Sunteți pe pagina 1din 24

PLAN DE AFACERI

ÎNFIINȚAREA UNEI FIRME DE EXECUTARE


DEMOLĂRI CONSTRUCȚII

SLOGAN: SIGURANȚÃ ȘI PROTECȚIE îN DEMOLARE

INFORMAȚII DE CONTACT:
S.C.GPDVDEMOLARI. S.R.L.
NUME PRENUME, FUNCȚIA: Prodan Veronica, manager economic
NUME PRENUME, FUNCȚIA: Gavriloiu Diana-Maria, manager executiv
Tel: 0788290810
E-mail:gpdv@gmail.com

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L.


CUPRINS

1. COPERTĂ
1.1. Titlu
1.2. Informații de contact
2. CUPRINS
3. REZUMAT
4. DESCRIEREA IDEII DE AFACERE
4.1. Numele companiei
4.2. Descrierea firmei
4.3. Obiectul de activitate
4.4. Identitatea companiei: Sigla, Slogan
4.5. Ideea de afacere
4.6. Obiectivele afacerii
4.7. Prezentarea serviciilor
5. ANALIZA MEDIULUI EXTERN
5.1. Oportunități și amenințări ale mediului extern
5.2. Analiza potențialilor clienți
5.3. Analiza concurenței
5.4. Analiza furnizorilor
6. STRATEGIA DE MARKETING
6.1. Strategia de produs
6.2. Strategia de preț
6.3. Strategia de distribuție
6.4. Strategia de promovare
7. ANALIZA FINANCIARĂ
7.1. Bugetul de investiții
7.2. Previziunea veniturilor
7.3. Previziunea cheltuielilor
7.4. Previziunea fluxurilor de numerar
7.5. Indicatori financiari
8. CONCLUZII

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 2


3.Rezumat

S.C.GPDVDEMOLARI. S.R.L. își desfașoară activitatea în scopul devenirii uneia


dintre cele mai importante societăți care activează în domeniul lucrărilor de
demolare în țară, dar și în perspectiva extinderii pe plan internațional, cu o ofertă
adresată atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice.
1.Domeniu de activitate:

 Demolarea sau distrugerea de clădiri sau alte structuri;

 Curățarea amplasamentelor;

 Mutarea pământului: excavații, umplerea, nivelarea și împrejmuirea


amplasamentelor, săparea șanțurilor, eliminarea pietrelor etc.

2.Descrierea pieței

2.1.Clienți:

 SC.Amalind.SRL
 SC.BDICOM.SRL
 SC.ELKANA.SRL
 Primaria com Baicoi
 Consiliu Judetean Dambovita
 SC.Minigrup.SRL
 SC.Minigrup.SRL
 SC.Topanel.SRL
 Directia Judeteana pentru tineret Prahova
 SC.Termastar.SRL
 SC.Imocon.SRL
 SC.Hidroconstructia.SRL

2.2. Furnizori:

 S.C. Cameolis S.R.L.

2.3. Concurenți:

 DEMOLARI PROFESIONALE SRL


 ROTEHNIC
 BAC-CONSTRUCT
 SC.CONSTRUCT.SRL

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 3


3. Sumarul proiecțiilor financiare:

INDICATORI 2015 2016 2017


Profit brut -1284411 -1270401 -1216270
Profit net -1284411 -711041 -850341
FR -30.280 -106.100 -8.541
NFR -150.880 -132.560 -13.873
TN 120.600 26.460 5.332
Rs 0.56 0.46 0.36
Raf 1.1 1.06 1.00
Rd 1.76 2.18 2.76
Lichiditatea curenta 0.86 0.45 0.67
Lichiditatea rapida 0.86 0.45 0.67
Lichiditatea imediată 0.52 0.14 0.21

4.Suma de bani solicitată și contribuția proprie:

Valoare împrumut: 60 % 3.237.350 = 1.942.410 lei

Contribuția proprie: 40 % 3.237.350 = 1.294.940 lei

4. Descrierea ideii de afacere

4.1. Numele companiei: SC.GPDVDEMOLARI.SRL

4.2. Descrierea firmei

Această societate cu răspundere limitată este o companie dinamică, înființată ca o


societate care și-a propus dezvoltarea în sfera lucrărilor de demolare. Seriozitatea dar și
profesionalismul personalului angrenat în activitățile firmei au imprimat acesteia un profil
deosebit, menit a o poziționa distinct pe piața de profil. Scopul nostru este satisfacerea
nevoilor clienților noștri, oferirea celor mai bune servicii, calitate înaltă în efectuarea
activității noastre. Protejarea mediului înconjurător este o reală preocupare a firmei
noastre nou înființată, de aceea tehnicile de executare a demolărilor sunt realizate cu
maximă rigurozitate. Angajamentul față de cilenții noștri este de a menține în permanență
un înalt nivel al calității serviciilor noastre, un cât mai bun raport calitate preț, respectarea
celor mai pretențioase programe, termene de execuție cât mai competitive. Noi înțelegem
că întârzierea costă. Specialiștii noștri comunică direct cu ai noștri clienți pentru asigurarea
predării lucrărilor la timp. Suntem gata să punem în mișcare imediat echipamentul
necesar, specific fiecărei lucrări sau problemelor intervenite pe parcurs. Ne îmbunătățim și
mărim parcul de mașini și utilaje constant.

