Ilovepdf Merged

Anexa 1
Aprobat
Conducătorul SRL ,,Mereuta Vladimir”
MEREUTA
Semnătura
,,01”01 2020
Mun.. Chișinău
POLITICI CONTABILE PE ANUL 20__

I. Dispoziții generale
1. SRL „GARANT IOVU” număr de înregistrare 1005600008421 din 01 februarie 2015 este
înregistrată de Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaționale.
2. Conform Extrasului de înregistrare nr. 220982 din 01.02.2015 principalele tipuri de activități
desfășurate de SRL ,,GARANT IOVU” sunt:
 Comerțul pieselor de calculator și a tehnicii de calcul;
3. Contabilitatea la ,,GARANT IOVU” SRL se ține conform:

 Legii contabilității și raportării financiare nr. 287 din 15 decembrie 2017;
 Standardelor Naționale de Contabilitate aprobate de Ministerul Finanțelor al
Republicii Moldova;
 Planului de conturi contabile;
 altor acte legislative și normative, cu modificările și completările ulterioare.
4. Elaborarea politicii de contabilitate se bazează pe următoarele convenții și principii:
 continuitatea activității;
 permanența metodelor;
 contabilitatea angajamentelor;
 separarea patrimoniului și datoriilor;
 necompensarea; inteligibilitatea;
 relevanța, credibilitatea.
5. Responsabilitatea pentru organizarea și ținerea contabilității o poartă conducătorul entității
care creează condiții optime pentru organizarea corectă a contabilității, întocmirea și
prezentarea oportună a registrelor, asigură îndeplinirea riguroasă de către toate
subdiviziunile cu profil economic a cerințelor contabilului-șef privind întocmirea
documentelor și prezentarea informației necesare pentru ținerea evidenței și completarea
situațiilor financiare.
6. Contabilul-șef asigură controlul și reflectarea în conturile contabile a tuturor operațiunilor
economice efectuate, prezentarea informației operative și întocmirea situațiilor financiare în
termenele stabilite, poartă răspundere pentru respectarea principiilor metodologice de
organizare a contabilității.
7. Răspunderea pentru ținerea contabilității și întocmirea situațiilor financiare revine
directorului entității.
8. Elementele contabile se înregistrează în baza contabilității de angajamente.
9. Documentele primare se întocmesc pe suport de hârtie.
10. Documentele de casă, bancare și de decontare se semnează de către directorul și contabilul-
șef al entității.
11. Faptele economice se contabilizează în baza Planului general de conturi contabile.
12. Registrul contabil obligatoriu este balanță de verificare.
13. Perioada de gestiune coincide cu anul calendaristic.
14. Situațiile financiare se semnează de către directorul entității.
15. Situațiile financiare se prezintă pe suport de hârtie.
II. Procedee contabile pentru care actele normative prevăd diferite variante
Active imobilizate
1. Mijloacele fixe cuprind imobilizările corporale transmise în exploatare, valoarea unitară a cărora
depășește plafonul valoric prevăzut de legislația fiscală.
2. Imobilizările necorporale și corporale se recunosc pe obiecte de evidentă.
3. Duratele de utilizare a imobilizărilor corporale se stabilesc în funcție de modelul utilizării
acestora și sânt prezentate în procesele-verbale de primire-predare.
4. Duratele de utilizare a mijloacelor fixe se stabilește conform Catalogului mijloacelor fixe și
imobilizărilor necorporale;
5. Valoarea reziduală a mijloacelor fixe este se consideră 2% din valoarea de inițială.
6. Amortizarea imobilizărilor necorporale și mijloacelor fixe se calculează prin metoda liniară.
7. Amortizarea imobilizărilor necorporale și mijloacelor fixe se calculează începând cu prima zi a
lunii care urmează după luna transmiterii acestora în utilizare.
Active circulante
1. Contabilitatea stocurilor se ține în expresie cantitativă și valorică.
2. Rechizitele de birou, cartușele și alte stocuri a căror valoare nu depășește pragul de semnificație
de 200 lei/unitate se decontează direct la costuri și/sau cheltuieli curente în momentul
achiziționării lor.
3. Stocurile ieșite se evaluează prin metoda costului mediu ponderat după fiecare ieșire.
4. Obiectele de mică valoare și scurtă durată cuprind bunurile valoarea unitară a cărora nu depășește
plafonul stabilit de legislația fiscală (6000 lei).
5. Adaosul comercial al mărfurilor se stabilește la fiecare livrare de către administația entității, însă
acesta nu poate depăși 80%.
6. Obiectele de mică valoare și scurtă durată, valoarea unitară a cărora nu depășește 1/6 din plafonul
stabilit de legislația fiscală, se decontează la costuri/cheltuieli curente în momentul transmiterii în
exploatare, fără a li se calcula uzura.
7. Cheltuielile anticipate cuprind valoarea formularelor cu regim special, valoarea activelor
transmise în leasing financiar, costurile de asigurare, costurile semnificative aferente ieșirii
activelor imobilizate și alte costuri suportate în perioada curentă, dar care se referă la perioadele
viitoare.
Venituri și cheltuieli
1. Veniturile din vânzări cuprind veniturile din comercializarea pieselor de calculator si tehniciilor
lor.
2. Veniturile se recunosc separat pentru fiecare tranzacție (vânzare).
3. Costul vânzărilor cuprinde valoarea contabilă a mărfurilor/produselor vândute.
4. Alte cheltuieli operaționale cuprind cheltuieli privind sancțiunile, cheltuieli privind lipsurile și
pierderile din deteriorarea activelor imobilizate și circulante etc.
5. Impozitul pe venit se determină și se plătește în conformitate cu legislația în vigoare (art. 543 din
Codul fiscal) – 12 % din profitul fiscal înregistrat în cadrul entității. În decursul anului 20__
impozitul pe venit se va plăti trimestrial, în rate, conform sumei impozitului pe venit achitat în
anul precedent. Potrivit Codului Fiscal entitatea ,,GARANT IOVU” SRL are obligația prezentării
dării de seamă VEN 12 până la data de 25 martie a anului următor celui de gestiune.
6. Cheltuielile privind impozitul pe venit se contabilizează în baza metodei impozitului pe venit
curent.
Contabil-șef TASCA VICTORIA TASCA

Anexa 2
BILANȚ LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI DE GESTIUNE
ACTIV Suma, PASIV Suma,

lei lei
217.1 „Placă video ” 35 buc. 73 500 311 „Capital social” 150 000
217.1 „Monitor” 10 buc. 50 000 511.1 „Credite bancare pe termen

50 000
213.1 „OMVS (telefon mobil)” 4 200 scurt”
241.1 „Casa în monedă națională” 81 800 521.1 „Datorii comerciale în țară” 20 000
242.1 „Numerar la contul curent” 190 500 (COMPTEX S.R.L.)
534.4 „Datorii privind taxa pe

180 000
valoare adăugată”
TOTAL ACTIV 400 000 TOTAL PASIV 400 000

Anexa 3
RECHIZITELE ENTITĂȚII”GARANT IOVU”

„GARANT IOVU”S.R.L.
C/f 1005600008421 TVA 0604032
IBAN MD56ML000000002224800006
BC „MOLDINDCONBANK” SA
Codul Băncii: MOLDMD2X309
Adresa juridică: or.Chișinău, str.Mircea cel Bătrîn 20
Adresa de oficiu: or.Chișinău, str.Petru Zadnipru 35/5, of.25
Administrator: Mereuță Vladimir
Contabil-șef Tasca Victoria
Data înregistrării entității: 01.02.2015

Coduri statistice (din Înștiințarea despre luarea la evidență fiscală, statistică, medicală și socială)
Codul clasificatorului unităților administrativ-teritoriale (CUATM) – 0140 (sec. Ciocana)
Codul de înregistrare la CNAS – 09543219
Codul clasificatorului întreprinderilor și organizațiilor (CUIÎO)-0542262
Codul formei de proprietate (CFP)-15 (privată)
Codul formei organizatorico-juridice (CFOJ)-530 (SRL)
Anexa 4
RECHIZITE FURNIZORI ȘI CLIENȚI:
FURNIZORI
"COMPTEX" S.R.L.
c/f 1012600000491/ TVA 0630222
IBAN MD25MB000000222504334000 BC "Mobiasbanca" S.A. Chisinau
MOBBMD22
Adresa juridică: or.Chişinau str. Zelinski N. 40/2, ap. 56
Adresă oficiu: or.Chişinău str. A. Cel Bun 58 Oficiul 353
Tel: 078427634
Director Croitor Dumitru
"TINA" S.R.L.
c/f 1003600017279
IBAN MD21EN00000022511887480 BC„Energbank” SA, suc. „Centru” Chișinău
ENEGMD22895
Adresa juridică: or.Chişinau bd. Decebal 99
Adresă oficiu: or.Chişinău bd. Decebal 99
Tel: 078558747
Director Mircovschi Dorin
"TENOPREMIUM" S.R.L.
c/f 1010620003489/0597536
IBAN MD34VI000000225140312140 BC "Victoriabank" S.A. suc. nr. 3 Chisinau
VICBMD2X416
Adresa juridică: or.Chisinau str. Liviu Deleanu 5/3 ap 66
Adresă oficiu: or.Chişinău str.Mihai Eminescu 82
Director Rusu Andrei
" 1C-ACCOUNT TIMBAL " S.R.L.

