DECIZIA Nr ………………………..

privind constituirea si stabilirea atributiilor Comisiei de monitorizare,

coordonare si indrumare metodologica a dezvoltarii sistemului de control
managerial intern
al
Şcolii gimnaziale Cazasu, Jud. Brăila
Avand in vedere prevederile O.S.G.G. Nr. 400/2015 pentru aprobarea
controlului intern, cuprinzand standardele de management/control intern la
entităţile publice si pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial, cu
modificarile si completarile ulterioare, art. 3 alin. 1 şi 2 din OSGG Nr. 400 /
2015;

.
Profesor, Duca Valentina, director al Şcolii gimnaziale Cazasu, Jud.
Brăila, numit prin Decizie Nr. 854 / 28.08.2015in temeiul celor legale:
DISPUNE

Art. 1 Incepând cu data prezentei, componenţa Comisiei de monitorizare,

coordonare si indrumare metodologica a dezvoltarii sistemului de control
managerial al Şcolii gimnaziale Cazasu, Jud. Brăila

denumită in continuare Comisie, va avea următoarea componenţă:

Conform prevederilor legale (OUG 119/1999 și OSGG nr.
400/12.06.2015), responsabilii cu implementarea SCMI sunt:
- Conducătorii instituțiilor;
- Responsabilul Structurii de implementare a SCIM
- Membrii Structurii de implementare a SCIM;
- Conducătorii compartimentelor componente ale instituției publice;
- Restul angajaților.
Director Duca Valentina

PRESEDINTE Matetovici Elena

SECRETAR Urzică Alina Simona

RESURSE UMANE - secretarul Urzică Alina Simona

FINANCIAR CONTABIL-contabil sef Purcăreaţă Ionela

INFORMATICA - informatician/prof -
informatica

ADMINISTRATIV - administrator Dobre Daniela Cristina

EDUCATIV - profesor Vrabie Daniela

ARHIVAR - secretar Urzică Alina Simona

1
Etapele în implementarea SCIM la nivelul instituţiilor publice
Etapa 1: Elaborarea Regulamentului de organizare şi funcţionare al Comisiei de
monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de
control intern/managerial;
Etapa 2: Elaborarea Regulamentului privind autoevaluarea sistemului de control
intern/managerial şi întocmirea, aprobarea şi prezentarea raportului asupra
sistemului de control intern/managerial;
Etapa 3: Aplicarea Chestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a
standardelor de control intern/managerial;
Etapa 4: Elaborarea Situaţiei sintetice a rezultatelor autoevaluării;
Etapa 5: Elaborarea Raportului asupra sistemului de control intern managerial.

Etape în dezvoltarea sistemului de control managerial în instituţiile publice

(inclusiv MEN):

Etapa 1: Stabilirea obiectivelor instituţiilor publice;

Etapa 2: Identificarea activităţilor/acţiunilor necesare îndeplinirii obiectivelor stabilite;
Etapa 3: Descrierea sistemului actual de control managerial, prin raportare la
standardele din Codul controlului intern;
Etapa 4: Identificarea, descrierea şi evaluarea riscurilor/disfuncţionalităţilor care
afectează derularea activităţilor;
Etapa 5: Stabilirea unor măsuri de prevenire/control a riscurilor;
Etapa 6: Elaborarea procedurilor documentate pentru activităţile identificate;

Etapa 7: Inventarierea documentelor şi a fluxurilor de informaţii care intră/ies din

instituţia publică, procesările care au loc, destinaţia documentelor, comunicarea între
direcţii şi cu nivelele ierarhic superioare de management şi cu alte entităţi publice;
Etapa 8: Realizarea unui sistem de monitorizare/evaluare a desfăşurării acţiunilor şi
activităţilor instituţiilor publice, sistem care se reflectă în indicatorii de rezultat şi/sau
de performanţă identificaţi;
Etapa 9: Realizarea monitorizării periodice semestriale;
Etapa 10: Realizarea autoevaluării anuale;
Etapa 11: Actualizarea procedurilor documentate;
Etapa 12: Realizarea unui Program de pregătire profesională, în domeniul controlului
managerial.

