Raport de audit

I. Rezumat

Misiunea auditului

Prezentul raport descrierea o misiune de Audit intern public de performata, realizarea

unei crescatorii si reproducerea animalelor, in speta iepuri, in baza documentiei aferente
proiectului denumit in continuare “Infintarea unei ferme de cresterea a iepurilor” depusa de
solictanul Mohonea Andreea Violeta P.F.A. pentru a fi finannta in cadrul Submasurii 6.1-
Instalarea tinerilor fermieri in PNDR 2014-2020, umărindu-se determinarea necesităţii şi
oportunităţii îmbunătăţirii economicităţii, eficienţei şi eficacităţii activităţilor.

Obiectul general este descries in continuare prin cresterea iepurilor cu ajutorul

hectarelor ce au la baza plante radacinoase pentru nutreti, fiind in continuare crescuti pana la
indeplinirea obiectevelor necesare pentru a ii comercializa in magazine de tip Pet Shop pe
piata din Romania, dar si pe piata internationala.

Ca si obiective specifice solicitanul «Mohonea Andreea Violeta P.F.A” doreste sa

aibe ca obiective principale o productie estimata in a fi comercializata in valoare de 9.000
EUR, avand la baza o pregatirere profesionala pentru ramura agricola, solicitanul avand
diploma in urma absolvirii licentei de “Economie Agroalimentara si Mediu”. Ca si obiectiv
pe termen lung, solicitantul doreste implementarea unor noi utilaje pentru prelucrarea
terenurilor si a nutretilor.

II. RAPORTUL PROPRIU ZIS

1. Prezentarea proiectului analizat

o Obiectiv principal: cresterea iepurilor, distriburea catre diferit Petshop-uri cu
scopul vanzarii acestora pe plan national si international
o Obiectiv specific: obtinerea unui efectiv anual de valorificat de iepuri
o Scop: cresterea competitivitatii sectorolului
o Amplasament: Comuna Magurele, judetul Prahova
o Beneficiar: Mohonea Andreea Violeta P.F.A
 o Perioada de executie: 3 ani
o Valoare: 60.000 EUR, respectiv SO = 28.779,575
o Surse de finantare: Programul Operational PNDR, Axa prioritara: Masura 6.:
Dezvoltarea fermelor si a intreprinderilor Submasura 6.1- Srijin pentru
instalarea tinerilor fermieri

III. DESFASURAREA MISIUNII DE AUDIT

1. Baza legala privind desfarurea actiunii de Audit este constitutita din:

o Planul de audit intern, aprobat;
o legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările
ulterioare;
o HG nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea
activităţii de audit public intern;
2. Obiectivele şi detalierea acţiunilor propuse pentru atingerea acestora
o nu sunt detalite obiectivele conform indrumarilor din planul de afaceri si
tabelele sunt incomplet intocmite;
o nu este clar in planul de afaceri angajamentul solicitantului in pregatirea
profesionala in specialitatea proiectului, cursul de cultivator de afine, asumat
de solicitant in cererea de finantare.
3. Piaţa de aprovizionare/desfacere, concurenţa şi strategia de piaţă ce va fi aplicată
pentru valorificarea produselor/serviciilor obţinute prin implementarea proiectului:
o nu sunt nominalizati potentiali furnizori, concurenti, strategia de piata fiind
inca neclara pana la momentul deschiderii fermei de crestere a iepurilor.
4. Tipul şi cantitatea produselor obţinute în timpul implementării, inclusiv oportunităţile
de piaţă: prezentele tabele oferite in planul de afaceri sunt incomplete neprezint
informatiile concludent pentru a oferi cu exactitatea numarul iepurilor crescuti in
ferma pe o perioada de determinata de 3 ani.
5. Evaluarea riscurilor

Prezentul proiect “Infintarea unei ferme de cresterea a iepurilor” prezinta o succesiune

de riscuri ce pot aparea atat inainte de deschiderea fermei agrigole ce are la baza
 cresterea iepurilor, cat si dupa deschiderea afacerii. Cele mai frecvente riscuri la care
este supus prezentul proiect sunt urmatoarele:

o Riscul neindeplinirii criterilor legate de inceperea implementarii planului de

afaceri in termen de 6 luni de la momentul contactarii
o Riscul gestionarii afacerii agrigole dintr-o localitate aflata la distanta fata de
exploatatie, ceea ce afecteaza capacitatea fermierului de a o gestiona adecvact
o Riscul de a un indeplinii obiectele suplimentare propuse de solicitant prin
actiuniile stabilite in planul de afaceri;
o Riscul depasarii termenului de implementare a planului de afaceri
(30.09.2025)
6. Controlul aprobării, autorizării si avizării proiectului

Nu s-a putut stabili conformitatea proiectului, asteptandu-se un raspuns la informatiile

suplimentare, neputand fi stabilit eligibilitatea proiectului. Condiția privind creșterea
performanțelor economice ale exploatației, prin comercializarea producției proprii în procent
de minimum 20% din valoarea primei tranșe de plată se poate realiza în condițiile în care
solicitantul propune înființare și/sau reconversie în procent mai mic de 100%- in prezentul
proiect procentul este de 11.67% din totalul suprafetei astfel, solicitantul desfasoara activități
agricole productive care să îi permită comercializarea procentului minim de 20% din valoarea
primei tranșe, întrucât ultima plată se va realiza conform prevederilor contractului de
finanțare, dar fără a se depăși termenul de plată de 30.09.2025, prevăzut la art. 65 din
Regulamentul (UE) nr. 1303/2013, cu modificările și completările ulterioare.