c/f 1002600035694/ TVA 0201350
IBAN MD45EX000000222878711236 BC "Eximbank" S.A. Gruppo Veneto Banca suc. nr. 11 Chișinău
EXMMMD22436
Adresa juridică: or.Chişinău str. Puskin 22 of. 200
Tel: 23-42-40 mob. 079012105
Director Russu Ion
CLIENȚI
"PROFITGRUP" S.R.L.
c/f 1002600000582/ TVA 0304060
ENEGMD22895
Adresa juridică: or.Chişinau str. Zelinski, 20
Adresă oficiu: or.Chişinău str. Zelinski, 20
Director Burlacu Andrei
,,FOCTEH” S.A.
c/f 1005600089121/ TVA 0630246
ENEGMD22895
Adresa juridică: or.Chişinau str.Arborilor 252
Adresă oficiu: or.Chişinău str. Puşkin 26 Oficiul 45.
Director Grecu Lada
Anexa 5
LUCRĂTORII SRL ,,_____________________”
Mereuță Vladimir ADMINISTRATOR ( FONDATOR-100%)

IDNP 2006602403113 Data Nașterii 10.06.1977
Buletin de identitate seria A nr. 43453100
Elib. ASP. 43 din 01.03.15 Valabil pînă la 01.03.25
Adresa (Viza de reședință) or. Chișinău
Str. Trandafirilor 63/2 ap. 18
Funcția: Contabil-șef salariul de funcție 10 000 Scutire P

Program de lucru: Luni-Vineri, 8 ore zilnic
Data angajării: 10.02.2015
Verebceanu Igor
Elib. Î.S. CRIS Registru Of. 42 din 07.11.14 Valabil pînă la 07.10.24
Adresa (Viza de reședință) or. Chișinău, bl. Traian 18/2, ap. 22
Funcția: Agent comerț, salariul de funcție 7000 Scutire PS
Didenco Anatolii
Elib. Î.S. CRIS Registru din 27.05.16 Valabil pînă la 27.05.26
Adresa (Viza de reședință) or. Chișinău, str. Petru Zadnipru 2/1, ap. 36
Funcția: Conducător-auto (șofer), salariul de funcție 6000 Scutire PSN
Iremia Olga
Elib. Agenția Servicii Publice din 26.04.13 Valabil pînă la 26.04.23
Adresa (Viza de reședință) or. Chișinău, str. Grenoble 157, ap. 72
Funcția: Director comercial, salariul de funcție 12 000 Scutire PSNN
Pluteanu Ana
Elib. ASP din 21.07.15 Valabil pînă la 21.07.25
Adresa (Viza de reședintă) or. Chișinău, str. Costiujeni 12/8, ap. 15
Funcția Vînzător salariul de funcție 8000 Scutire P
Tasca Victoria CONTABIL SEF
IDNP2004044017554,Data Nasterii 09051989
Buletin de identitate seria B44019917
Elib.IS “CRIS’Registru din 03062015,valabil pina la 09052034
Adresa or.Chisinau,str.Florilor 62/1,casa nr.6
Functia:contabil sef,salariul de functie 10000 scutire P
Program de lucru:Luni-Vineri,8 ore zilnic
Data angajarii 10.02.2015
Anexa 6
RECHIZITE IMPOZITE SI TAXE mun. Chișinău sec. Ciocana
I. CONTRIBUȚII LA ASIGURĂRI SOCIALE (ANGAJATOR) 18%Anul 2020
Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat ,, Casa Națională de asigurări Sociale”
Codul fiscal: 1006601000037;
Banca beneficiară: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat;
IBAN: MD78TRGAAB12110001400000
II. CONTRIBUȚII INDIVIDUALE DE ASIGURĂRI SOCIALE (FP) 6%Anul 2020
Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat ,, Casa Națională de asigurări Sociale”

Codul fiscal: 1006601000037;
IBAN: MD16TRGAAB12120001400000
III. ASIGURĂRI OBLIGATORII DE ASISTENȚĂ MEDICALĂ Anul2020
Patron __4.5_% Lucrător ___%

Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat ,, Casa Națională de asigurări Medicale”
Codul fiscal: 1006601000037;
IBAN: MD64TRGAAC12210001400000
IV. IMPOZIT PE VENIT REȚINUT DIN PLĂȚILE SALARIALE Anul 2020
12% din venitul impozabil

Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat
Codul fiscal: 1006601000037;
IBAN: MD98TRGAAA11111001400000
V. TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ (TVA)
Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat

Codul fiscal: 1006601000037;
VI. TAXA PENTRU AMENAJAREA TERITORIULUI
Beneficiar: Ministerul Finanțelor Trezoreria Teritorială Chișinău – bugetul municipiului;

Codul fiscal: 1006601000037;
IBAN: MD95TRGDAK11441201400000
VII. IMPOZIT PE VENITUL DIN ACTIVITATEA DE ÎNTREPRINZĂTOR Anul 2020
Beneficiar: ,, Ministerul Finanțelor Trezoreria de Stat;

Codul fiscal: 1006601000037;
Anexa 7
Ex. _________ Formular tipizat

Nr. exemplarului Anexa 1 la Ordinul Ministerului
№. экземпляра Finnanţelor al Republicii Moldova
nr.118 din 28 august _2017
Типовая форма
Приложение 1 к приказу Министерства Финансов Республики Молдова
№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AAP 0581421
НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ Серия, №
8. Foaia de parcurs seria: __-_______ număr:________-_____ data ____-___________

Data eliberării /data livrării 15.02.20 /15.02.20 Путевой лист серия номер дата
Дата выписки /дата поставки 9. Transportator „COMTEX”SRL c.f./ nr.TVA 1012600000491/0630222
Перевозчик ф.к./ код НДС
1. Furnizor: „GARANT IOVU”SRL or.Chisinau,str.Mircea cel Batrin20,IBAN c.f./ nr.TVA 1012600000491/0630222
MD56ML000000002224800006BC”MOLDINCOMBANK”SA MOLDMD,2X309 ф.к./ код НДС
Поставщик
2. Cumpărător: „COMTEX”SRL,or.Chisinau,str.Zelinski,N40/2,ap56IBAN c.f./ nr.TVA 1005600008421
MD25MB000000222504334000BC”MobiasBanca”S.A.Chisinau MOBBMD22 ф.к./ код НДС
ППокупатель
3. Delegaţie data ____-___________ delegatul - 4. Documente anexate
Доверенность дата делегированный Прилагаемые документы
5. Punct încărcare or.Chisinau str.Alexandru cel 6. Punct descărcare or.Chisinau Petru Zadnipru 7. Redirijări -
Bun,58oficiul353 35/5,oficiul25 Переадресовки
Пункт погрузки Пункт разгрузки
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
Denumirea mărfurilor, serviciilor şi cod Unitate de Cantitatea Preţ unitar Valoarea Cota Suma Valoarea Altă informaţie Tip ambalaj Număr Masa
nomenclator al mărfii măsură mărfurilor, fără TVA, totală fără TVA,% totală a mărfurilor, Другая Тип упаковки locuri brută,
Наименование товаров, услуг и Единица volumul lei TVA, lei Ставка TVA, lei serviciior, lei информация Коли- tone
номенклатурный код товара измерения serviciilor Цена Общая сумма НДС, % Общая Стоимость чество Масса
Количество единицы без без НДС, леев сумма товаров, услуг, мест брутто,
товаров, объем НДС, леев НДС, леев леев тонн
услуг
NoteBook Assus buc. 1 10430.00 10430.00 20 2086.00 12516.00
Impreimanta CANON buc. 1 7430.00 7430.00 20 1486.00 8916.00
11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) 17860.00 x 3572.00 21432.00 x x x
12. TOTAL (pe factura fiscală) / Всего (по налоговой накладной) 17860.00 x 3572.00 21432.00 x x x
13. Permis eliberarea:
Отпуск разрешил: Director Croitor Dumitru CROITOR
_______________________________________________________________________________________________________________________________________
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись
14. Predat bunurile (serviciile):
Сдал материальные ценности (услуги) -
_______________________________________________________________________________________________________________________
L.Ş. Должность, фамилия, имя и подпись
М.П.
15. Primit bunurile intermediarul (transportatorul):
Принял материальные ценности посредник -
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
16. Predat bunurile intermediarul (transportatorul):
Сдал материальные ценности посредник
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
17. Primit bunurile (serviciile) cumpărătorul:
Принял материальные ценности (услуги) покупатель Contabil sef Tasca Victoria TASCA
__________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.
№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AAJ 7649932
8. Foaia de parcurs seria: ____-_____ număr:________-_____ data ________-_______

Data eliberării /data livrării 15.02.20 / 15.02.20 Путевой лист серия номер дата
Дата выписки /дата поставки 9. Transportator TINA SRL c.f./ nr.TVA 1003600017279
1. Furnizor: „TINA”SRL,or Chisinau,bd Decebal99 IBANMD21EN00000022511887480BC”Energbank”SA,sec”Centru”Chisinau c.f./ nr.TVA 1003600017279
ENEGMD22895 ф.к./ код НДС
Поставщик
2. Cumpărător: „GARANTIOVU”SRL,or Chisinau”str.Mircea cel Batrin20 IBAN c.f./ nr.TVA 100560008421/0604032
MD56ML000000002224800006BC”MOLDINCOMBANK”SAMOLDMD2X309 ф.к./ код НДС
3. Delegaţie data ____-___________ delegatul - 4. Documente anexate
5. Punct încărcare or.Chisinau ,Decebal99 6. Punct descărcare 7. Redirijări
Пункт погрузки Пункт разгрузки Переадресовки
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
товаров, объем НДС, леев НДС, леев тонн
услуг леев
(MCC)model DATECS NP-150 buc 4030.00 4030.00 4836.00
11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) 4030.00 x 4836.00 x x x