4.3.Obiectul de activitate

 Demolarea sau distrugerea de clădiri sau alte structuri;


 Curățarea amplasamentelor;
 Mutarea pământului: excavații, umplerea, nivelarea și împrejmuirea
amplasamentelor, săparea șanțurilor, eliminarea pietrelor etc.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 4


4.4. Identitatea companiei

SIGLA:

SLOGAN: SIGURANȚÃ ȘI PROTECȚIE îN DEMOLARE

4.5. Ideea de afacere

Firma noastră are un domeniu larg de activitate, printre care se numără:

 Demolarea clădirilor și a fundațiilor;


 Spargerea betonului (armat și nearmat);
 Compactarea solurilor;
 Nivelarea terenurilor;
 Săparea și transportul pământului;
 Închirierea utilajelor de construcții.

Sediul firmei se află în localitatea Dărmănăști din județul Dâmbovița, pe strada


Energiei. Oferim servicii atât în județ cât și pe o largă arie de aproximativ 600 km.

Clienții noștri vor beneficia de lucrări de calitate, la prețuri accesibile pentru orice
buzunar, predate la termenele stabilite prin contract.

Avantajul, față de concurență, este termenul de garanție pentru o perioadă mai


mare cu 2 ani față de aceasta.

Demolarea construcțiilor se face în baza unui proiect ce va avea în vedere


concepția generală ce stă la baza demolării în urma factorilor legați de prețul de cost,
asigurarea protecției clădirilor învecinate, timp redus de lucru și realizarea unei fragmentări
impuse. Metoda aleasă trebuie să fie compatibilă cu: amplasamentul clădirii, natura
solului, forma exterioară și interioară a clădirii și capacitatea portantă.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 5


4.6. Obiectivele afacerii

1) Înregistrarea unui volum de executări de minimum 6 lucrări în anul 2015.


2) Obiectivul principal propus este câștigarea unei cote de piață de 15% în anul 2016
față de anul 2015.
3) Creșterea cifrei de afacere în anul 2017.

4.7. Prezentarea serviciilor

Metodele de demolare pot varia în funcție de zona în care urmează a fi făcută


distrugerea unei clădiri, în funcție de materialul de construcție al acesteia, în funcție de
scopul demolării și de modul în care resturile vor fi eliminate.
Vă vom prezenta câteva metode de demolare a structurilor, folosite de către
compania noastră. Una dintre cele mai vechi metode utilizate pentru demolarea unei
clădiri este reprezentată de o minge, o bilă cu greutate, atașată de un cablu puternic aflat
pe o macara.
În timpul procesului de demolare, bila este ori scăpată pe clădire, ori balansată în
lateralele acesteia pentru a-i izbi pereții. Această metodă nu este potrivită pentru orice tip
de construcție. În general este folosită la clădirile de mici dimensiuni, deoarece mingea
este dificil de controlat.
Metodele mai moderne de demolări sunt reprezentate de folosirea foarfecelor
hidraulice rotative și a pietrelor distrugătoare atașate de excavatoare, eficiente la tăierea
lemnului,oțelului și a betonului. Aceste metode ajută la slabirea anumitor puncte
strategice ale clădirii, care vor controla maniera și direcția în care aceasta urmează să
cadă.
Excavatoarele hidraulice reprezintă un alt dispozitiv ce poate fi folosit pentru a
răsturna unul sau două etaje prin procesul de subminare.
O altă metodă foarte eficientă și rapidă este demolarea prin implozie, care include
folosirea de material explozibil.
Un alt tip de demolare este demolarea selectivă. Acest procedeu este foarte
popular în zilele noastre. Deoarece reciclarea și salvarea materialelor sunt  foarte
atractive pentru constructori, permițându-le să refolosească materialul sau să îl recicleze.
Materialele reciclate precum lemnul, cărămidă, metalul și betonul, sunt refolosite în noi
structuri, îmbinand materialele vechi cu altele noi.
Acest proces de demolare nu se limitează la recuperarea echipamentului interior, a
pereților, a tavanelor, a podelelor și a componentelor exterioare.
Scopul principal al acestei metode este recuperarea sumei maxime de materie primă ce
poate fi refolosită și de material reciclabil, printr-o procedură sigură și eficientă din punct
de vedere al costurilor, deși reprezintă un proces de muncă intensivă și poate fi dificil de
realizat într-o perioadă scurtă de timp.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 6


5.Analiza mediului extern

5.1 Oportunități și amenințări ale mediului extern

Puncte tari:

 Competența echipei;
 Localizare (acces ușor la sediu);
 Procese tehnologice avansate;
 Dedicarea angajaților;
 Protecția clădirilor învecinate;
 Prețuri accesibile;
 Capacitate mare de realizare a lucrărilor.

Puncte slabe:

 Reputația scăzută a firmei;


 Investiții insuficiente în cercetare și dezvoltare.

Oportunități:

 Sprijin din partea guvernului;


 Atragerea de fonduri;
 Existența surselor de finanțare(capital propriu).

