financiamiento al final de diciembre para pagar aguinaldos y
vacaciones y en enero (sobretodo las que compran madera en rollo o en pie) para ofrecer
anticipos a los poseedores y asegurar su abasto.
• Las empresas comunales en su mayoría se reparten utilidades o anticipos de utilidades
con diferente frecuencia. Las fechas mas usuales son diciembre, semana santa y el
aniversario del núcleo comunal. Algunas empresas se hacen repartos mensualmente.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

ESTACIONALIDAD DE LA EXTRACCIÓN FORESTAL EN DURANGO Y CHIHUAHUA


Participación Porcentual por Mes

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul

Fechas mas adecuadas para otorgar créditos de avío: Octubre y enero*

Fechas mas adecuadas para recuperar créditos de avío: De marzo a julio*

* Tomar en cuenta fechas de repartos


Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

8. Conclusiones
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

8. Conclusiones
• Los costos de extracción forestal dependen principalmente de la
distancia de los frentes de corta a las plantas industriales y a la
calidad y densidad de caminos.

• Los principales costos de extracción para las empresas


encuestadas en Durango y Chihuahua son el derecho de monte, la
extracción y el trasporte con participaciones promedio de 65%, 15%
y 14 % , respectivamente.

• Los costos variables representaron el 96% del total de costos y el


4% correspondió a costos fijos.

• El costo total unitario promedio resultó de 1,070 pesos por metro


cúbico rollo con diferencias menores entre empresas. Se estimó
una cuota de crédito para extracción forestal de 856 pesos por
metro cúbico para una aportación del 20% por parte del productor.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

8. Conclusiones

• Los indicadores financieros promedio para la actividad de


extracción forestal en las empresas encuestadas para Durango y
Chihuahua son bastante aceptables: TIR 57%, punto de equilibrio
27% y capacidad de endeudamiento del 9% sobre ventas.

• La escala o volumen de operación de las empresas influye en los


indicadores financieros. A mayor escala mayor rentabilidad y
capacidad de endeudamiento. En el caso de punto de equilibrio, la
relación es inversa: a mayor escala menor punto de equilibrio y
viceversa.

• Los riesgos identificados en las actividades de extracción forestal


son físicos (daños por huracanes, incendios o plagas), de mercado
(baja de precios y alza en costos) y de administración (falta de
liquidez).
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

8. Conclusiones

• Aunque en las condiciones actuales no se estima factible un


esquema de seguros para daños al arbolado, es viable alcanzar un
esquema de administración de los riesgos físicos mediante
acciones de prevención.

• Para los riesgos de mercado (baja de precios o alza en costos) se


requiere mayor cercanía con los clientes y lograr mayor eficiencia
en la obtención de la trocería –con lo cual se bajan los costos- y
para los riesgos de administración, promover esquemas de FINCAS,
empresas parafinancieras y abonos mensuales en épocas mayor
liquidez, con lo cual sería factible promover y colocar el servicio de
financiamiento FIRA en la actividad de extracción forestal.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

9. Oportunidades de Mejora e Inversión


Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Oportunidades de Mejora
Dado que en la extracción forestal el principal concepto de costo es
el arbolado en pie y que “el negocio de la madera está en cuidar la
madera”, los esfuerzos de mejora deben enfocarse a elevar el nivel
de eficiencia en el proceso de extracción con las siguientes
medidas:
• Aprovechar el potencial productivo de los bosques
mediante la aplicación de manejo intensivo con lo cual se
logra obtener mayor productividad y mejor calidad de
arbolado, aplicando “paquetes tecnológicos” para el
cultivo forestal que incluye germoplasma y plantas
seleccionadas, combate de plagas y malezas, aclareos,
podas y seguimiento.

• Uso de técnicas de derribo direccional para orientar las


caída de los árboles a derribar, protegiendo a éstos y a los
que quedan en pie.

• Protección de la trocería contra daños físicos como


quebraduras, rajaduras, descortezado o astillado y
biológicos como manchas por hongos.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Oportunidades de Mejora

• Extracción de fustes completos para mejorar la eficiencia


en las operaciones de arrastre, cargue y transporte.

• Ampliación y corrección de los caminos forestales para


eficientar el trasporte.

• Capacitación para medición y cortes precisos a fin de


evitar desperdicios de madera.

• Reducción de “refuerzos” o excesos de largo en las trozas


dejados a propósito para compensar defectos de medición
o de cortes.