12. TOTAL (pe factura fiscală) / Всего (по налоговой накладной) 4030.00 x 4836.00 x x x
Отпуск разрешил: Director Mircovschi Dorin MIRCOVSCHI
________________________________________________________________________________________________________________________________________
Сдал материальные ценности (услуги)
_______________________________________________________________________________________________________________________
М.П.
Принял материальные ценности посредник
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.
№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AAI 7895214
8. Foaia de parcurs seria: ______-___ număr:________-_____ data _____-__________

Дата выписки /дата поставки 9. Transportator „ TENOPREMIUM”SRL c.f./ nr.TVA 1010620003489/0597536
1. Furnizor: „TENOPREMIUM”SRL or.Chisinau str.Liviu Deleanu 5/3 c.f./ nr.TVA 1010620003489/0597536
ap.66,IBANMD34VI000000225140312140BC”Victoriabank”SA,suc nr.3 Chisinau ф.к./ код НДС
Поставщик
2. Cumpărător: „GARANTIOVU”SRL,or Chisinau”str.Mircea cel Batrin20 IBAN c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
3. Delegaţie data ____-___________ delegatul 4. Documente anexate
5. Punct încărcare or.Chisinau str.Mihai Eminescu 82 6. Punct descărcare 7. Redirijări
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
услуг
Monitor buc. 5 5430 27150.00 20 5430 32580
HDD buc. 10 2730 27300.00 20 5460 32760
Placa video buc. 30 2530 75900.00 20 15180 91080
SSD Hard buc. 15 4430 66450.00 20 13290 79740
11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) 196800 x 39360 236160 x x x
12. TOTAL (pe factura fiscală) / Всего (по налоговой накладной) 196800 x 39360 236160 x x x
Отпуск разрешил:Director Rusu Andrei RUSU
_______________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
М.П.
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.
№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AFR 4865218
8. Foaia de parcurs seria: ____-_____ număr:_____-________ data ________-_______

Дата выписки /дата поставк 9. Transportator c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
1. Furnizor: „GARANTIOVU”SRL,or Chisinau”str.Mircea cel Batrin20 IBAN c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
Поставщик
2. Cumpărător: „PROFITGRUP”SRLor.Chisinau,str.Zelinski 20 IBAN MD21EN00000022511587484BC”Energbank”SA c.f./ nr.TVA 1002600000582/0304060
EXMMD22436 Gruppo Veneto Banco,suc.nr.11Chisinau ф.к./ код НДС
ППокупательinau
3. Delegaţie data ___________-____ delegatul 4. Documente anexate
5. Punct încărcare or.Chisinau str.Petru Zadnipru 35/5 of.25 6. Punct descărcare 7. Redirijări
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
услуг
Monitor buc. 4 9231 36924.00 20 7384.8 44308.80
HDD buc. 8 4641 37128.00 20 7425.6 44553.60
Отпуск разрешил: Mereuta Vladimir MEREUTA
______________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
М.П.
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
Принял материальные ценности (услуги) покупатель Director Burlacu Andrei BURLACU
__________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.

№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AFR 4865219
8. Foaia de parcurs seria: ______-___ număr:_____-________ data ________-_______

Дата выписки /дата поставки 9. Transportator c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
1. Furnizor: „GARANTIOVU”SRL,or Chisinau”str.Mircea cel Batrin20 IBAN c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
Поставщик
2. Cumpărător:” FOCTEH”or.Chisinau str.Arborilor252 IBAN MD21EN00000022511896480BC”Energbank”SA c.f./ nr.TVA 1005600089121/0630246
ENERGMD22895 suc”Centru”Chisinau ф.к./ код НДС
3. Delegaţie data _______-________ delegatul 4. Documente anexate
5. Punct încărcare 6. Punct descărcare 7. Redirijări
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
услуг
Placa video buc. 20 4301 86020 20 17204 103224
SS Hard buc. 12 7531 90372 20 18074.40 108446.40
11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) 189244 x 35278.40 211670.40 x x x
12. TOTAL (pe factura fiscală) / Всего (по налоговой накладной) 189244 x 35278.40 211670.40 x x x
Отпуск разрешил: Director Mereuta Vladimir MEREUTA
_______________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
М.П.
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
Принял материальные ценности (услуги) покупатель Director Grecu Lada GRECU
__________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.

№ 118 от 28 августа 2017 г.
FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr. AAO 5319538
8. Foaia de parcurs seria: __*_______ număr:______-_______ data ______-_________

Дата выписки /дата поставки 9. Transportator c.f./ nr.TVA 1012600000491/0630222
1. Furnizor: „COMTEX”SRL,or.Chisinau,str.Zelinski,N40/2,ap56IBAN c.f./ nr.TVA 1012600000491/0630222
MD25MB000000222504334000BC”MobiasBanca”S.A.Chisinau MOBBMD22 ф.к./ код НДС
Поставщик
2. Cumpărător: : „GARANTIOVU”SRL,or Chisinau”str.Mircea cel Batrin20 IBAN c.f./ nr.TVA 1005600008421/0604032
3. Delegaţie data ___________-____ delegatul 4. Documente anexate
5. Punct încărcare 6. Punct descărcare 7. Redirijări
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
услуг
Windows XP buc. 1 7430 7430 20 1486 8916.00
Отпуск разрешил: Director Croitor Dumitru CROITOR
____________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________
М.П.
(перевозчик)________________________________________________________________________________________________________
(перевозчик)__________________________________________________________________________________________________________
Принял материальные ценности (услуги) покупатель _Contabil sef Tasca Victoria TASCA
_________________________________________________________________________________________________ L.Ş.
М.П.
Anexa 8
ORDIN DE PLATA Nr. 1 DATA EMITERII 16ianuarie 2020 TIP.DOC. 1
PLATITI 21432-00 LEI Douazeci si unu mii patru sute treizeci si doi lei,00bani
PLATITOR (R) ' GARANTIOVU' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

CODUL FISCAL 1005600008421
PRESTATORUL PLATITOR B.C.''MOLDINDCONBANK'' SA
BENEFICIAR (R)COMTEX SRL CODUL IBAN MD25MB000000222504334000

PRESTATORUL BENEFICIAR
DESTINATIA PLATII Plata pentru bunuri, conform FF APP0581421 din 15.01.20 TIPUL TRANSFERULUI
NORMAL/URGENT
Total: 21432.00 lei fără impozit (TVA)20%3572.00 N
L.S.
CODUL TRANZACTIEI DATA PRIMIRII DATA EXECUTARII MEREUTA
TASCA
SEMNATURILE EMITENTULUI
SEMNATURA PRESTATORULUI L.S.
MOTIVUL REFUZULUI
BC “MOLDINDCONBANK”SA
Codul băncii: MOLDMD2X309
CONT 2224800006/MDL, CF: 1005600008421, Valuta: MDL
IBAN: MD56ML000000002224800006
Client: Societatea cu Răspundere Limitată „GARANTIOVU”
Data: 16.01.20 Ultima operațiune: _________________
Debit Credit
Sold inițial Activ 242 190500.00
1.Achitarea pentru tehnica

21432.00
2.Comision bancar 4.00
Rulaje 21436.00 169064

Sold final
ORDIN DE PLATA Nr. 2 DATA EMITERII 16 februarie2020 TIP.DOC. 1
PLATITI 4836.00 LEI Patru mii opt sute treizeci si sase ,00bani

BENEFICIAR (R) CODUL IBAN MD21EN00000022511887480

DESTINATIA PLATII Plata pentru bunuri, conform FF AAI7895214 TIPUL TRANSFERULUI

NORMAL/URGENT
Total: 4836 lei fără impozit (TVA) N
L.S.
TASCA
MOTIVUL REFUZULUI
IBAN: MD56ML000000002224800006
Client: Societatea cu Răspundere Limitată „GARANT IOVU”
Data:16.02.20 Ultima operațiune: 16.01.20
Debit Credit
Sold inițial Activ242 169064
1.Achitarea pentru tehnica 4836.00
2.Comision bancar 4.00
Rulaje 4840.00 164224

Sold final
ORDIN DE PLATA Nr. 3 DATA EMITERII 20martie2020 TIP.DOC. 1
PLATITI 5430-00 LEI Cinci mii patru sute treizeci ,00bani

BENEFICIAR (R)Ministerul Finantelor –Trezoreria de Stat CODUL IBAN MD78TRGAAB12110001400000

PRESTATORUL BENEFICIAR Ministerul Finantelor –Trezoreria de Stat
Plata pentru P/102/500000.00/, conform

DESTINATIA PLATII
______________________________________________ TIPUL TRANSFERULUI
NORMAL/URGENT
Total: _________ lei fără impozit (TVA) N
L.S.
TASCA
MOTIVUL REFUZULUI
IBAN: MD56ML000000002224800006
Data: 20.03.20 Ultima operațiune: 16.02.20
Debit Credit
Sold inițial Activ242 164224.00
1.Achitarea pentru impozit pe venit 50430.00

4.00
2.Comision bancar
Rulaje 50434.00 113790.00

Sold final
Anexa 8
ORDIN DE PLATA Nr. DATA EMITERII TIP.DOC. 1
PLATITI LEI
PLATITOR (R) ' _______________________________' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

BENEFICIAR (R) CODUL IBAN

CODUL FISCAL
Plata pentru ________________, conform

DESTINATIA PLATII
______________________________________________ TIPUL TRANSFERULUI
NORMAL/URGENT
Total: _________ lei fără impozit (TVA) N
L.S.
CODUL TRANZACTIEI DATA PRIMIRII DATA EXECUTARII
MOTIVUL REFUZULUI
IBAN: MD56ML000000002224800006
Data:16.05.20 Ultima operațiune: 20.03.20
Debit Credit
Sold inițial 113790
1.Achitarea pentru incasare creanta profit grup 88862.40