Obligaţiile instituţiei publice privind SCMI.

Instituţiile publice au obligaţia de a implementa programe de dezvoltare a
sistemului de control managerial cu scopul de a incorpora legislaţia SCMI,
armonizată cu specificul organizaţional. Acest capitol conţine un sumar al obligaţiilor
instituţiilor publice legat de implementarea SCMI.

2
Obiectivele generale:
• realizarea atribuţiilor stabilite în concordanţă cu misiunea instituţiei, în
condiţii de regularitate, eficacitate, economicitate şi eficienţă;
• protejarea bunurilor, informaţiilor şi fondurilor publice împotriva pierderilor
datorate erorii, abuzului sau fraudei;
• respectarea legii, a regulamentelor interne şi a deciziilor conducerii;
• dezvoltarea şi întreţinerea unor sisteme de colectare, stocare, prelucrare,
actualizare şi difuzare a datelor şi informaţiilor financiare şi de conducere, precum şi
a unor sisteme şi proceduri de informare publică adecvată prin rapoarte periodice.
Obiectivele specifice:
• reflectarea în documente scrise a organizării controlului intern, a tuturor
operaţiunilor instituţiei şi a elementelor specifice, înregistrarea şi păstrarea în mod
adecvat a documentelor;
• înregistrarea în mod cronologic şi corect a tuturor operaţiunilor;
• asigurarea aprobărilor şi efectuării operaţiunilor exclusiv de persoane
special împuternicite în acest sens;
• separarea atribuţiilor privind efectuarea de operaţiuni între persoane, astfel
încât atribuţiile de aprobare, control şi înregistrare să fie încredinţate unor persoane
diferite;
• asigurarea unei conduceri competente la toate nivelurile;
• accesarea resurselor şi documentelor numai de către persoane îndreptăţite
şi responsabile în legătură cu utilizarea şi păstrarea lor.
Sistemul de control intern/managerial vizează:

• Obiectivele generale- se particularizează de către conducătorul entităţii, în

concordanţă cu activitatea şi atribuţiile specifice ale acesteia şi se includ într-un
document de politică şi strategie, aprobat şi comunicat întregului personal.
• Mijloacele - reprezintă ansamblul resurselor umane, financiare, materiale şi
informaţionale, privite în strânsă legătură cu obiectivele entităţii.
• Sistemul informaţional - totalitatea operaţiilor de culegere, prelucrare,
sistematizare, valorificare şi transmitere a informaţiilor şi datelor. Acesta cuprinde
atât sistemul informatic cât şi procesul de comunicare şi informare;
• Organizarea - funcţia managerială ce se referă la un ansamblu de măsuri,
metode, tehnici şi operaţiuni prin care conducerea entităţii stabileşte componentele
procesuale şi structurale ale entităţii în vederea realizării obiectivelor propuse şi în
conformitate cu anumite principii, reguli, norme şi criterii. în cadrul acestei
componente se evidenţiază procedurile care reprezintă totalitatea paşilor ce trebuie
urmaţi, a metodelor de lucru şi a regulilor de aplicat, în vederea executării
activităţilor, atribuţiilor sau sarcinilor. Procedurile pot fi operaţionale (privesc aspectul
procesual), decizionale (se referă la exercitarea competenţei) jurisdicţionale (vizează

