Aplicatie La o societate comerciala se prezinta urmatorul bilant:

Indicatorii ( mii lei) Anul n-1 Anul n

A. Active imobilizate 51384 89225
B. Active circulante 16122 25445
1. Stocuri 6947 6182
2.Creante 5140 7859
3. Disponibilitati banesti si plasamente 4035 11403
C. Cheltuieli in avans - -
D. Datorii ce trebuie plattite intr-o perioada de pana la un an, din care: 3351 112
*Sume datorate institutilor de credit 1146 53
E. Active circulante nete, respectiv datorii curente nete 12734 25304
F. Total active minus datorii curente 63966 114360
G. Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an 26564 35626
H. Provizioane 456 1193
I. Venituri in avans, din care: 189 198
1. Subventii pentru investitii 152 170
2. Venituri inregistrate in avans 37 28
J. Capital si rezerve 36946 77541
1. Capital subscris varsat 25508 25508
2. Prime de capital - -
3. Rezerve din reevaluare(Sold C) 25543 25543
4. Rezerve 1334 17017
5. Rezultatul raportat 7683 70
6. Rezultatul exercitiului -7581 9544
7. Repartizarea profitului
Cifra de afaceri 121633 136837

Calculati
Capital permanent 64118 114530
Fondul de rulment 12734 25305
Variatia fondului de rulment 12571
necesarul de fond de rulment 9845 13955
Trezoreria neta 2889 11350
Cash flow-ul 8461