1.00
2.Comision bancar
Rulaje 202653.40
Sold final
Anexa 9
Formular interdepartamental tipizat nr.OC-1

Типовая междуведомственная форма
unitatea предприятие unitatea предприятие
Aprobat prin Hotărârea D.S. Al Republicii COD FISCAL (ФИСК. КОД)
COD FISCAL (ФИСК. КОД) Moldova nr. 08 din 12 aprilie a.1995 1005600008421
1005600008421 Утверждена Постановлением ДС Республики
Молдова от 12 апреля 1995 г., № 08
CHITANŢĂ КВИТАНЦИЯ
Cod CDUM la dispoziția de încasare nr.
30751
Код по КУДМ к приходному кассовому ордеру
DISPOZIŢIE DE ÎNCASARE nr._____________ Încasat de la FOCTEH

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № Принято от
Nr. Data Simbol evidență COD FISCAL (ФИСК. КОД)
Cont corespondent
Document întocmirii analitică Код Suma
Корреспондирующий
Номер Дата аналитического Сумма
счет
документа составления учета 1005600008421
În baza: incasare creantei

1 19.05.2020 221.1 1 105835 20bani Основание:
Încasat de la O suta cinci mii opt sute treizeci si cinci
Принято от numele, prenumele фамилия, имя,отчество
În baza: incasarea creantei suma în litere сумма прописью
Основание: _________________________lei____20_____bani
лей
O suta cinci mii opt sute treizeci si cinci бань
_________________________________________________________________________
suma în litere сумма прописью <<___19__>>mai_____2020
___________________________________________ __________________lei ______20_________bani L.Ş.
лей бань М.П.
Anexă:_______________________________________________________________________ Contabil-şef TASCA
Приложение: Главный бугалтер
Conducător MEREUTA Contabil –şef TASCA Casier
Руководитель Главный бухгалтер Кассир
Unitatea GARANTIOVU Типовая ф. № 286 Anexa 10
Организация Inregistrarea nr.__________27______________
Sectia_____administrativa___________Funcția_____director_________ Проводка
Цех Профессия din _________________25.05____________2020
Numele, prenumele Mereuta Vladimir от
Фамилия, и., о. Debit

DECONTAT DE AVANS Nr. _1______din___25.05______2020 Дебет
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ № от cont fisa Suma
счет карт. Сумма
Destinatia avansului Pentru programa informatica 521.1 8916.00
Назначение аванса
Sold Verificat decontul

Остаток avans precedent Отчет проверен:
Depasire предыдущего аванса Summa Cap.____________________ p.____________________ art._____
Перерасход Сумма Раздел_________________ п.____________________________ ст._____
0.00
Primit avans (de la cine) Spre aprobare:
получено (от кого) К утверждению:
1._______________________________ ______8916__lei______00________ bani
2. лей бань
Contabil
Total primit Бухгалтер
Итого получено ______________25.05_________2020_
Cheltuit
Израсходовано Aprobat decontul de avans in valoarea de:
Sold 8916.00 Отчет утверждаю в сумме:
Остаток Opt mii noua sute sase spre zece ,00bani Credit
Depasire Кредит
Перерасход 532.1 8916.00
Anexa: copia facturii,bonul fiscal
original__documente Semnarura
Приложение: документов Подпись Contabil
8916.00 25.05______2020_ Бухгалтер TASCA
Debit
Nr. crt. Cui i s-a platit, cu se scop si in baza carul document Suma Дебет
Data Дата
Пор.№ док. Кому, за что и по какому документу уплачено Сумма
cont fisa
счет карт.
Pentru programa
infomatica,conformFF
AAO 5319538 din
16.05.20 COMTEX
25.05.2020 1 SRL 8916.00 521.1
Total
Всего 8916.00
Semnatura titularului de avans MEREUTA

Подпись подотчетного лица
Anexa 11
Formular interdepartamental tipizat Типовая
GARANTIOVU междуведомственная форма nr.OC-2
unitatea предприятие
Aprobat prin Hotărârea D.S. Al Republicii

COD FISCAL (ФИСК. КОД) Moldova nr. 08 din 12 aprilie a.1995
Утверждена Постановлением ДС
Республики Молдова от 12 апреля 1995
г., № 08
10056000008421
Cod CDUM
30751
Код по КУДМ
DISPOZIŢIE DE PLATĂ nr.______1_______

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
Simbol evidență
Cont corespondent
Data întocmirii Дата analitică Код Suma
Корреспондирующий
составления аналитического Сумма
счет
учета
1 25.05.2020 532 1 8916.000

A elibera Mereuta Vladimir
Выдать numele, prenumele фамилия, имя,отчество
În baza: Achitarea datoriei fata de titularului de avans
_________________________________________________________________
Основание:
Opt mii noua sute sase spre zece
____________________________________________________________lei_____00______bani
suma în litere сумма прописью лей бань
Anexă:_______-(copie buletin)_______________________________________________________
Приложение:
Contabil – șef
Conducător MEREUTA TASCA
Руководитель Главный бухгалтер
Am primit Opt mii noua sute sase spre zece

Получил suma în litere сумма прописью
__________________________________________________________lei____00_______bani
Semnătura
<<__25___>>___05___________2020 MEREUTA
Подпись
În baza: B.I .seria A nr.43453100 Eliberat ASP43 din 01.03.15

основание: denumirea, seria numărul, data, emitenul actului de identitate
наименование, номер, дата, место выдачи докумерта, удостоверяющего личность

A plătit casierul TASCA
Выдал кассир
Casa din <<___16___>>___mai___________2020 Foaia _____1____ Anexa 12
Касса за Лист
Simbol cont Simbol
Nr. coresp. Код Nr. cont
Descrierea operației Încasări Plăți Descrierea operației Încasări
Documentului корр. Счета Documentului coresp. Plăți Расход
Описание операции Приход Расход Описание операции Приход
№ документа № документа Код корр.
Счета
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
Sold la începutul zilei 81800.00
Остаток на начало дня
D.I.nr.1 Incasarea creantei 221 157447.40
Total 157447.40
Итого
ЛИНИЯ ОТРЕЗА
239247.40
Sold la sfвrșitul zilei
Остаток на конец дня
inclusiv pentru salariu
в том числе на зарплату
Casier TASCA
Кассир
LINIA DE DETAȘARE Am verificat înscrierile din registrul de casă și am primit_______unu_________
în litere
documente de încasare și fara____documente de plată
în litere
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве по
приходу_______________
прописью
и порасходу____________________________________получил:
прописью
Casa din <<___18___>>________mai______2020__ Foaia
Касса за Лист
Simbol
Nr. Simbol cont Nr. cont
Descrierea operației Încasări Plăți Descrierea operației Încasări Plăți
Documentului coresp. Код Documentului coresp.
Описание операции Приход Расход Описание операции Приход Расход
№ документа корр. Счета № документа Код корр.
Счета
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
Sold la începutul zilei X
Остаток на начало дня
Total 230331.10 8916.00

Итого
Sold la sfârșitul zilei
Остаток на конец дня
inclusiv pentru salariu
D.P.nr1 в том числе на зарплату
Casier
Кассир
ЛИНИЯ ОТРЕЗА
Am verificat înscrierile din registrul de casă și am primit________________
în litere
documente de încasare și _________unu__________________________documente de
plată
în litere
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве по
приходу_______________
LINIA DE DETAȘARE
прописью
и порасходу____________________________________получил:
прописью
Achitarea datoriei titularului
de avans. 532.1 239247.10 8916.00 Contabil TASCA
Report Бухгалтер semnătura подпись
Перенос
Anexa 13
Extras din Registru mașinii de casă și control (MCC)
Nr. curent al Nr. raportului de Valoarea totală a Rulajul (lei) înregistrat, conform cu raportul de închidere zilnică emis la sfârșitul perioadei de gestiune/ Suma predată în Suma restituită Suma achitată Suma achitată Soldul de A predat/ primit gestiunea
înscrierii închidere zilnică rulajului Valoarea TVA (lei) pe cotele aferente casierie/încasato consumatorilor (confirmată)cu (confirmată)cu numerar din inclusiv mijloacele bănești
(lei) înregistrat de la rului în timpul (prin) alte (prin) tichete caseta de bani a
începutul anului În timpul perioadei de instrumente de masă pe MCC/IF la
gestionar (lei) perioadei de gestiune (documente) de suport de sfârșitul
Data raportului Valoarea totală a Valoarea Valoarea Valoarea Valoarea Vărsământ gestiune plată hârtie/pe suport perioadei de
de închidere Valoarea totală a rulajului/ rulajului pe rulajului pe rulajului pe rulajului de serviciu electronic gestiune/ Suma
zilnică T.V.A. înregistrat cota A/ cota B/ cota C/ pe cota D/ de numerar totală a restului
Valoarea totală a în caseta de Nume, Nume,
la începutul nerambursat
T.V.A. Valoarea Valoarea Valoarea Valoarea bani a prenume, prenume,
anului gestionar din valoarea
T.V.A. pe T.V.A. pe T.V.A. pe T.V.A. pe MCC/IF la semnătura semnătura
(lei) nominală a
cota A cota B cota C cota D începutul de predare de predare
tichetului de
perioadei de masă pe suport
gestiune de hârtie ( rest
TMH)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 001 105835.20 105835.20 0.00 TASC TASCA
A
VICTO
TIA
16.05.20 17639.20 17639.20
Anexa 14
__”GARANTIOVU_”S.R.L.___
Republica Moldova, or. Chișinău, bd. Mircea cel Bătrân 20, c/f 1005600008421
Notă contabilă nr. _1____din ______31.12.2020_________
1.Calcularea amortizarii activelor imobilizate pentru anul 2020.

