Ministerul Educaţiei al Republicii Moldova

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Ştiinţe Economice

Catedra „Finanţe şi Bănci”

RAPORT
privind efectuarea practicii de producţie la
Banca Comercială "EuroCreditBank" S. A.

Lisa Cristina
Grupa FB 1006

Conducător ştiinţific
Ștahovschi Ada

Chişinău, 2013

1
 CUPRINS

Introducere..................................................................................................3
Capitolul I. Reglementarea, controlul, supravegherea şi normativele economice
obligatorii ale activităţii băncii comerciale............................................................5

Capitolul II. Statutul băncii. Structura organizatorică şi de conducere a băncii

comerciale.............................................................................................................11

Capitolul III. Resursele băncii, modul formării lor............................................19

Capitolul IV. Modul deschiderii, modificării şi închiderii conturilor la bancă......27

Capitolul V. Operaţiunile de decontare, efectuate de banca comercială...............35

Capitolul VI. Operaţiunile de casă ale băncii comerciale.....................................42

Cpitolul VII. Operaţiunile de credit şi investiţionale ale băncii comerciale..........49

Capitolul VIII. Operaţiunile cu valuta, tipurile şi modul organizării lor..............58
Capitolul IX. Operaţiunile de leasing, factoring şi trust ale băncii……………....61
Capitolul X. Rezultatul activităţii băncii comerciale şi rapoartele financiare anuale
ale băncii comerciale.............................................................................................65
Concluzie.............................................................................................................75
Bibliografie......................................................................................................... 76
Anexe

2
 Introducere

Rolul băncilor în economia contemporană este unic sau special,comparativ cu alte întreprinderi,
dezvoltarea bancară asigurî, în ultimă instanţă, structura necesară funcţionării economiei de piaţă.
Afirmarea rolului unic al băncii este confirmată, în noile condiţii, de funcţiile principale ale
băncilor, care privesc o eficientă alocare a disponibilităţilor băneşti prin furnizarea de credit către
sectorul real al economiei; transferul monetar instituţiilor şi agenţilor economici, potrivit unei
politici monetare adecvate a Băncii Centrale.
De asemenea, prin intermediul rezervelor sale şi a operaţiunilor de „open market”, precum şi
asigurarea operaţiunilor de depozit pentru agenţii economici ca dovadă de încredere în stabilitatea şi
lichiditatea sistemului bancar.
Economia Republicii Moldova are nevoie de un sistem financiar-bancar stabil, dezvoltat, capabil
să sprijine reformele social-economice ale statului. În acest sens este binevenită ideea detalizării
sectorului bancar, sporirii concurenţii bancare prin acordarea unor servicii bancare la un cost cît mai
redus. Aşadar sistemul bancar reprezintă un suport de bază pentru trecerea treptată a economiei la
relaţiile unei economii de piaţă.
În rîndurile de mai jos vom analiza activitatea BC "EuroCreditBank" S. A. Care reprezintî o
verigă de bază a sistemul bancar din Republica Moldova.
BC "EuroCreditBank" S. A. a fost fondata în septembrie 1992. În august 2003 BC
"EuroCreditBank" S. A. obţine de la Banca Nationala a Moldovei licenta de tip "B", care ii permite
să efectueze operaţiuni cu valută străină. De asemenea Banca oferă un nou serviciu de transfer
bancar internaţional, Anelik și este prima bancă din Moldova care a început să utilizeze reţeaua
tehnologică SWIFTNet.
În timpul activității sale banca a parcurs o cale grea de la pioner pînă la organizaţie
financiar-creditară stabilă, profesională şi dinamică. Momentan s-a intensificat concurenţa pentru
client nou, condiţie ce împune băncile comerciale să fie maximal operative, competitive şi
întotdeauna deschise pentru organizaţiile economice cu scopul de-ai susţine în afacerea lor.
Pe tot parcursul acestor ani banca a acordat atenţie deosebită indicatorilor de lichiditate,
profitabilitate şi eficacitate. Gestiunea corectă a activilor a dus la micşorarea riscurilor şi
cheltuielilor.
Esenţa cercetării realizate în cadrul băncii constă în întărirea cunoştinţelor teoretice
acumulate la facultate cu exemple practice şi acaparării deprinderilor de lucru în cadrul băncii.

