Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
TEHNICI SI OPERATIUNI
BANCARE
Capitolul 2 ................................................................................................................... 14
PLATILE CU NUMERAR. ...................................................................................... 14
Obiective: ..................................................................................................................... 14
2.1 NUMERARUL CA INSTRUMENT DE PLATA.................................................. 14
2.2 CONFECTIONAREA BANCNOTELOR.............................................................. 15
Teste grila...................................................................................................................... 16
Capitolul 3 .................................................................................................................... 17
TRANSFERUL DE CREDIT ..................................................................................... 17
Obiective: ....................................................................................................................... 17
3.1 PROCEDEE DE DECONTARI.............................................................................. 17
3.2 TRANSFERUL DE CREDIT ................................................................................. 18
3.3 ORDINUL DE PLATA........................................................................................... 18
3.3.1 Caracteristicile ordinului de plata ......................................................................... 19
3.3.2 Circuitul ordinului de plata ................................................................................... 19
3.4 ACREDITIVUL BANCAR ..................................................................................... 20
Teste grila........................................................................................................................ 21
Capitolul 4 .................................................................................................................... 22
TRANSFERUL DE DEBIT........................................................................................ 22
4.1 DEBITUL DIRECT ................................................................................................ 22
4.2 PLATILE PROGRAMATE .................................................................................... 22
4.3 CECUL BANCAR .................................................................................................. 23
4.3.1 Caracteristicile cecului .......................................................................................... 23
4.3.2 Tipuri de cecuri ..................................................................................................... 24
4.3.3 Procesarea bancara a cecurilor .............................................................................. 25
4.4 GIRAREA CECULUI.............................................................................................. 26
Teste grila........................................................................................................................ 26
Capitolul 5 ..................................................................................................................... 28
CAMBIA SI PROCESUL CAMBIAL ....................................................................... 28
5.1 CAMBIA CA INSTRUMENT DE PLATA ............................................................ 28
5.1.1 Caracteristicile cambiei ......................................................................................... 28
5.1.2 Tipuri de cambie..................................................................................................... 30
5.1.3 Emiterea cambiei.................................................................................................... 30
5.1.5 Scontarea cambiei .................................................................................................. 31
5.1.6 Scadenta si plata cambiei ....................................................................................... 31
5.2 BILETUL LA ORDIN.............................................................................................. 32
5.3 PROCESUL CAMBIAL.......................................................................................... 32
5.3.1 Girul ....................................................................................................................... 33
5.3.2 Avalul ..................................................................................................................... 34
5.4 ACTIUNI JURIDICE PENTRU RECUPERAREA CAMBIEI ............................... 35
5.4.1 Protestul...................................................................................................................35
5.4.2 Regresul................................................................................................................... 35
5.4.3 Executarea silita ...................................................................................................... 36
5.4.4 Alte reglementari juridice privind cambia .............................................................. 36
Teste grila......................................................................................................................... 37
Capitolul 6 ..................................................................................................................... 38
COMPENSAREA INTERBANCARA........................................................................ 38
6.1 CONCEPTUL DE COMPENSARE ........................................................................ 38
6.2 TIPURI DE COMPENSARI SI DECONTARI ....................................................... 39
6.3 ETAPELE COMPENSĂRII .................................................................................... 40
Teste grila........................................................................................................................ 44
Capitolul 7 ..................................................................................................................... 45
INSTRUMENTE DE PLATI IN RELATIILE ECONOMICE
INTERNATIONALE................................................................................................... 45
7.1 MODALITATI DE PLATA (DECONTARE)........................................................ 45
7.2 INCASOUL DOCUMENTAR ............................................................................... 45
7.3 ORDINUL DE PLATA........................................................................................... 47
7.4 ACREDITIVUL DOCUMENTAR......................................................................... 47
7.4.1 Tipuri de acreditive documentare......................................................................... 47
7.4.2 Deschiderea acreditivului documentar ................................................................. 49
7.4.3 Utilizarea acreditivului documentar ..................................................................... 49
Teste grila....................................................................................................................... 50
Capitolul 8 ..................................................................................................................... 51
PLATILE ELECTRONICE ....................................................................................... 51
8.1 CONCEPTUL DE PLATI ELECTRONICE .......................................................... 51
8.2 PLATILE ELECTRONICE CU DECONTARE BRUTA IN TIMP REAL............53
8.3 INSTRUMENTE ELECTRONICE DE PLATA ................................................... 54
8.3.1 Ordinul de plata electronic .................................................................................. 54
8.3.2 Cecul electronic.................................................................................................... 55
8.4 SEMNATURA ELECTRONICA .......................................................................... 55
Teste grila...................................................................................................................... 57
Capitolul 9 .................................................................................................................... 58
TRANSFERURI ELECTRONICE DE FONDURI ................................................. 58
9.1 TRANSFERURI DE VALORI MARI......................................................................58
9.1.1 Procedeul SWIFT................................................................................................... 58
9.1.2 Procedeul TARGET .............................................................................................. 60
9.2 TRANSFERURI DE VALORI MICI ...................................................................... 61
9.2.1 Procedeul EUROGIRO ......................................................................................... 61
9.2.2 Procedeul Western Union si MoneyGram ............................................................. 62
Teste grila......................................................................................................................... 63
Capitolul 10 ....................................................................................................................64
CARDUL BANCAR......................................................................................................64
CARDUL CA INSTRUMENT DE PLATA................................................................... 64
10.2 TIPURI DE CARDURI.......................................................................................... 66
10.3 OPERATIUNI CU CARDURI .............................................................................. 68
10.3.1 Emiterea cardurilor............................................................................................... 69
10.3.2 Operatiuni de retragere de numerar...................................................................... 69
10.3.3 Operatiuni de plati cu carduri la comercianti ....................................................... 70
10.4 COMPENSAREA INTERBANCARA A TRANZACTIILOR CU CARDURI .... 70
10.5 OPERATIUNI FRAUDULOASE CU CARDURI.................................................. 71
10.6 CARDURILE IN ROMANIA.................................................................................. 72
Teste grila..........................................................................................................................73
Capitolul 11 ................................................................................................................... 74
INTERNETUL BANCAR ............................................................................................74
11.1 INTERNETUL BANCAR – CANAL DE COMUNICARE ...................................74
11.2 OPERATIUNI BANCARE PRIN INTERNET ..................................................... .75
11.3 RISCUL OPERATIONAL PRIN INTERNET....................................................... 76
11.4 SECURITATEA OPERATIUNILOR BANCARE PRIN INTERNET.................. 79
Teste grila........................................................................................................................ 82
Capitolul 12 .................................................................................................................. 83
CANALE ALTERNATIVE DE PLATI ELECTRONICE.......................................83
12.1 VIDEOTEX............................................................................................................ 83
12.2 MOBILE BANKING............................................................................................. 84
12.3 MULTICASH......................................................................................................... 86
Teste grila........................................................................................................................ 87
CAPITOLUL 13............................................................................................................. 88
Sistemul bancar românesc şi evoluţia acestuia ........................................................... 88
13.1. Sistemul bancar în România................................................................................... 88
13.2. Evolutia sistemului bancar din România................................................................ 91
13.2.1. Perioada 1991-1996............................................................................................ 92
13.2.2. Perioada 1996-2000............................................................................................. 92
13.2.3. Perioada 2000-2006............................................................................................. 92
13.3. Strategia BNR pentru implementarea Noului Acord de Capital (Basel II )........... 93
13.3. Organizarea sistemelor bancare: tipuri de banci, categorii de clientela.................. 95
13.4. Tipuri de banci la nivel international ..................................................................... 95
13.5. Categorii de clientela în Romania ......................................................................... 97
Clienti persoane juridice.................................................................................................. 97
Clienti persoane fizice..................................................................................................... 97
CAPITOLUL 14............................................................................................................ 99
Creditul bancar ............................................................................................................. 99
14.1. Tipologia creditelor ............................................................................................... 99
14.2. Credite acordate persoanelor fizice ...................................................................... 100
14.3. Credite acordate persoanelor juridice.................................................................... 102
14.3.1. Credite destinate necesarului de capital fix....................................................... 102
14.3.2. Credite destinate creanţelor comerciale ............................................................ 102
14.3.3. Credite de trezorerie .......................................................................................... 103
14.3.4. Factoring............................................................................................................. 104
14.3.5. Leasing financiar ............................................................................................... 105
14.3.6. Închirierea-achiziţionarea industrială................................................................ 105
14.4. Credite acordate statului....................................................................................... 105
BIBLIOGRAFIE ....................................................................................................... 108
Capitolul 1
SISTEMUL SI INSTRUMENTELE DE PLATI INTERBANCARE
Obiective:
• Sisteme de plati
• Instrumente de plati
• Operatiuni bancare de plati
• Conturi bancare
Platile electronice.
Progresele deosebite realizate in informatica si comunicatii au permis aparitia platilor
electronice si a sistemelor de plati pe suport electronic. Noua tehnologie s-a folosit mai intai
in domeniul transferurilor inter-bancare de fonduri, apoi in tranzactiile comertului electronic
si in sfera serviciilor prin plati pe baza de carduri, internet si alte sisteme tehnice de plati
(videotex, multicash, telefonul mobil etc). Aceste sisteme tehnice au permis plata de la
distanta fara sa mai fie necesara prezenta la ghiseul bancii. Din punct de vedere al sistemului
de plati, schema piramidala si rolul bancii centrale raman aceleasi, insa circuitele sistemului
cunosc modificari importante in special in sectorul bancar.
Sistemul de plati de interes national (SPIN).
Sistemele de plati de interes national sunt sisteme integrate care cuprind mai multe
subsisteme unde se ordoneaza relatiile pecuniare dintre parteneri si se asigura descarcarea de
gestiune si transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie sa
foloseasca insa numai moneda bancii centrale care este recunoscuta de partenerii tranzactiilor
si sistemul bancar prin care se asigura canalele de circulatie a acestei monede. Pentru
necesitatile decontarii finale, relatiile de plati sunt ordonate intr-o forma piramidala prin
concentrarea pe banci comerciale si centralizarea la banca centrala unde platile se fac
definitiv si irevocabil. In tara noastra, SPIN a fost creat in 1995 si cuprinde mai multe
subsisteme: decontarea pe baza bruta, compensarea si decontarea pe baza neta, decontarea
bruta a platilor de mare valoare, decontarea titlurilor de stat, decontarea depozitelor
constituite de banci la banca centrala, decontarea bruta la sfarsitul zilei a tranzactiilor
bancare. Banca Nationala este unicul proprietar, administrator si operator al sistemului
national de plati si decontari interbancare, platile catre trezoreria statului, precum si platile si
depozitarea titlurilor de stat.
In anul 2001 activitatea de compensare a fost externalizata de banca centrala catre
TransFonD, o institutie cu capital bancar privat si de stat, specializata in transferul de
fonduri, iar din 2005 TransFonD gestioneaza si noul sistem electronic de plata cu decontare
bruta in timp real. Rolul bancii centrale este de definire si implementare a politicilor in
sistemele de plati, precum si de coordonare, supraveghere si garantare (in unele tari si de
agent de decontare). In tara noastra rolul bancii centrale este stabilit prin Legea nr. 312/2004
de aprobare a Statutului BNR care prevede urmatoarele atributii: reglementarea sistemului de
plati ca un intreg, incluzand instrumentele de plata; supravegherea sistemelor de plati
individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru a preveni orice situatie care ar
putea pune in pericol buna functionare a sistemelor de plati; monitorizarea si prevenirea
riscurilor ce ar putea interveni in sistemele de plati si a riscurilor de credit in sistemul bancar.
Rezulta deci rolul primordial al bancii centrale fara de care un sistem de plati nu ar putea sa
functioneze.
1.2 INSTRUMENTE DE PLATI
Instrumenele de plati sunt monedele propriu zise si anumite documente bancare
operationale pe suport hartie, magnetic sau electronic, care functioneaza pe baza unor tehnicii
specifice de operare, circuite si securizare in vederea transferului de fonduri de la ordonator
la beneficiar. Aceste instrumente sunt emise de banca centrala (moneda efectiva) si bancile
comerciale (moneda scripturala) cu aprobarea bancii centrale pentru a se asigura o forma
standardizata si un continut economic si juridic care sa permita transferul de fonduri in
deplina siguranta si delimitarea responsabilitatilor participantilor la transferul bancar. Aceste
instrumente se pot folosi si de entitatile non bancare ca posta, firmele de decontari sau cele
pentru operatiuni cu titluri, autorizate expres de banca centrala pentru a opera in domeniul
transferurilor de fonduri. Instrumentele de plati se impart in doua mari categorii:
instrumente cu numerar si instrumente fara numerar.
Instrumentele de plata cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalica si
bancnote (moneda de hartie) si reprezinta cea mai veche forma de circulatie monetara. Pentru
a indeplini functia de instrument de plata, moneda metalica si bancnotele – numerarul in
termeni bancari – necesita un complex de tehnici si reglementari cu caracter normativ emise
de banca centrala si bancile comercile.
Instrumentele de plata fara numerar sunt documente standardizate care contin
instructiuni de plata date de platitor bancii sale pentru transferul fondurilor catre banca
beneficiarului. Pe baza instrumentului de plata se fac inregistrari in conturile partenerilor de
la bancile lor care atesta diminuarea respectiv majorarea creantelor monetare asupra bancilor.
Instrumentele de plata folosite in tranzactii sunt urmatoarele: ordinul de plata, cambia,
cecul, biletul la ordin, cardul. De asemenea, mai sunt unele instructiuni de plata care
genereaza transferuri de fonduri ca: debitul direct si platile programate.
Orice document de plata contine doua tipuri de informatii: financiare si
nonfinanciare. Informatia financiara (monetara sau informatie bani) se refera la suma de bani
ce trebuie platita, valuta, scadenta, bancile participante si conturile debitoare si creditoare,
numele partilor participante la tranzactie, iar responsabilitatea pentru acuratetea acesteia
revine emitentului. Informatia nonfinanciara cuprinde elemente adiacente platii ca scopul
acesteia sau anumite instructiuni cu caracter specific. Desi instrumentele de plata difera
destul de mult unele de altele in functie de specificul platii, totusi acestea au unele
caracteristici comune care permit clasificarea acestora dupa mai multe criterii.
a) Din punct de vedere al obligatiilor juridice create:
- instrumente de credit (din initiativa debitorului) – ordinul de plata;
- instrumente de debit (din initiativa creditorului) – cecul, cambia, biletul la ordin.
b) Dupa suportul instrumentului:
- instrumente pe suport hartie – cecul, ordinul de plata, cambia, biletul la ordin;
- instrumente pe suport magnetic – cardul;
- instrumente pe suport electronic – ordinul electronic de plata, cecul electronic.
c) Dupa modul de transmitere:
- letric;
- automatizat – telex, fax, telefon, retea electronica.
d) Dupa natura juridica a initiatorului:
- plati pentru persoane juridice – plati profesionale, institutionale;
- plati pentru populatie.
e) Dupa raportul de timp intre scadenta obligatiei si emiterea instructiunii:
- instrumente de plata anticipata;
- instrumente de plata neintarziata;
- instrumente de plata intarziata.
f) Dupa raportul de spatiu:
- plata directa (fata la fata);
- plata la distanta.
g) Dupa valoarea platii:
- plati de valori mari;
- plati de valori mici.
Evolutia in domeniul instrumentelor de plata se manifesta in trecerea de la suportul
hartie la suportul magnetic si electronic, precum si inmagazinarea unui volum cat mai mare
de informatii care sa poata fi prelucrate informatic, astfel ca plata sa se faca aproape in timp
real, similara cu plata numerarului .
1.3 OPERATIUNI BANCARE DE PLATI
Operatiunile bancare sunt determinate de activitatile care se desfasoara in cadrul
bancii privind relatiile cu clientii. Cele mai multe operatiuni genereaza relatii patrimoniale
care determina modificari de sume in conturile clientilor si sunt cunoscute sub denumirea de
operatiuni bilantiere (active si pasive), iar celelalte reflecta numai obligatii ale clientelei sau
bancii, potential patrimoniale, care nu se inregistreaza in conturile bilantiere si se numesc
operatiuni extrabilantiere (de comision, de mandat, garantii, obligatii anticipate, credite
neperformante expirate, sume in litigiu aflate la instantele de judecata etc).
Operatiunile pasive sunt cele de constituire a resurselor si se refera la: (a) operatiuni
de trezorerie si interbancare; (b) operatiuni cu clientela; (c) operatiuni cu titluri de valori; si
(d) operatiuni de capital si provizioane. Ponderea cea mai mare, 60%-80% din pasivul
bilantier, o detin operatiunile cu clientela (depozitele).
Depozitele bancare reprezinta principala sursa de finantare pentru o banca si volumul
acestora ar trebui sa fie cel putin egal cu volumul plasamentelor in credite si titluri de valori.
Depozitele bancare sunt de doua feluri: la vedere si la termen.
Depozitele la vedere sunt constituite din disponibilitatile clientilor aflate in conturile
curente din care se pot face plati in orice moment. Datorita volatilitatii lor, aceste depozite nu
sunt remunerate sau primesc o dobanda destul de redusa. Din punct de vedere al bancii,
depozitele la vedere sunt foarte profitabile si politicile bancare pun accent pe atragerea
clientilor, in special clienti mari care mentin sume importante in conturi, precum si pe
diversificarea serviciilor pentru populatie care presupune mentinerea unor sume in conturile
curente.