1.1Calcularea amortizarii mijlocului fix NOTE BOOK ASSUS.
Dt713.2 3123.23
Ct124.3
1.2Calcularea amortizarii mijlocului fix CANON MF 20
Dt713.2 1334.85
Ct124.3
1.3Calcularea amortizarii programei informatice Windows XP
Dt713.2 866.83
Ct112.3
L.Ș. A efectuat Contabil –șef _____Tasca Victoria______________________ __________________
_„___________________” S.R.L.___
Notă contabilă nr. _2____din _______________

2.Operatiuni economice de inchidere a anului2020
2.1.Contul711.2
Dt351 147320
Ct711.2
2.2.Contul 713.2
Dt351 5324.88
Ct713.2
2.3Contul713.8
Dt351 13
Ct713.8
2.4.Contul 714.4
Dt351 2430
Ct714.4
2.5.Contul 611.2
Dt611.2 250444
Ct351
2.6.Contul612.4
Dt612.4 2730
Ct351
2.7.Calcularea impozitelor pe venit din activitatea de antreprinzator.
Dt731 11770.33
Ct534.1
2.8.Stingerea datoriei privind impozitul pe venit din contul creantei.
Dt534.1 11770.33
Ct225.1
2.9Inchiderea contului731
Dt351 11770.33
Ct731
2.10.Determinarea rezultatului financiar.
Dt351 86315.79
Ct333
L.Ș. A efectuat Contabil –șef ____Tasca Victoria_______________________ __________________
_„___________________” S.R.L.___
Notă contabilă nr. _____din _______________

L.Ș. A efectuat Contabil –șef ___________________________ __________________
_„___________________” S.R.L.___
Notă contabilă nr. _____din _______________

L.Ș. A efectuat Contabil –șef ___________________________ __________________
GARANTIOVU SRL 1005600008421
____(denumirea entităţii, codul fiscal) Anexa 15
ORDINUL
privind efectuarea inventarierii
Nr. ____1__ din ___15.12___ 2020
În scopul efectuării inventarierii se instituie comisia de inventariere în următoarea componenţă:
Preşedinte: Director Mereuta Vladimir_______________________________________________________

(numele, prenumele, funcţia)
Membrii comisiei:
1. Eremia Olga______________________________________________________________________
2.
TascaVictoria__________________________________________________________________________________
Inventarierea se va efectua în subdiviziunea

magazin_______________________________________________________
(denumirea subdiviziunii)
Inventarierea începe la _____15.02.2020ora 9-00_______________________ şi se finalizează la 15.12.2020 ora13-

00_
Motivul inventarierii _________in legatura cu verificarea soldurilor_______________________

(se indică motivul: inventarierea generală, parţială, predarea-primirea subdiviziunii, control inopinat etc.)
Inventarierea se efectuează în conformitate cu Regulamentul privind inventarierea.

Controlul asupra rezultatelor inventarierii şi întocmirii procesului-verbal se efectuează de către
Tasca Victoria___________________________________________________________________________
pînă la data de _____16.12.2020________________.
CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII MEREUTA

L.Ș.
Anexa 16
Formular INV-11
Entitatea, codul fiscal _GARANTIOVU SRL,1005600008421___

În baza Ordinului privind efectuarea inventarierii nr._1_ din ____15.12.2020______
REGISTRU
de verificare a rezultatelor inventarierii
Nr. Denumirea Codul Unitatea Rezultatele inventarierii

d/o bunurilor sau de sold diferenţe preţ valoarea valoarea diferenţe, (lei)
inven- numărul măsură unitar, înre- efectivă, plusuri lipsuri
înregistrat efectiv plusuri lipsuri
tariate de (lei) gistrată (lei)
în conta-
inventar în conta-
bilitate
bilitate,
(lei)
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9=4×8 10=5×8 11=10- 12=9-
9 10
1 Placa buc 10 9 1 2530 25300 22770 - 2530
video
2 Hard HDD buc 2 3 1 2730 5460 8190 2730 -
TOTAL: X X 30760 30960 2730 2530
COMISIA DE INVENTARIERE:
Mereuta Vladimir
Preşedintele comisiei de inventariere: ________________________MEREUTA____________
(numele, prenumele) ____________ (semnătura)
Membrii comisiei de inventariere: _Eremia Olga___________________EREMIA_________
Tasca Victoria________________TASCA_____________
Denumirea entității, codul fiscal Anexa 18
_GARANTIOVU SRL________________________________ Jurnal-order al contului ___217____________ Perioada ___2020_____________
Nr. Denumirea organizației, Sold la începutul Rulaj Debitor Total Rulaj Creditor Total Sold la sfârșitul perioadei
d/o numele prenumele, articole perioadei de gestiune de gestiune
contabile DT CT DT CT
1 Soldul initial placa,monitor 123500.00
5000
2 Procurarea marfei 196800 196800
3 Vinzari de marfuri 43560 43560
4 Cost efectiv al marfii livrate 103760 103760

5 Plusuri inventariere 2730 2730
6 Lipsuri inventariere 2530 2530
23500 199530 149850 173180

TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef _ Tasca Victoria TASCA__________________________________ __________________

Denumirea entității, codul fiscal
___GARANTIOVU SRL______________________________ Jurnal-order al contului ______213____2020_____ Perioada
________________
1 Soldul initial 4200
2 Procurarea masinii apatului de 4030 4030

casa
4200 4030 0 8230

TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef __Tasca Victoria TASCA_______________________________________ __________________
_________________________________ Jurnal-order al contului ___241____________ Perioada ______2020__________
1 81800
Sold initial
2 Incasarea creantei 105835.20 105835,20
3 Restituirea datoriei fata de 8916 8916

titularul de avans
81800 105835.20 8916 178719.20

TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ____Tasca Victoria TASCA_____________________________________ __________________
_____GARANTIOVU SRL____________________________ Jurnal-order al contului _______242____2020____ Perioada
________________
1 Sold initial 190500
2 Achitarea facturii catre COMPT 21432 21432

GRUP
3 Comision bancar 4 4
4 Achitarea facturii catre TINA 4030 4030
6 Achitarea primei rate a IV 50430 50430
7 Comission bancar 4 4
8 Incasarea creantelor de la 88862.40 88862.40

PROFITGRUP
190500 88862.40 75905 203457.40
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef _____Tasca Victoria TASCA____________________________________ __________________

____________GARANTIOVU SRL_____________________ Jurnal-order al contului ________311____2020___ Perioada
________________
1 150000
Soldul initial
150000 150000
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ___Tasca Victoria TASCA______________________________________ __________________

______GARANTIOVU SRL___________________________ Jurnal-order al contului ___511______2020______ Perioada
________________
50000 50000
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef _________Tasca Victoria TASCA________________________________ __________________

______GARANTIOVU SRL___________________________ Jurnal-order al contului _521_______2020_______ Perioada
________________
1 20000
Sold initial
2 Procurarea mijlocului fix ASUS 10430 10430
3 TVA afferent facturii 2086 2086
4 Procurarea CANON 7430 7430
5 TVA aferent 1486 1486
6 Achitarea facturii catre 21432 21432

COMPTEX
7 Procurarea OMSD 4030 4030
8 Achitarea facturii TINA 4030 4030 196800 196800

,procurarea marfii
10 Procurarea programei 7430 7430

informatice

12 8916 8916
Achitarea programei de titular
20000 34378 270538 256160

TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef _______Tasca Victoria TASCA__________________________________ __________________

____________GARANTIOVU SRL_____________________ Jurnal-order al contului _________534_____2020_ Perioada
________________
2 TVA afferent procurarea 2086 2086
mijlocului
3 TVA aferent procurarii 1486 1486

mijlocului
4 TVA aferent procurarii marfii 39360 39360
5 TVA aferent livrarii 14810.40 14810.40
7 TVA programei procurate 1486 1486
8 Calcularea impozitului pe venit 11758.3 11758.33
9 11758.33 11758.33
Stingerea datoriei
180000 56176.33 61847.13 185670.80
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ______Tasca Victoria TASCA___________________________________ __________________

__GARANTIOVU_______________________________ Jurnal-order al contului ______713______2020___ Perioada
________________
1 Sold initial 0
6 Calcularea amortizarii ASSUS 3123.20 3123.20
7 Calcularea amortizarii CANON 1334.92 1334.92
8 Calcularea amortizarii 866.83 866.83

programei
9 5324.95 5324.95
Inchiderea conturilor
10 Inchiderea conturilor 13 13
0 5337.95 5337.95 0
TOTAL

_________GARANTIOVU________________________ Jurnal-order al contului _______225____2020____ Perioada
________________
1 Sold nitial 0
2 Achitarea primei rate IV 50430 50430
3 Stingerea datoriei privind IV 11758.33 11758.33

0 50430 11758.33 38671.67
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef __________Tasca Victoria TASCA_______________________________ __________________

________GARANTIOVU SRL_________________________ Jurnal-order al contului ____221_______2020____ Perioada
________________
1 Sold initial 0
2 Reflectarea creantei 74052 74052
3 TVA afferent livrarii marfii 14810.40 14810.40
6 Incasarea creantei de la 88862.40 88862.40