Amenințări:

 Contextul economic viitor;


 Taxele și impozitele;
 Condițiile meteorologice;
 Competitorii mai cunoscuți.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 7


5.2. Analiza potențialilor clienți - număr limitat de clienți (execuție
proiecte)

Anul curent N(2015)

Clienţi Categorii clienti Grupe de produse/servicii Total


Persoane/Institutii/
Firme Proiect tip 1 Proiect tip 2
Număr Valoare Număr Valoare Mii Lei %
proiecte medie proiect proiecte medie proiect (axb + cxd)
(a) (b) (c) (d)
Clienţi 1 SC.Amalind.SRL 3 8000 1 10000 34000 15
Interni 2 SC.BDICOM.SRL 1 120000 120000 55
3 SC.ELKANA.SRL 1 20000 20000 10
4 Primaria com 1 30000 30000 14
Baicoi
5Consiliu Judetean 1 13000 13000 6
Dambovita
6
Total piaţă internă
Total intern 5 158000 3 43000 217000

Anul N+1 (2016)

Clienţi Categorii clienti Grupe de produse/servicii Total


Persoane/Institutii/
Firme Proiect tip 1 Proiect tip 2
Număr Valoare Număr Valoare Mii Lei %
proiecte medie proiect proiecte medie proiect (axb + cxd)
(a) (b) (a) (b)
Clienţi 1SC.Minigrup.SRL 1 50000 50000 29
Interni 2 SC.Topanel.SRL 1 35000 2 22000 79000 47
3 Directia 1 40000 40000 24
Judeteana pentru
tineret Prahova
4
5
6
Total piaţă internă
Total intern 2 75000 3 72000 169000

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 8


Anul N+2 (2017)

Clienţi Categorii clienti Grupe de produse/servicii Total


Persoane/Institutii/
Firme Proiect tip 1 Proiect tip 2
Număr Valoare Număr Valoare Mii Lei %
proiecte medie proiecte medie (axb +
(a) proiect (a) proiect cxd)
(b) (b)
Clienţi 1 SC.Termastar.SRL 3 9000 27000 45
Interni 2 SC.Imocon.SRL 1 8900 8900 15
3 2 12000 24000 40
SC.Hidroconstructia.SRL
4
5
6
Total piaţă internă
Total intern+export 5 21000 1 8900 59900

Proiect tip1: demolare clădiri existente.

Proiect tip 2: compactarea și nivelarea terenurilor.

5.2. Analiza concurenței

Nr.crt Firme concurente în condiţiile lansării pe piaţă a


Produs /serviciu oferit pieţei produselor/serviciilor noi
Denumirea firmei Ponderea pe
piaţă (%)
1 Lucrări de demolare a construcţiilor DEMOLARI PROFESIONALE SRL 19
2 Construcții civile, demolări, ROTEHNIC 35
hidroizolare
3 Demolări, instalații, amenajări BAC-CONSTRUCT 18
interioare și exterioare
4 Excavații, demolări SC.CONSTRUCT.SRL 28

Ponderea = CAconc / ∑ CA

Ce puncte tari şi puncte slabe au aceştia?

Nr.crt Denumirea firmei Puncte tari Puncte slabe


1 DEMOLARI Procese tehnologice avansate Poluarea mediului
PROFESIONALE SRL
2 ROTEHNIC Servicii inovatoare Prețuri ridicate

3 BAC-CONSTRUCT Competența echipei Reputația scăzută a


firmei
4 SC.CONSTRUCT.SRL Prețuri accesibile Tehnologie învechită

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 9


5.3. Analiza furnizorilor

Nr. Categorie produs Denumirea firmei Cantitate Pret unitar Total


Crt. furnizoare produs achizitie -mii lei-
-mii lei-
1 Autobasculante S.C. Cameolis S.R.L. 2 225 450

2 Buldozer S.C. Cameolis S.R.L. 3 315 945


3 Buldoexcavtor S.C. Cameolis S.R.L. 2 270
4 Incarcatoar S.C. Cameolis S.R.L. 1 270 270
frontal
5 Motocompactor S.C. Cameolis S.R.L. 2 400 800
cu vibrator

Ce puncte tari şi puncte slabe au aceştia?

Nr. Denumirea firmei Puncte tari Puncte slabe


crt
-punctualitate -pozitia punctului de
1 S.C. Cameolis S.R.L. -varietatea produselor oferite vânzare
-calitatea utilajelor -prețurile ridicate

6. Strategia de marketing
6.1. Strategia de produs

Servicii oferite: demolare clădiri și fundații, spargerea betonului armat și nearmat,


compactarea solurilor, nivelarea terenurilor, săparea și transportul pământului ș.a.

Modul de demolare adoptat de firma noastră este diversificat:

 Metodă veche: bila cu greutate;


 Metodă populară: demolare selectivă (reciclarea și salvarea materialelor de
construcție);
 Metodă modernă: foarfecele hidraulice, implozia.

Firma noastră folosește metode de ecologizare a spațiului de lucru. Comparativ cu


metodele de demolare existente, noi utilizăm metode de atenuare a zgomotului, a
vibrațiilor și a prafului produs de căderea unei clădiri.

6.2. Strategia de preț


S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 10
Pret Pret
Denumire activitate U.M. Observatii
unitarminim unitarmaxim

Excavatii, demolari,
       
terasamente 

Sapat, incarcat in auto si


in functie de
evacuare pamant (in functie
mc 2,2 7,5 complexitatea
de distanta de transport
lucrarii
sivolum de sapatura)

 In functie de
Decopertat, incarcat in auto
mc 1,8 2,5 complexitatea
sitransportat local
lucrarii

Umplutura pamant (sapat, in functie de


incarcat, transportat local, mc 0,8 3,5 distanta de
nivelat si compactat) transport

in functie de
Umplutura balast (procurat,
cantitatea de
transportat, nivelat si mc 9,5 13,5
balastsi dist. de
compactat)
transport

in functie de
Spart beton nearmat mc 5 8
grosime beton

in functie de
Spart beton armat mc 9 15 grosime beton si
armatura

Demolare cladire fara


structura beton numa
in functie de
iparter, include si transportul mp 25 50
complexitate
si depozitarea materialelor
rezultate.

in functie de
Demolare  cladire  zidarie ,
mc 5 15 complexitatea
beton sau structura meralica 
lucrarii

in functie de
Demolare fundatie beton  mc 10 25 complexitatea
lucrarii

Prețurile sunt exprimate în euro și nu include TVA.