• Equipamiento y capacitación adecuados al personal de


monte para mejorar la seguridad de las operaciones y la
eficiencia de la mano de obra.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Oportunidades de Inversión
Las inversiones identificadas son el capital de trabajo para
extracción (cuya fuente actual son los compradores de madera con
alto costo para los poseedores) y el equipamiento de las empresas
de extracción (como grúas, camiones troceros y caminos,
principalmente) ahora financiados con recursos propios o con
anticipos de compradores.

ESTIMACIÓN DE INVERSIONES ANUALES EN EXTRACCIÓN FORESTAL


DIRECCION REGIONAL DEL NORTE

Total de Participacion Crédito FIRA estimado


Concepto Un Un
Inversiones FIRA (15%) (millones de $)
Volumen de extracción 3,500,000 m3r 525,000 m3r Avio 360
Reposición de grúas 55 un 8 un
Reposición de camiones 146 un 22 un
Refaccionario 11
Apertura de caminos 100 km 15 km
Mantenimiento de caminos 2,500 km 375 km
Total 371

De acuerdo con las estimaciones realizadas, con una penetración o


participación del 15% en el total de las inversiones, FIRA podría
colocar 371 millones de pesos anualmente en las Residencias de
Durango y Chihuahua.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

10. Recomendaciones
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Recomendaciones
A) Para reducir costos, mejorar rentabilidad y disminuir riesgos

• Promover el uso de Manejo Forestal Intensivo en cualquiera de


sus modalidades, a fin de aprovechar integralmente el potencial
productivo de los bosques.

• Promover la capacitación del personal orientada a lograr mayor


eficiencia en la obtención de trocería, dado que la madera
representa el mayor costo de la extracción forestal.

• Promover la clasificación de trocería y su mejor uso alternativo

• Promover acciones de prevención de daños al arbolado y a la


trocería.

• Promover esquemas que consideren FINCAS, empresas


parafinancieras y abonos mensuales en épocas de mayor
liquidez para reducir los riesgos de administración.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Recomendaciones
B) Para incrementar el financiamiento a PD1 y PD2 en la actividad de
extracción forestal.

• Conformar paquetes de proyectos acompañados con los


esquemas ya mencionados.

• Seleccionar a Prestadores de Servicios Técnicos Forestales que


puedan ofrecer servicios de gestión, identificación y evaluación
de proyectos y asistencia técnica y apoyarlos con subsidios
tecnológicos.

• Coordinación con la CONAFOR para bancarizar los subsidios


oficiales (básicamente en las subcategorías de elaboración y
ejecución de programas de manejo forestal, cultivo forestal y
equipamiento e infraestructura) y complementar los apoyos de
FIRA y CONAFOR para capacitación de productores PD1 y PD2.

• Promover la aceptación de inventarios de madera como


garantías prendarias ante los intermediarios financieros,
mediante la obtención de certificados de depósito.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Recomendaciones
B) Para incrementar el financiamiento a PD1 y PD2 en la actividad de
extracción forestal.
• Identificar a potenciales clientes PD1 y PD2 en la relación de
autorizaciones de aprovechamientos forestales de la
SEMARNAT. Seleccionar por conceptos de volumen,
continuidad de las operaciones, cercanía a plantas industriales
y mercados. Para el caso de ejidos y comunidades es
importante considerar el tiempo restante en la administración
por parte de las autoridades actuales. Lo ideal es promover a
núcleos con directivas elegidas recientemente.

• Elaborar planes de promoción específicos para financiamiento


forestal de FIRA en Durango y Chihuahua.

• Identificar a los intermediarios financieros que pudieran


interesarse en apoyar proyectos forestales.

• Promoción directa y personalizada con los encargados de


negocios agropecuarios de los bancos orientada al
conocimiento del sector forestal y a la disminución de
percepción de riesgo.
Dirección de Consultoría en Agronegocios
EXTRACCIÓN FORESTAL. ANÁLISIS DE COSTOS Y RENTABILIDAD

Recomendaciones
C) Ideas para la promoción

• Considerar la agrupación de los actores (poseedores,


contratistas y prestadores de servicios técnicos forestales)
para mayor efectividad de las acciones de FIRA.

• Identificar y capacitar líderes para formación o fortalecimiento


de intermediarios financieros especializados en sector
forestal.

• Incluir a fabricantes y distribuidores de maquinaria y equipo


forestal en los planes de promoción y capacitación.

S-ar putea să vă placă și