7. Controlul rezultatelor proiectului

Solicitantul este responsabil de producerea rezultatelor. Solicitantul este obligat să

monitorizeze obiectivele, iar acestea trebuie clar stabilite, cât mai specifice cu putinţă.
Principalul rezultat in urma proiectului il constituie instalarea tânărului fermier Mohonea
Andreea Violeta, in comuna Magurele, judetul Prahova. Acceasta instalare va fi efectuata in
urma implementarii cu succes a proiectului „Infintarea unei ferme de crestere a iepurilor”,
ceea ce va fi posibil prin indeplinirea tuturor obiectivelor propuse.

8. Consultarea documentației aferente proiectului : ghidul solicitantului aferent

Submasurii 6.1- Sprijin pentru instalarea tinerilor fermieri- sesiunea 2020
9. Legislația în vigoare care reglementează domeniul/sectorul de activitate:
 o Programul Național de Dezvoltare Rurală 2014-2020;
o Programul Naţional de Sprijin al României în Sectorul Vitivinicol cu
completările şi modificările ulterioare;
o Legea pomiculturii nr. 348/2003;
o Regula privind testarea şi înregistrarea soiurilor de viţă-de-vie, pomi
fructiferi şi plante ornamentale din 13.01.2006 - Ministerul Agriculturii,
Pădurilor şi Dezvoltării Rurale;
o Ordinul nr. 149/2004 privind aprobarea formularelor-tip privind
autorizarea plantării şi defrişării plantaţiilor pomicole - Ministerul
Agriculturii, Pădurilor, Apelor şi Mediului;
o Legea cooperaţiei agricole nr. 566/2004 - Parlamentul României.

10. Bugetul proiectului

Proiectul vizeaza o finantare de 60.000 Eur, cu impartirea veniturilor si cheltuielor pe o

perioada de 3 ani dupa cum urmeaza:
 Anul 1- Venit: 8.164 EUR; Cheltuieli: 3.164 EUR;

 Anul 2: Venit: 11.429 EUR; Cheltuieli: 4.429 EUR;

 Anul 3: Venit: 32.653 EUR; Cheltuieli: 12.653 EUR;

11. Analiza financiara a proiectului

Planul de afaceri contine o prognoza veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare la

nivel de exploataţie care ar trebui sa arate valoarea veniturilor si a cheltuielilor excluzând
sumele de sprijin acordate prin sm 6.1 in conformitate cu cerintele proiectului.

Indicatori An 1 An 2 An 3
Venituri
Sectorul vegetal
Sectorul zootehnic 8164 11429 32653
TOTAL VENITURI
Cheltuieli 3164 4429 12653
Sectorul vegetal
Sectorul zootehnic
CONCLUZII
Raportul misiunii de audit public intern al performanţei a fost întocmit în baza Programului
misiunii de audit şi a constatărilor efectuate pe perioada colectării şi prelucrării informaţiilor.

Pe parcursul misiunii de audit s-a evaluat activităţile de urmeaza sa fie desfăşurate în cadrul
proiectului, utilizând o grilă cu 3 nivele astfel:

 Critic: nu există preocupări din partea fermierului pentru implementarea unor

acţiuni/instrumente de control necesare desfăşurării activităţilor în condiţii de economicitate,
eficienţă şi eficacitate;
 De îmbunătăţit: se îndeplinesc cerinţele minime ale cadrului normativ, există preocupări ale
fermierului pentru implementarea sistemului de management prin obiective, asigurarea unei
pregătiri profesionale corespunzătoare a solicitantului, implementarea proiectului in conditii
optime.
 Funcţional: există o strategie în domeniul proiectului care are în vedere obiectivele generale
ale entităţii şi obiectivele specifice activitatilor ce urmeaza a fi desfasurate. Totodată,
activitatea se poate desfasura cu respectarea de bune practici.

RECOMANDARI
Planificarea este esențială în viața unui proiect, devenind faza cea mai importantă a acestuia
şi începutul ciclului de viaţă pentru proiectul în cauză. Succesul unui proiect rezultă de fapt printr-o
bună planificare, o bună execuţie şi un control oportun. Un plan de afaceri bine gandit ajuta la
reducerea riscului şi la anticiparea viitorului, la îmbunătăţirea eficienţei şi eficacităţii.

Criteriile de succes referitoare la derularea proiectului au în vedere:

 Respectarea limitelor de timp;

 Respectarea bugetului;
 Exploatarea eficientă a tuturor celorlalte resurse (oameni, echipamente, sedii);
 Percepţia creată în jurul proiectului.

Data, Intocmit,
21.01.2022 MOHONEA ANDREEA-VIOLETA