3
 Întru atingerea scopului cercetării, pe parcursul practicii de producţie în cadrul BC
”EuroCreditBank” S.A. au fost urmărite următoarele obiective: perfecţionare a cunoştinţelor
teoretice în domeniul financiar-bancar, întărirea deprinderilor de lucru în cadrul băncii, studierea
actelor normative juridice şi a regulamentelor interne şi aplicarea acestora în activitatea de zi cu zi,
elaborarea şi completarea documentelor bancare, formarea şi dezvoltarea abilităţii de comunicare cu
clienţii şi lucrătorii bancari.
Bazele teoretice şi metodologice ale activităţii bancare au fost cercetate în regulamentele
BNM şi regulamentele interne ale băncii.

4
 Capitolul I. Reglementarea, controlul, supravegherea şi normativele
economice obligatorii ale activităţii băncii comerciale;

Baza legislativă ce reglementează activitatea unei institții financiare cuprinde regulamentele,

legile, instrucțiunile și normele interne ale acestei instituții.

Banca Comercială "EuroCreditBank" S. A. își desfășoară activitatea în conformitate cu

Legislația Republicii Moldova și cu legile și regulamentele prescrise de Banca Națională. În baza
actelor legislative publicate de Banca Națională a Moldovei, "EuroCreditBank" și-a creat un sistem
propriu de legi și regulamente interne.
Ca și orice instituție financiară Banca Comercială "EuroCreditBank" S. A. Are la bază două legi
principale care sunt:
1) Legea instituțiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.95;
Lege dată are ca obiect protejarea intereselor deponenţilor, păstrarea secretului depozitelor,
neadmiterea riscului excesiv în sistemul financiar, promovarea unui sector financiar puternic şi
competitiv şi facilitarea acţiunii forţelor de piaţă în prestarea serviciilor financiare. Prezenta lege se
aplică pentru instituţiile financiare, cu excepţia celor pe care, datorită specificului, volumului mic al
cifrei de afaceri sau provenienţei resurselor lor, Banca Naţională le scuteşte parţial sau total de
prevederile prezentei legi.
2) Legea cu privire la Banca Naționala a Moldovei nr. 548- XIII din 21.07.95;
În care sunt prezentate modul de organizare a Băncii Naționale, toate operațiuninile care sunt
realizate de către BNM și împuternicirile pe care le are aceasta. Pentru Băncile Comerciale în
prezenta lege un rol deosebit îl prezintă capitolul VI în care sunt prezentate relațiile BNM cu
instituțile fiinanciare.
Pe lăngă aceste legi Banca Comercială "EuroCreditBank" S. A. se mai conduce de regulamente
interne, aprobate de consiliul său, care, în conformitate cu statutul băncii, stabilesc:
1. structura organizatorică şi funcţiile băncii, modul de formare şi competenţa organelor de
administrare şi de control;
2. funcţiile unităţilor din structura băncii, ale administratorilor lor şi ale funcţionarilor
băncii;
3. limitele competenţei administratorilor şi ale funcţionarilor băncii de a se angaja în
4. activităţi financiare în numele şi în favoarea băncii;
5. funcţiile comisiei de cenzori şi ale altor comisii permanente.

5
 Conform „Legii instituţiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95” băncile comerciale își
desfășoară activitatea în conformiate cu licența eliberată de care BNM aceasta din urmă fiind
învestită cu dreptul exclusiv de a elibera licenţe băncilor.

Pentru ca o instituție finaciară să obțină licența de la BNM ca să își poată desfășura activitatea în
continuare aceasta trebue să dețină o sumă minimă subscrisă şi depusă în capitalul băncii care se
stabileşte în cuantum de 100 de milioane de lei.