La executarea a trei lucrări de demolare, firma noastră oferă o reducere de 10% al


celui de-al treilea proiect.

Firma noastră păstrează legătura permanent cu clienții existenți, oferind discount-uri


pentru fidelitatea de care dau dovadă.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 11


6.3. Strategia de distribuție

Firma noastră adoptă ca metodă de oferire a serviciilor vânzarea directă, fără a apela
la intermediari sau alte agenții de distribuție. Potențialii clienți pot accesa site-ul nostru,
unde vor găsi toate informațiile necesare, sau pot veni la sediul firmei unde vor discuta cu
un coleg de-al nostru și îi vor fi lămurite toate curiozitățile.

6.4. Strategia de promovare

 Realizarea unui site, care va prezenta serviciile oferite de către firma noastră,
avantajele acesteia față de concurență, precum și prețurile adoptate.
 Împărțirea de pliante (minimum 500 de bucăți) în localitățile învecinate sediului
firmei, prin abordarea și informarea unui număr cât mai larg de posibili clienți,
precum și în magazinele destinate domeniului de construcție.
 Participarea la conferințe și târguri de profil.

Mesajul transmis: Firma noastră, înființată de curând, se ocupă atât cu demolarea


clădirilor existente, cât și cu nivelarea și compactarea terenurilor. Nevoile clienților noștri
sunt ordine pentru noi. Ne place să oferim servicii de calitate la un preț accesibil. Știm că
aerul curat și “liniștea” sunt esențiale pentru sănătatea noastră, a tuturor. De aceea,
comparativ cu metodele de demolare existente, noi utilizăm metode de atenuare a
zgomotului, a vibrațiilor și a prafului produs de căderea unei clădiri. Siguranța și protecția
clădirilor învecinate sunt pe primul loc în obiectivele lucrărilor. Păstrăm o legătură strânsă
atât cu vechii clienți, cât și cu actualii. Ne străduim să le îndeplinim toate dorințele la cele
mai înalte standarde.

7. PLANUL FINANCIAR
7.1. Bugetul de investiții

Bugetul de investiții include:

1. Costuri de investiții
 Costul lucrărilor de construcții
 Costul asigurării utilităților (apă, gaze, canalizare etc.)
 Cost achiziție echipamente
 Cost achiziție utilaje
 Cost achiziție mobilă, dotări
 Cheltuieli de constituire

2. Alte cheltuieli
 Cheltuieli de proiectare și consultanță
 Cheltuieli pentru probe tehnologice
 Cheltuieli pentru instruirea personalului
 Cheltuieli pentru informare și publicitate

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 12


ELEMENTE DE COST VALOARE
(lei)
Construcție sediu social 200.000
Construcții anexe 150.000
Parcare utilaje 50.000
Asigurare utilități 15.000
Autobasculante(2buc) 450.000
Buldozer(3buc) 945.000
Buldoexcavator(2buc) 270.000
Incărcător frontal 270.000
Motocompactor cu vibrator(2buc) 800.000
Scaun(5buc) 500
Dulap(2buc) 650
Birou(5buc) 1.300
Imprimată(2buc) 900
Calculator(5buc) 12.500
Softuri 10.000
Cheltuieli de constituire 2.000
Proiectare și consultanță 40.000
Instruirea personalului 2.500
Pliante(500buc) 15.000
Protocol 2.000
TOTAL 3.237.350

7.2. Previziunea vânzărilor

Anul curent N (2015)

Produs/Serviciu Cantitatea Preț unitar Valoarea totală


vândută (lei) (lei)
Proiect tip 1 5 31.600 158.000
Proiect tip 2 3 14.333 43.000
TOTAL 8 201.000

Anul N+1 (2016)

Produs/Serviciu Cantitatea Prețunitar Valoarea totală


vândută (lei) (lei)
Proiect tip 1 2 37.500 75.000
Proiect tip 2 3 24.000 72.000
TOTAL 5 147.000

Anul N+2 (2017)

Produs/Serviciu Cantitatea Prețunitar Valoarea totală


vândută (lei) (lei)
Proiect tip 1 5 4.200 21.000
Proiect tip 2 1 8.900 8.900
TOTAL 6 29.900

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 13


Proiect tip1: demolare clădiri existente.

Proiect tip 2: compactarea și nivelarea terenurilor.

Ipoteze avute în determinarea cantității vândute:


 Serviciile vor fi realizate pe toata perioada anului, cu întreruperi în perioada
geroasă.
 Evoluția pe piața demolărilor construcțiilor.