3
angajarea răspunderii). Procedurile trebuie să fie definite pentru fiecare activitate din
entitate, integrate în componentele sistemului de organizare al entităţii, precizate în
documente scrise, simple, complete, precise şi adaptate obiectivului specific,
actualizate în mod regulat, aduse la cunoştinţa personalului implicat, bine înţelese şi
bine aplicate. Pentru exemplificare prezentăm în anexa nr. 9 un model de procedură
operaţională;
• Controlul - constă în compararea rezultatelor cu obiectivele, depistarea
cauzelor care determină abaterile constatate, luarea măsurilor necesare cu caracter
corectiv sau preventiv.
Art. 2 (1) In situatia in care Presedintele Comisiei, din motive obiective nu se poate
prezenta la sedinţe, acesta va fi suplinit de catre unul din mebrii comisiei, numit in scris de
catre Presedinte.
(2) In situatia in care un mebru al Comisiei, din motive obiective si cu aprobare scrisa a
Presedintelui Comisiei, nu se poate prezenta la sedinte, acesta poate fi suplinit de catre o
persoana desemnata de acesta, din cadrul structurii pe care o conduce sau din care face parte.
Art 3. Comisia are următoarele atribuţii:
a) elaborează Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial al Şcolii ,program
care cuprinde obiective, actiuni, responsabilitati si termene, precum si alte masuri necesare
dezvoltării acestuia. La elaborarea programului se vor avea in vedere regulile minimale de
management conţinute in standardele de control intern, aprobate prin O.S.G.G. Nr. 400/2015
cu modificările şi completările ulterioare cu luarea in considerare a specificului scolii.
b) Supune aprobării Directorului, programul de dezvoltare a sistemului de control managerial
şi urmăreşte realizarea acestuia;
c) Urmareste elaborarea subsistemelor de control managerial ale structurilor din cadrul Şcolii,
care trebuie să reflecte si inventarul operatiunilor/activitatilor care se desfasoară in
compartimentele respective;
d) Inventariaza riscurile si problemele intampinate si informeaza conducerea Şcolii, referitor
la acestea;
e) Evalueaza si avizează procedurile elaborate in cadrul Şcolii .
f) Intocmeste informarile cu privire la progresele inregistrate, cu privire la dezvoltarea
sistemului/subsistemelor de control managerial in raport cu programele adoptate, precum si
referitoare la situatiile deosebite si la actiunile de monitorizare, coordonare si indrumare
intreprinse in cadrul acestora. Aceste informari vor fi transmise Directoruluisi/sau altor
institutii abilitate, la solicitarea acestora.
Art. 4 Modul de lucru al Comisiei se stabileste de catre acesta prin Regulament.
Art. 5 (1) La solicitarea Comisiei, la sedinţele sale sau in grupurile de lucru pe care acestea le
constituie pot participa si alte persoane din cadrul Şcolii ,a caror contributie este necesara
pentru realizarea atributiilor Comisiei si a celorlalte cerinte din prezenta decizie.
(2) Solicitările Comisiei adresate conducătorilor de compartimente din cadrul Şcolii sau
subordonatilor acestora, in contextul de la alin (1), reprezinta sarcini de serviciu.
Art. 6 Cu privire la sistemul/subsistemul de control managerial, in exercitarea atributiilor
ce le revin in calitate de conducatori de compartimente de specialitate, acestia au, fara a se
limita la acestea, urmatoarele atributii:
a) Stabilesc procedurile ce trebuie urmate /aplicate in vederea realizarii sarcinilor de
serviciu de catre executanti in limita competentei si a responsabilitatilor specifice;
b) Identifica riscurile activitatilor din compartiment si intreprind actiuni care sa mentina
riscurile in limite acceptabile;
c) Monitorizeaza activitătile ce se desfasoara in cadrul compartimentului (evalueaza,
masoara si inregistrează rezultatele, le compara cu obiectivele, identifica abaterile, aplica
masuri corective, etc);

4
 d) Informeaza prompt seful ierarhic cu privire la rezultatele verificarilor si altor actiuni
derulate in cadrul compartimentului.
Art. 7 (1) Persoanele vizate vor duce la indeplinire prezenta decizie.
(2) Comunicarea prezentei va fi dusa la indeplinire de Serviciul secretariat, Şcolii .

DIRECTOR
Prof .