PROFITGRUP
7 Incasarea creantei de la 105835.20 105835.20

FOCTEH
0 300532.80 194697.60 105835.20
TOTAL

________GARANTIOVU SRL_________________________ Jurnal-order al contului _______611_____2020___ Perioada
________________
1 Sold initial 0

PROFITGRUP
3 Reflectarea creantei FOCTEH 176392 176392
4 Inchiderea contului 611 250444 250444

0 250444 250444 0
TOTAL

_____GARANTIOVU SRL____________________________ Jurnal-order al contului _____711______2020____ Perioada
________________
1 Sold initial 0
2 Cost efectiv al marfii livrate 43560 43560

PROFITGRUP
3 Cost efectiv FOCTEH 103760 103760
4 Inchiderea contului 147320 147320

0 147320 147320 0
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ______________Tasca Victora TASCA___________________________ __________________

GARANTIOVU SRL_________________________________ Jurnal-order al contului _____112______2020____ Perioada
________________
1 Sold initial 0
2 Procurarea programei 7430 7430

0 7430 7430
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ___Tasca Victoria TASCA______________________________________ __________________

_________________________________ Jurnal-order al contului ______532_________ Perioada _______2020_________
1 Sold initial 0
2 Acchitarea programei catre 8916 8916
titularul de avans
3 Restituirea datoriei fata de 8916 8916

titularul de avans
0 8916 8916 0
TOTAL

____GARANTIOVU SRL_____________________________ Jurnal-order al contului ______714_________Perioada__2020________
1 Soldul initial 0
2 Reflectarea lipsurilor 2530 2530
3 Inchiderea conturilor 2530 2530

0 2530 2530 0
TOTAL

_______GARANTIOVU SRL_____________________ Jurnal-order al contului __________612_____ Perioada ____2020
1 Sold initial 0
2 Reflectare plusuri 2730 2730
3 Inchiderea 612 2730 2730

0 2730 2730 0
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef ____Tasca Victoria TASCA_____________________________________ __________________

___GARANTIOVU SRL______________________________ Jurnal-order al contului _____124__________ Perioada 2020
1 Sold initial 0
2 Calcularea amortizarii ASSUS 3123.20 3123.20
3 Calcularea amortizarii CANON 1334.92 1334.92

0 0 4458.12 4458.12
TOTAL

___GARANTIOVU SRL______________________________ Jurnal-order al contului ______351_________ Perioada 2020__
1 Sold initial 0
2 Cont 711 147320 147320
3 Cont713 5324.95 5324.95
4 Cont713 13 13
5 Cont714 2530 2530

6 Contul611 250444 250444
7 Contul 612 2730 2730
8 Inchiderea contului 731 11758.33 11758.33
9 Determinarea rezultatului 86227.72 86227.72

financiar
0 253174 253174 0
TOTAL

_GARANTIOVU SRL________________________________ Jurnal-order al contului ______731_________ Perioada 2020
1 0
Sold initial
2 Calcularea IPV 11758.33 11758.33
3 Inchiderea contului 11758.33 11758.33

0 11758.33 11758.33 0
TOTAL

_______GARANTIOVU SRL__________________________ Jurnal-order al contului _______113________ Perioada 2020
1 Sold initial 0
2 Calcularea amortizarii windows 866.63

0 0 866.83 0 866.83
TOTAL

_____GARANTIOVU SRL____________________________ Jurnal-order al contului ___333____________ Perioada 2020_
1 Soldul initial 0
2 Determinarea rezultatului 86227.72

financiar
0 0 86227.72 86227.72
TOTAL

_________________________________ Jurnal-order al contului _______________ Perioada ________________
TOTAL
L.Ș. A efectuat Contabil-șef _________________________________________ __________________

TOTAL

TOTAL

Anexa 19
Balanța de verificare a conturilor sintetice
Nr Sim Denumirea Soldul iniţial Rulajele Soldul final

. b. contului
d/ cont. debitor creditor debitor creditor debitor creditor
o
1. 217 Marfuri 123500 199530 149850 173180
2. 213 OMBSD 4200 4030 8230
3. 241 Casa 81800 105835.2 8916 178719.2
0 0
4. 242 Conturi 190500 88862.40 75905 203457.4
curente 0
5. 311 Capital 150000 150000
social
6. 511 Credit 50000 50000
bancar
7. 521 Datorii CC 20000 34378 270538 256160
8. 534 Datorii fata 180000 56176.33 61847.13 185670.8
buget 0
9. 123 Mij.fixe 0 17860 17860
10 713 Cheltuieli 0 5337.95 5337.95 0
. administrati
ve
11 225 Creante ale 0 50430 11758.33 38671.67
. bugetului
12 221 Creante 0 300532.8 194697.6 105835.2
. comerciale 0 0 0
13 611 Venituri din 0 250444 250444 0
. vinzari
14 711 Costul 0 147320 147320 0
. vinzarii
15 112 Imobilitati 0 7430 7430
. necorporale
16 532 Datorii fata 0 8916 8916 0
. de personal
17 714 Alte 0 2530 2530 0
. cheltuieli
din
activ.oper.
18 612 Alte 0 2730 2730 0
. venituri din
act.oper.
19 124 Amortizarea 0 4458.12 4458.12
.
20 351 Rezultatul 0 253174 253174 0
. financiar
21 731 Cheltuieli 0 11758.33 11758.33 0
. privind
impozitul de
venit
22 333 Profit net 0 86227.72 86227.72
.
23 113 Amortizari 0 866.83 866.83
. imobilizante
necorporale
24
.
25
.
26
.
27
.
28
.
29
.
30
.
31
.
32
.
400000.0 400000.0 1547275. 1547275. 733383.4 733383.4
TOTAL 0 0 01 01 7 7
BILANŢUL PRESCURTAT Anexa 20
la_______________2020__
Nr. Activ Cod. Sold la

crt. rd. începutul sfîrşitul
perioadei perioadei
de gestiune de
gestiune
1 2 3 4 5
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. Imobilizări necorporale 010 6563
II. Imobilizări corporale 020 13402
III. Investiţii financiare pe termen lung 030
IV. Creanţe pe termen lung şi alte active 040
imobilizate
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.010 + 050 19965
rd.020 + rd.030 + rd.040)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. Stocuri 060 127700 181410
II. Creanţe curente şi alte active circulante 070 144507
III. Investiţii financiare curente 080 -
IV. Numerar şi documente băneşti 090 272300 382177
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd.060 + 100 708094
rd.070 + rd.080 + rd.090)
TOTAL ACTIVE (rd.050 + rd.100) 110 400000 728059
Nr. Pasiv Cod. Sold la

cpt. rd. începutul sfîrşitul
perioadei perioadei
de gestiune de
gestiune
1 2 3 4 5
C. CAPITAL PROPRIU
I. Capital social și neînregistrat 120 150000 150000
II. Prime de capital 130
III. Rezerve 140
IV. Profit (pierdere) 150 86228
V. Rezerve din reevaluare 160
VI. Alte elemente de capital propriu 170
TOTAL CAPITAL PROPRIU (rd.120 + rd.130 180 150000 236228
+ rd.140 + rd.150 + rd.160 + rd.170)
D. DATORII PE TERMEN LUNG 190
E. DATORII CURENTE 200 250000 491831
TOTAL DATORII (rd.190 + rd.200) 210 491831
F. PROVIZIOANE 220
TOTAL PASIVE (rd.180 + rd.210 + rd.220) 230 728059
SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDERE PRESCURTATĂ
de la___01.01.20____________pînă la_______________2020__
Indicatori Cod Perioada de gestiune

rd. precedentă curentă
1 2 3 4
Venituri din vînzări 010 250444
Costul vînzărilor 020 147320
Profit brut (pierdere brută) (rd.010 – rd.020) 030 103124
Alte venituri din activitatea operaţională 040 2730
Cheltuieli de distribuire 050
Cheltuieli administrative 060 5338
Alte cheltuieli din activitatea operaţională 070 2530
Rezultatul din activitatea operaţională: profit 080 97986
(pierdere) (rd.030 + rd.040 – rd.050 – rd.060 – rd.070)
Rezultatul: profit (pierdere) financiar(ă) 090
Rezultatul din operațiuni cu active imobilizate și 100
excepționale: profit (pierdere)
Rezultatul din alte activităţi: profit (pierdere) 110
(rd.090 + rd.100)
Profit (pierdere) pînă la impozitare (rd.080 + 120 97986
rd.110)
Cheltuieli privind impozitul pe venit 130 11758
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune 140 86228
(rd.120 – rd.130)
UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA
FACULTATEA ŞTIINŢE ECONOMICE
DEPARTAMENTUL
CONTABILITATE ŞI INFORMATICĂ ECONOMICĂ
CAIET
PENTRU STAGIILE PRACTICII
DE INIȚIERE ÎN SPECIALITATE
Ciclul I Licenţa
Specialitatea: 0411.1 Contabilitate
__________TASCA VICTORIA,CON191_________
Chişinău – 2020
1
CUPRINS
I. Scopul și sarcinile CAIETULUI .................................................................................................. .3
II. Conținutul sarcinilor pentru student ............................................................................................ .4
Anexa 1. Politica de contabilitate ............................................................................................................. 9
Anexa 2. Solduri inițiale (bilanț la începutul perioadei de gestiune)............................................... 12
Anexa 3. Rechizite ale entității de reper (____________________________ S.R.L.) ............. 13
Anexa 4. Rechizite ale furnizorilor și clienților ..................................................................................... 14
Anexa 5. Rechizite ale angajaților ............................................................................................................. 15
Anexa 6. Rechizite impozite și taxe .......................................................................................................... 16
Anexa 7. Factură fiscală................................................................................................................................ 17
Anexa 8. Ordin de plată, Extras bancar .................................................................................................... 23
Anexa 9. Dispoziție de încasare ............................................................................................................. .. 30