Depozitele la termen sunt sumele atrase la diverse perioade de la 7 zile la 12 luni si
chiar mai mari. In practica bancara cele mai frecvente depozite sunt la 3 si 6 luni si mai putin
la 9 si 12 luni si foarte rar peste acest termen. La depozitele la termen de pana la 12 luni se
aplica, de regula, dobanda fluctuanta, dar se poate folosi si dobanda fixa, iar la cele peste un
an se foloseste mai mult dobanda fixa. Retragerea depozitului inainte de termen duce la
pierderea dobanzii pentru depozite la termen si primirea dobanzii pentru depozite la vedere,
in acest fel bancile recuperandu-si costurile pentru resursele care trebuie atrase imediat de pe
piata. Depozitele le termen cu formele lor derivate reprezinta cea mai importanta sursa atrasa
de banci datorita stabilitatii pe perioade determinate, aspect esential pentru trezoreria bancii.
Imprumuturi.
Bancile comerciale apeleaza pentru imprumuturi la banca centrala pentru refinantare si
la alte banci pentru completarea resurselor, in special a celor valutare si pentru asigurarea
unor resurse pe termene mai lungi. Imprumuturile de refinantare se fac, de regula, sub forma
creditelor lombard in situatiile acute de lichiditate, pe baza unor garantii ferme ca titlurile de
valori si pe perioade scurte. In general, imprumuturile de refinantare au o pondere foarte
redusa. Imprumuturile de la alte banci se regasesc sub forma imprumuturilor in valuta pe
obiect (proiecte) sau a liniilor de credite si se acorda pentru finantarea importurilor. Liniile de
credit se deschid pe perioade de pana la un an, dar cu posibilitatea de reinnoire, astfel ca
devin finantari pe termen mijlociu.
Titluri de valori.
Operatiunile cu titluri de valori reprezinta emisiuni de obligatiuni pe piata interna si
internationala in scopul de a atrage resurse, in special in valuta. Totodata, prin aceste
emisiuni bancile isi verifica atractivitatea pe piata, in mod deosebit pe cele internationale si
isi mentin prezenta pe aceste piete pentru noi emisiuni in nume propriu sau al clientilor.
Capitalul propiu este format din capitalul social si rezerve. Capitalul social
reprezinta partea investita de actionari sub forma de actiuni, iar rezervele (generala si de risc
de credite) se constituie pe parcurs, din profit, pentru asigurarea lichiditatii si solvabilitatii.
Banca centrala stabileste, din timp in timp, capitalul minim pentru societatile bancare care
este obligatoriu de constituit. Pentru a se preveni extinderea activitatii fara o capitalizare
adecvata, banca centrala stabileste grade minime de capitalizare ca raport intre capitalul
propiu si activele ponderate cu gradul de risc.
Operatiunile active sunt cele de folosire a resurselor si se refera la: operatiuni de
trezorerie (operatiuni cu numerar, depozite la banca centrala si la alte banci, conturi de
corespondent, credite acordate bancilor), operatiuni cu clientela (credite curente de toate
tipurile, credite restante, creante atasate), operatiuni cu titluri si valori imobilizate (active
corporale). Operatiunile cu clientela si cele cu titluri detin ponderea principala in totalul
activului bilantier.
Operatiunile cu numerar reprezinta incasarile si platile in numerar, in lei si valuta,
efectuate la cererea clientilor. Circuitul numerarului se desfasoara prin banci care dispun de
personal specializat si spatii adecvate – casierii, tezaure, echipamente de numarat, sortat si
verificat moneda. Excedentul sau deficitul de numerar in moneda locala se reglementeaza
prin banca centrala (in unele tari prin companii specializate), iar in valuta prin bancile din
strainatate, in special din Elvetia. Creditele neguvernamentale (bancare) reprezinta
portofoliul cel mai important de active pentru o banca comerciala si in acelasi timp forma
principala de folosire a resurselor.
Volumul creditelor acordate de banci in cursul unui an este mult mai mare decat
soldul acestora la finele anului care apare in bilant. Viteza de rotatie este de 2-3 ori, ceea ce
face ca perioada medie de creditare sa fie de 4-6 luni. In structura, creditele de trezorerie sunt
cele mai solicitate si reprezinta peste 50% din creditele neguvernamentale. Acestea se acorda
pentru activitatea curenta de exploatare sub forma creditelor globale de exploatare, liniilor de
credite si creditelor pe obiect. Creditele pentru echipamente detin cca. 25% din creditele
neguvernamentale si se acorda pentru retehnologizare si modernizare, importuri de masini si
utilaje, realizarea de noi capacitati de productie. Din punct de vedere al beneficiarilor, peste
90% din credite se acorda unitatilor corporatiste, populatia detinand pana la 10%. Daca avem
in vedere ca populatia detine ponderea principala la crearea resurselor de creditare apare un
fenomem de subcreditare a acesteia. Activitatea de retail inca insuficient dezvoltata, precum
si faza incipienta in care se afla creditul ipotecar fac ca volumul creditelor pentru populatie sa
se mentina la un nivel redus. Activitatea de creditare aduce venituri importante bancilor prin
dobinzi, comisioane si alte speze bancare obtinute din derularea creditelor, comisioane din
serviciile bancare de cont curent, operatiuni cu numerar, carduri, plati electronice etc.
Creditele guvernamentale (titluri de valori) se acorda de banci in baza bonurilor de
tezaur sau a obligatiunilor emise de entitatile guvernamentale care sunt purtatoare de
dobanda. Acestea sunt pe termen scurt sau mediu si se pot valorifica pe piata secundara
pentru obtinerea de lichiditati. Portofoliul de titluri al bancilor se poate constitui prin
scontarea cambiilor, primirea titlurilor in garantie pentru creditele acordate, achizitionarea
titlurilor de pe piata de capital. Titlurile, cu exceptia celor guvernamentale, detin o pondere
destul de scazuta in activul bancilor comerciale.
Conturile de depozit.
Investitiile financiare ale clientilor facute la banci cu scop de fructificare a capitalului sunt
cunoscute sub numele de depozite bancare la termen si se inregistreaza in conturi de
depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaza cu sumele constituite ca
depozite si se debiteaza cu cele iesite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi in
lei si valuta si se constituie in baza unei conventii scrise intre banca si client in care se prevad
suma, perioada si dobanda, inclusiv modalitatea de plata a acesteia. La scadenta depozitul si
dobanda se transfera in contul curent, daca nu exista o clauza de reinoire automata. Dobanda
poate fi transferata si lunar in contul curent, in functie de obtiunea clientului, dar aceasta este
ceva mai mica decat dobanda transferata la scadenta.
Conturile de imprumut reflecta obligatiile clientilor fata de banca si se debiteaza cu
valoarea creditelor trase, creditandu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de imprumut
functioneaza prin intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se
alimenteaza contul curent din care se fac apoi platile si invers din sumele disponibile in
contul curent se ramburseaza creditele din contul de credite si se platesc dobanzile si
comisioanele datorate bancii. Conturile de imprumut corespund tipurilor de credite folosite
de banca. Dobanda este de regula fluctuanta si depinde de nivelul pietei, calitatea clientului
di perioada de creditare.
Inchiderea conturilor se face din dispoztia clientilor, din actul de vointa la bancii sau
din motive independente de vointa partilor. Daca inchiderea contului vine din initiativa
clientului, banca solicita acestuia restituirea carnetului de cecuri, stabileste cecurile in
circulatie si fondurile disponibile pentru asigurarea platii, iar soldul ramas il restituie
clientului in numerar sau prin transfer la alta banca. Motivele mentionate de client trebuie
analizate cu atentie daca se refera la calitatea produselor si serviciilor bancii pentru luarea
masurilor care se impun. Inchiderea contului din actul de vointa al bancii poate avea loc in
urmatoarele situatii: contul a devenit inactiv o perioada mai lunga de timp (peste 6 luni) iar
in cazul in care banca nu poate intra in legatura cu clientul pentru a restitui soldul, suma se
trece intr-un cont intern de conturi inactive si ramane la dispozitia clientului; folosirea
defectuoasa a contului de catre client (emiterea de cecuri fara acoperire, folosirea
necorespunzatoare a instructiunilor de plata, incalcarea regulilor de etica bancara etc) situatie
in care banca incunostinteaza clientul de decizia luata si sisteaza orice operatiune noua dand
curs numai celor in derulare; motive independente de vointa partilor cum ar fi falimentul
unei firme, inchiderea contului se face pe baza instiintarii primite de la instanta de judecata,
iar soldul creditor ramas dupa stingerea obligatiilor ramane la dispozitia instantei;
iresponsabilitate psihica pe baza declaratiei autoritatilor madicale contul se “ingheata” si se
adreseaza o cerere catre judecatorie pentru desemnarea unei persoane care sa dispuna de
cont; deces, se anuleaza mandatul imputernicitului iar contul se inchide, orice plata aflata in
circuit se respinge prin formula “tragatorul decedat”, iar sumele din cont vor fi eliberate
ulterior mostenitorilor legali. Inchiderea contului are ca unic efect inceputul perioadei de
inchidere in care se conditioneaza operatiile premergatoare inchiderii. La finele perioadei de
inchidere se detremina soldul definitiv care, de regula, este pus la dispozitia beneficiarului.
Concepte cheie:
intermedierea tranzactiilor garantarea schimburilor
transferuri interbancare transferuri intrabancare
Teste grila
1. Instrumentele de plata se clasifica din punct de vedere al obligatiilor juridice create in:
a. instrumente de credit
b. instrumente de plata la distanta
c. instrumente de plata la termen
d. instrumente de debit
Capitolul 2
PLATILE CU NUMERAR.
Obiective:
• numerarul ca instrument de plata
• confectionarea bancnotelor
Numerarul este cea mai veche forma de circulatie a banilor, la inceput sub forma
banilor metalici iar mai tarziu a banilor de hartie. Aparitia banilor de cont a redus treptat
importanta numerarului, iar astazi asistam la intrarea in circuitele de plati a banilor
electronici care au accentuat aceasta tendinta. Cu toata aceasta evolutie a semnelor monetare,
numerarul continua sa joace un rol important in circulatia monetara.
Capitolul 3
TRANSFERUL DE CREDIT
Obiective:
• procedee de decontari
• transferul de credit
• ordinul de plata
• acreditivul bancar
Dezvoltarea economica si aparitia bancilor a condus la extinderea masei monetare si la
introducerea unui nou sistem de plati cunoscut sub denumirea de plati fara numerar care a
reprezentat un salt calitativ foarte mare in finalizarea financiara a tranzactiilor dintre
participanti. In sistemul bancar, platile fara numerar interbancare sau intrabancare se mai
numesc si decontari fara numerar, datorita faptului ca implica incarcarea si descarcarea de
gestiune a unitatilor bancare prin care se realizeaza transferul de fonduri. Acest sistem se
bazeaza pe diverse procedee si instrumente de plata, unele generate de debitor iar altele de
creditor.
Capitolul 4
TRANSFERUL DE DEBIT
Transferul de debit (engl. debit transfer) este ca, si cel de credit, tot o plata
amanata si un transfer de creanta asupra bancii, cu deosebirea ca, de data aceasta, creditorul
este acela care initiaza plata si nu mai depinde de vointa debitorului. Aceasta caracteristica
face transferul de debit mai atractiv decat cel de credit si ca urmare este in continuu castig de
piata, mai ales anumite variante ale acestuia care se preteaza la servicii cu repetabilitate.
Transferul de debit imbraca forma debitului direct, platilor programate, cecului si biletului la
ordin.
2. Cecul barat este tipul de cec care are doua linii paralele in care se mentioneaza:
a. banca catre care se va face plata
b. banca platitoare
c. suma de plata
d. data la care se va face plata
Capitolul 5
CAMBIA SI PROCESUL CAMBIAL
Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plata folosit in activitatea
comerciala interna si internationala, care sub diverse forme si cu unele modificari functionale
se foloseste si astazi. Din punct de vedere istoric, cambia a aparut in China prin anii 500 –
600, apoi s-a extins in Italia. Comertul dintre Extremul Orient si Europa era mijlocit de arabi
si italieni si cambiile au devenit un instrument de plata international pentru comercianti.
Perfectionarea cambiei a dus la aparitia bancnotei de hartie prin anii 1600, care in
principiu este tot o cambie, dar o cambie bancara. In tara noastra, primele informatii scrise
despre efectele comerciale dateaza de la inceputul secolului al XVIII-lea, cambia fiind
denumita “polita”. Notiunea de cambie vine de la un cuvant de origine italiana, cambio, care
inseamna schimb. Acest aspect apare normal, intrucat Italia era in acea perioada tara cu cea
mai dezvoltata activitate comerciala si locul unde au aparut primele banci comerciale. In tara
noastra, cambia este reglementata prin Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin,
modificata prin Legea nr. 83/1994 si de unele regulamente si norme emise de Banca
Nationala a Romaniei.
5.1 CAMBIA CA INSTRUMENT DE PLATA
In normele bancare, cambia este definita ca un instrument de plata ce exprima obligatia
asumata de un debitor de a plati la vedere sau la scadenta o suma de bani in favoarea unui
beneficiar. Intr-o acceptiune mai concreta, cambia se poate defini ca un inscris formal, prin
care tragatorul da o dipozitie neconditionata trasului de a plati beneficiarului, la vedere sau la
termen, o anumita suma de bani. Ambele definitii reflecta esenta procesului cambial, cea de a
doua facand insa referire si la cele trei parti implicate in procesul cambial caracteristica de
baza a cambiei care o deosebeste de alte instrumente de plata. Cambia este mai putin folosita
ca instrument de plata, ponderea acesteia, fiind in tarile dezvoltate din Europa de 1% - 3%
din volumul platilor fara numerar iar in Romania sub 2% si se foloseste sub anumite forme
care difera de cea initiala.
5.1.1 Caracteristicile cambiei
Cambia, ca instrument de plata are mai multe caracteristici principale, dupa cum
urmeaza: Titlu de credit. Cambia este in primul rand un titlu de credit cu o anumita valoare
nominala. Furnizorul vinde marfa cu plata ulterioara, deci pe credit, urmand sa incaseze la
scadenta contravaloarea marfii si dobanda aferenta. In schimbul marfii, cumparatorul accepta
o cambie prin care se obliga sa achite la scadenta creditul comercial si datoria atasata. Dupa
cum se poate observa, cambia are la baza o tranzactie reala intre doi parteneri care s-a
transformat intr-o creanta exigibila. Tranzactiile pot fi comerciale sau financiare, de unde si
denumirea de cambii comerciale sau cambii financiare, ambele fiind in esenta un titlu de
credit.
Cesiunea de creanta. Caracteristica principala a cambiei care o deosebeste de alte
instrumente de plata este transferabilitatea acesteia, adica posibilitatea de a se schimba
creditorul de mai multe ori, realizand astfel stingerea unor obligatii in lant cu acelasi
instrument. Astfel, creditorul initial care este in posesia unui document de creanta asupra
debitorului initial are la randul lui anumite obligatii de plata catre un creditor pe care le poate
stinge prin predarea, sub semnatura, a cambiei. Creanta debitorului initial ramane valabila ca
suma si termen, numai ca datoria se va plati noului creditor. In continuare, pot avea loc mai
multe circuite, deci cambia se transfera de la un creditor la altul si implicit are loc transferul
de creante sau cesiunea de creante. Aceasta calitate de transfer a facut din cambie un
instrument deosebit de util in relatiile comerciale si financiare, in special internationale, si
asa se explica extinderea si longevitatea acesteia in conditiile in care au aparut si alte
instrumente de plata mai operative.
Negocierea. Cambia are o anumita valoare care este data de valoarea marfii vandute
si dobanda aferenta pana la data platii. Prin intrarea in circuitul comercial, cambia stinge
unele obligatii inainte de scadenta acesteia si ca urmare in fiecare tranzactie are o anumita
valoare care se poate negocia intre parti in functie de perioada ramasa pana la scadenta,
nivelul dobanzii pe piata care va fi altul decat cel initial si alte criterii specifice tranzactiei
comerciale si atitudinii partilor. De regula, cambiile negociate inainte de scadenta au o
valoare mai mica decat cea nominala si cele negociate dupa scadenta o valoare mai mare,
partile avand latitudinea sa stabileasca un pret convenit de comun acord.
Raspunderea solidara. O particularitate a cambiei o constituie faptul ca toate
persoanele care au avut calitatea de posesori ai cambiei, deci beneficiari temporari ai
acesteia, raspund solidar in cazul neplatii cambiei la scadenta. Acesta este un principiu din
dreptul cambial care a fost preluat de legislatia internationala si legislatiile nationale.
Raspunderea solidara a determinat din partea participantilor la procesul cambial cel putin
doua reactii diferite: de incredere in cambie prin participarea mai multor creditori care si-au
asumat aceasta raspundere si de prudentialitate in acceptarea noului creditor care intr-o
situatie nedorita trebuie sa aiba capacitatea de plata si dorinta de solutionare potrivit
angajamentelor asumate. Raspunderea solidara determina insa si numeroase rezerve ale
creditorilor, intrucat acestia nu se cunosc intre ei si mai ales nu cunosc platitorul. Pentru
reducerea riscului, se doreste ca in procesul cambial sa se implice o institutie bancara in
calitate de garant al platitorului, ceea ce da mai multa incredere creditorilor. Aceste
caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plata intre parteneri. Din punct de
vedere economic, rolul principal al cambiei ramane acela de a contribui la transferul
fondurilor de la detinatori la utilizatori si la o utilizare mai eficienta a capitalurilor
disponibile. In practica, cambia se intalneste sub doua forme: trata (cambia propriuzisa) si
biletul la ordin.