7.3.Previziunea cheltuielilor

Tipurile de cheltuieli:

I. Cheltuieli de exploatare

A. Cheltuieli variabile

1. Cheltuieli cu energie, combustibil

Anul N (2015)

Elemente de cost Cantitate Cost unitar Valoare


consumată (lei) (lei)
Motorina(litri) 53.000 6 318.000
TOTAL 318.000

Anul N+1 (2016)

Elemente de cost Cantitate Cost unitar Valoare


consumată (lei) (lei)
Motorina(litri) 41.800 6 250.800
TOTAL 250.800

Anul N+2 (2017)

Elemente de cost Cantitate Cost unitar Valoare


consumată (lei) (lei)
Motorina(litri) 45.500 6 273.000
TOTAL 273.000

2. Cheltuieli cu promovarea

Elemente de cost Cantitate Cost unitar Valoare


consumată (lei) (lei)
Pliante 500 3 1.500
Cost administrare site 1 300 300
Taxe de participare 2 250 500
TOTAL 2.300

 Se mențin pe toată perioada de activitate a firmei.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 14


B. Cheltuieli fixe

3. Cheltuieli cu personalul

Categorie personal Număr Salariu lunar Salariu anual Total salarii


personal (lei) (lei)
Inginer 2 3.500 42.000 84.000
Contabil 2 2.500 30.000 60.000
Sofer 4 2.000 24.000 96.000
Muncitor de servire 3 1.500 18.000 54.000
Manager 1 4.500 54.000 54.000
TOTAL 12 14.000 168.000 348.000

 Se mențin pe toată perioada de activitate a firmei.

4. Cheltuieli cu amortizarea mijloacelor fixe

Durată normată de funcționare:


- Clădiri = 50 ani
- Utilaje = 15 ani
- Mobilier = 5 ani
- Mijloace de transport = 5 ani

ACTIV VALOARE ACTIV Df AMORTIZARE


Construcție sediu social 200.000 50 4.000
Construcții anexe 150.000 50 3.000
Parcare utilaje 50.000 50 1.000
Dotări 23.400 5 4.680
Mobilier 2.450 5 490
Autobasculante 450.000 5 90.000
Buldozer 945.000 5 189.000
Buldoexcavator 270.000 5 54.000
Incarcatoar frontal 270.000 5 54.000
Motocompactor cu vibrator 800.000 5 160.000
TOTAL 3.160.850 - 560.170

5. Cheltuieli cu impozitele

VALOARE IMPOZIT=0,02x (200.000 + 150.000 + 50.000 + 450.000 + 945.000 + 270.000


+ 270.000 + 800.000) = 0,02x3.135.000 = 62.700lei/an

II. Cheltuieli financiare


Dobânzile plătite de întreprinderi pentru împrumurile efectuate
Împrumut=20ani
Credit=1.942.410+ 194.241 x 20=5.827.230 lei
Împrumut 60% x 3.237.350=1.942.410 lei
Dobânda 10% x 1.942.410=194.241lei/an

III. Cheltuieli excepționale=0


S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 15
7.4. Previziunea fluxurilor de numerar

NR. ANUL 1 ANUL 2 ANUL 3


INDICATOR
CRT. 2015 2016 2017
1 VENITURI DIN EXPLOATARE 201000 147000 29900
1.1. Cifra de afaceri 201000 147000 29900
1.2. Producția stocată 0 0 0
1.3. Producția imobilizată 0 0 0
1.4. Subvenții din exploatare 0 0 0
2 CHELTUIELI VARIABILE 320300 253100 275300
2.1. Energie, combustibil 318000 250800 273000
2.2. Cheltuieli cu promovarea 2300 2300 2300
3 CHELTUIELI VARIABILE 970870 970870 970870
3.1. Cheltuieli cu personalul 348000 348000 348000
3.2. Cheltuieli cu amortizarea
mijloacelor fixe 560170 560170 560170
3.3. Impozite, taxe 62700 62700 62700
REZULTAT DIN
4 EXPLOATARE -1090170 -1076970 -1216270
5 VENITURI FINANCIARE 0 0 0
6 CHELTUIELI FINACIARE 194241 194241 194241
6.1. Dobânzi 194241 194241 194241
7 REZULTAT FINANCIAR -1284411 -1271211 -1410511
8 VENITURI EXCEPȚIONALE 0 0 0
9 CHELTUIELI EXCEPȚIONALE 0 0 0
REZULTAT BRUT AL
10 -1284411 -1271211 -1410511
EXERCIȚIULUI
11 Impozit pe profit 0 0 0
REZULTAT NET AL
12 -1284411 -1271211 -1410511
EXERCIȚIULUI
13 FLUX DE NUMERAR -1284411 -1271211 -1410511

7.5. INDICATORI FINANCIARI

A. ANALIZA PATRIMONIALĂ

PATRIMONIUL – totalitatea bunurilor aflate în proprietatea agentului economic pe


care acesta o poate mobiliza pentru a-și atinge obiectivele stabilite anterior.

În analiza patrimonială avem la bază BILANȚUL CONTABIL

ACTIV=PASIV

ACTIV = CAPITAL PROPRIU + DATORII

ACTIV – resursă controlată de întreprindere ca rezultat al unor evenimente trecute


și de la care se așteaptă generarea de beneficii economice viitoare pentru întreprindere.