Respectiv pentru eliberarea licenţei de a desfăşura activităţi financiare în conformitate cu art.26,

se depune la Banca Naţională, în modul stabilit de ea, o cerere scrisă, la care se anexează:

1. date despre calificarea şi experienţa administratorilor viitoarei instituţii financiare,

activitatea lor profesională din ultimii 10 ani;
2. date despre capitalul viitoarei bănci care se prevede să fie plătit;
3. business-planul viitoarei bănci cuprinzînd structura organizatorică, tipurile de activităţi
financiare preconizate, pronosticul rezultatelor financiare pentru următorii 3 ani etc.;
4. informaţii privitoare la numele (denumirea), domiciliul (sediul), activitatea comercială
sau profesională din ultimii 10 ani şi cota de participare a fiecărei persoane care
intenţionează să deţină 5 la sută sau mai mult din acţiunile cu drept de vot ale băncii. În
scopul aplicării acestei prevederi asupra persoanelor afiliate, cota de participare a
acestora se stabileşte prin agregarea cotelor lor;
5. orice alte informaţii prevăzute de regulamentele Băncii Naţionale.
În cazul în care Banca Naţională consideră că informaţiile de bază sînt insuficiente pentru
eliberarea licenţei, poate cere solicitantului date suplimentare.

În termen de 3 luni de la data primirii cererii în condiţiile art.6, Banca Naţională o aprobă
preliminar sau o respinge, aducînd în scris la cunoştinţa solicitantului decizia sa. Refuzul de a
elibera licenţă trebuie să fie motivate, ca motiv de respingere a cererii poate servi şi faptul că
informaţia depusă este insuficientă pentru a se constata că solicitantul corespunde cerinţelor
înaintate. Banca Naţională eliberează licenţă numai dacă este pe deplin convinsă că:

1. banca se va conforma condiţiilor prezentei legi;

2. calificarea, experienţa şi integritatea morală a administratorilor şi acţionarilor cu cote
substanţiale corespund business-planului şi activităţilor financiare pentru care banca va
primi licenţă;
3. situaţia financiară a băncii va fi satisfăcătoare.
6
 După aprobarea preliminară a cererii, Banca Naţională stabileşte următoarele cerinţe pentru
primirea licenţei:
1. depunerea capitalului iniţial, care nu trebuie să fie mai mic decît capitalul prevăzut;
2. angajarea de specialişti;
3. încheierea de contract cu o firmă de audit, conform;
4. închirierea sau cumpărarea de utilaj pentru efectuarea operaţiunilor bancare şi de edificii
bancare.
Dacă în decursul unui an banca nu îndeplineşte cerinţele enumerate, aprobarea preliminară a
cererii se anulează, iar dacă cerinţele enumerate sînt satisfăcute, Banca Naţională eliberează licenţa
în termen de o lună.
BC "EuroCreditBank" S. A. dea lungul activității sale a obținut mai multe tipuri de licențe care
ulterior au fost înlocuite, asfel în august 2003 BC "EuroCreditBank" S. A. obține de la Banca
Națională Moldovei licența de tip "B", care îi permite sa efectueze operațiuni cu valută străina. De
asemenea Banca oferă un nou serviciu de transfer bancar internațional, Anelik, iar la 3 ianuarie
2005 se elibirează altă licență care își pierde valabilitatea și la 30.06.2008 de către BNM este
eliberărată o nouă licență. Licența actuală este eliberată pe un termen nedeterminat conform careia
"EuroCreditBank" S. A. este licentiate să desfășoare următoarele tipuri de activități:
a) acceptarea de depozite (plătibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fără dobîndă:
b) acordarea de credite (de consum şi ipotecare, factoring cu sau fără drept de
regres,finanţarea tranzacţiilor comerciale, eliberarea garanţiilor şi cauţiunilor etc.);
c) împrumutarea de fonduri, cumpărarea ori vînzarea, în cont propriu sau în contulclienţilor
(cu excepţia subscrierii valorilor mobiliare), de:
- instrumente ale pieţei financiare (cecuri, cambii şi certificate de depozit etc.);
- futures şi opţioane financiare privind titlurile de valoare şi ratele dobînzii;
- instrumente privind rata dobînzii;
- titluri de valoare;
d) acordarea de servicii de decontări şi încasări;
e) emiterea şi administrarea instrumentelor de plată (cărţi de credit sau de plată, cecuri
devoiaj, cambii bancare etc.);
f) cumpărarea şi vînzarea banilor (inclusiv a valutei străine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;