Trata (engl. promissory note) este denumirea istorica a cambiei si in relatiile
internationale de plati circula sub aceasta forma; in legislatia noastra prin OG nr. 11/1993 s-a
adoptat notiunea de cambie care este similara cu trata.
Biletul la ordin (engl. bill of exchange) este o forma mai simpla a cambiei care reflecta
relatiile numai dintre doi parteneri- beneficiar si platitor. Emitentul biletului la ordin este
platitorul care se angajeaza ferm sa platesca la scadenta suma inscrisa pe document. Cambia
pune in legatura cel putin trei persoane: tragatorul, trasul si beneficiarul. Tragatorul este
persoana care emite (trage) cambia, respectiv creditorul care da ordin trasului (debitorului) sa
plateasca o suma fixa beneficiarului, fata de care tragatorul are o anumita obligatie de
plata.Trasul este debitorul, cel care va trebui sa plateasca beneficiarului suma inscrisa pe
cambie. Beneficiarul este persoana care va primi banii.
Relatiile dintre participanti sunt urmatoarele:
1. beneficiarul are o creanta asupra tragatorului;
2. tragatorul trage o cambie asupra trasului in favoarea beneficiarului;
3. trasul plateste suma catre beneficiar si prin aceasta se sting obligatiile trasului fata de
tragator si ale tragatorului fata de beneficiar.
In unele situatii, vanzatorul poate trage o cambie asupra lui insusi, in care caz acesta
apare in dubla ipostaza de tragator si de beneficiar iar cumparatorul de tras. In practica se
intalnesc si alte variante in care vanzatorul apare in calitate de beneficiar, cumparatorul
angrosist in pozitie de tragator si comerciantul cu amanuntul de tras. Intre beneficiar si tras
pot interveni si alti participanti (o succesiune de beneficiari pana la scadenta cambiei) care au
obligatii unii fata de altii si care se sting prin circulatia cambiei, ultimul dintre ei fiind cel
care incaseaza cambia.
5.1.2 Tipuri de cambie
Deosebit de cambia standard prezentata mai inainte in practica se mai folosesc si alte
variante (tipuri) determinate de anumite situatii specifice in care se pot trage cambii, dupa
cum urmeaza:
Cambia in alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai semnatura tragatorului si o
parte din mentiunile obligatorii, celelalte mentiuni urmand a fi completate de posesorul
acesteia inaintea prezentarii la plata. Dreptul de completare a cambiei trece de la posesor la
posesor fara a mai fi necesara interventia tragatorului. Inainte de predarea cambiei, tragatorul
mentioneaza una din urmatoarele formule:
- “inaintea platii posesorul va completa cambia”, deci un drept nelimitat de completare
a cambiei in alb;
- “inaintea platii posesorul va completa cambia, fara a depasi....”, deci un drept limitat
de completare. ompletarea cambiei in alb se poate face intr-un interval de trei ani de la data
emiterii, termen care nu mai poate fi prelungit prin conventii dintre parti.
Contracambia. In situatia in care o cambie nu este platita la scadenta si beneficiarul
doreste sa intre cat mai repede in posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o
cambie noua) asupra unuia dintre giranti. Contracambia va cuprinde aceleasi mentiuni ca si
cambia precedenta cu deosebirea ca plata se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi
locul persoanei asupra careia s-a tras.
Cambia financiara. Cambiile care se trag de banci intre ele sau alte institutii
financiare si au la baza tranzactii de natura financiar-bancara se numesc cambii financiare.
Cambia de complezenta sau de favoare. In situatia in care o firma este in
incapacitate temporara de plata si are o scadenta imediata poate prin buna intelegere cu o alta
firma sa traga o cambie asupra acesteia fara sa existe o tranzactie comerciala sau o obligatie
financiara. Tragatorul poate folosi cambia pentru stingerea obligatiei scadente, dar ramane
obligat fata de tras ca la scadenta sa-i transfere fondurile primite.
5.1.3 Emiterea cambiei
Cambia se emite de tragator, cel care crediteaza debitorul pe perioada convenita pana
la scadenta. Cambia este un document formal, adica oficial si standardizat, care pentru a fi
valabil trebuie sa foloseasca anumite formule consacrate care exprima clauze cu valoare
juridica. In redactare, cambia trebuie sa cuprinda o serie de mentiuni obligatorii care au rolul
de a satisface cerintele de informatii, precum si cerintele de reflectare a obligatiilor cambiale
asumate de catre parti. Lipsa oricarei mentiuni obligatorii determina nulitatea de drept a
cambiei. Redactarea cambiei se face dupa reguli precise care s-au confirmat in practica dupa
o indelungata experienta si confruntarea cu numeroase aspecte de natura economica, bancara
si juridica.
5.1.4 ACCEPTAREA CAMBIEI
Acceptarea este actul prin care trasul se obliga sa platesca, la scadenta, suma aratata
in cambie, posesorului titlului. Tragatorul stabileste un termen pentru acceptare, perioada in
care beneficiarul sau posesorul cambiei trebuie sa o prezinte la acceptare. Daca nu se
stabileste un termen, acceptarea se poate face in interval de un an de la emitere, dupa care
trasul este exonerat de raspundere.
Acceptarea se da prin semnarea cambiei de catre tras pe fata titlului sau pe verso prin
una din formulele “acceptat”, “voi plati”, “voi onora” urmata de semnatura. Acceptarea
reprezinta angajamentul ferm al trasului de a plati si da incredere beneficiarului pentru
incasarea sumei cuvenite. In cele mai multe cazuri acceptarea este obligatorie si daca nu este
stabilit un termen aceasta se poate face in orice moment pana la data scadentei, inclusv in
ziua scadentei. In unele situatii, acceptarea este hotaratoare ca in cazul cambiilor cu scadenta
la un anumit timp de la vedere, intrucat prin acceptare se stabileste momentul vederii si deci
se determina si data scadentei. Datarea acceptarii mai este necesara si pentru a se dovedi
inscrierea in termenul de acceptare. Neaccepatarea in cadrul acestui termen duce la pierderea
dreptului de regres impotriva girantului care a stabilit termenul si implicit a girantilor
urmatori.
Ca si obligatia de plata, acceptarea este neconditionata, orice conditie fiind interpretata
ca refuz de plata. Singura exceptie admisa este restrangerea acceptarii la o suma mai mica
decat aceea prevazuta in cambie. Prin acceptare, trasul se obliga a plati cambia la scadenta.
Trasul devine astfel obligatul principal in lantul obligatiilor cambiale.
5.1.5 Scontarea cambiei
Scontarea este operatiunea de vanzare a unei cambii catre o banca sau o institutie
financiara cu scopul de a obtine lichiditate inainte de scadenta. Notiunea de scont vine din
limba italiana de la cuvantul “sconto” care inseamna suma de bani reprezentand dobanda la
un imprumut pe care o banca si-o retine cu anticipatie la acordarea imprumutului. In
activitatea agentilor economici se intalnesc foarte des situatii de lipsa de lichiditate care se
pot rezolva prin diverse oportunitati oferite de piata printre care si scontarea. Agentii
economici se adreseaza bancilor comerciale oferindu-le spre vanzare cambiile din portofoliu.
Daca bancile accepta cambiile, tranzactia se face prin cumpararea acestora la valoarea
actuala, adica la o valoare mai mica cu suma scontului si a comisioanelor percepute decat
valoarea nominala. Suma scontului este determinata de taxa scontului, respectiv dobanda
practicata de banci la imprumuturile pe termen scurt. Valoarea actuala se obtine prin formula
clasica:
Va = Vn – Sc
Va = valoarea actuala
Vn = valoarea nominala
Sc = scontul
Bancile comerciale mai ofera ca variante cambiile primite in pensiune, adica
cumpararea de catre banca a cambiei cu conditia rascumprarii de beneficiar inainte de
scadenta. Astfel, beneficiarul isi asigura lichiditatea necesara, urmand sa se preocupe de
incasarea la scadenta a cambiei. Dupa cum am vazut, bancile se implica in procesul cambial,
atat prin asigurarea lichiditatii cat si prin credite si ofera un sprijin important clientilor lor,
manifestand insa prudentialitatea necesara.
5.1.6 Scadenta si plata cambiei
Scadenta este termenul la care cambia este exigibila si trebuie platita. Scadenta este
un moment cheie in procesul cambial si pentru a se evita unele interpretari, aceasta trebuie sa
fie: (a) certa, adica sa indice cu precizie ziua sau termenul pana la care beneficiarul trebuie sa
se prezinte la incasare; (b) unica, respectiv nu se admit scadente succesive; (c) posibila, sa nu
fie inaintea emiterii sau o zi neindentificabila; (d) sa rezulte precis din textul cambiei.
Complexitatea procesului cambial, ca urmare a diversitatii de situatii dintre agentii
economici, a determinat mai multe forme ale scadentei, dupa cum urmeaza: Scadenta la
vedere inseamna la prezentarea beneficiarului care poate fi la orice data dupa emiterea
cambiei dar nu mai tarziu de un an de zile, termenul maxim prevazut de lege. Daca
beneficiarul nu solicita plata timp de un an, debitorul este exonerat de obligatia de plata
din cambie.
Scadenta la un anumit timp de la vedere. Tragatorul are latitudinea sa stabileasca
data scadentei la un anumit timp de la vedere. Tragatorul mentioneza ca o cambie platibila la
vedere nu poate fi prezentata la plata inaintea unei anumite date, termenul de prezentarea a
cambiei, urmand sa curga de la acea data. Scadenta la un anumit termen de la emitere.
Tragatorul poate stabili un anumit termen conventional (zile, saptamani, luni de la emitere) la
care beneficiarul se poate prezenta pentru incasarea cambiei. Exprimarea in luni nu tine
seama de numarul de zile din luna, ci are in vedere data din luna la care s-a emis cambia ( ex.
o cambie emisa la 2 februarie cu scadenta la doua luni va fi prezentata la plata la 2 aprilie).
Termenul poate fi prelungit sau redus de catre tragator si numai redus de giranti.
Scadenta la o data fixa reprezinta o anumita data formata din zi, luna si an.
5.2 BILETUL LA ORDIN
Biletul la ordin este o varianta a cambiei care pune in legatura numai doua persoane,
debitor si creditor, spre deosebire de cambie care stabilea relatii intre trei persoane. Prin
definitie, biletul la ordin este un titlu de credit, sub semnatura privata, care pune in legatura
doua persoane, subscriitorul (emitentul) si beneficiarul. Biletul la ordin este emis si subscris
(completat si semnat) de emitent care in calitatea sa de debitor se obliga sa plateasca o suma
de bani, la un anumit termen sau la prezentare, beneficiarului in calitate de creditor al
emitentului sau al orcarui posesor legitim al titlului. La emitere, biletul la ordin este o
promisiune scrisa formala (oficiala) care se transforma in instrument de plata in momentul
prezentarii la plata. Acesta se emite la cererea creditorului (beneficiarului) ca o recunoastere
a datoriei debitorului pentru activele transferate.
Ca si cambia, biletul la ordin trebuie sa satisfaca anumite conditii exprimate in
formule consacrate de redactare a textului care exprima clauze cu valoare juridica stricta. In
toate redactarile, biletul la ordin trebuie sa cuprinda urmatoarele mentiuni obligatorii
prevazute de lege: denumirea de bilet la ordin trecuta in textul titlului si exprimata in limba
intrebuintata pentru redactarea titlului; promisiunea neconditionata de a plati o suma
determinata; scadenta; locul platii; numele beneficiarului; data si locul emiterii; semnatura
emitentului. Biletul la ordin fiind o cambie ii sunt specifice toate procedurile procesului
cambial,respectiv girul, avalul, scontarea, scadenta, plata, protestul, regresul, executia
cambiala, alterarea, prescriptia. Exista totusi o exceptie, acceptarea, care nu mai este necesara
intrucat emitentul este in acelasi timp si acceptant. Prin incasarea biletului la ordin obligatiile
intre participantii la circuitul biletului la ordin s-au stins.
5.3 PROCESUL CAMBIAL
Cambia este un instrument de plata mai complex care implica cel putin trei persoane,
respectiv tragator, tras si beneficiar si mai multe evenimente, unele dorite ca acceptarea,
girarea, avalizarea si altele nedorite ca protestul si actiunea de regres. Toate aceste
evenimente si persoanele implicate constituie procesul cambial, care incepe cu emiterea
cambiei si se incheie cu plata acesteia.
5.3.1 Girul
Girul este actul prin care posesorul titlului, numit girant transfera altei persoane,
numita giratar, printr-o declaratie scrisa si subscrisa pe titlu odata cu predarea acestuia, toate
drepturile decurgand din acest titlu. Pentru a circula prin gir este necesar sa existe acordul de
vointa al tragatorului exprimat prin inscrierea pe cambie a mentiunii “la ordin” sau nu se face
nici o mentiune. Daca tragatorul inscrie pe cambie mentiunea “nu la ordin”, inseamna ca
acesta nu este de acord cu cesiunea repetata de creanta si cambia nu poate fi girata. Pentru
gir, in sistemul bancar circula doua expresii, una de origine italiana “giro” (gir) si alta de
origine franceza “endossement” (andosament), ambele cu acelasi inteles. In legislatia noastra
se foloseste notiunea de gir si respectiv operatiunea de girare.
Caracteristicile cambiei raman, in continuare, aceleasi si in operatiunile de girare, titlul
pastrand aceiasi putere circulatorie. Astfel, dispozitia de plata isi mentine calitatile de:
(a) neconditionalitate;
(b) indivizibilitate.
Posesorul titlului este protejat prin lege in sensul ca orice conditionalitate este nula si
deci nu se ia in considerare, ceea ce da mai multa incredere acestuia si il apara de eventuale
situatii care i s-ar putea opune. In al doilea rand, girul nu se poate fractiona, adica nu se poate
gira numai o parte din valoarea cambiei si orice operatiune de acest fel devine nula. Girul se
da pe verso-ul cambiei, sub forma unor mentiuni scrise si semnate, care din punct de vedere
juridic reprezinta o declaratie scrisa si subscrisa si cuprinde: numele girantului, numele
giratarului, data si semnatura girantului. Prin girare se transmite dreptul de creanta catre un
alt beneficiar (giratar) care poate incasa suma inscrisa pe titlu, la vedere sau la termen. Girul
in circulatie poate fi de mai multe feluri, care sunt variante ale girului obisnuit, dupa cum
urmeaza:
Girul in plin este girul obisnuit, completat cu toate datele si semnat prin care se da
dispozitie debitorului sa plateasca un alt beneficiar. Girul in alb sau girul la purtator este girul
care nu are inscris numele giratarului, acesta fiind purtatorul, in schimb celelalte elemente
(girant, semnatura acestuia si data) sunt obligatoriu de mentionat. Girul in alb permite
posesorului sa il transmita catre alta persoana fara a lua asupra sa nici o raspundere cambiala,
deoarece numele sau nu figureaza pe titlu.
Girul in alb se completeaza in momentul prezentarii la incasare. Girul de inoarcere se
adreseaza catre un obligat principal in procesul cambial (tragator sau tras), situatie in care
acesta poate avea, atat calitatea de creditor, cat ci de debitor. De exemplu, daca girul este dat
in favoarea tragatorului iar trasul nu a acceptat cambia, tragatorul devine creditor al
girantului dar si debitor al acestuia, creanta cambiala stingandu-se. Daca girul se da in folosul
trasului, acesta este pe de o parte debitor fata de girant in calitate de tras si pe de alta parte
creditor al girantului pe baza girului primit.
Girul cumulativ/alternativ in cazul in care pe titlu se inscriu mai multi giratari. In
cazul girului cumulativ exercitarea drepturilor cambiale urmeaza sa se faca de catre toti
giratarii, prin acordul comun al acestora, iar in cazul girului alternativ oricare dintre giratari
care se afla in posesia girului poate exercita drepturile cambiale. Girul in favoarea bancii
cunoscut ca operatiune de scontare prin care posesorul cambiei poate obtine prin gir resurse
de la o banca, inainte de scadenta, prin girarea in favoarea bancii.
Girul pentru procura (gir pentru incasare) este o forma in care giratarul mandateaza
o alta persoana pentru a incasa banii, pe baza mentiunii scrise “pentru procura” sau “pentru
incasare”. De fapt, se face o noua girare in care giratarul devine girant iar mandatarul giratar.
Girul pentru garantie se da de catre beneficiar pentru a garanta anumite obligatii, ca de
exemplu garantia pentru buna executie a unor lucrari de investitii. In acest scop pe cambie
se face mentiunea “valoare in garantie” sau “valoare in gaj”. Posesorul cambiei, in baza unui
gir in garantie, poate sa execute toate drepturile care decurg din cambie. In caz de faliment al
girantului, posesorul cambiei cu girul in garantie este avantajat, intrand in randul creditorilor
preferentiati. Girul ulterior scadentei/ulterior protestului. Girul ulterior scadentei produce
aceleasi efecte ca si girul anterior, insa girul ulterior protestului produce numai efectele unei
cesiuni ordinare. In acest al doilea caz, girantul garanteaza numai existenta creantei nu si
plata acesteia. In ambele cazuri, girantul cedeaza cambia la un pret mai scazut datorita
problemelor aparute cu incasarea acesteia, urmand ca giratarul sa se preocupe de recuperarea
sumei inscrise in cambie.