5
 REGULAMENTUL DE ORGANIZARE SI FUNCTIONARE a
Comisiei de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică a dezvoltării
sistemului de control intern/managerial al
UNITATII DE INVATAMANT
Cadrul legislativ
 O.G. 119 / 1999, privind controlul intern şi controlul financiar preventive, cu
modificările ulterioare, modificată prin O.G. nr. 72 / 2001, republicată;
 O.M.F.P. nr. 1792 / 2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si
organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale;
 O.M.F.P. nr. 522 / 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare
la exercitarea controlului financiar preventiv, modificate prin O.M.F.P. nr. 1679;
 Legea nr. 234/2010 pentru completarea OG nr. 119/1999 privind controlul intern şi
controlul financiar preventiv;
 OMECS nr. 5607 / 03.11.2015 pentru aprobarea componenţei Comisiei de
monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică la nivelul Ministerului Educaţiei
și Cercetării Științifice.
 OSGG nr. 400 / 12.06.2015 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al
entităţilor publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, Nr. 444 /
22.06.2015.
Art.1.- (1) În cadrul UNITATII DE INVATAMANT, funcţionează Comisia de monitorizare,
coordonare şi îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control managerial,
denumită aici si în continuare Comisia SCMI, constituită prin Dispoziţia Directorului .
(2) Comisia are în componenţa sa reprezentanţi ai structurilor organizatorice din cadrul
UNITATII DE INVATAMANT.
Art.2. – Comisia SCMI are următoarele atribuţii:
a) elaborează programul de dezvoltare a sistemului de control managerial al UNITATII DE
INVATAMANT, program care cuprinde obiective, acţiuni, responsabilităţi, termene precum
şi alte măsuri necesare dezvoltării acestuia cum ar fi elaborarea şi aplicarea procedurilor de
sistem şi a celor specifice pe activităţi, revizia procedurilor de sistem si a celor specifice deja
elaborate, perfecţionarea profesională, etc.
Elaborarea programului ţine seamă de regulile minimale de management conţinute de
standardele de control intern aprobate prin OSGG400/2015, particularităţile organizatorice,
funcţionale şi de atribuţii ale UNITATII DE INVATAMANT, personalul şi structura
acestuia, alte reglementări şi condiţii specifice;
b) supune spre aprobare Directorului, programul de dezvoltare a sistemului de control
managerial, în termen de 30 de zile de la data elaborării sale;
c) urmăreşte realizarea obiectivelor şi acţiunilor propuse prin program; acordă alte termene de
realizare la solicitarea compartimentelor care le-au stabilit;
d) asigură actualizarea periodică a programului, o dată la 12 luni sau mai des, după caz;
e) urmăreşte elaborarea programelor de dezvoltare a subsistemelor de control managerial ale
direcţiilor şi celorlalte compartimente ale UNITATII DE INVATAMANT; acestea trebuie să
reflecte şi inventarul operaţiunilor/ activităţilor ce se desfăşoară în compartimentele
respective;
f) urmăreşte constituirea grupurilor pentru monitorizarea, coordonarea şi îndrumarea
metodologică, precum şi elaborarea programelor de dezvoltare a sistemelor proprii de control
managerial atat ale compartimentelor UNITATII DE INVATAMANT;
g) primeşte trimestrial, sau când este cazul, de la compartimentele UNITATII DE
INVATAMANT, informări/ rapoarte referitoare la progresele înregistrate cu privire la

