Anexa nr.

19
Procedura P10: Revizuirea documentelor de lucru
INSPECTORATUL ŞCOLAR AL JUDEŢULUI SIBIU
Serviciul de Audit Public Intern

NOTA CENTRALIZATOARE A DOCUMENTELOR DE LUCRU

Misiunea de audit: Activitatea financiar-contabilă

Perioada auditată: 01.01.2020-31.12.2020
Întocmit: Căpățînă Ana-Maria Data 25.11.2021

Obs. Există
Constatarea Document justificativ
nr. Da Nu
1.  La nivelul institutiei sistemul de control este în - ROF-ul Serviciului X
subordinea conducătorului acestei structuri
 La nivelul instituţiei activităţile de control intern nu sunt
formalizate sub forma unor proceduri scrise detaliate.
2.  Nerespectarea modului de completare a Registrului- - Registrul-jurnal X
jurnal în mod cronologic după data de întocmire sau de
intrare a documentelor în entitate
 Ordinele de plată utilizate de entitate pentru achitarea - Fişele posturilor X
datoriilor către terţi nu conţin date explicite referitoare - Ordinele de plată
la documentele justificative care au generat aceste
obligaţii
 Neconcordanţa sumelor reprezentând Contribuţia - Balanţele de verificare X
unităţii la bugetul asigurărilor sociale de stat - Declaraţii nominale ale X
înregistrate în contabilitate faţă de cele raportate către asiguraţilor şi a obligaţiilor de
Casa de Pensii a Judeţului Suceava plată către BASS
 Neutilizarea formularelor personalizate pretipărite - Chitanţier X
- Fişe de magazie a X
formularelor cu regim special
3.  Nerespectarea cadrului normativ privind evidenţa - Fişa postului X
datoriilor - Contracte comerciale X
………………
……………….
8  Neasigurarea la nivelul entităţii a spaţiului necesar - State salarii X
care să permită arhivarea documentelor financiar-
contabile

Auditor intern,
Căpățînă Ana-Maria