Efectele girului. Cambia odata emisa, cu cei trei participanti – tragator, tras si
beneficiar- intra in circuitul cambial prin girare, trecand de la o persoana la alta. Numarul
circuitelor nu este limitat, acestea desfasurandu-se in functie de relatiile dintre parteneri si de
perioada pana la scadenta. Rolul cambiei este de a circula cat mai mult si de a contribui la
stingerea mai multor raporturi financiare, largind astfel aria de utilizare. Raspunderea
solidara pe care girantii o accepta, intareste increderea in cambie si o face mai atractiva
pentru viitorii utilizatori. Transmiterea cambiei prin gir are ca efect transmiterea catre giratar
a tuturor drepturilor care izvorasc din titlu, raporturile schimbandu-se mereu intre creditor si
debitor.
5.3.2 Avalul
Avalul este o garantie data de o persoana, denumita avalist, care garanteaza plata
pentru unul din obligatii cambiali, numit avalizat, pentru toata suma mentionata pe titlu sau
pentru o parte din ea. Avalul se foloseste atunci cand sunt anumite rezerve privind
capacitatea de plata a trasului sau nu sunt disponibile suficiente informatii despre bonitatea
acestuia. In asemenea situatii, beneficiarul solicita avalizarea cambiei. Avalul nu este o parte
componenta a cambiei, ci un accesoriu al acesteia si are caracter facultativ. Avalul poate fi
dat de orice persoana, inclusiv de cele din procesul cambial, cu exceptia tragatorului si
acceptantului, care sunt deja obligate cambial si nu se pot obliga a doua oara. De exemplu,
girantul, care este o persoana inclusa in procesul cambial, poate avaliza o cambie, deoarece
prin gir a transmis cambia giratarului si a iesit din circuit.
Raporturile dintre avalist si avalizat nu decurg din cambie, acestea sunt raporturi
personale, de afaceri, bancare etc. De cele mai multe ori avalul se da de banci, care sunt
institutii cu capacitate financiara recunoscuta, au experienta in domeniul cambial si al
garantiilor si inspira mai multa incredere. In practica, cele mai multe avaluri se dau de catre
bancile la care clientii au deschise conturile. Bancile avalizeaza cambiile (tratele) prezentate
de clienti pe baza unor garantii depuse in banca – depozite, titluri, cambii - contra unui
comision care sa acopere cheltuielile de administrare legate de asemenea operatiuni si gradul
de risc. In cazul in care avalul se executa, banca se poate indrepta impotriva garantiei depuse
de avalizat sau poate acorda un credit pe termen scurt cu o dobanda mai mare decat dobanda
curenta ca urmare a gradului de risc mai mare al clientului din asemenea operatiuni.
5.4 ACTIUNI JURIDICE PENTRU RECUPERAREA CAMBIEI
In materie judiciara privind cambiile, obligatul principal este acceptantul, respectiv
trasul si avalistii acestuia, fata de care se intreprinde o actiune cambiala directa (protestul),
iar daca debitul nu se lichideaza actiunea cambiala (regresul) se indreapta catre tragator, iar
acesta catre giranti.
5.4.1 Protestul
Protestul reprezinta constatarea printr-un act autentic a rezultatului negativ a
prezentarii cambiei spre acceptare si plata. Actul de protest se intocmeste la cererea
posesorului cambiei la judecatoria unde este locul platii. Protestul de neplata se face contra
acceptantului care este obligatul principal pentru plata cambiei, contra trasului sau a
domiciliatarului cand plata urmeza a se face printr-un tert daca este vorba de o cambie
neacceptata. Protestul se adreseaza prin executorul judecatoresc in una din cele doua zile
lucratoare care urmeaza zilei de scadenta. Executorul judecatoresc constata in mod public
refuzul de plata din partea obligatului principal si il consemneaza pe cambie. Locul de
dresare a protestului poate fi domiciliul trasului sau judecatoria locala. In cazul in care nu se
poate identifica domiciliul persoanelor contra carora se adreseaza, protestul se face la
judecatoria de la locul platii si se numeste “protest in vant” .
5.4.2 Regresul
Regresul este actiunea cambiala prin care posesorul cambiei se indreapta contra
celorlalti obligati cambiali si a avalistilor lor, altii decat acceptantul si avalistii sai. Regresul
presupune ca posesorul s-a indrepat mai inainte, prin actiune directa, asupra acceptantului si
avalistilor sai, dar rezultatele nu sunt satisfacatoare (debitul persista, total sau partial) si acum
se indreapta catre ceilalti participanti (tragator, giranti, avalisti) pe baza principiului cambial
al raspunderii solidare. Pentru a fi declansata, actiunea de regres trebuie sa indeplineasca
doua conditii obligatorii:
(a) constatarea refuzului de plata din partea obligatului principal printr-un act de protest;
(b) introducerea actiunii in termen.
Actiunea de regres se desfasoara, in principiu, dupa expirarea scadentei cand plata a
fost refuzata sau neonorata. In practica, se intalnesc situatii in care plata devine aleatorie
inaintea scadentei si deci actiunea de regres nu trebuie sa mai astepte scadenta. Asemenea
situatii pot fi: refuzul, partial sau total, al acceptarii; falimentul trasului; incapacitatea de
plata a trasului; falimentul tragatorului, in cazul cambiei neacceptate. Actiunea de regres
poate fi adresata de posesor impotriva tragatorului daca obligatia nu s-a stins integral, de
tragator contra girant si de girant sau avalist contra alti giranti sau avalisti. Deci principiul
solidaritatii functioneaza si determina o succesiune de actiuni de regres. Pentru a face mai
atractiva cambia, tragatorul, girantii sau avalistii pot inscrie pe cambie, sub semnatura, clauza
“fara protest” sau “fara cheltuieli”, ceea ce inseamna ca acestia sunt de acord sa se treaca
direct la actiunea de regres, sarind peste faza de potest. Efectele acestei clauze se diferentiaza
in functie de cel care a facut mentiunea. Astfel, daca aceasta clauza este facuta de tragator ea
produce efecte fata de toti ceilalti semnatari, iar daca este facuta de un girant sau un avalist
are efecte numai fata de acestia. Posesorul titlului poate solicita de la debitorii cambiali:
(a) plata sumei datorate si dobanda pana la scadenta daca aceasta a fost mentionata in
cambie;
(b) dobanda legala de la scadenta pana la data platii; (c) cheltuielile de protest. In schimbul
platii, debitorul de regres poate cere de la posesorul cambiei, restituirea acesteia cu
mentiunea “achitat”, actul de protest si contul de intoarcere. Contul de intoarcere este un
document aditional cambiei care atesta dobanzile pretinse si cheltuielile efectuatate in
actiunea de regres (taxe de protest, actionare la instantele judecatoresti, executare si diverse
cheltuieli pentru care poseda documente).
5.4.3 Executarea silita
Cambia are valoare de titlu executor pentru suma inscrisa pe titlu impreuna cu dobanda
si cheltuielile de protest aferente. Executarea silita se face pe cale juridica si urmeaza o
procedura speciala, dupa cum urmeaza:
- posesorul cambiei solicita judecatoriei investirea cu formula executorie;
- judecatoria, dupa verificarea formala a cambiei, dispune aplicarea formulei executorii pe
titlu;
- judecatoria adreseaza debitorului o somatie de plata care cuprinde transcrierea cambiei si a
sumei datorate;
- debitorul poate face opozitie la executare in termen de 5 zile si se adreseaza aceleiasi
judecatorii; motivele de opozitie sunt destul de limitative, respectiv daca exista probe de
nulitate a cambiei si daca exista motivatia de inscriere in fals;
- opozitia se judeca in sedinta publica de urgenta;
- partea care se considera neindreptatita poate face apel contra hotararii in termen de 15 zile
de la pronuntare.
Potrivit normelor juridice, executia silita are loc in timpul acestei proceduri. Daca se
constata ca posesorul cambiei nu avea dreptul sa ceara executarea silita, acesta va fi obligat
prin hotarare judecatoreasca sa restituie suma incasata. Executarea silita prin somatie este o
forma operativa de solutionare a problemelor care apar in procesul cambial si care nu
prezinta complicatii. In practica, aceasta modalitate este preferabila actiunilor de drept
comun care dureaza o perioada mult mai mare.
5.4.4 Alte reglementari juridice privind cambia
Intervenientul este o persoana terta care nu a participat la procesul cambial dar care
are un interes juridic ca acceptarea sau plata cambiei sa nu fie refuzata si intervine sa ia locul
persoanei obligate prin cambie. Intervenientul trebuie ca in termen de 2 zile lucratoare de la
acceptare sau plata sa notifice acest fapt celui pentru care a intervenit. Alterarea reprezinta
stergerea, modificarea unor cuvinte, date sau mentiuni care fac parte din textul cambiei.
Alterarea nu duce la nulitatea titlului, insa daca numele unui participant nu se mai
distinge cambia devine neoperanta numai pentru acesta. In cele mai multe cazuri, cambiile
alterate se reconstituie pentru a se continua raportul cambial. Anularea are loc atunci cand
cambiile sunt pierdute, sustrase sau distruse. Anularea se da prin hotarare judecatoreasca la
cererea posesorului in care trebuie mentionate elementele obligatorii ale acesteia. Posesorul
notifica trasului si bancii acestuia cererea de anulare introdusa la judecatorie. Prin
pronuntarea hotararii cambia este anulata si iese din circuitul cambial. Tot prin aceiasi
hotarare judecatoreasca se recunoaste dreptul posesorului de a incasa suma care poate avea
loc dupa o perioada de 30 de zile de la publicarea hotararii judecatoresti in Monitorul Oficial.
Prescriptia este modul de stingere a dreptului la actiune in sens material, prin
neexercitarea acelui drept in intervalul de timp stabilit de lege. Practic prin prescriptie
posesorul cambiei pierde dreptul de a mai solicita debitorului plata si de a actiona in justitie
pentru executarea silita. Prescriptia finalizeaza o stare in care partile nu au mai actionat din
diverse motive, nemaifiind interesate de solutionarea problemelor.
Teste grila
1. Biletul la ordin este un titlu de credit care pune in legatura:
a. subscriitorul (emitentul)
b. beneficiarul
c. trasul
Capitolul 6
COMPENSAREA INTERBANCARA
In sistemul bancar au loc, zilnic, foarte multe operatiuni de plati intre banci, ca
urmare a relatiilor financiare care se stabilesc intre clienti, de natura comerciala sau
necomerciala. Aceste operatiuni reprezinta, de fapt, transferuri de fonduri intre banci si prin
numarul si valoarea lor antreneaza valori foarte mari care intra in circuitul bancar. Pentru a
avea o imagine mai concreta, recurgem la datele statistice ale bancii centrale care arata ca, in
ultimii ani, volumul decontarilor in tara noastra a fost de 4-5 ori mai mare decat volumul
produsului intern brut (PIB).
6.1 CONCEPTUL DE COMPENSARE
Compensarea a fost definita pe parcursul timpului in mai multe variante cu acelaşi
conţinut. In varianta moderna acceptata de instituţiile internaţionale de specialitate.
Compensarea înseamnă stingerea obligaţiilor de plata către o banca cu drepturile de
creanta pe care le are de incasat de la aceeasi banca si stabilirea unui sold care se
deconteaza prin casa de compensatie. Economistul Stefan Dumitrescu, unul din cei mai
distinsi economisti din perioada interbelica care a studiat sistemul de plati national si a adus
importante contributii la elaborarea acestuia, defineste compensarea ca “un sistem de
lichidare de creante prin concentrarea tuturor debitelor pentru toti debitorii si tuturor
creantelor pentru toti creditorii, catre un singur debitor si creditor, unde facandu-se apoi
diferenta se obtine, pentru fiecare participant, un simplu si un singur sold debitor sau
creditor, dupa natura soldului operatiunilor compensate" (St. Dumitrescu, Platile fara
numerar, 1931).
Casele de compensatii sunt institutii specializate in asemenea operatiuni si pot fi de
stat sau particulare, dar sub controlul bancii centrale. De cele mai multe ori, casele de
compensatii apartin asociatiilor bancare, actionarii fiind bancile din cadrul asociatiei. Ele
sunt organizatii nonprofit care presteaza servicii, reciproc utile, pentru membrii sai. Controlul
bancii centrale se exercita prin contul dechis la aceasta de casa de compensatie prin care
transfera fondurile bancilor in conturile lor de la banca centrala. La sfarsitul compensarii
soldul casei de compensatii devine nul. In sistemul centralizat exista o singura casa de
compensatii care organizeaza decontarea in mod centralizat pe baza soldurilor nete ale
bancilor participante iar decontarea se face prin banca centrala. In sistemele descentralizate
exista mai multe case de compensare care calculeaza pozitia neta a doua sau mai multe banci,
iar decontarea se face prin alte banci, de regula banci de prim rang agreate de banca centrala.
Indiferent de sistem, casele de compensatii se numesc agenti de compensare iar bancile
care asigura decontarea, agenti de decontare. Deci, compensarea reprezinta numai prima
etapa a decontarii derulata printr-o entitate nonbancara, iar etapa a doua o constituie
transferul de fonduri intre bancile participante prin intermediul unei institutii bancare, alta
decat bancile participante, transfer care finalizeaza plata
6.2 TIPURI DE COMPENSARI SI DECONTARI
Compensarea angajează două caracteristici ale unui fenomen, de regulă diametral opuse
şi notate pozitiv şi negativ (sau debit şi credit în cazul nostru). Compensarea înseamnă
primordial compararea celor două caracteristici pentru ale stabili dimensiunile respective.
Caracteristica cea mai mică dă de fapt dimensiunile compensării, în sensul că dă mărimea în
care cele două caracteristici se compensează, respectiv se anihilează reciproc. În continuare
pentru fenomenul respectiv rămâne valabilă acea caracteristică de dimensional este mai mare,
şi care după diminuarea echivalentă cu partea ce se compensează (aferentă părţii contrarii
anihilate) rămâne valabilă.
Revenind la problemele noastre, compensarea în sistemul de plăţi înseamnă, pentru
fiecare bancă, compararea, în cadrul unei perioade dat, a drepturilor de încasări (sume
creditoare) şi a obligaţiunilor de plăţi (sume debitoare), faţă de altă bancă, sau faţă de toate
celelalte bănci cuprinse într-un sistem dat, în scopul de a stabili măsura în care acestea se
anihilează reciproc (se compensează) şi suma netă rămâne de încasat sau de pltăit.
Această sumă, de încasat sau de plătit, reprezintă valoarea sedimentară ca efect al
stingerii definitive a tuturor plăţilor cuprinse în compensare pentru banca respectivă.
Compensările pot fi bilaterale, când se supun compensării plăţile reciproce dintre două
bănci. Aici în mod direct se stabileşte poziţia fiecărei bănci rezultate din operaţiunile de plăţi
reciproce. Compensările multilaterale care includ toate băncile cuprinse într-un sistem dat.
Aici fiecare bancă se reprezintă şi delimitează faţă de toate celelalte bănci. Evident, cu cât
este mai cuprinzător, adică include un număr mai mare de bănci cu atât compensarea devine
mai eficientă, înregistrând un grad ridicat de compensare şi asigurând operativitate în
derularea plăţilor în economie.
În cadrul compensărilor interbancare se creează relaţii speciale între comunitatea
unităţilor bancare membre, luată ca atare, şi fiecare bancă membră a comunităţii. Fiecare
participant, deci fiecare bancă, se opune întregii comunităţii de participanţi pe care o
personalizează prin compensator respectiv prin casa de compensaţie. Fiecare participant
solicită plata creanţelor creditoare (în fapt datorii asumate de numeroase bănci componente
ale sistemului) unui singur debitor: casa de compensaţie. Implicit fiecare participant
datorează pentru creanţele sale debitoare (în fapt la ordinul a diferite alte bănci) unui singur
creditor: casa de compensaţie.
Astfel compensaţia se dovedeşte a fi în sine „sistem de lichiditate de creanţe prin
concentrarea tuturor debitelor pentru toţi debitorii şi tuturor creanţelor pentru toţi
creditorii, către un singur debitor şi creditor, unde făcându-se apoi diferenţa se obţine
pentru fiecare participant, un simplu şi singur sold debitor sau creditor, după natura
soldului operaţiunilor compensate”. Compensarea interbancară poate diferi funcţie de
substanţa operaţiunilor ce se supun compensării.
Se utilizează astfel compensarea în sistem brut, situaţie în care se supune compensării,
totalitatea operaţiunilor dispuse de clienţii băncilor sau decontate în favoarea lor. În această
situaţie informaţiile cu privire la aceste plăţi (sau chiar documentele privind plăţile
respective) se concentrează la un centru de compensare unde se desfăşoară, efectiv şi
integral, operaţiunile de compensare. O altă formă – compensarea în sistem net – presupune o
divizare a activităţii necesitate pentru efectuarea compensării între băncile participante şi
centrul unic de compensare. În acest sistem, în vederea compensării, pentru perioada ce se
supune compensării (de regulă o zi), fiecare din băncile participante inventariază relaţiile de
plăţi reciproce cu fiecare din băncile participante, şi prin însumarea şi compensare „ad-hoc”
stabileşte soldul operaţiunilor reciproce cu fiecare din băncile participante la compensare. O
altă diferenţiere a compensări se face din punct de vedere al raportului între momentul
compensării interbancare şi momentul decontării în favoarea beneficiarului plăţii.