7
 i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepţia celor de la lit.a) şi b);
j) operaţiuni în valută străină, inclusiv contracte futures de vînzare a valutei străine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea şi gestionarea fondurilor fiduciare), păstrarea şi
administrarea valorilor mobiliare şi altor valori etc.;
l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiţii şi acordarea de consultaţii
privind investiţiile;
m)subscrierea şi plasarea titlurilor de valoare şi acţiunilor, operaţiunile cu acţiuni;
n) orice altă activitate financiară permisă de Banca Naţională.
În structura ficărei instituții financiare trebue să existe un organ specializat, care să efectueze
controlul instituției respective, astfel în cadrul băncilor comerciale organul de control este
reprezentat de comisia de cenzori care exercită controlul activităţii ei.
Comisia de cenzori este alcătuită dintr-un număr impar, dar nu mai puţin de 3 membri aleşi de
adunarea generală a acţionarilor băncii pentru o perioadă de pînă la 4 ani. Membrii consiliului
băncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cenzori. Majoritatea membrilor comisiei de
cenzori trebuie să fie persoane care nu sînt angajaţi ai băncii. Numarul total de candidați pentru
funțtia de membru al Comisiei de cenzori, inclusiv rezerva lor, inscriși în lista candidațirilor pentru
a fi supuse votului la Adunarea generală a acționarilor, trebuie să depășească componența numerică
a Comisiei de cenzori.Comisia de cenzori este în drept:
 Să ceară convocarea adunării generale extraordinare a acționarilor în cazul descoperirii
unor abuzuri din partea persoanlor cu funcții de răspundere a Băncii;
 Să participe, cu drept de vot consultativ, la ședințele Organului executive și ale
Consiliului de adminisrație, la adunarea generală a acționarilor băncii.
Comisia de cenzori a Băncii exercită de asemenea urmtoarele atribuții:
1. stabileşte pentru bancă proceduri de evidenţă şi de control contabil în temeiul
regulamentelor Băncii Naţionale, supraveghează respectarea lor şi controlează conturile
şi alte
2. documente ale băncii;
3. controlează respectarea legilor şi a regulamentelor aplicabile băncii şi prezintă consiliului
băncii rapoartele respective;
4. prezintă avize în problemele solicitate de consiliul băncii şi în alte probleme pe care le
consideră necesare.

8
 Comisia de cenzori se întruneşte în şedinţe ordinare o dată în trimestru şi în şedinţe
extraordinare, la convocarea consiliului băncii sau a doi membri ai săi. Deciziile se iau cu votul
majorităţii membrilor, care nu sînt în drept să se abţină de la votare. Comisia de cenzori poate
efectua controale ordinatr și extraordinare, controalele extraordinare ale activității economico-
financiare a băncii se efectuează:
 Din initiativa acesteia;
 La cererea acționarilor care dețin cel putin 10 la sută din acțiunile cu drept de vot ale
băncii;
 La hotarîrea Adunării generale a acționarilor sau la decizia Consiliului de Administrație
al Băncii.
În cazul în care instituțiile financiare nu își desfășoară activitatea în conformitate cu prevederile
legale acestora por sa si le retragă autorizația (licența). Banca Naţională poate retrage licenţa băncii
în cazul în care:
1. Retragerea autorizației este solicitată de bancă;
2. Au fost comise încalcări enumerate la art 38;
3. banca nu a început activitatea într-un termen de un an de la data eliberării licenţei sau a
fost incapabilă timp de peste 6 luni de a efectua operaţiuni de atragere a depozitelor sau a
altor fonduri rambursabile;
4. a fost retrasă licenţa unei alte bănci care deţine o cotă substanţială în banca respectivă;
5. a avut loc reorganizarea băncilor sau vinderea unei părţi substanţiale din activele băncii;
deţinătorul unei cote substanţiale în bancă a transferat sau a pierdut în alt mod această
cotă fără permisiunea scrisă a Băncii Naţionale;
6. banca este lichidată conform hotărîrii luate de acţionarii ei sau încetează să existe ca
unitate juridică independentă;
7. activităţile financiare ale băncii din primii 3 ani de funcţionare se deosebesc considerabil
de cele preconizate în cererea de eliberare a licenţei, iar în opinia Băncii Naţionale o
astfel de deviere nu este justificată de noile circumstanţe economice;
acţionarii băncii nu respectă condiţiile prevăzute de lege pentru asigurarea unei gestiuni
prudente a băncii ori nu permit efectuarea unei supravegheri eficiente;
8. nu au fost lichidate circumstanţele ce au servit drept temei pentru instituirea
supravegherii speciale sau a administrării speciale a băncii ori, în opinia Băncii
Naţionale, acestea nu pot fi lichidate în perioada aplicării acestor măsuri.