Anexa 10. Decont de avans.......................................................................................................................... 31
Anexa 11. Dispoziție de plată ..................................................................................................................... 33
Anexa 12. Registru de casă ......................................................................................................................... 34
Anexa 13. Registru MCC ............................................................................................................................. 36
Anexa 14. Notă contabilă ............................................................................................................................. 37
Anexa 15. Ordin de efectuare a inventarierii ............................................................................ 40
Anexa 16. Lista de inventariere ................................................................................................41
Anexa 17. Proces verbal de constatare a rezultatelor inventarierii ...........................................42
Anexa 18. Jurnal-order ................................................................................................................................... 43
Anexa 19. Balanța de verificare .................................................................................................................. 68
Anexa 20. Situația financiară (varianta prescurtată).......................................................................... .. 69
2
Acest Caiet este elaborat pentru a pune în aplicare capacitățile teoretice și în deosebi practice
a studentului. Drept scop principal se urmărește obținerea deprinderilor practice de a întocmi cu
mare corectitudine a documentelor primare, centralizatoare și de raportare financiară.
Obiectivele propuse:
 Contabilizarea operațiunilor economice;
 Completarea documentelor primare;
 Determinarea ordinii de întocmire a documentelor;
 Formarea viziunii asupra corectitudinii de completarea și păstrare a documentelor;
 Stabilirea formei de document necesar operațiunii economice;
 Întocmirea jurnalului de înregistrare a operațiunilor economice;
 Completarea jurnalelor ordere a fiecărui cont și subcont contabil;
 Transferul de date din jurnalele ordere în balanța de verificare a conturilor sintetice;
 Întocmirea situației financiare forma prescurtată.
Competențe obținute în urma practicii efectuate:
 Capacitatea de a determina documentul primar corespunzător operațiunii economice,

precum și consecutivitatea corectă a înregistrării acestora;
 Deprinderi practice de completarea și păstrare documentelor cu regim de strictă evidență;
 Analiza detailată a documentelor de casă și bancă, precum și regulamentele în vigoare
legate de acestea;
 Capacitatea de a prelucra documentele primare în jurnalul de înregistrare a operațiunilor
economice;
 Deprinderi practice cu privire la modul de prelucrare a operațiunilor economice în jurnalul
order și în balanța de verificare;
 Aplicarea cunoștințelor de închiderea conturilor clasei de venituri, costuri și cheltuieli și de
determinare a rezultatului financiar;
 Capacitatea întocmirii situației financiare.
3
CONȚINUTUL SARCINILOR PENTRU STUDENT
Entitatea” GARANT IOVU”S.R.L., este înregistrată la data de 01.02.2015, pe parcursul

anului calendaristic aceasta a activat în baza notificării de autorizare în comerțul angro a pieselor
de calculatoare. Totodată entitatea a adoptat politica de contabilitate pentru anul curent unde a
stipulat principalele reguli de ținere a evidentei contabile cum ar fi metodele de evaluare a
bunurilor economice, stabilirea adaosului comercial și altele. Soldurile finale ale conturilor de anul
trecut sunt prezentate în anexa 2.
Operațiunile economice care sau produs în decursul anului sunt:
1. În luna ianuarie a anului a fost procurate următoarele bunuri pentru activitatea
administrativă:
 Notebook Asus la valoarea de 10000 lei10430 TVA 20 % (DU conform
catalogului de clasificare a mijloacelor fixe, VR conform politicilor contabile);
 Imprimantă CANON model MF 230 la valoarea 7000 lei7430 TVA 20% (DU
conform catalogului de clasificare a mijloacelor fixe, VR conform politicilor
contabile);
 Furnizor COMPTEX S.R.L.
 Bunurile au fost achitate prin intermediul contului curent.
2. În luna februarie entitatea a procurat o mașina de casă și control (MCC) model

DATECS MP-150 la valoare de 3600lei.
• Furnizor TINA S.R.L.
• MCC a fost achitate prin intermediul contului curent.
3. În luna martie entitate a procurat un lot de mărfuri ( piese de calculator)

• Monitor 5 buc * 5000 lei TVA 20% 27150 5430
• HDD 10 buc* 2300 lei TVA 20% 27300 5460
• Placă Video 30 buc* 2100 lei TVA 20% 75900 15180
• SSD Hard 15 buc* 4000 lei TVA 20% 66450 13290
• Furnizor TENPREMIUM S.R.L. 196800 393600=236160
• Mărfurile nu au fost achitate!
4. Tot în luna martie a fost transferată prima rată a impozitului pe venit prognozată în
declarația privind impozitul pe venit VEN 12 în sumă de 50000 lei50430;
4
5. În luna mai în cadrul entității are loc realizarea mărfurilor către două companii diferite
cu un adaos comercial de 70 %:
 Către clientul PROFIT GRUP S.R.L.
 Monitor 4 buc (cost efectiv 217220)AC 15204
Valoarea de livrare (cu AC) fară TVA 36924
suma TVA aferentă livrării7384.80
Total (Valoare+TVA) 44308.80
HDD 8 buc (cost efectiv 21840)AC15288
Valoarea de livrare (cu AC) fară TVA37128
suma TVA aferenta livrării_7425.60
Total(Valoare+TVA)44553.60
Total Factura Fiscală (Total creanță) ambele poziții
Total (Valoare+TVA)88862.4
COST EFECTIV=43560
 Către clientul FOCTEH S.R.L.

 Placă video 20 buc (cost efectiv50600 )AC35420
suma TVA aferentă livrării17204
Total (Valoare+TVA)103224
 SSD Hard 12 buc (cost efectiv 53160)AC37212
Valoarea de livrare (cu AC) fară TVA 90372
Total (Valoare+TVA) 108446.4
Total Factura Fiscală (Total creanță) ambele poziții
Total (Valoare+TVA)211670.4
COST EFECTIV=103760
6. În luna mai au fost încasate creanțele clientului” ProfitGrup” în proporție de 100% în

contul curent, iar a clientului”Focteh” în proporție de 50 % în casierie entității (cu
eliberare bon fiscal).
7. În luna mai a fost procurat prin intermediul administratorului entității ( fără acordare a
avansului) programa informatică Windows XP la valoare de 7000 lei fără TVA
1400(DU 5 ani) Furnizorul COMPTEX S.R.L.
Datoria către administrator a fost achitată din casierie la prezentarea documentelor
confirmative.
8. În luna decembrie a fost efectuată inventarierea mărfurilor, unde sa depistat lipsă de o

placă video. La moment nu a fost depistat vinovatul responsabil de pierderea
mărfurilor. Totodată un HHD a fost găsit în plus.
9. La sfârșitul anului sau întocmit următoarele operațiuni:
 Calcularea amortizării activelor imobilizate până la sfârșitul anului;

 Reflectarea în evidența contabilă a rezultatelor inventarierii mărfurilor;
 Au fost închise conturile claselor de venituri și cheltuieli;
 A fost constat impozitul pe venit din activitatea de întreprinzător;
 A fost întocmită și prezentată situația financiară.
5
Se cere:
- Determinare și completare documentelor primare corespunzător fiecărei operațiuni

economice, precum și respectarea consecutivității acestora;
- Întocmirea formulelor contabile aferente fiecărei operațiuni economice;
- Completarea jurnalului de înregistrare a operațiunilor economice cu documentele
confirmative operațiunilor efectuate;
- Întocmirea jurnalelor ordere prin calcularea rulajelor și a soldurilor finale;
- Completarea balanței de verificare a conturilor sintetice;
- Întocmirea situației financiare.
- Toate sumele vor fi modificate individual de student în modul următor: prin adunare la
fiecare din sumele operațiunilor economice a cifrei x*10 respectiv 43- nr. studentului
din registru
6
JURNAL DE ÎNREGISTRARE A OPERAȚIUNILOR ECONOMICE
Nr. Data Conținutul operațiilor economice DT CT Suma Documentul confirmativ
d/o (denumirea, data)
1. Procurarea mijlocului fix Notebook ASUS de la COMPTEX S.R.L. 123.3 521.1 10430.00 Din15.01.2020
AAP0581421
2. TVA aferent procurării mijlocului fix 534.4 521.1 2086.00 Din15.01.2020

AAP0581421
3. Procurarea mijlocului fix imprimantă CANON MF230 de la COMPTEX S.R.L. 123.3 521.1 7430.00 Din15.01.2020
AAP0581421
4. TVA aferent procurării mijlocului fix 534.4 521.1 1486.00 Din15.01.2020

AAP0581421
5. Achitarea facturii nr. AAP0581421 către COMPTEX S.R.L. din cotul curent 521.1 242.1 21432.00 Extras bancar nr.1din
16.01.2020
6. Comision Bancar 713.8 242.1 4.00 Extras bancar

nr.1din16.01.2020
7. Procurarea OMVSD MCC DATECS MP-150 de la TINA S.R.L. 213.1 521.1 4030 Extras bancar nr.2din
16.01.2020
8. Achitarea facturii nr. AAI7895214 către TINA S.R.L. din cotul curent 521.1 242.1 4030 Extras bancar nr.2 din
16.01.2020
9. Comision Bancar 713.8 242.1 4.00 Extras bancar nr.2 din