O modalitate caracteristică unor tehnologii de lucru mai vechi, care implică de pildă
transportul efectiv al documentelor suport – hârtie la centrul de compensare şi apoi la banca
unde îşi are contul titularul beneficiar al plăţii, are loc decontarea post – compensaţie.
Aceasta înseamnă că se face mai întâi regularizarea (respectiv compensarea) plăţilor
dintre bănci ca operaţiuni de bază.
6.3 ETAPELE COMPENSĂRII
Etapele procesului de compensare sunt:
Inventariere – structurare;
Soldare – compensare;
Stingerea datoriilor reciproce între bănci.
6.3.1 Inventariere – structurare, etapă a compensării
Oricare ar fi sistemul de compensare şi oricare perioadă de referinţă, procesul de\
compensare implică existenţa unui flux de informaţii într-un oarecare cadru organizatoric
prin care să se poată inventaria toate operaţiunile reciproce ale băncilor participante care să
se structureze într-un cadru normat.
Astfel fiecare bancă vine în relaţie cu fiecare din celelalte bănci:
Pe de o parte, pe linie debitoare (adică are să dea celorlalte bănci);
Pe de altă parte pe linie creditoare (respective are de primit).
Astfel prin inventariere şi structurare în cadrul unei situaţii – şah operaţiunile pot fi
poziţionate astfel:
Situaţia băncilor cuprinse în compensare
Operaţiuni creditoare
Operaţiuni debitoare
Banca A
Banca B
Banca C
Banca D
Banca E
Total Operaţiuni debitoare
Banca A - 40 10 30 100 180
Banca B 75 - 15 40 20 150
Banca C 40 15 - 20 10 85
Banca D 5 20 30 - 40 95
Banca E 100 50 35 25 - 210
Total operaţiuni creditoare 220 125 90 115 170 720
În această situaţie se reprezintă poziţia fiecărei bănci în raport de fiecare din băncile
participante, fapt ce asigură de la început o bază precisă şi corelată privind modul de angajare
în operaţiuni reciproce pentru fiecare dintre băncile angajate în sistemul de compensare.
Astfel, se pot identifica erorile într-un moment în care acestea se pot preveni şi implicit,
aşa cum se va vedea băncile, puternic expuse, respectiv prea mult îndatorate, îşi pot evalua,
din timp, posibilitatea de a satisface cerinţele compensării.
6.3.2 Operaţiunile de soldare – compensare
Operaţiunile de soldare – compensare se desfăşoară pe baza situaţiilor rezultate din
operaţiunile de inventariere – structurare şi reprezintă de fapt esenţa procesului de
compensare. Operaţiunile înregistrate pentru fiecare bancă sunt după însumare soldate.
Astfel pe această bază se pot stabili:
Sumele brute de primit sau de plăţi pentru fiecare bancă;
Soldurile nete rezultate din compensare;
Gradul de compensare;
Reluăm situaţia anterioară, care acum se majorează cu operaţiunile de soldare –
compensare:
Situaţia băncilor cuprinse în compensare. Rezultatele compensării
Operaţiuni creditoare
Operaţiuni debitoare
Banca A
Banca B
Banca C
BancaD
Banca E
Total operaţiuni debitoare
Solduri debitoare
Banca A - 40 10 30 100 180 -
Banca B 75 - 15 40 20 150 25
Banca C 40 15 - 20 10 85 -
Banca D 5 20 30 - 40 95 -
Banca E 100 50 35 25 - 210 40
Total operaţiuni creditoare 220 125 90 115 170 720 -
Total solduri creditoare 40 - 5 20 - - 65
Din tabel se desprind anumite mărimi semnificative pentru calitatea procesului de
compensare:
Sumele intrate în compensare ca sume ale operaţiunilor debitoare, respectiv ale
operaţiunilor creditoare intervenite între bănci expresie a totalului plăţilor reciproce în
perioada dată (în cazul nostru 720);
Soldurile rămase neacoperite prin aranjamente reciproce, sume care reprezintă solduri
nete de încasat sau de plată, care odată efectuate, asigură stingerea integrală a obligaţiunilor
între bănci privind operaţiunile de plăţi intrate în compensare (în cazul nostru = 65);
Prin diferenţă vom determina sumele compensate: total sume intrate în compensare –
solduri necompensate (720 – 65 = 655);
Gradul de compensare ca rezulta din raportul: Sume compensate / sume intrate în
compensare = 655 / 720 = 90,97%
Stabilirea soldurilor datorate din compensare are o deosebită importanţă pentru băncile
devenite acum debitoare. Ele urmează acum, de fapt în câteva ore, să se preocupe pentru a
procura resursele necesare pentru a plăti sumele datorate, nu unei anumite bănci, ci
ansamblului de bănci cuprinse în sistemul de compensare. La rândul lor băncile solduri
excedente se vor preocupa de plasarea resurselor prisositoare de care dispun.
6.3.3 Stingerea datoriilor reciproce dintre bănci
Stingerea datoriilor reciproce între bănci se delimitează expres ca etapă a compensării
desfăşurată într-un moment ulterior, distant cel puţin cu 2-3 ore faţă de etapa anterioară,
etapă în care participanţii au aflat care sunt rezultatele şi respectiv care sunt pentru ele
efectele compensării. Funcţie de modul de organizare şi de dispersia reţelei, participanţii sunt
anunţaţi cu privire la rezultatele provizorii ale compensării. Sunt vizate în primul rând
băncile deficitare, care sunt obligate să procure resurse pentru încheierea în fapt a
compensării şi pentru a asigura astfel stingerea obligaţiunilor pentru toţi plătitorii aflaţi în
compensare.
O singură absenţă a unei bănci plătitoare, imposibilitatea ca acesta să-şi acopere
datoriile faţă de sistemul de compensare este suficientă pentru a distruge de fapt compensarea
în cadrul structurat dat. În asemenea împrejurări este necesară să se reconstituie o nouă
structură a compensării prin eliminarea băncii sau băncilor care nu au capacitatea de a plăti.
Să ne ocupăm acum de cazurile normale în care băncile deficitare pot să-şi procure resursele
trebuitoare şi compensarea să se desăvârşească, confirmându-se astfel stingerea integrală a
plăţilor aflate în compensare. Să urmărim în continuare un exemplu, de fapt continuare celui
abordat. Vom încerca să redăm, ipotetic, etapele de derulare a procesului de stingere a
plăţilor intrate în compensare.
În derularea acestui exemplu, ca expresie a aspectelor reale, intervin elementele noi:
Considerarea disponibilităţilor pe care băncile le au în conturile de la banca de emisiune
sau la sistemele de compensaţie ce funcţionează sub auspiciile Bănci Emisiune şi care
reprezintă rezerva de monedă centrală a băncilor care poate fi utilizată pentru stingerea
oricărui datorii;
Presupunerea ipotetică a faptului că sumele necesare pentru stingerea plăţilor sunt
procurate exclusiv de către băncile deficitare prin credite obţinute de la alte bănci
participante la compensare şi care au solduri excedente. Aceste operaţiuni se desfăşoară între
bănci pe aşa-zisa piaţă interbancară;
Atribuirea de semne algebrice pentru desemnarea calităţilor diferite ca sens. Astfel
am notat:
Cu semnul minus, soldurile deficitare;
Cu semnul plus (respectiv lipsite de semn) soldurile excedentare.
În ansamblul său procesul de stingere rezultă din operaţiile succesive prezentate în
următorul tabel:
Băncile
Sold iniţial la contul curent I
Sold din compensare II
Sold provizoriu la Casa de compensare III
Operaţiuni la piaţa interbancară IV
Soldul final la Casa de compensare V
A 6 40 46 -23 23
B 2 -25 -23 +23 -
C 15 5 20 - 20
D 8 20 28 -27 1
E 13 -40 -27 +27 -
Total 44 0 44 0 44
În cadrul acestui tabel devin distincte cele două etape conclusive ale compensaţiei:
soldul provizoriu la Casa de compensaţie şi soldul final la Casa de compensaţie.
Soldul provizoriu la Casa de Compensaţie (III) se determină pentru fiecare bancă prin
însumarea algebrică: Soldul iniţial (I) la Casa de compensaţie + Soldul din compensare (II).
Astfel în cadrul acestei etape intermediare se pun în temă băncile deficitare (în cazul
nostru B şi E) de necesitatea de a acoperi, şi respectiv de a găsi, resursele acoperite ale
soldului provizoriu din compensare.
Teste grila
1. Din punct de vedere al sistemului de operare, compensările pot fi:
a. bilaterale;
b. multilaterale;
c. interbancare.
2. Pe baza operaţiunilor de soldare – compensare se pot stabili:
a. sumele brute de primit sau de plăţi pentru fiecare bancă;
b. soldurile nete rezultate din compensare;
c. gradul de compensare.
Capitolul 7
INSTRUMENTE DE PLATI IN RELATIILE ECONOMICE
INTERNATIONALE
Capitolul 9
TRANSFERURI ELECTRONICE DE FONDURI
Capitolul 10
CARDUL BANCAR
Teste grila
1. Prin intermediul cardului bancar se pot efectua urmatoarele operatiuni:
a. retragerea de numerar
b. plata bunurilor sau a serviciilor prin POS
c. transferurile de fonduri intre conturi
d. plata facturilor la utilitati
e. toate operatiunile de mai sus
Capitolul 11
INTERNETUL BANCAR
Aparitia internetului este considerata ca cel mai important eveniment din a doua
jumatate a secolului XX din punct de vedere al impactului in economie si societate. In 1966,
Paul Barand de la RAND Corporatin emite conceptul transmisiei dinamice a pachetelor de
date intr-o retea descentralizata si stabileste anumite principii de functionare. In 1968,
Laboratorul National de Fizica al Angliei construieste pe baza acestui concept primul
prototip de retea si in continuare alte firme, in special americane, construiesc retele cu un
numar din ce in ce mai mare de calculatoare. Din 1982, sistemul devine domeniu public si
internetul se dezvolta vertiginos devenind o necesitate. Potrivit publicatiei International
Telecommunication Union, internetul dispunea la finele anului 2003 de aproape 700 mil. de
utilizatori (peste 100 mil. in 1991), din care 32% in Europa, 31% in Asia/Pacific, 30% in
SUA si Canada. Pe sectoare economice, la nivel mondial, ponderea operatiunilor prin
internet era de 44% in sistemul bancar, 29% in comunicatii si media, 25% in distributie, 16%
in asigurari. In Romania, internetul cunoaste o evolutie mai modesta, in anul 2003 fiind sub
0,1 mil. utilizatori pentru toate tipurile de plati electronice fara carduri.
11.1 INTERNETUL BANCAR – CANAL DE COMUNICARE
Operatiunile bancare prin internet au aparut dupa anul 1990, iar in Romania din 2000
si acestea sunt strans legate de comertul electronic si plata electronica a serviciilor. Internetul
bancar mareste foarte mult gradul de libertate al celor care fac plati sau transfera fonduri,
nefiind legati de drumul la ghiseul bancar. Mai mult, internetulbancar poate fi accesat de la
orice calculator conexat la internet, deci emitentul instructiunii de plata poate sa nici nu
posede un calculator la domiciliu. Internetul bancar ofera posibilitatea nu numai a efectuarii
operatiunilor bancare dar si a obtinerii informatiilor financiar-bancare necesare pentru
gestionarea fondurilor si luarea deciizilor. Din acest punct de vedere, Walter Wriston,
presedintele Citicorp, afirma in 1985 ca “informatia despre bani este mai valoroasa decat
banii insisi”. Internetul pune pe deplin in valoare aceasta resursa.
Notiunea de internet bancar este definita de unele institutii finnaciare internationale
de specialitate (Electronic Banking Group din cadrul Comitetului de la Basel, Office of the
Comptroller of Currency-SUA) in mai multe variante cu acelasi continut – furnizarea de
servicii bancare prin mijloace electronice tip internet. Bancile pot oferi servicii de tip internet
bancar in doua feluri: (a) bancile existente isi creaza un site oferind clientilor pe langa
canalele traditionale si internetul bancar; (b) infiintarea unei banci virtuale, fara sucursale,
denumita si banca Internet Only, in care calculatorul server este tinut intr-un birou care
serveste si ca sediu al bancii sau in alta locatie. Specialistii au ajuns la concluzia ca internetul
bancar este un canal de comuncatie prin care se pot efectua plati prin anumite instrumente de
plata (cardul, ordinul de plata electronic), constituirea/desfintarea de depozite, transferuri de
fonduri intre conturi sau tranzactii mai complexe precum cash management, deosebit de
gama larga de informatii despre serviciile si produsele bancare.
Desi perioada de timp este destul de scurta, evolutia platilor bancare prin internet
poate fi structurata in trei etape:
1. plati intr-o forma mai putin sigura (rudimentara dupa unele opinii) in care utilizatorii
comunicau numarul de card direct comerciantilor;
2. plati pe baza tehnologiei certificatelor digitale cu dezavantajul ca se identifica doar
calculatorul de la care s-a emis instructiunea nu si utilizatorul de card;
3. plati pe baza de cititoare de smart carduri conectate la calculator prin care utilizatorul
introduce cardul in cititorul de smart carduri si tasteaza codul PIN prin care se activeaza
certificatul digital, identificandu-se atat calculatorul cat si utilizatorul.
11.2 OPERATIUNI BANCARE PRIN INTERNET
Ca urmare a gamei diferie de operatiuni prin internet si a riscului pe care il presupune,
se pot stabili trei tipuri de internet bancar:
- informational – acesta este primul nivel prin care bancile prezinta oferta de produse
si servicii stocata pe un server, riscul operational fiind destul de scazut, intrucat sistemul de
informare este separat de sistemul informatic al bancii;
- comunicativ – operatiunile se refera la posta electronica, informatii despre cont,
formulare pentru obtinerea de imprumuturi, schimbarea numelui sau a adresei clientului;
riscul este mai mare, intrucat serverul poate avea o conexiune cu reteaua interna a bancii;
- tranzactional – efectuarea de operatiuni bancare specifice tranzactiilor care au loc si
care prin legatura cu sistemul informatic al bancii; au un risc apreciabil.
Informatiile care se pot obtine sunt directionate catre doua categorii de clienti:
operatiuni holesale (de valori mai mari) pentru persoane juridice si operatiuni retail (de valori
mici) pentru persoane fizice. In functie de aceste doua categorii, bancile prezinta toate
produsele si serviciile pe care le ofera cu detaliile necesare. Pentru operatiunile prin internet
trebuie sa existe un cont deschis la banca cu aceasta destinatie pentru care se inchie o
conventie cu banca. Beneficiarul primeste un nume de utilizator si o parola (ambele fiind
formate din cifre, litere sau o combinatie de cifre si litere, in toate cazurile unice, adica o
cifra sau o litera neputandu-se repeta), precum si un program de securizare a operatiunilor
care se instaleaza pe computerul personal.
Operatiuni bancare. Operatiunile tranzactionale care se pot efectua prin internetul
bancar sunt urmatoarele:
- depozite la termen
- plati din cont (ordine de plata);
- plati prin carduri;
- transferuri de fonduri;
- schimburi valutare;
- vizualizarea conturilor;
- acces la informatii financiar-bancare.
Infrastructura. In ce priveste infrastructura necesara pentru efectuarea operatiunilor,
aceasta este asigurata de:
- la emitent- PC cu echipament tip modem de conectare la internet si dispozitivul de
securitate (codor) a transmisiei;
- la reteaua internet - echipamente de receptie si transmisie, servere;
- la banca – echipamente de receptie, server si echipament de criptare/decriptare;
- la beneficiar – PC conectat la internet (prin ecipamentul modem) cu site-ul respectiv si
dispozitivul de securitate (codor) a transmisiei.
Operatiuni de plati cu carduri virtuale. Platile pentru procurarea de bunuri prin
internet se fac de regula prin folosirea cardului virtual. Acesta este un card special pentru
operatiuni pe internet, similar cu cardul de credit, care se alimenteaza dintr-un card de debit
sau direct din contul curent. Mesajele prin internet se transmit sub forma codificata (criptare)
pentru protectia informatiilor privind cardurile.
Criptarea – decriptarea se face automat cu ajutorul unor dispozitive speciale printr-o
anumita miscare a maosului. Operatiunile directe de cont (fara card) se pot efectua pentru
plati de bunuri si servicii catre comercianti/institutii publice/persoane particulare, constituirea
de depozite bancare, transferuri de fonduri intre conturi si schimburi valutare, bineinteles pe
baza unui cont deschis la banca si a conventiei de utilizare a contului in regim on-line. Pentru
efectuarea acestor operatiuni se acceseaza site-ul bancii, se formeaza codul (token) de acces,
se introduce parola si se transmit instructiunile de plata conform meniului afisat pentru
fiecare fel de produs/serviciu. La banca, operatiunile se desfasoara in urmatoarea succesiune:
decodificare, autentificare, validare si executie. Decodificarea se face automat pe baza unor
formule folosite de comun acord de cele doua parti; autentificarea reprezinta verificarea
emitentului prin parola folosita; validarea reprezinta verificarea corectitudinii mesajului si a
disponibilului in cont; executarea presupune efectuarea operatiunlior de cont si transmiterea
fondurilor prin ordine de plata electronice. Din motive de securitate se stabilesc anumite
limite valorice de plati pentru o tranzactie, precum si beneficiarii catre care se pot face astfel
de plati.