DATORIE – obligația actuală a întreprinderii, ce decurge din evenimente trecute și


prin decontarea căreia se așteaptă să rezulte o ieșire de resurse, care încorporează
beneficii economice.
S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 16
CAPITAL PROPRIU –interesul rezidual al proprietarilor în activele unei întreprinderi
după deducerea tuturor datoriilor sale

ACTIV

I. ACTIVE IMOBILIZATE – bunuri și valori cu o durată de folosință îndelungată (mai


mare de 1 an) în activitatea întreprinderii, care nu se consumă la prima utilizare
1. Imobilizări necorporale (active intangibile sau nemateriale)- nu au formă
palpabilă
A. Cheltuieli de constituire (ch.înființare, dezvoltare, fuziune)
B. Cheltuieli de dezvoltare
C. Concesiune, brevete, licențe, know-how, mărci, programe informatice
D. Fondul comercial – apare la achiziția unei firme, pe care o luăm împreună
cu clientel acesteia, reputația, vadul comercial etc.
E. Avansurile și imobilizările necorporale în curs de execuție
2. Imobilizări corporale (active fixe sau active tangibile) – au formă palpabilă,
materială
A. Terenuri și construcții
B. Instalații tehnice și mașini (utilaje, mașini, instalații)
C. Alte instalații, utilaje și mobilier (mobilier, aparatură birotică, echipamente
de protecție)
D. Avansurile și imobilizările corporale în curs de execuție
3. Imobilizările financiare – valori financiare investite de întreprindere pe termen
lung în scopul obținerii de venituri financiare sub formă de dividende sau
dobânzi.
A. Titluri de participare și interesele de participare (acțiuni, titluri de valoare)
B. Alte titluri imobilizate
C. Creanțe imobilizate
II. ACTIVE CIRCULANTE – active curente – bunurile și valorile care se dețin pe o
perioadă scurtă în activitatea întreprinderii și, în general participă la un singur circuit
economic.
1. Stocuri – ansamblul bunurilor și serviciilor din cadrul întreprinderii deținute fie pentru
a fi vândute în aceeași stare sau după prelucrarea lor în procesul de producție.
A. Materii prime și materiale consumabile (materii prime, materiale consumabile,
ambalaje, stocuri aflate la terți)
B. Producția în curs de execuție – producția care nu a parcurs toate fazele de
prelucrare, prevăzute în procesul tehnologic
C. Produsele finite și mărfurile (Semifabricate, produsele finite, produsele
reziduale, animelele, mărfurile)
D. Avansurile pentru cumpărări de stocuri – sume de bani plătite cu anticipație
furnizorilor în contul aprovizionării cu bunuri și servicii
2. Creanțe – valori avansate temporar de întreprindere terților pentru care urmează
să primească un echivalent (o sumă de bani sau un serviciu)

Persoanele fizice sau juridice care au beneficiat de valoarea avansată urmând să dea
echivalentul corespunzător sunt numite DEBITORI.

A. Creanțe comerciale

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 17


- Clienții – creanțe rezultate din bunurile vândute, lucrările executate, serviciile
prestate, a căror contravaloare urmează a se încasa ulterior.
- Efectele de primit – bilet la ordin
B. Creanțe în cadrul grupului – generate de relații de decontare între societatea-mamă
și filialele ei
C. Creanțe din interese de participare – creațe generate de relațiile de decontare ale
întreprinderii cu întreprinderile asociate
D. Alte creanțe
E. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
3. Investiții pe termen scurt – valori financiare investite de întreprindere în vederea
realizării unui câștig pe termen scurt
4. Casa și conturile la bănci
A. Conturi la bănci
B. Casa – disponibilități bănești aflate în casieria întreprinderii
C. Avansurile de trezorerie – sume de bani puse la dispoziția personalului, terților,
în vederea efectuării unor plăți în numele întreprinderii
III. CHELTUIELI ÎN AVANS
A. Cheltuieli înregistrate în avans – valori contabilizate în cursul exercițiului curent, dar
se referă la servicii care vor fi primite în cursul exercițiului următor

CAPITAL PROPRIU ȘI DATORII

I. CAPITALUL ȘI REZERVELE
1. Capitalul social – sursa de finanțare a unei entități provenită de la investitor și
proprietari.
2. Primele de capital –surse generate de operații de creștere a capitalului prin emisia
de acțiuni, fuziuni sau aporturi de numerar.
3. Rezervele din reevaluare
4. Rezervele
5. Acțiunile proprii
6. Rezultatul reportat
7. Rezultatul exercițiului
II. PROVIZIOANELE – datorii probabile – se constituie pentru a acoperi acea
categorie de cheltuieli care poate apăre în perioada următoare (litigii, amenzi,
despăgubiri, daune etc)
III. DATORIILE – capital străin – surse de finanțare externe puse la dispoziția
întreprinderii, fie de bănci sau alte instituții financiare, fie de furnizori, terți,
pentru care întreprinderea trebuie să acorde o prestație sau un echivalent
valoric
- Datorii curente
- Datorii pe termen lung
1. Împrumuturi (Credite)
2. Datorii comerciale (Furnizori)
3. Datorii din cadrul grupului
4. Datorii din interese de participare
5. Alte datorii
IV. VENITURILE ÎN AVANS
- Subvenții pentru investiții - sume de bani nerambursabile

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 18


- Venituri înregistrate în avans

Analiza patrimonială presupune analiza:

A. FONDUL DE RULMENT
B. NEVOIA DE FOND DE RULMENT
C. TREZORERIA NETĂ
D. SOLVABILITATEA ȘI CAPACITATEA DE PLATĂ A ÎNTREPRINDERII
A. FONDUL DE RULMENT
 Fondul de rulment permanent (FRp) – reprezintă excedentul de surse financiare
permanente, excedent necesar pentru acoperirea nevoii creșterii de stocuri,
necesare pentru dezvoltarea activității firmei.