16.01.2020
10. Procurarea mărfurilor ( piese de calculator) de la TENPREMIUM S.R.L. 217.1 521.1 196800 Din 15.03.2020
AAJ7649932
11. TVA aferent procurării mărfurilor 534.4 521.1 39360 Din 15.03.2020
AAJ7649932
12. Achitarea primei rate a impozitului pe venit prognozată 225.1 242.1 50430 Extras bancar nr.3 din
16.02.2020
7
13. Comision Banacar 713.8 242.1 4.00 Extras bancar nr.3 din
16.02.2020
14. Realizarea mărfurilor către PROFITGRUP S.R.L. ___ ___ ___
15. a) Reflectarea creanței 221.1 611.2 74052 ATR4865218
Din 15.05.2020
16. b) TVA aferent livrării mărfurilor 221.1 534.4 14810.40 ATR4865218
Din 15.05.2020
17. c) Costul efectiv a mărfurilor livrate 711.2 217.1 43560 Nota contabila nr.3
18. Realizarea mărfurilor către FOCTEH S.A. ___ ___ ___

19. a) Reflectarea creanței 221.1 611.2 176392 din 15.05.20
ARF4865219
20. b) TVA aferent livrării mărfurilor 221.1 534.4 35278.4 din 15.05.20
AFR4865219
21. c) Costul efectiv a mărfurilor livrate 711.2 217.1 103760 din 15.05.20
AFR4865219
22. Încasarea creanței de la PROFITGRUP S.R.L. în proporție de 100% la contul 242.1 221.1 88862.4 Extras bancar nr.4 din
curent 16.05.2020
23. Comision Bancar 713.8 242.1 1.00 Extras bancar nr.4 din
16.05.2020
24. Încasarea creanței de la FOCTEH S.A. în proporție de 50% la contul casierie 241.1 221.1 105835.20 DI nr.1din19.02.2020
25. Procurarea programei informatice Windows XP de la COMPTEX S.R.L. 112.3 521.1 7430 Din 16.05.2020
AAO53195358
26. TVA aferent programei procurate 534.4 521.1 1486 Din 16.05.2020
AAO 5319538
27. Achitarea programei de către titularul de avans 521.1 532.1 8916 D.A nr1 din 25.05.2020
NR.1
8
28. Restituirea datorii față de titularul de avans din casierie 532.1 241.1 8916 D.P.nr1 din 25.05.2020
29. Reflectarea lipsurilor pe urma inventarierii 714.4 217.1 2530 Registru de verificare a
rezultatului de
inventariere
Din15.12.2020
30. Reflectarea plusurilor stabilite la inventariere 217.1 612.4 2730 Registru de verificare a
rezultatului de
inventariere
Din 15.12.2020
31. Calcularea amortizării mijlocului fix Notebook ASUS 713.2 124.3 3123.20 NC nr.1
Din 31.12.2020
32. Calcularea amortizării mijlocului fix CANON MF 230 713.2 124.3 1334.92 NC nr.1
Din 31.12.2020
33. Calcularea amortizării programei informatice Windows XP 713.2 113.3 866.83 NC nr.1
34. Închiderea conturilor clasei a 7 Cheltuieli ___ ___ ___
35. Contul 711.2 351 711.2 147320 NC nr.2

36. Contul 713.2 351 713.2 5324.95 NC nr.2
37. Contul 713.8 351 713.8 13 NC nr.2
38. Contul 714.4 351 714.4 2530 NC nr.2
39. Închiderea conturilor clasei 6 Venituri ___ ___ ___
40. Contul 611.2 611.2 351 250444 NC nr.2

41. Contul 612.4 612.4 351 2730 NC nr.2
42. Calcularea impozitului pe venit din activitatea de întreprinzător 731 534.1 11758.33 NC nr.2
43. Stingerea datorii privind impozitului pe venit din contul creanței 534.1 225.1 11758.33 NC nr.2
44. Închiderea contului 731 351 731 11758.33 NC nr.2

45. Determinarea rezultatului financiar 351 333 86227.72 NC nr.2

Ilovepdf Merged

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Ilovepdf Merged

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Anexa 1

Conducătorul SRL ,,Mereuta Vladimir”

POLITICI CONTABILE PE ANUL 20__

3. Contabilitatea la ,,GARANT IOVU” SRL se ține conform:

Contabil-șef TASCA VICTORIA TASCA

BILANȚ LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI DE GESTIUNE

ACTIV Suma, PASIV Suma,

217.1 „Monitor” 10 buc. 50 000 511.1 „Credite bancare pe termen

242.1 „Numerar la contul curent” 190 500 (COMPTEX S.R.L.)

534.4 „Datorii privind taxa pe

TOTAL ACTIV 400 000 TOTAL PASIV 400 000

RECHIZITELE ENTITĂȚII”GARANT IOVU”

Data înregistrării entității: 01.02.2015

" 1C-ACCOUNT TIMBAL " S.R.L.

Mereuță Vladimir ADMINISTRATOR ( FONDATOR-100%)

Funcția: Contabil-șef salariul de funcție 10 000 Scutire P

II. CONTRIBUȚII INDIVIDUALE DE ASIGURĂRI SOCIALE (FP) 6%Anul 2020

Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat ,, Casa Națională de asigurări Sociale”

III. ASIGURĂRI OBLIGATORII DE ASISTENȚĂ MEDICALĂ Anul2020

Patron __4.5_% Lucrător ___%

12% din venitul impozabil

V. TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ (TVA)

Beneficiar: Ministerul Finanțelor – Trezoreria de Stat

VI. TAXA PENTRU AMENAJAREA TERITORIULUI

Beneficiar: Ministerul Finanțelor Trezoreria Teritorială Chișinău – bugetul municipiului;

VII. IMPOZIT PE VENITUL DIN ACTIVITATEA DE ÎNTREPRINZĂTOR Anul 2020

Beneficiar: ,, Ministerul Finanțelor Trezoreria de Stat;

Ex. _________ Formular tipizat

8. Foaia de parcurs seria: __-_______ număr:________-_____ data ____-___________

8. Foaia de parcurs seria: ____-_____ număr:________-_____ data ________-_______

11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) 4030.00 x 4836.00 x x x

8. Foaia de parcurs seria: ______-___ număr:________-_____ data _____-__________

8. Foaia de parcurs seria: ____-_____ număr:_____-________ data ________-_______

Ex. _________ Formular tipizat

8. Foaia de parcurs seria: ______-___ număr:_____-________ data ________-_______

Ex. _________ Formular tipizat

8. Foaia de parcurs seria: __*_______ număr:______-_______ data ______-_________

PLATITOR (R) ' GARANTIOVU' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

PRESTATORUL PLATITOR B.C.''MOLDINDCONBANK'' SA

BENEFICIAR (R)COMTEX SRL CODUL IBAN MD25MB000000222504334000

CODUL TRANZACTIEI DATA PRIMIRII DATA EXECUTARII MEREUTA

SEMNATURA PRESTATORULUI L.S.

1.Achitarea pentru tehnica

Rulaje 21436.00 169064

PLATITOR (R) ' GARANTIOVU' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

PRESTATORUL PLATITOR B.C.''MOLDINDCONBANK'' SA

BENEFICIAR (R) CODUL IBAN MD21EN00000022511887480

DESTINATIA PLATII Plata pentru bunuri, conform FF AAI7895214 TIPUL TRANSFERULUI

CODUL TRANZACTIEI DATA PRIMIRII DATA EXECUTARII MEREUTA

SEMNATURA PRESTATORULUI L.S.

1.Achitarea pentru tehnica 4836.00

2.Comision bancar 4.00

Rulaje 4840.00 164224

PLATITOR (R) ' GARANTIOVU' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

PRESTATORUL PLATITOR B.C.''MOLDINDCONBANK'' SA

BENEFICIAR (R)Ministerul Finantelor –Trezoreria de Stat CODUL IBAN MD78TRGAAB12110001400000

PRESTATORUL BENEFICIAR Ministerul Finantelor –Trezoreria de Stat

Plata pentru P/102/500000.00/, conform

CODUL TRANZACTIEI DATA PRIMIRII DATA EXECUTARII MEREUTA

SEMNATURA PRESTATORULUI L.S.

1.Achitarea pentru impozit pe venit 50430.00

Rulaje 50434.00 113790.00

PLATITOR (R) ' _______________________________' SRL CODUL IBAN MD56ML000000002224800006

PRESTATORUL PLATITOR B.C.''MOLDINDCONBANK'' SA

8. Foaia de parcurs seria: -_ număr:__-_ data -_________

8. Foaia de parcurs seria: __-_ număr:____-_ data -_

8. Foaia de parcurs seria: ____-_ număr:______-_ data _-________

8. Foaia de parcurs seria: __-_ număr:_- data -_

8. Foaia de parcurs seria: ____-_ număr:_- data -___

8. Foaia de parcurs seria: *_ număr:-_ data -_______

DISPOZIŢIE DE PLATĂ nr.1_

Notă contabilă nr. _1din 31.12.2020_______

Notă contabilă nr. _2din ___________

Notă contabilă nr. _din ___________

Notă contabilă nr. _din ___________

Inventarierea începe la _15.02.2020ora 9-00___________________ şi se finalizează la 15.12.2020 ora13-

Motivul inventarierii _in legatura cu verificarea soldurilor_______________

pînă la data de _16.12.2020____________.

L.Ș. A efectuat Contabil-șef _ Tasca Victoria TASCA________________

L.Ș. A efectuat Contabil-șef _Tasca Victoria TASCA______________

L.Ș. A efectuat Contabil-șef _Tasca Victoria TASCA__________________

L.Ș. A efectuat Contabil-șef _Tasca Victoria TASCA______

L.Ș. A efectuat Contabil-șef _Tasca Victoria TASCA__________

L.Ș. A efectuat Contabil-șef Tasca Victoria TASCA___________