11.3 RISCUL OPERATIONAL PRIN INTERNET
Operatiunile bancare prin internet sunt supuse riscurilor clasice, precum si unor riscuri
noi, specifice acestei proceduri. Riscurile clasice trebuie insa reconsiderate in sensul cresterii
importantei unor riscuri traditionale si luarii in cosideratie a unor riscuri noi, datorita
globalizarii activitatii bancare si posibilitatii efectuarii de tranzactii bancare la distante mari
care depasesc sfera de control a unei banci.
Office of the Comptroller Curencies din Statele Unite si Electronic Banking Group din
cadrul Comitetului de la Basel au definit urmatoarele categorii de riscuri asociate
operatiunilor prin internet:
Riscul de credit. Operatiunile prin internet ofera bancilor posibilitatea de a se extinde
teritorial, clientii putand intra in relatii cu banca din orice tara de pe glob. In sistemul on-line,
in lipsa unui contact personal, este o provocare pentru banci sa verifice bonitatea clientilor,
elementul central in luarea deciziilor fondate de acordare a creditului, precum tot o provocare
o reprezinta si verificarea garantiilor clientilor departati geografic. In lipsa unei gestiuni
adecvate, operatiunile prin internet ar putea conduce la o concentrare a creditelor in afara
zonei de control a bancii, deci cu risc ridicat sau intr-un anumit domeniu mai riscant.
Gestionarea unui portofoliu de credite obtinute prin internet necesita o noua abordare din
partea bancilor a profilului de risc, a politicilor de expunere si a practicilor de control.
Riscul de rata a dobanzii. Experienta a dovedit ca a existat o tendinta a bancilor
prezente exclusiv pe internet de a acorda rate superioare de dobanda la depozite, ceea ce a
condus la cresterea dobanzilor active, fiind in discordanta cu principiul ca dobanda trebuie sa
fie aceeasi indiferent de canalul folosit. Totodata, activele si pasivele bancare sunt foarte
sensibile la variatia ratei dobanzii, iar prin internet se pot atrage depozite si acorda
imprumuturi pentru o plaje mult mai mare de clienti decat prin orice alta forma de marketing.
Intrucat clientii cauta cea mai buna rata de dobanda sau cel mai bun termen, acestia pot
influenta cererea de credite si evolutia dobanzii cu efecte asupra rentabilitatii bancii. Ca
urmare este necesar un sistem adecvat de gestiune a activelor si pasivelor si o cunoastere a
conditiilor permanent schimbatoare ale pietei pentru a preveni atragerea de pasive scumpe
care nu se mai pot plasa in conditii de eficienta si pot determina pierderi importante pentru
banca.
Riscul de lichiditate. Informatiile prin internet circula mult mai rapid decat prin
canalele clasice, orice stire adversa, adevarata sau nu, ar putea determina deponentii sa-si
retraga depozitele in orice moment. In plus, operatiunile prin internet pot creste volatilitatea
depozitelor, intrucat clientii atrasi isi mentin depozitele pentru rate ridicate de dobanda si nu
pentru solvabilitatea bancii si siguranta acestora. Ca atare, managementul pasivelor trebuie sa
asigure un grad de lichiditate mai mare pentru aceste depozite, ceea ce este mai costisitor si
necesita o anumita limita de expunere.
Riscul de curs valutar. Acest risc apare cand un portofoliu de credite este denominat
intr-o alta valuta decat cea locala sau cand se accepta depozite in alte valute de la nerezidenti.
Bancile care dezvolta activitati transfrontaliere se confrunta mai mult cu riscul valutar. De
asemenea, riscul valutar poate fi intensificat de dezvoltarea economica, politica si sociala,
aspecte al caror impat o banca fara experienta in actiuni transfrontaliere ar putea sa nu il
aprecieze corect. Un rol esential in asemenea situatii revine autoritatii de supraveghere din
tara gazda care trebuie sa se asigure ca banca indeplineste criteriile unui sistem de
management al riscului care sa ii permita initierea de astfel de operatiuni. Riscul de tranzactie
se manifesta in conditii de greseala umana, frauda, imposibilitatea livrarii produselor datorita
greselilor de conceptie, implementare sau monitorizare a sistemelor cu frecventa mai mare in
zona fraudei prin penetrarea serverelor si sustragerea de informatii de catre operatori
neautorizati care pot deturna fonduri. Bancile trebuie sa ofere servicii ferme si de calitate
pentru a consolida increderea in numele si marca lor. In acest scop ele isi organizeaza un
control intern sofisticat pentru a supraveghea sistemul electronic si a preveni eventuale
fraude, tentativele de atac devenind o preocupare majora.
Studiile arata ca sistemele elctronice sunt mult mai vulnerabile la atacurile interne si
mai putin la cele externe, intrucat utilizatorii interni au cel mai usor acces la informatii. In
actuala etapa de dezvoltare a internet-bankingului, riscul cel mai mare este cel de tranzactie
(frauda), intrucat sistemul de transmisie telefonica este destul de vulnerabil la interceptari.
Exemplificam cateva tipiri mai noi de atacuri: sniffers (adulmecatori) – programe de
monitorizare care capteaza numele utilizatorilor si parolele atunci cand acestia intra pe sitte-
ul bancii; ghicitori de parole – programe care testeaza un numar mare de combinatii posibile
pentru a obtine o intrare in retea; forta bruta – o tehnica de a capta mesage codificate care
apoi sunt citite cu ajutorul programelor de spargere; interceptia – interceptarea de transmisii
si apoi se incearca deducerea de informatii. Pentru protectia sistemelor s-au inventat firewalls
(ziduri de protectie) o combinatie de hardware si software plasate intre doua retele prin care
trebuie sa treaca inregistrarea de date, precum si o gama larga de elemente de securitate
pentru riscuri specifice.
Riscul de piata se manifesta mai mult in zona operatiunilor cu valori mobiliare.
Cresterea vertiginoasa a acestei piete si tranzactionarea on-line prin internet poate conduce la
o volatilizare crescuta a valorilor mobiliare si in consecinta la necesitatea unei lichiditati mai
mari. Angajarea bancii in operatiuni de brokeraj prin internet pentru portofoliu sau o
expunere la un risc sporit trebuie analizate cu mult profesionalism. Ca si in cazul riscului de
lichiditate, efectele operatiunilor on-line asupra volatilitatii pietei trebuie monitorizate, atat
de banci, cat si de autoritatile de supraveghere.
Riscul strategic apare in cazul incompatibilitatii intre obiectivele strategice, pe de o
parte, si resursele si posibilitatile de indeplinire, pe de alta parte. Acest risc apare la
introducerea de produse/servicii noi care in conditiile internetului poate produce schimbari
substantiale intre fortele concurente. De cele mai multe ori, bancile din dorinta de a aparea pe
piata cat mai repede nu experimenteaza suficient produsul/serviciul sau implementarea (in
special pregatirea personalului) nu este adecvata si pot aparea esecuri cu consecinte
nefavorabile pentru numele bancii si ca urmare pierderea de clientela. De aceea, trebuie
analizat daca este oportuna o expertiza pentru a identifica, monitoriza si controla riscul si
care sa asigure ca obiectivul poate fi indeplinit in concordanta cu celelalte scopuri ale bancii
si cu toleranta la risc. Prin natura sa, riscul strategic este mai general si mai extins decat
celelalte tipuri de risc, intrucat deciziile managementului pot avea implicatii asupra tuturor
tipurilor de risc. O industrie, cum este internetul, poate aduce avantaje substantiale daca
strategia si maniera de concepere si implementare a produsului/serviciului este adecvata.
Riscul reputational este determinat de impactul negativ al activitatii bancii prin
internet asupra opiniei publice, ca urmare a unor servicii de calitate indoielnica, neasigurarea
confidentialitaii informatiei despre clienti, promovarea cu usurinta a unor produse/servicii,
lipsa de raspuns la cerintele clientilor. Riscul reputational poate expune banca la pierderea
clientilor, reducerea veniturilor si chiar la litigii datorita nerespectarii angajamentelor pentru
facilitatile prezentate pe site. Operatiunile prin internet sporesc dependenta bancii de
partenerii care asigra suportul tehnologic, existand riscul ca acestia sa nu-si mentina\
serviciile la un nivel constant inalt. De aceea, banca trebuie sa efectueze controale care sa
gestioneze si sa monitorizeze acest risc si sa primeasca informatii despre planurile tertilor de
derulare a actvitatii. Un alt aspect important il constituie eventualele brese in sistemul de
securitate al site-lui bancii, clientul putand sa constate gradul de soliditate al tranzactiilor
efectaute de banca prin internet. Pentru a se proteja impotriva acestor amenintari, banca
trebuie sa dezvolte si sa mentina standarde de performanta ridicate, sa revizuiasca si sa
testeze periodic solutiile de continuare a activitatii, precum si sa imbunatateasca permanent
strategiile de comunicare.
Gestionarea riscului operatiunilor bancare prin internet este un domeniu nou care
necesita o anumita tehnologie bancara de identificare, dimensionare, monitorizare si control a
expunerii la risc. In prezent exista o dilema privind elaborarea unei tehnologii interne sau
alegerea unei tehnologii externe care sa fie implementata de o firma specializata. Mai mult,
se contureaza ideea ca intreaga activitate de operatiuni bancare prin internet sa fie plasata la o
firma de specialitate (out-sourcing) in special de bancile care nu dispun de infrastructura
necesara.
Pentru gestionarea riscului opertiunilor bancare prin internet, Electronic Banking
Group de la Basel a recomandat bancilor un set de 14 principii, astfel:
1. Comitetul de Directie si administratorii trebuie sa organizeze supravegherea
efectiva a riscurilor asociate activitatii on-line, inclusiv stabilirea de elemente specifice de
contabilitate, politici si control. Ca urmare, este necesara revizuirea strategiei bancii,
infiintarea unui serviciu de specialisti in supraveghera riscurilor in functie de vulnerabilitatea
retelelor si sensibilitatea informatiei transmise.
2. Comitetul de Directie si administratorii trebuie sa revizuiasca si sa aprobe aspectele-
cheie ale controlului securitatii informatiei. Aceasta presupune stabilirea modului de
autorizare, control logic si fizic de acces si o infrastructura de securitate adecvata. Totodata,
vor trebui gestionate amenintarile externe prin anumite tehnici, ca programe antivirusi,
programe de detectare a intrarilor frauduloase in retea si testarea gradului de penetrare a
retelei interne si externe.
3. Comitetul de directie si administratorii trebuie sa stabileasca o politica de colaborare
cu partenerii in oferirea serviciilor prin internet. Managementul bancii trebuie sa evalueze
riscurile de parteneriat, sa efectueze analize asupra competentei partenerilor si sa solicite
efectuarea de audit intern si extern.
4. Banca va trebui sa ia masurile indicate pentru a autoriza si identifica clientii cu
care efectueaza operatiuni prin internet. Banca trebuie sa foloseasca metode sigure de
autentificare (PIN, parola, smart card si certificat digital) si de autorizare a clientilor pentru
reducerea riscului de furt al identitatii, operatiuni frauduloase de cont si spalari de bani.
5. Bancile trebuie sa foloseasca metode de autentificare a tranzactiilor care sa
promoveze non-repudierea. Non-repudierea necesita crearea unei dovezi a originii livrarii
informatiei electronice pentru a proteja expeditorul impotriva falsei negari din partea
emitentului. Cel mai cunoscut mijloc este acordarea certificatelor digitale care impreuna cu
semnatura digitala permit identificarea in mod unic a emitentului.
6. Bancile trebuie sa asigure masurile indicate pentru separarea adecvata a sarcinilor
intre sistemele de internet banking, bazele de date si aplicatii. Separarea sarcinilor este o
masura uzuala si da siguranta ca tranzactiile sunt autorizate, inregistrate si supravegheate in
mod corect.
7. Bancile trebuie sa sigure controlul autorizarii si conditiile de acces. Pentru a sustine
separarea sarcinilor, bancile trebuie sa controleze strict autorizarea si conditiile de acces.
8. Bancile trebuie sa asigure integritatea datelor. Integritatea datelor se refera la faptul
ca atat datele stocate cat si cele in tranzit nu pot fi modificate fara autorizatie.
9. Bancile trebuie sa asigure existenta reperelor pentru audit. Intrucat informatiile sunt
in format electronic numai anumite repere sunt supuse auditului, ca: deschideri, modificari si
inchideri de cont; tranzactii cu consecinte financiare; tranzactii peste limita; acordare,
modificare sau revocare a drepturilor de accesare a sistemului.
10. Bancile trebuie sa ia masurile necesare pentru a pastra confidentialitatea informatiilor.
Bancile trebuie sa se asigure ca toate inregistrarile si informatiile sunt accesibile numai celor
autorizati si ca toate datele confidentiale sunt protejate impotriva accesului neautorizat.
Folosirea eronata sau expunerea neautorizata de informatii expune banca atat la un risc
legislativ, cat si la unul reputational.
11. Bancile trebuie sa se asigure ca informatiile furnizate pe paginile lor de Web sunt
adecvate in permiterea unor potentiali clienti sa isi formeze o opinie in privinta identitatii si
statutului bancii.
12. Bancile trebuie sa ia masurile necesare pentru a asigura adaptarea la regulile de
confidentialitate aplicabile in jurisdictia in care ele ofera servicii prin internet. Bancile
trebuie sa depuna eforturi pentru ajustarea politicilor de confidentialitate la normele juridice
existente, prezentarea politicilor clientilor sai, evitarea folosirii informatiilor private in
scopuri nepermise sau neautorizate.
13. Continuitatea in timp a activitatii. Banca trebuie sa ofere servicii pe un timp
indelungat si prevzibil pentru client. In acest scop, capacitatea curenta si previziunile trebuie
corelate cu dinamica pietei de comert electronic si a ratei viitoare de acceptare de catre clienti
a serviciilor bancare prin internet.
14. Bancile trebuie sa dezvolte planuri adecvate de gestiune a incidentelor pentru a
ingradi si minimiza problemele care apar in mod neprevazut, inclusiv atacuri interne sau
externe. Aceste actiuni se refera la mecanisme de identificare a unui incident sau criza
imediat ce a aparut, strategii de comunicare cu mass-media in cazul aparitiei unor atacuri sau
brese de securitate, procedura simpla de alertare a autoritatilor, procedura de informare a
clientilor si mass-media cu privire la eventualele probleme din sistem.
Electronic Banking Group precizeaza ca aceste principii nu sunt definitive, urmand sa
fie completate si imbunatatite, si nici obligatorii, ci au numai un caracter de recomandare
pentru evitarea unor evenimente nedorite si intarirea increderii in internetul bancar.\
11.4 SECURITATEA OPERATIUNILOR BANCARE PRIN INTERNET
Securitatea electronica este definita de unii experti ca “acele politici, recomandari,
procese si actiuni necesare minimizarii riscului aferent efectuarii tranzactiilor electronice,
risc ce se refera la brese in sistem, intruziuni sau furt”, iar altii ca “orice mijloc, tehnica sau
proces utilizat pentru a proteja volumul de informatii al unui sistem”. Valoarea informatiei se
bazeaza pe integritatea sa, iar in cazul in care sistemul de securitate nu permite indeplinirea
acestei cerinte, informatia isi pierde din semnificatia sa. In acest context, specialistii Bancii
Mondiale considera ca securitatea este o modalitate de a adauga valoare, devenind o
preocupare majora a institutiei care trebuie sa o implementeze.
Sistemul global de securitate al unei banci trebuie sa cuprinda elemente de politica,
securitate, control, testare si dotare tehnica. Banca Mondia recomanda un sistem de securitate
pentru operatiuni bancare prin internet structurat pe 12 nivele: responsabilul cu securitatea,
autentificarea, firewalls (granite de protectie), filtrarea activa a continutului, sistem de
detectare a intruziunilor, programe anti-virus, criptare, testarea vulnerabilitatii, administrarea
adecvata a sistemului, aplicatie de gestionare a politicii bancii si planul de reactie la
incidente. Aspectele cheie ale functionarii unui sistem de securitate sunt: accesul,
autentificarea, increderea, non-repudierea, confidentialitatea, disponibilitatea. In sistemele
electronice de plati autentificarea si non-repudierea reprezinta etapele cele mai importante si
de regula se folosesc echipamente performante de securitate.