6
dezvoltarea sistemelor/subsistemelor proprii de control managerial, în raport cu programele
adoptate, precum şi referiri la situaţiile deosebite şi la acţiunile de monitorizare, coordonare şi
îndrumare, întreprinse în cadrul acestora;
h) acolo unde se consideră oportun, îndrumă compartimentele din cadrul UNITATII DE
INVATAMANT în elaborarea programelor proprii, în realizarea şi actualizarea acestora
şi/sau în alte activităţi legate de controlul managerial;
i) prezintă Directorului UNITATII DE INVATAMANT, ori de câte ori consideră necesar, dar
cel puţin o dată pe trimestru, informări referitoare la progresele înregistrate cu privire la
dezvoltarea sistemului de control managerial, în raport cu programul adoptat, atât la nivelul
Scolii,cat si la compartimentele componente, la acţiunile de monitorizare, coordonare şi
îndrumare metodologică întreprinse, precum şi la alte probleme apărute în legătură cu acest
domeniu.
Art.3. – (1) Şedinţele Comisiei SCMI au loc periodic, saptamanal/lunar/trimestrial sau când
este cazul.
(2) Şedinţele sunt conduse de preşedintele Comisiei SCMI. În caz de indisponibilitate a
preşedintelui Comisiei SCMI, acesta va fi înlocuit de vicepreşedinele acesteia. În caz de
indisponibilitate a unui membru, acesta poate fi înlocuit de către o persoană desemnată din
cadrul structurii pe care o conduce sau face parte.
(3) La solicitarea Comisiei SCMI, la şedinţele sale sau în subcomisiile constituite pot
participa şi alţi reprezentanţi din compartimentele UNITATII DE INVATAMANT, a căror
contribuţie este necesară în vederea realizării atribuţiilor Comisiei SCMI şi a celorlalte
cerinţe din prezentul Regulament.
(4) Solicitările Comisiei SCMI adresate conducătorilor şi/sau subordonaţilor acestora, în
contextul prevederilor de la alin (3), reprezintă sarcini de serviciu.
Art.4. - Preşedintele Comisiei are următoarele atribuţii:
(1) Asigură desfăşurarea lucrărilor Comisiei SCMI şi ale Secretariatului acesteia în bune
condiţii.
(2) Monitorizeză, coordonează şi îndrumă metodologic dezvoltarea sistemului de control
managerial intern.
(3) Aprobă şi asigură transmiterea în termenele stabilite a informărilor/raportărilor întocmite
în cadrul Comisiei SCMI către părţile interesate: Directorul UNITATII DE INVATAMANT,
alte structuri desemnate.
(4) Urmăreşte respectarea termenelor decise de către Comisia SCMI şi decide asupra
măsurilor ce se impun pentru respectarea lor.
(5) Propune ordinea de zi şi conduce şedinţele Comisiei SCMI.
(6) Decide asupra participării la şedinţele Comisiei SCMI şi a altor reprezentanţi din
compartimentele Scolii, a căror participare este necesară pentru clarificarea şi soluţionarea
unor probleme specifice.
(7) Decide asupra constituirii de subcomisii sau grupuri de lucru pentru desfăşurarea de
activităţi cu specific în cadrul Comisiei SCMI.
Art.5.- (1) Cu privire la sistemele de control managerial, în exercitarea atribuţiilor ce le revin
în calitatea de conducători de compartimente, managerii din sistemul UNITATII DE
INVATAMANT au, fără a se limita la acestea, următoarele atribuţii:
a) stabilesc procedurile ce trebuie urmate/aplicate/ revizuite în vederea realizării sarcinilor de
serviciu de către executanţi, în limita competenţelor şi reponsabilităţilor specifice, aşa cum
decurg din atribuţiile compartimentului respectiv;
b) identifică riscurile inerente activităţilor din compartiment şi întreprind acţiuni care să
menţină riscurile în limte acceptabile;