9
 Hotărîrea de retragere a licenţei se publică, în cel mult 7 zile de la adoptare, în Monitorul Oficial
al Republicii Moldova. Un anunţ privind retragerea licenţei se publică în termenul indicat în ziarele
de circulaţie generală, precum şi în ziarele din localităţile în care banca are subdiviziuni separate.
Hotărîrea de retragere a licenţei intră în vigoare la data adoptării.
De la data intrării în vigoare a hotărîrii de retragere a licenţei, banca este obligată să nu se
angajeze în activităţi financiare, să-şi lichideze activele într-un timp cît mai scurt, să înceteze
acceptarea depozitelor şi să-şi onoreze obligaţiile. În procesul de lichidare banca rămîne subiectul
prezentei legi, ca şi în timpul deţinerii licenţei, în măsura în care este necesar pentru dobîndirea şi
recuperarea activelor, conservarea şi lichidarea patrimoniului, inclusiv pentru onorarea obligaţiilor,
şi pentru luarea altor măsuri în vederea lichidării băncii.
Banca Naţională supraveghează procesul de lichidare a băncii pînă la încheierea acestuia şi
radierea băncii din Registrul de stat al persoanelor juridice.

10
Capitolul II. Statutul băncii. Structura organizatorică şi de conducere a
băncii comerciale;

ВС EuroCeditBank SA (denumită in continuare Banca) a fost fondată în Republica Moldova în

1992 ca Banca Comercială pe Acţiuni Petrolbank, în septembrie 1992 Banca a fost reinregistrată ca
societate pe acţiuni de tip deschis. La Adunarea Generală a Acţionarilor din 4 iulie 2002 a fost
aprobată noua denumire a Băncii - BC “EuroCreditBank” SA.. Banca a fost înregistrată ca banca
comerciala pe acţiuni la 25 mai 2001,cu numărul de identificare de stat - 1002600020056. Adresa
juridica a Băncii - strada Ismail, 33, mun. Chişinău, Republica Moldova.
Banca funcţionează ca о banca comerciala, oferind un spectru desfăşurat de servicii bancare prin
intermediul celor 5 filiale şi 38 reprezentante. La situaţia din 31 decembrie 2011 Banca înregistra
332 salariaţi.
Actul ofical care reglementează scopu, structura și modul de funcționate a instituției respective
este statutul, care încorporează în sine următoarele prevederi:
1) prevederi generale;
2) operațiunile băncii;
3) capitalul și valorile mobiliare ale acesteia;
4) statutul juridic al acționarilor;
5) sreuctura organizatorică a entității;
6) organelle de conducere;
7) profit și dividentele;
8) tranzacțiil de proporții și tranzacțiile cu conflict de interese;
9) evidența rapoartelor financiare și specific;
10) relațiile reciproce cu personalul Băncii;
11) reorganizarea și încetarea activității;
12) soluționarea litigiil.