Modalitatile cele mai cunoscute de autentificare si non-repudiere sunt urmatoarele:
Parole si PIN-uri (Personal Identification Number). Acestea sunt cele mai cunoscute
dar si cele mai vulnerabile din toate tehnicile individuale de autentificare. Eficienta securitatii
prin parola depinde de trei factori:
1. lungimea si continutul parolei care depind de valoarea si sensibilitatea
informatiilor protejate; standardele privind compozitia parolei prevad utilizarea
de cifre si simboluri, precum si litere alfabetice mari si mici;
2. confidentialitatea parolei se asigura prin criptarea acesteia si a fisierelor pe 128
biti in momentul stocarii sau transmiterii; cele mai frecvente cazuri de interceptie a parolei se
realizeaza in urma studierii comportamentului utilizatorului si captarii acesteia in tranzitul
prin diverse site-uri sau prin exploatarea vulnerabilitatii serverului si obtinerea fisierului cu
parole;
3. sistemul de control al parolei – cerintele minime pentru securitate prevad urmatoarele
metode: restrictionarea optiunilor de acces automat, blocarea dupa trei incercari esuate,
stabilirea unui interval de expirare a parolei, intreruperea conexiunii cu clientul dupa o
perioada de inactivitate, oferirea de asistenta pentru selectarea parolelor complexe,
incorporarea unei metode multi-factor pentru sistemele de mare valoare. Cu toatea ceste
precautii, punctele slabe ale parolelor sunt tehnologia si timpul, in sensul ca prin anumite
programe si procesoare de mare capacitate ( 1 milion combinatii/sec.) se pot realiza, intr-un
interval de cateva luni, toate combinatiile posibile si pot fi aflate parolele dorite.
Token si smart card. Token-ul este o metoda de autentificare bi-factoriala bazata pe
un cod personal si o parola sau un element biometric, informatii care sunt stocate intr-o
memorie. Token-ul depoziteaza aceste informatii si ca urmare nu poate identifica decat
parole statice. Token-ul care foloseste tehnologia cip-urilor si care se aplica pe un card
formeaza smart cardul. Gradul de sofisticare a cip-urilor difera dar acestea, oricat de
perfectionate, pot fi totusi penetrate. Pentru intarirea securitatii cardului, in cip se introduc si
informatii de natura bionica in cazul persoanelor fizice. Institutiile financiare utilizeaza
token-uri generatoare de parole pentru a autentifica clientii comerciali in vederea accesului
de la distanta a sitemului de operatiuni prin internet. Infrastructura de cheie publica (PKI)
poate incorpora smart carduri care sa contina acreditari ale utilizatorului si un certificat
digital.
Biometria. Tehnicile de autentificare biometrica pot acorda sau nega accesul la retele
prin verificarea automata a identitatii persoanei fizice sau de comportament. Identificatorul
biometric este creat din surse ca figura utilizatorului, geometria palmei, voce, iris, retina,
amprenta degetului sau a mainii. Odata “captat” un element biometric este tradus, algoritmic,
intr-un sir complex de numere si stocat intr-o baza de date drept sablon. Ulterior, sablonul
este comparat cu fiecare mostra biometrica prezentata de client pentru identificare. Mostra se
realizeaza cu ajutorul unui dispozitiv de validare care sesizeaza cracterisricile fizice si
transmite informatiile la baza de date. Daca exista compatibilitate intre cele dou seturi de
informatii, verificarea identitatii este realizata. Pentru a se simplifica operatiunile,
informatiile biometrice se pot introduce in cip-ul din smart card si se transmit odata cu
informatiile clasice –PIN, numar card, nume etc. Principalele tipuri de dispozitive biometrice
sunt urmatoarele:
- Scanarea irisului. Recunoasterea biometrica a irisului implica identificarea a 266 de
trasaturi detectabile ale irisului care se convertesc intr-un cod digital Iris Code. Nu exista
doua irisuri identice, nici la aceiasi persoana, nici la gemeni, ceea ce face ca gradul de
personalizare sa fie maxim. Informatiile scanate se pot pastra timp indelungat, deoarece irisul
ramane neschimbat pe toata durata vietii. Concluzia analistilor Bancii Mondiale este ca
scanarea irisului poate deveni o masura importanta de securitate pentru angajatii institutiilor
finaciare care sunt responsabili cu transferurile de valori mari.
- Scanarea amprentei. Tehnologia permite captarea imaginilor de inalta calitate ale
amprentei, in alb-negru, care sunt procesate in vederea extragerii anumitor informatii si apoi
trimise pentru sablon. Deci, nu toata amprenta se pastreaza in baza de date ci numai o parte
din informatii. Amprentele sunt unice si permit identificarea precisa a persoanei utilizatoare.
Tehnologia optica este cea mai des folosita, degetul fiind pus pe o placa de plastic, iar un
dispozitiv converteste imaginea amprentei intr-un cod digital. Tehnologiile mai noi sunt tot
optice dar bazate pe silicon si tehnologii cu ultra sunete. Deosebit de scanarea amprentei
degetului, se mai foloseste si scanarea mainii, atat partea frontala cat si cea laterala ale
palmei, lungimea degetelor, distanta dintre articulatii sau forma acestora. Aceasta forma se
foloseste pentru sistemele cu securitate joasa sau medie. Deformarile care apar pe parcurs, in
special la persoanele in varsta sau la cele cu anumite maladii, ridica probleme in extinderea
acestei forme de autentificare.
- Autentificarea vocala. Tehnologia se bazeaza pe calitatile distincte ale vocii fiecarei
persoane. In aplicatiile de telefonie, autentificarea vocii functioneaza prin telefonul obisnuit,
in timp ce in aplicatiile PC este disponibila o paleta larga de combinatii intre microfoane si
placi de sunet compatibile cu orice computer. Dezavantajul este ca exista posibilitatea
inregistrarii in prealabil a vocii unui subiect si a reluarii ulterioare a inregistrarii, ajungandu-
se la falsa acceptare a unui infractor intr-o retea sau intr-un sistem de conturi al unei banci.
Pentru diminuarea acestui risc trebuie dezvoltate o serie de metode de identificare exacta a
utilizatorilor, una dintre acestea fiind solicitarea sa-si confirme identitatea prin rostirea unor
secvente numerice aleatoare.
- Scanarea semnaturii. Pentru determinarea manierei in care o persoana semneaza,
tehnologia examineaza viteza, presiunea si alti factori relativi la efectuarea semnaturii.
Biometria unei semnaturi manuale nu se bazeaza doar pe forma semnaturii, ci si pe dinamica
acesteia. Semnatura e captata odata cu elementele temporale – viteza, acceleratie, presiune si
anumite sabloane - spre exemplu se poate determina daca punctul pe “i” a fost pus ls sfarsitul
semnaturii sau pe parcurs. Majoritatea rau-voitorilor au acces doar la forma fizica a
semnaturii gasind fie o chitanta, fie un card pierdut. Ei nu pot copia intensitatea folosita in
timpul efectuarii semnaturii si nici viteza, ambele schimbandu-se in timpul procesului de
semnare. Acest tip de scanare este foarte util in sistemul bancar unde se vehiculeaza multe
documente si de valori importante. Tehnologia pentru scanarea semnaturii este comparabila,
din punct de vedere al acuratetei, cu cea folosita la scanarea retinei sau a amprentelor.
Arhitectura MultiCash.
Produsul MultiCash dispune de trei module: unul pentru banca , altul pentru clienti si
o interfata pentru sistemul informatic al bancii. Modulul pentru banca asigura gestionarea
comunicatiilor cu clientii, autentifica utilizatorii in raport cu drepturile de acces si
semnaturile electronice si realizeaza procesarea operatiunilor bancare; modulul pentru clienti
gestioneaza comunicarea dintre clienti si banca si permite selectarea aplicatiilor disponibile
cum sunt: cash management, plati interne, plati internationale, operatiuni cu titluri de valoare,
acreditive, informatii privind conturile, tranzactiile etc.
Functia modulului de baza este de cash management, adica de administrare generala
a programului, vizualizarea si tiparirea informatiilor primite de la banca (conturi, extrase de
cont, solduri si tranzactii), precum si stocarea acestora in baza de date a clientului, ceea ce
permite consultarea datelor in orice moment fara a mai fi necesara o conexiune on-line cu
banca. Functiile modulelor de plati interne si plati internationale sunt de a crea ordinele de
plata pe baza informatiilor din bazele de date ale clientului (banci, conturi, ordonatori de
plati, beneficiari). Ordinele de plata create si aprobate se stocheaza intr-un fisier de plati la
client care apoi se transmit la banca prin reteaua SWIFT. Pentru transmitere se foloseste o
alta parola de comunicatii care este diferita de cea individuala de utilizator. Toate
operatiunile efectuate se inscriu intr-un jurnal care ofera un istoric al folosirii modulului.
Functia modului bancar este de autentificare si validare a instructiunilor de plata,
precum si de retransmitere a acestora la banca beneficiarului. Fisierele primite de la clienti de
regrupeaza pe banci externe, se adauga informatiile privind modul de suportare al
comisioanelor si se verifica daca toate informatiile obligatorii sunt complete si corecte.
Fisierele pregatite raman in asteptare pana la primirea aprobarii dupa care se transmit, intr-o
forma codificata, prin reteaua SWIFT.
Securitatea aplicatiei este asigurata la doua nivele: al programului client si al
procedurii de comunicare cu banca. La nivelul programului client, securitatea este asigurata
prin user name si parola individuala, utilizatorul avand acces numai la functiile si meniurile
care i-au fost atribuite de banca. La nivelul procedurii de comunicre, securitatea tranzactiei
este data de procedura de criptare si decriptare cu schimbarea cheilor publice. Fiecare client
detine cheia sa de criptare care se modifica dupa fiecare comunicare cu banca. Suplimentar
exista si semnatura electronica. Fiecare client dispune de cheia sa privata cu care semneaza
electronic fisierele de plata care se transmit. Banca verifica aceasta semnatura cu ajutorul
cheii publice pereche.
Produsul MultiCash s-a dovedit viabil si eficient pentru persoanele juridice si s-a
raspandit rapid in sistemul bancar. Asociat cu sisteme performante de plati si de transfer
asigura decontarea intre parteneri intr-un timp scurt si cu un grad ridicat de securitate.
Teste grila
1. Operatiunile bancare de tip Mobile banking presupun utilizarea:
a. telefonului mobil
b. internetului
c. terminale electronice de tip ATM sau POS
CAPITOLUL 13
Sistemul bancar românesc şi evoluţia acestuia
Creditarea este o activitate de bază într-o bancă, care dacă este practicată corect aduce
profituri importante. Procesul de creditare are un rol important economic, deoarece băncile
pun la dispoziţie astfel banii necesari dezvoltării economice. Într-o economie competitivă,
activităţile specifice sectorului terţiar trebuie să se concentreze asupra nevoilor clienţilor şi să
dezvolte aceste produse şi servicii pentru satisfacerea noilor cerinţe, mereu diversificate, ale
acestora.
14.1. Tipologia creditelor
Tipurile de credite acordate de bănci sunt în continuă diversificare în concordanţă cu
cerinţele clienţilor. Vom încerca o clasificare a acestora în funcţie de diferite criterii astfel:
În funcţie de perioada de acordare
a) Credite pe termen scurt
b) Credite pe termen mediu
c) Credite pe termen lung
În funcţie de debitorul băncii
a) Credite acordate persoanelor fizice
b) Credite acordate persoanelor juridice
c) Credite acordate altor bănci
d) Credite acordate statului
În funcţie de calitatea lor
a) Credite performante
b) Credite nerambursate la scadenţă
În funcţie de domeniile împrumuturilor specializate
a) Domeniul imobiliar
b) Domeniu energetic
c) Domeniul minereurilor şi al exploatărilor miniere
d) Domeniul agriculturii
e) Finanţarea activităţilor comerciale
f) Corespondenţă bancară
g) Finanţarea proiectelor de investiţii
h) Leasing
i) Swaps (restructurarea portofoluilui de creanţe)
j) Capitalul de risc
Creditele pe termen scurt – acestea sunt operaţiunile de împrumut de sume de bani,
pe o perioadă ce nu depăşeşte 12 luni. Ele sunt rambursabile integral la scadenţă. În Franţa,
de exemplu, durata creditului merge pâna la 9 luni, pentru creditele acordate agriculturii. O
formă particulară a creditului pe termen scurt este şi creditul în descoperit de cont
(overdraft). Acest credit este disponibil numai prin conturile curente ale clientului. Dobânda
se percepe la soldul debitor rămas de plată. Această formă de creditare este una dintre cele
mai obişnuite în ţările vest europene şi SUA. În România acest serviciu se acordă numai
celor mai buni clienţi şi la o rată a dobânzii mare. Creditele în descoperit de cont se acordă
atât persoanelor juridice pentru a le ajuta să facă faţă situaţiilor în care banii de la debitori nu
au fost încasaţi încă, cât şi persoanelor fizice pâna la primirea salariului.
Creditele pe termen mediu – durata lor de rambursare este de la 1 an la 5 ani. Se
acordă pentru activitatea de import-export şi investiţii. Termenele şi condiţiile creditării sunt
cuprinse într-un contract de credit.
Creditele pe termen lung – sunt acele împrumuturi a căror durată de rambursare
depăşeşte 5 ani. Se acordă pentru investiţii pe termen lung, cu durata de folosinţă
îndelungată, de exemplu creditele pentru construirea de locuinţe. Şi aceste tipuri de credite
sunt rambursate eşalonat.
Credite acordate persoanelor fizice – acest tip de credit este mai ales un credit de
consum, care se acordă pe termene diferite (de la foarte scurt la lung). El presupune existenţa
unor garanţii certe, iar nivelul dobânzii percepute este eşalonat de-a lungul perioadei
creditării. Multe bănci româneşti au evaluat dimensiunea pieţei creditelor acordate
persoanelor fizice.
14.2. Credite acordate persoanelor fizice
Forme ale creditului acordat persoanelor fizice sunt urmatoarele:
• Credit pentru construcţii de locuinţe, pe termen lung, cu garanţii ipotecare.
Ipoteca este un contract imobiliar, ce ia naştere din convenţia părţilor. Ipotecile
reprezintă o modalitate de împrumut prin care băncile joacă un rol important pe piaţa
valorilor imobiliare ipotecate. Principalele forme sunt: rambursarea, înzestrarea şi pensia.
Ipoteca cu rambursare presupune să se facă o rambursare lunară, care să reducă capitalul
împrumutat şi dobânda aferentă acestuia. Ca o modalitate nouă se oferă acum pe piaţa
ipotecii cu rambursare un început scăzut, ceea ce presupune plăţi scăzute în prima parte (de
început) a ipotecii. Plăţile cresc progresiv, pe o perioadă de ani, până când rambursările ajung
la nivel maxim. La o ipotecă de înzestrare, plăţile sunt făcute de asemenea lunar, dar soldul
capitalului la plata din contul ipotecat nu descreşte, el rămânând la acelaşi nivel în timpul
întregii vieţi a ipotecii. Plăţile care se fac creditorului, acoperă doar dobânda şi vor fluctua
numai dacă rata dobânzii se schimbă. In acelaşi timp creditorul obţine asupra ipotecii o poliţă
de asigurare de înzestrare.
Poliţa expiră în acelaşi timp când ipoteca este gata să fie răscumpărată (exigibilă), şi
fonduri suficiente vor fi puse la dispoziţie cu ocazia răscumpărării poliţei pentru a achita
împrumutul. Desigur primele de asigurare trebuie plătite de către împrumut lunar, în
completare cu plăţile dobânzii asupra ipotecii. La o ipotecă pe bază de pensie se fac plăţi ale
dobânzii, în timp ce concomitent se efectuează contribuţii la un plan de pensii personal.
Acest plan de pensii are scopul de a asigura suficienţi bani la data expirării ipotecii, pentru a
achita ipoteca şi a asigura pensia. Ipotecile pe bază de pensii sunt valabile doar pentru
angajaţii (întreprinzătorii) privaţi sau persoanelor fizice care nu sunt membre ale unei scheme
de pensionare a unei companii.
• Credit pentru cumpărarea de case este acordat şi când un client doreşte să achiziţioneze
o casă nouă, înainte ca vânzarea vechii proprietăţi să se fi încheiat. Acest tip de împrumut
presupune discutarea şi punerea de acord a unor contracte ce se întocmesc privind vânzarea şi
achiziţionarea unor proprietăţi.când toate detaliile au fost puse la punct se cade de acord ca
aceste contracte (de vânzare, de achiziţie) să fie schimbate între ele. Deseori un depozit este
plătit vânzătorului utilizând propriile resurse ale achizitorului. Cuantumul acestui depozit
este de obicei de 10% iar uneori chiar mai mic. La câtva timp după schimbarea contractelor
are loc încheierea acestor activităţi. De obicei, la o lună după schimbarea contractelor care
devin obligatorii pentru părţile implicate, încheierea activităţii face ca soldul bănesc al
achiziţiei să fie plătit atăt pentru vânzare cât şi pentru cumpărare.
Banca poate interveni şi ajuta în aceste activităţi în următoarele feluri:
- poate să acorde resurse lichide care să-i permită clientului să-şi achite depozitul (acel 10%),
ceea ce reprezinta o facilitate de legatura privind depozitul;
- poate să acorde un împrumut închis de legatură. Atunci când un client doreşte să finalizeze
achiziţia noii proprietăţii înainte de încheierea vechii proprietăţi, dar dupa ce contractele au
fost interschimbate atât în ceea ce priveste vânzarea cât şi achiziţionarea proprietăţiilor. O
astfel de situaţie poate să apară atunci când un client cumpără o proprietate imobiliară care
necesită renovare şi astfel ar fi convenabil să continue să trăiască în vechea casă ce urmează a
fi vândută, câteva luni, în timp ce deţine noua casă, adică acea proprietate ce urmează a fi
achiziţionată, care între timp ar putea fi renovată;
- poate să acorde un împrumut de legătură deschis atunci când un client solicită acest tip de
avans, când acesta vede o proprietate (imobiliara) pe care doreşte să o achiziţioneze înainte
de a avea un cumpărător pentru vechea lui proprietate.
