Dinamică

Nr.crt P0 P1 ∆ (%)
. Indicatori UM SB 2019 2020 P1 – P0 P1 /P0*100
CA 167.267.67
202.173.788
1. Cifra de afaceri Lei 4 -34.906.114 82,73
Producţia marfă Qf
2. fabricată lei 43.645.494 63.681.931 20.036.437 145,91
Numărul mediu de Ns
3. personal Pers. 231 217 -14 93,94
Valoarea medie Mf
anuală a mijloacelor
4. fixe lei 41.698.403 41.740.044 41.641 100,10
Valoarea medie Mf'
anuală a mijloacelor
fixe direct
5. productive lei 41.698.403 41.740.044 41.641 100,10
Productivitatea Wa(CA)
medie anuală a (CA sau
6. muncii (rd.1/3) lei Q) 875211,20 770818,77 -104392,43 88,07
Gradul de înzestrare Mf/Ns
tehnică a muncii
7. (4/3) lei 180.512,57 192350,43 11837,87 106,56
Ponderea Mf'/Mf
mijloacelor fixe
direct productive în
total mijloace fixe
8. (5/4) lei 1,00 1,00 0,0 100,00
Randamentul Qf/Mf'
mijloacelor fixe
direct productive
9. (2/5) lei 1,0467 1,5257 0,4790 145,76
Gradul de CA/Qf
valorificare a
producției obținute
10. (1/2) lei 4,63 2,63 -2,01 56,70

CUANTIFICĂRI

Modificarea cifrei de afaceri faţă de baza de comparaţie este:

ΔCA=CA 1 −CA 0 = -34.906.114 lei

din care, datorită:

 1) Influenţei modificării numărului de salariaţi asupra cifrei de afaceri:
M f 0 M f 0 ' Qf 0 CA 0
Δ N s=( N s 1−N so ) × × × =
N s 0 M f 0 M f 0 ' Qf 0 -12.247.253,3

= (-14) x 180.512,57 x 1,00 x 1,0467 x 4,63

= -12.247.253,3
Nr de salariati a scazut de la 231 la 217 de persoane adica a scazut cu 14 persoane
respectiv 6,06%. Aceasta scadere a personalului a a vut o influenta negativa asupra CA,
aceasta scazand cu 12.247.253,3 lei, situatie nefavorabila pentru societate comerciala.

2) Influenţei modificării gradului de înzestrare tehnică asupra cifrei de afaceri:

Mf M f 1 M f 0 M f 0 ' Qf 0 CA 0
Δ
Ns
=N s 1×
( −
N s1 N s0
×
) × ×
M f 0 M f ' 0 Qf 0
=
12.449.058,72 lei

= 217 x ( 11837,87 x 1,00 x 1,0467 x 4,63)

= 12.449.058,72 lei
Datorita gradului de inzestrate tehnica a muncii care a scazut de la o perioada la
alta cu 11837,87 respectiv 6,56%, CA a crescut cu 12.449.058,72 lei, situatia fiind
favorabila pentru societate.

3) Influenţei modificării structurii mijloacelor fixe (ponderii mijloacelor fixe direct

productive în totalul mijloacelor fixe) asupra cifrei de afaceri:
Mf' M f 1 M f '1 M f '0 Qf 0 CA 0
Δ
Mf
=N s 1×
N s1
×
( − ×
) ×
M f 1 M f 0 M f ' 0 Qf 0
=
0

= 217 x 192350,43 x 0 x 1,0467x 4,63

= 0 lei

Ponderea mijloacelor fixe direct productive în total mijloace fixe a ramas

constanta, avand valoarea 1, nemodificandu-se procentual, in consecinta C.A nu s-a
modificat.
 4) Influenţei modificării eficienţei mijloacelor fixe asupra cifrei de afaceri:
Qf CA M f 1 M f ' 1 Qf 1 Of 0 CA
Δ
Mf'
=N s 1 × ×
(∗ −
)
× 0=
N s 1 M f 1 M f ' 1 M f ' 0 Qf 0
92.569.815,85 lei

= 217 x 192350,43 x 1,00 x 0,4790 x 4,63

= 92.569.815,85 lei

5) Influenţei modificării gradului de utilizare a producţiei fabricate asupra cifrei de

afaceri:
CA M f 1 M f ' 1 Qf 1 CA 1 CA 0
Δ
Qf
=N s 1× × × ×
( −
N S 1 M f 1 M f ' 1 Qf 1 Qf 0
=
) -128.002.396 lei
= 217 x 192350,43 x 1,00 x 1,5257 x (-2,01)
= -128.002.396 lei

Se observa o scadere a gradului de valorificare a gradului de inzestrare in anul

2020 fata de 2019 cu -2,01 lei respectiv 43,3% ca urmare a ritmului de scadere a CA
17,27 % fata de ritmul de crestere a productiei fabricate cu 45,21%% in anul curent
fata de anul de baza. Influenta ascestui indicator asupra CA este nefavorabila CA
scazand cu 128.002.396 lei lei