7
c) monitorizează activităţile ce se desfăşoară în cadrul compartimentului (evaluează, măsoară
şi înregistrează rezultatele, le compară cu obiectivele, identifică neconformităţile, iniţiază
corecţii/acţiuni corective şi preventive etc.);
d) informează prompt şeful ierarhic cu privire la rezultatele verificărilor şi altor acţiuni
derulate în cadrul compartimentului.
(2) Participă la şedinţele Comisiei SCMI, a subcomisiilor sau grupurilor de lucru constituite în
cadrul acesteia, la data, ora şi locul unde acestea au fost stabilite.
(3) În caz de indisponibilitate, acesta desemnează o altă persoană din cadrul structurii pe care
o conduce pentru participarea la şedinţe.
(4) Asigură aprobarea şi transmiterea le termenele stabilite a informărilor/rapoartelor
referitoare la progresele înregistrate cu privire la dezvoltarea sistemului de control
managerial, în raport cu programul adoptat, la nivelul compartimentului pe care îl conduce.
Art.6. - (1) Deciziile Comisiei SCMI se iau prin consensul membrilor prezenţi.
(2) În situaţia în care consensul nu poate fi obţinut, preşedintele Comisiei SCMI poate
propune luarea deciziei prin votul a jumătate plus unu din totalul membrilor prezenţi.
(3) În cazul în care se constată egalitate de voturi, votul preşedintelui Comisiei SCMI este
decisiv.
Art.7. Comisia SCMI cooperează cu direcţiile implicate din cadrul UNITATII DE
INVATAMANT pentru atingerea scopului creării unui sistem integrat de control managerial.
Art.8.- Secretariatul Comisiei SCMI are următoarele atribuţii:
(1) Organizează desfăşurarea şedinţelor Comisiei SCMI la solicitarea preşedintelui acesteia,
întocmeşte procesele verbale ale întâlnirilor, minute sau alte documente specifice.
(2) Întocmeşte, centralizează şi distribuie documentele necesare bunei desfăşurări a şedinţelor
Comisiei SCMI.
(3) Întocmeşte rapoarte îm baza dispoziţiilor preşedintelui Comisiei SCMI şi le supune spre
aprobare Comisiei SCMI.
(4) Serveşte drept punct de contact în vederea bunei comunicări dintre compartimentele
UNITATII DE INVATAMANT şi Comisia SCMI, pe de altă parte.
(5) Semnalează Comisiei SMCI situaţiile de nerespectare a dispoziţiilor acestora.
(6) Întocmeşte, actualizează şi modifică registrul riscurilor identificate în cadrul UNITATII
DE INVATAMANT pe baza propunerilor membrilor Comisiei SCMI
(7) Păstrează (clasează) originalele Procedurilor de Sistem realizate si/sau revizuite;
(8) Verifică modul de respectare a prevederilor Procedurilor de Sistem si al Procedurilor
Operationale, formulează observaţii ;
(9) Distribuie Procedurile de Sistem si Procedurile Operationale Revizuite ( acolo unde este
cazul ) ;
(10)Transmite la arhivă ediţiile Procedurilor de Sistem retrase ;
(11)Primeşte şi înregistrează în registrul proriu aferent procedurilor, Procedurile de Sistem
transmise pentru avizare şi Procedurile Operationale avizate de conducătorii
compartimentelor;
(12)Supune Procedurile de Sistem spre avizare membrilor Comisiei SCMI şi redactează
hotărârea Comisiei
privind avizarea Procedurilor de Sistem;
(13) Alocă codul unei Proceduri de Sistem;
(14)Analizează observaţiile formulate de alte compartimente şi participă la consultările
organizate pentru analiza observaţiilor, în cazul Procedurilor de Sistem;
(15)Înaintează spre avizare preşedintelui Comisiei SCMI, Procedurile de Sistem realizate/
revizuite;
(16) Analizează şi pune pe ordinea de zi a şedinţei Comisiei SCMI solicitările de revizie a
Procedurilor de Sistem;

8
(17)Retrage din circulaţie vechile variante ale Procedurilor de Sistem şi distribuie Procedurile
de Sistem cu paginile modificate ale reviziei, conform listei de difuzare a procedurilor;
(18)Păstrează copiile Procedurilor Operationale.
(19)Secretariatul Comisiei SCMI este asigurat prin biroul Gestiune Resurse Umane.
Art.9. Procedurile sau alte documente ale organismelor internaţionale, în raport cu care
structurile UNITATII DE INVATAMANT derulează acţiuni, prevalează faţă de prevederile
prezentei dispoziţii .

ELABORAT
VERIFICAT,
vicepresedinte comisie SCMI
_________________

APROBAT
Director,
_____________