• Credit pentru cumpărări de automobile.
În acest caz garanţia o reprezintă automobilul. În ţările cu economie de piaţă puternică,
un important concurent al băncilor comerciale sunt companiile financiare aflate în
proprietatea marilor constructori de automobile. Pentru a stimula vânzarea unei mărci de
automobile, acestea ajung să perceapă dobânzi derizorii si de aceea au ajuns să acapareze
omare parte a acestei pieţe.
• Creditul pentru folosinţă îndelungată.
• Creditul pentru cumpărări de calculatoare personale. Aceste credite sunt garantate de
venitul lunar al clientului şi al garanţilor lui. Astfel se asigura realizarea integrală a preţului
către furnizor, la livrarea mărfurilor şi degrevează furnizorul de preocupări legate de
încasarea preţului.
• Creditul pentru studii.
Acest tip de credite are o pondere mica în portofoliul de creditare. Se acordă pentru
întreţinerea studenţilor pe perioada studenţiei şi acoperă total sau parţial, taxele şcolare.
Scopul lor principal este de fidelizare a clienţilor.
• Linii de credit pentru cărţile de credit. În funcţie de bonitatea fiecărui client, banca
stabileşte un anumit plafon debitor, până la care se acoperă plăţile făcute prin cartea de
credit, chiar dacă nu există disponibil în cont.
• Împrumuturi cu o rată de bază sunt extrem de flexibile şi pot fi acordate atunci când
condiţiile pentru acordarea unui împrumut personal nu pot fi realizate sau nu corespund, cum
ar fi : plăţile lunare egale nu corespund cerinţelor clientului dar acesta are garanţii destule în
aşa fel încât să obţină împrumutul la o rată a dobânzii mai mică decât ce se bonifică la
împrumuturile personale.
• Creditele prin conturile de buget reprezintă un mijloc de a face faţă la facturile diverse
(cu caracter regulat ca mărime) pe baza unui venit regulat. Contul se dechide pe baza unui
formular ce se completează de client şi cuprinde cheltuielile estimative ale gospodăriei pe 12
luni. Totalul se împarte la 12 şi pe baza unui ordin de plată permanent se transferă fonduri
din contul curent în contul de buget. Se fixează o limită maximă pe lună şi se emite un carnet
de cecuri pentru a plăti facturile ce au fost incluse în calculaţiile privind cheltuielile din
contul de buget. Speza bancară se calculează la cuantumul lunar ce urmează să fie transferată
în contul de buget.
• Creditele prin conturile de buget revolving presupun ca cei care utilizează un astfel de
împrumut să plătească o sumă fixă în fiecare luna în contul de buget revolving printr-un
ordin permanent. Se fixează o limită asupra contului şi un ordin de transfer minim.
Împrumutul poate fi folosit pentru orice plata doreşte clientul; se emite un carnet de cecuri
asupra contului care asigură accesul la fondurile dorite.
• Împrumuturile de eliberare a participaţiilor permit clienţilor să-şi utilizeze valoarea
garanţiei dată de casa proprietate personală pentru scopuri de împrumut. Participaţia în acest
sens reprezintă valoarea curentă pe piaţă a proprietăţii mai putin datoriile curente asupra
proprietăţii. Banii pot fi utilizaţi în orice scop de către client iar practic sumele sunt
transferate din contul de eliberare a participaţiei în contul curent al clientului.
• Împrumuturile testamentare se acordă când persoana moare, iar proprietăţile acesteia au
o anumită valoare. Întrucât taxa de moştenire trebuie să fie plătită înainte ca beneficiarul
testamentului să-şi primească banii (valorile) ce rezultă din proprietatea lăsată moştenire,
atunci se obişnuieşte ca reprezentanţii personali (executori testamentari) să ceară un
împrumut bancar pentru a plăti taxa, plată ce va permite ca valorile moştenite sa poată fi
eliberate şi fondurile să poată fi puse la dispoziţie pentru a plăti împrumutul.
14.3.4. Factoring.
Este un tip de credit care, de regulă, este oferit de către companii specializate în
acordarea acestui tip de finanţare. În ultimii ani îl întâlnim şi ca serviciu bancar. Dacă o firmă
are nevoie de bani imediat poate apela la o bancă pentru încasarea mai rapidă a contravalorii
unor mărfuri vândute pe credit de 30 de zile. Banca, în baza facturilor de încasat va plăti
firmei care solicită creditul un anumit procent din valoarea facturilor (de regulă, în jur de
80%). Banca va urmări încasarea facturilor şi apoi va încasa datoria în nume propriu.
Serviciul de factoring presupune administrarea în beneficiul clientului a activităţii de
facturare, contabilitate financiară şi colectarea datoriilor.
În consecinţă va implica:
- un serviciu de înregistrări contabile în registrul vânzărilor
- expedierea facturilor la clienţi
- colectarea debitelor
- controlul creditării, asigurându-se că acei clienţi vor plăti la timp.
Pentru a beneficia de acest tip de serviciu o societate comercială trebuie să satisfacă
unele cerinţe:
- să fie bine condusă
- să aibe o anumită cifră de afaceri stabilită de bancă
- să opereze într-o piaţă cu un risc scăzut
- să aibă o bună distribuţie a debitelor
- să aibă o valoare medie a facturilor limitată, deasemenea stabilită de bancă
Beneficiile activităţii de factoring ar fi:
- îmbunătăţirea cash-flow-ului;
- reducerea riscului de neplată;
- administrarea eficientă a registrului vânzărilor;
- îmbunătăţirea controlului creditării;
- reducerea cheltuielilor administrative.
Principalele tipuri de factoring sunt:
- factoring intern fără recurs - ce include administrarea registrului vânzărilor, asigurarea
împortiva pierderilor rezultate din neplata la termen şi finanţarea factorizării;
- factoring intern cu recurs — ce include administrarea registrului vânzărilor şi finanţarea
factorizării;
- factoring internaţional - acela va fi cu recurs sau fară recurs şi include administrarea
registrului vânzărilor şi finanţarea factorizării pentru comerţul internaţional.
Discountul facturilor este asigurat în special de societăţile de factorizare. Aranjamentul
priveşte achiziţionarea unei singure facturi sau a unui set în vedrea îmbunătăţirii creşterii
lichidităţilor respectivei companii. Acesta presupune ca cele care execută un astfel de
discount. - ce poate fi chiar un factor - să avanseze o sumă care să acopere până la 75% din
valoarea facturii (sau sumelor facturate).
14.3.5. Leasing financiar - mai este cunoscut şi sub denumirea de contract de închiriere
şi cumpărare în rate, şi poate fi destinat şi persoanelor fizice. Leasingul este o formă de
împrumut ce oferă oportunităţi substanţiale pentru bănci. De regulă leasingul furnizează
băncii o rată a dobânzii superioară faţă de cea a creditelor convenţionale. Multe bănci au
înfiinţat filiale specializate pentru realizarea operaţiunilor de leasing, în scopul asigurării
finanţării exporturilor de maşini, utiliaje, echipamente industriale.
Beneficiile activităţii de leasing ar fi următoarele:
- clientul poate plăti în rate, dar utilizează imediat echipamentul;
- ciclul de lucru al echipamentului poate să corespundă cu perioada de închiriere;
- ratele pot fi complet separate de taxe;
- se pot face extinderi ale leasingului la costuri scăzute din momentul în care acordul
iniţial s-a terminat (şi-a pierdut valabiltatea);
- există posibilitatea unor reduceri la vânzarea echipamentului la unele tipuri de leasing;
- este o masură potrivită pentru unele tipuri de utilaje (mijloace de producţie);
- nu se cer garanţii la finanţare.
14.3.6. Închirierea-achiziţionarea industrială - reprezintă o facilitate de finanţare
pe termen mediu, care poate fi adaptată la nevoile clientului. Clientul îşi asumă calitatea de
proprietar al echipamentului la sfârşitul perioadei acoperite de un acord de închiriere-
achiziţie. Furnizorul vinde bunurile societăţii, bunurile sunt livrate clientului şi un acord este
încheiat între client şi societatea finaciară care prevede ca plăţile să fie făcute în decursul
unei perioade de timp. La sfârşitul perioadei acoperite de acordul de închiriere-achiziţie,
dreptul de proprietate asupra echipamentului se transferă de la societatea financiară la client.
Spre deosebire de leasing, la acest tip de finanţare se cere deseori un depozit ce variază între
15- 30% din valoarea utilajului.
Credite acordate altor bănci Băncile se împrumută reciproc, pe termen scurt. Ele
apelează la piaţa interbancară din următoarele considerente:
- pentru a depăşi problemele legate de nevoia rapidă de lichidităţi;
- pentru a oferi fonduri, pe termen scurt, în cazul finanţării suplimentare a unor companii;
- pentru a permite băncilor mari să atragă fonduri în baza cărora să acorde credite în favoarea
băncilor mici care nu pot să împrumute direct de pe piaţă.
Această piaţă interbancară a început să funcţioneze şi în România, având un rol tot mai
important în evoluţia sistemului financiar-bancar. Băncile îşi pot rezolva problemele de
lichidităţi efectuând tranzacţii pe piaţa interbancară, fără să mai fie nevoie să apleze la banca
centrală. Plasamentele pe piaţa interbancară sunt pe termen scurt, până la 1 an.
14.4. Credite acordate statului
Necesităţile guvernelor, legate de adminstrarea economică a ţării, au determinat
creşterea masivă a împrumuturilor la care apelează atât pe termen mediu, cât şi lung.
Guvernele au nevoie să împrumute fonduri, pentru a acoperi deficitul pe termen scurt,
rezultat din diferenţa dintre veniturile obţinute prin impozite şi cheltuielile bugetare ca
urmare a decalajului temporal. Guvemul se împrumută prin emiterea de obligaţiuni care sunt
socotite, de regulă, investiţii sigure. Băncile cumpără aceste titluri guvernamentale.
Creditele performante reprezintă pentru bancă acea categorie de credite în curs de
execuţie, a căror durată de acordare nu este expirată; iar debitorii şi-au achitat toate datoriile
faţă de bancă.
Creditele nerambursate la scadenţă reprezintă creditele neachitate la termenele
stabilite prin contractul de credit. În cazul expirării termenului de scadenţă creditul rămas se
trece întrun cont separat, de credite restante, dobânda acestuia fiind majorată. Aminteam la
începutul acestui capitol de o clasificare a creditelor în funcţie de principalele domenii ale
împrumuturilor specializate. În anii ‘80 se observă creşterea importanţei pentru bănci a
împrumuturilor specializate, deoarece furnizează profituri importante. Domeniile cheie ale
împrumuturilor specializate sunt:
o Domeniul imobiliar — Băncile reevaluaeză permanent proprietăţile imobiliare.
Băncile dispun de specialişti ingineri, constructori, arhitecţi, inspectori financiari. Multe
bănci au fonduri blocate în împrumuturi ipotecare, deoarece acestea prezintă un risc mai
scăzut şi o rată a dobânzii ridicată.
o Domeniul energetic - Marile proiecte ce necesită finanţări pe termen lung sunt
atractive pentru bănci. Există legislaţii care permit participarea directă a băncilor cu capital
propriu la astfel de proiecte ce atrag venituri în afara celor obţinute din dobânzi. Proiectele
sunt evaluate prin expertize bancare. Băncile din Texas (SUA) an parţial portofoliul lor de
împrumut blocat în companii petroliere.
o Domeniul minereurilor şi al exploatărilor miniere.
o Domeniul agriculturii. Împrumuturile din acest domeniu sunt concentrate spaţial în
funcţie de zonele geografice şi rezervele solului şi subsolului.
Finanţarea activităţilor comerciale — În prezent multe bănci şi instituţii financiare
crează societăţi comerciale internaţionale.
Corespondenţa bancară — Acest sector neglijat în trecut, prezintă o nouă importanţă.
În timp ce creditul în sine nu este privit ca un produs primar, furnizarea serviciilor de
corespondenţă bancară se bucură de un mare interes din partea băncilor comerciale.
Finanţarea proiectelor de investiţii — în special a celor de valoare foarte mare în
domeniul transporturilor, telecomunicaţiilor, turismului, construcţiilor, lucărilor publice, etc.
Lesingul — este un contract prin care se acordă unui beneficiar dreptul de a utiliza pe o
perioadă determinată şi contra unei chirii un activ fix. Swaps (Restructurarea portofoliului de
creanţe) — Este o operaţiune prin care se schimbă un titlu financiar contra altui titlu financiar
pentru o perioadă determinată. Tehnicile swaps se extind mereu, finanţând o gamă largă de
activităţi (protecţia mediului, sănătate, obiective culturale).
Capitalul de risc — Este capitalul investit de bănci în societăţi noi, mici şi mijlocii, ce
oferă mari posibiltăţi de finanţare, dar şi riscuri mari. Băncile acordă consultanţă şi finanţare
în domeniul înaltei tehnologii.
Operaţiunile de plasament sunt alături de serviciile de creditare o cale de plasare a
resurselor băncilor în vederea obţinerii de profituri. Ele reprezintă achiziţia de efecte publice
şi acţiuni. În general piaţa plasamentelor este împărţită în piaţa monetară şi piaţa de capital.
Piaţa monetară are mai multe segmente:
- piaţa scontului
- piaţa interbancară
- piaţa certificatelor de depozit
- piaţa titlurilor de valoare pe termen scurt
- piaţa eurovalutelor
Piaţa de capital poate fi definită ca piaţa destinată investiţiilor pe termen mediu şi
lung. Întreprinderile îşi măresc fondurile prin vânzarea de acţiuni sau luând împrumuturi
bancare. De asemenea guvernele pot emite titluri de valoare, sub forma obligaţiunilor de stat,
pentru care plătesc dobândă. Politica investiţională a unei bănci trebuie să ţină cont de
propriile obiective, dar şi de modificările şi tendinţele mediului exterior. Printre factorii care
influenţează politica investiţională a unei bănci, amintim:
- tendinţele ratei dobânzii şi inflaţiei
- politica economică a guvernului
- evenimentele politice
- piaţa bursieră internaţională
- atitudinea şi preferinţele clienţilor
- concurenţa
- dezastre naturale
BIBLIOGRAFIE
1. Aaker D., Noris D. - Characteristics of TV Commercials Perceived as Informative,
Journal of Advertising Research, nr.2,1982
2. Anderson E., Mittal V. - Strengthening the Satisfaction-Profit Chain Journal of Service
Research, Nov.2000
3. Armstrong G., Kotler P. - Marketing – An Introduction, Prentice Hall, 2003
4. Atreya M., Hammond B., Paine S., Coviello A. Digital signatures Editura McGraw, US,
2002
5. Basno C., Dardac N. Sisteme de plati, compensari si decontari Editura Didactica si
Pedagogica, Bucuresti, 2003
6. Bichi C. Institutiile emitente de moneda electronica Piata fiananciara, octombrie, 2002
7. Thomas D. K. Development – Electronic Finance World Bank Group, Washington, June,
2002
8. Costica I., Lazarescu S. Politici si tehnici bancare Editura ASE, Bucuresti, 2004
9. Diaconescu M. Banci, sisteme de plati, riscuri Editura Economica, Bucuresti, 1999
10. Kiritescu C. Moneda. Mica enciclopedie Editura stiintifica si enciclopedica,
Bucuresti, 1982
11. Mutu S. Tehnici moderne de gestiune bancara Editura “ALTIP”, Alba Iulia, 2000
12. Negrus M. Plati si garantii internationale Editura ALL-B, Bucuresti, 1998
13. Nitu I. Managementul riscului bancar Editura Expert, Bucuresti 2000
14. Paraschiv D. Tehnica platilor internationale Editura Economica, Bucuresti, 2003
15. Popa S., Cucu A. Economia subterana si spalarea banilor Editura Expert, Bucuresti,
2000
16. Preoteasa V., Filipescu C., Hartescu G. Instrumente si tehnici de plata Institutul Bancar
Roman, Bucuresti, 2000
17. Vasilache D. Plati electronice, o introducere Editura Rosetti, Bucuresti, 2004
TransFonD
18. Automated, Clearing House (ACH), Manual Interbank Paynment System, Bucuresti,
2002 Parlament
19. Legea bancara nr.58/1998 (actualizata)
20. M.O. nr. 121/1998
21. Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin legea nr.
83/1994
22. Legea nr.59/1934 asupra cecului, modificata prin legea nr. 83/1994
23. Legea nr. 365/2002 privind comertul electronic MO nr 483/2002
24. Legea nr. 455/2001 privind semnatura electronica MO nr. 429/2001 109 BNR
25. Regulamentul nr.1/2005 privind sistemele de plati care asigura decontarea de fonduri
26. Regulamentul privind debitarea directa prin sistemul ACH, 2005
27. Regulamentul nr.4/2002 privind tranzactiile efectuate prin intermediul instrumentelor
de plata electronica si relatiile dintre participanti la aceste tranzactii, MO nr. 503/2002
28. Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea si functionarea la BNR a Centralei
incidentelor de Plati
29. Norma nr.1/2005 privind ordinul de plata
30. Norma nr. 31/1993 privind operatiunile de casierie
31. Manual privind Compensarea automata, 2005