FR = Surse financiare permanente – Alocări permanente

Surse financiare permanente/ CP (capitaluri permanente) = Capital propriu + Credite pe


termen lung

Alocări permanente = Active imobilizate = Imobilizări corporale + Imobilizări necorporale +


Imobilizări financiare

B. NEVOIA DE FOND DE RULMENT

Nevoia de fond de rulment (NFR) – reprezintă deficitul de surse financiare ciclice care
trebuie avut în vedere pentru fondul de dezvoltare al firmei (creșterea stocurilor sau
modernizarea utilităților permanente)

NFR = Stocuri + Creanțe – Datorii pe termen scurt

C. TREZORERIA NETA

Trezoreria netă (TN) – reprezintă fluxul de numerar rezultat din diferența dintre FR și
NFR

TN = FR – NFR

Echilibrul financiar al firmei este asigurat atunci când trezoreria acesteia este pozitivă.

D. SOLVABILITATEA ȘI CAPACITATEA DE PLATĂ A ÎNTREPRINDERII

Ratele de solvabilitate – evidențiază capacitatea întreprinderii de a-și acoperi datoriile

 Rata solvabilității generale (Rs)


Rs = active totale / datorii totale
 Rata autonomiei financiare (Raf)

Raf = capitaluri proprii / capitaluri permanente

 Rata datoriilor (Rd)

Rd = datorii totale / active totale

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 19


Indicatori de lichiditate - evidențiază capacitatea întreprinderii de a face față datoriilor
scadente pe termen scurt, prin utilizarea activelor circulante. (Valori normale = 60-70%)

 Lichiditatea curentă = Active circulante/ Datorii pe termen scurt


 Lichiditatea rapidă = (Active circulante- Stocuri )/Datorii pe termen scurt
 Lichiditatea la vedere = Lichidități/Datorii pe termen scurt
Bilanțul contabil (2015)

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE


I.Active imobilizate 3.237.350 I.Capitaluri proprii -2.620.160
1.Imobilizări corporale 3.165.850
-Construcție sediu 200.000
-Construcții anexe 150.000
-Parcare utilaje 50.000
-Asigurare utilități 15.000
-Autobasculante 450.000
-Buldozer 945.000
-Buldoexcavator 270.000
-Încărcător frontal 270.000
-Motocompactor cu 800.000
vibrator
-Mobilier 2.450
-Imprimantă 900
-Calculator 12.500
2.Imobilizări 71.500
necorporale
-softuri 10.000
-cheltuieli de constituire 61.500

II.Active circulante 201.000 II.Datorii 6.058.510


1.Stocuri 0 1.Datorii pe termen lung 5.827.230
(credite bancare)
2.Creanțe 80.400 2.Datorii pe termen scurt 231.280
3.Casa și conturi la bănci 120.600 (datorii furnizori)
TOTAL ACTIV 3.438.350 TOTAL PASIV 3.438.350

Cheltuieli de constituire = Cheltuieli de constituire + Proiectare și consultanță + Instruirea


personalului + Pliante + Protocol = 2.000+40.000+2.500+15.000+2.000=61.500 lei

Datorii pe termen scurt = Cheltuieli energie și combustibil + Cheltuieli promovare – 70% x


Casa și conturi la bănci = 318.000 + 2300 – 70% x 120.600 = 231.280 lei

Creanțe = 40% x CA = 40% x 201.000 = 80.400 lei

Casa și conturi la bănci = 201.000 – 80.400 = 120.600 lei

Calculul indicatorilor:
FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = -2.620.160 +
5.827.230 – 3.237.350 = -30.280 lei

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 20


NFR = Stocuri + Creanțe –Datorii pe termen scurt = 0 + 80.400 – 231.280 = -150.880 lei

TN = FR – NFR = -30.280 – (-150.880) = 120.600 lei


Rs = Active totale/Datorii totale = 3.438.350/6.058.510 = 0.56
Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = -2.620.160/-2.388.880=1.1
Rd = Datorii totale/Active totale =6.058.510/3.438.350 = 1.76
Lichiditatea curentă = Active circulante / Datorii pe termen scurt =201.000/231.280 = 0.86
Lichiditatea rapidă =(Active circulante – Stocuri) / Datorii pe termen scurt = (201.000 –
0)/231.280 = 0.86
Lichiditatea imediată = (Active circulante – Stocuri – Creanțe) / Datorii pe termen scurt =
(201.000 – 0 – 80.400)/231.280 = 0.52
Bilanțul contabil (2016)

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE


I.Active imobilizate 2.663.780 I.Capitaluri proprii -3.269.550
1.Imobilizări corporale 2.592.280
-Construcție sediu 196.000
-Construcții anexe 147.000
-Parcare utilaje 49.000
-Asigurare utilități 10.320
-Autobasculante 360.000
-Buldozer 756.000
-Buldoexcavator 216.000
-Încărcător frontal 216.000
-Motocompactor cu 640.000
vibrator
-Mobilier 1.960
2.Imobilizări 71.500
necorporale
-softuri 10.000
-cheltuieli de constituire 61.500

II.Active circulante 85.260 II.Datorii 6.018.590


1.Stocuri 0 1.Datorii pe termen lung 5.827.230
(credite bancare)
2.Creanțe 58.800 2.Datorii pe termen scurt 191.360
3.Casa și conturi la bănci 26.460 (datorii furnizori)
TOTAL ACTIV 2.749.040 TOTAL PASIV 2.749.040

Datorii pe termen scurt = Cheltuieli energie și combustibil + Cheltuieli promovare –


