O bancă comercială are înregistrate în bilanţul său următoarele date:
- numărul de acţiuni în circulaţie 375000 bucăţi, valoarea nominală 15 lei, inclusiv acţiuni preferenţiale cumulative cu dividend fix – 75000 bucăţi cu aceeaşi valoare nominală; - fondul de rezervă al băncii 1850000 lei; - profitul nerepartizat – 1750000 lei; - fondul de amortizare – 850000 lei; - fondul de risc – 940000 lei; - alte fonduri – 450000 lei; - datoriile subordonate – 2600000 lei; - activele clasificate în funcţie de risc: - categoria I – 3200000 lei; - categoria II – 4800000 lei; - categoria III – 2200000 lei; - categoria IV – 2900000 lei. 1. Determinaţi capitalul băncii comerciale şi diferenţa dintre acesta şi fondurile proprii de nivelul 1; 2. Calculaţi rata fondurilor proprii totale; 3. Determinaţi fondurile proprii de nivelul 1. Formulaţi concluziile. Calculam fondurile proprii de nivelul 1 300000*15=4800000 Formula de calcul a fondului de nivel1=Actiuni ordinare +fonduri de rezervă al bancii +prime de capital+profitul de nerepartiat +reerve din reevaluare 375000 -75000=300000 FP1=4800000+1850000+850000+ 450000+1750000+940000+2600000=13 240 000 FP2-75000*15=1 125 000 Capitalul bancii=FP1+FP2 =13 240 000 +1 125 000=14 365 000 Cuantumul total al expunerii la risc =3200000*0%+4800000*20%+2200000*50%+– 2900000*100%= 4 960 000 Problema 2 Analizaţi evoluţia capitalului bancar după componente, utilizând datele prezentate de BC „MoldInvest” SA (multiplicatorul capitalului, indicatorii de analiză a riscului de capital). Formulaţi concluziile. lei Active Pasive Tipul Tipul N 0 N 1 N 0 N 1
Active financiare - - Depozite la 1340798895 1090795525
deţinute pentru vedere tranzacţionare Active financiare 3587760 4275846 Capital 904943112 1158727298 disponibile pentru propriu vânzare Credite şi avansuri 2835456509 2955879955 Depozite la 740799895 925154569 termen Total Activ 4112536938 4569269532 Total pasiv 4112536938 4569269532
EM= Active totale/Fonduri proprii
EM=4569269532/1158727298=3,94 K1 = Fonduri proprii/Active totale x 100% K1=1158727298/4569269532*100%=25,35 K2 = Fonduri proprii/Active profitabile x 100% K2=1158727298/2960155801*100%=39,3 K3 = Fonduri proprii/Depozite totale x 100% K3=1158727298/2955879955/100%=39,2 Active profitablile =active financiare obtinute pentru tranactionare +active financiare disponibile pentru vanare +credite si avansuri
Active profitablile=0+4275846+2955879955=2960155801