70%xCasa și conturi la bănci = 250.800 + 2300- 70 % 88.200 = 191.360 lei

Creanțe = 40 % CA (2016) = 40 % 147.000= 58.800 lei

Casa și conturi la bănci1= 147.000 – 58.800 = 88.200 lei

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 21


Casa și conturi la bănci2= 30%88.200 = 26.460 lei

Calculul indicatorilor:
FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = -3.269.550 +5.827.230
– 2.663.780 = -106.100 lei
NFR = Stocuri + Creanțe –Datorii pe termen scurt = 0 + 58.800 – 191.360 = -132.560 lei
TN = FR – NFR = 26.460 lei
Rs = Active totale/Datorii totale = 2.749.040/6.018.590 = 0.46
Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = -3.264.950/-3.078.190=1.06
Rd = Datorii totale/Active totale =6.018.590/2.749.040 = 2.18
Lichiditatea curentă = Active circulante / Datorii pe termen scurt = 85.260/191.360 = 0.45
Lichiditatea rapidă =(Active circulante – Stocuri) / Datorii pe termen scurt = (85.260 –
0)/191.560= 0.45
Lichiditatea imediată = (Active circulante – Stocuri – Creanțe) / Datorii pe termen scurt =
(85.260 – 0 - 58.800)/191.560 = 0.14
Bilanțul contabil (2017)

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE


I.Active imobilizate 2.102.140 I.Capitaluri proprii -3.733.631
1.Imobilizări corporale 2.030.640
-Construcție sediu 192.000
-Construcții anexe 144.000
-Parcare utilaje 48.000
-Asigurare utilități 5.640
-Autobasculante 270.000
-Buldozer 567.000
-Buldoexcavator 162.000
-Încărcător frontal 162.000
-Motocompactor cu 480.000
vibrator
-Mobilier 1.470
2.Imobilizări 71.500
necorporale
-softuri 10.000
-cheltuieli de constituire 61.500

II.Active circulante 17.342 II.Datorii 5.853.113


1.Stocuri 0 1.Datorii pe termen lung 5.827.230
(credite bancare)
2.Creanțe 11.960 2.Datorii pe termen scurt 25.883
3.Casa și conturi la bănci 5.382 (datorii furnizori)
TOTAL ACTIV 2.119.482 TOTAL PASIV 2.119.482

Datorii pe termen scurt = Cheltuieli energie și combustibil + Cheltuieli promovare – 70% x


Casa și conturi la bănci = 273.000 + 2300- 70 % 5.382 = 25.833lei

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 22


Creanțe = 40 % CA (2016) = 40 % 29.900= 11.960 lei
Casa și conturi la bănci1= 29.900 – 11.960 = 17.940 lei
Casa și conturi la bănci2= 30%17.940 = 5.382 lei

Calculul indicatorilor:
FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = -3.733.631 +
5.827.230 – 2.102.140 = -8.541 lei
NFR = Stocuri + Creanțe –Datorii pe termen scurt = 0 +11.960 – 25.833 = -13.873 lei
TN = FR – NFR = 5.332 lei
Rs = Active totale/Datorii totale = 2.119.482/5.853.113 = 0.36
Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = -3.733.631/-3.707.748=1.00
Rd = Datorii totale/Active totale =5.853.113/2.119.482 = 2.76
Lichiditatea curentă = Active circulante / Datorii pe termen scurt = 17.342/25.833 = 0.67
Lichiditatea rapidă =(Active circulante – Stocuri) / Datorii pe termen scurt = (17.342 –
0)/25.833 = 0.67
Lichiditatea imediată = (Active circulante – Stocuri – Creanțe) / Datorii pe termen scurt =
(17.342 – 0 – 11.960)/25.833 = 0.21
TN = FR – NFR = 26.460 lei

8.Concluzii
În urma celor prezentate mai sus, putem trage concluzia că firma
S.C.GPDVDEMOLARI. S.R.L și-a format o bună imagine de funcționare, devenind printre
cele mai credibile firme din județ și nu numai. Un atuu important îl reprezintă și oamenii cu
care aceasta lucrează și se bazează pe munca în echipă, creând din ei o performanță
pentru organizație, după cum bine se știe personalul este cel mai efficient active deținut de
firmă. Astfel, cu cât o firmă este mai mare cu atât este mai greu de condus și este mai
ușor de “dizolvat” de pe piață, de către concurenți, cheia acestei problem o reprezintă
stabilitatea și rezistența în fța mediului concurenților. Datorită bunei organizări interioare s-
a reușit ieșirea din anonimat a firmei deschizând noi căi de success în domeniu,
formându-se astfel calea spre afacerile internaționale, fiind susținuți din spate de un bogat
portofoliu de lucrări, credibilitatea pe piață și performanță. În ciuda peței actuale, firma a
găsit puterea de a se adapta, de a-și deschide noi orizonturi, pentru că orice schimbare pe
piață implică alte decizii și nevoia altor informații. Sub impulsul schimbărilor economice și
politice din mediul de afaceri, firma pune în practică strategii, pentru a-și menține
competitivitatea, potrivit exigențelor clienților. Spiritual antreprenorial este combinația
optimă între inovație, risc și capacitatea de a lua decizii corecte în condiții de incertitudine
generate de evoluția pieței. Calitatea superioară a serviciilor oferite de firmă și relațiile
stabilite cu partenerii de afaceri determină o evoluție pozitiva, cu tendința de creștere
progresivă. Considerăm că afacerea prosperă pentru viitor, întrucât rezultatele obținute nu
sunt concludente, deoarece investiția nu poate fi recăpătată într-un timp atât de scurt.

S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 23


S.C. GPDVDEMOLARI S.R.L. 24

S-ar putea să vă placă și