Structura organizatorică și funcțională a Băncii se aprobă de Consiliul de Administrare în

dependență de direcțiile principale de activitate. Structura organizatorică a Băncii este formată
din servicii, secții, direcții, departamente, comisii și comitete formate în dependență de volumul și
direcțiile de activitate. Banca este în drept să formeze filiale și reprezentanțe, care vor efectua
activitatea în conformitate cu legislația R.M, structura organizatorică este prezentată în (Anexa1)

11
Ca și la oricare instituție bancară organele de conde conducere ale BC "EuroCreditBank" S.
A. sunt:

1. Adunarea Generală a Acționarilor Băncii;

2. Consiliul de Administrare al Băncii;
3. Comisia de Cenzori;
4. Organul Executiv.

Adunarea Generală a Acționarilor Băncii Organul suprem de conducere al societății este

Adunarea Generală a Acționarilor, care se convoacă cel puțin o dată pe an de către organul
executiv al societății în temeilu deciziei consiliului societății.

Atribuțiile Adunării generale sunt :

1. aprobă statutul societăţii.;

2.  aprobă codul guvernării corporative, precum şi modificarea sau completarea acestuia;
3.  hotărăşte modificarea capitalului social;
4. aprobă regulamentul consiliului societăţii, alege membrii lui
5. aprobă regulamentul comisiei de cenzori, alege membrii ei şi încetează înainte de termen
împuternicirile lor, stabileşte cuantumul retribuţiei muncii lor şi compensaţiilor, precum
şi hotărăşte cu privire la tragerea la răspundere sau eliberarea de răspundere a membrilor
comisiei de cenzori; 
6.  confirmă organizaţia de audit pentru efectuarea auditului obligatoriu ordinar şi stabileşte
cuantumul retribuţiei serviciilor ei;
7.  hotărăşte cu privire la repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale,
sau la acoperirea pierderilor societăţii;

Consiliul de Administrare este organul de administrare al al BC„EuroCreditBanc” S.A., care

supraveghează activitatea ei, elaborează şi asigură aplicarea politicii Băncii. Consiliul de
Administraţie reprezintă interesele acţionarilor în perioada dintre Adunările Generale ale
Acţionarilor şi exercită conducerea generală şi controlul activităţii Băncii.

Consiliul societăţii, conform statutului societăţii, are următoarele atribuţii:

1. decide cu privire la convocarea adunării generale a acţionarilor;

2. aprobă valoarea de piaţă a bunurilor care constituie obiectul unei tranzacţii de proporţii;
3. aprobă prospectul ofertei publice de valori mobiliare;

12
 4. aprobă darea de seamă asupra rezultatelor emisiunii şi modifică în legătură cu aceasta
statutul societăţii;
5. decide, în cursul anului financiar, cu privire la repartizarea profitului net, la folosirea
capitalului de rezervă, precum şi a mijloacelor fondurilor speciale ale societăţii;
6. decide cu privire la aderarea societăţii la asociaţie sau la o altă uniune etc.

Componența consiliului de administrație este reprezentată în tabelul de mai jos.

Tabelul 2.1

Componența Consiliului de Administrație

Numele, Prenumele Funcţia

Valeriu BULGARI Preşedinte al Consiliului de Administraţie

Nina LUPAN Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie

Gheorghe CUCU Membru al Consiliului de Administraţie

Gheorghe GABERI Membru al Consiliului de Administraţie

Comisia de cenzori a societăţii exercită controlul activităţii economico-financiare a societăţii şi

se subordonează numai adunării generale a acţionarilor. Numărul cenzorilor trebue să fie impar, iar
membri pot fi atît acționarii societății, cît și alte persoane. În cazul în care statul deţine cel puţin
20% din capitalul social, unul dintre cenzori va fi propus pentru alegere adunării generale a
acţionarilor de autorităţile centrale de specialitate ale administraţiei publice şi/sau, după caz, de
autorităţile administraţiei publice locale. Dacă însă statul deţine mai mult de 50% din capitalul
social, cel puţin unul dintre cenzori va fi reprezentantul Ministerului Finanţelor.

Comisia de Cenzori stabileşte:

1. Pentru bancă proceduri de evidenţiere şi de control contabil în temeiul regulamentului

BNM;
2. Supraveghează respectarea lor şi controlează conturile şi alte documente ale băncii;
3. Controlează respectarea legilor şi regulamentelor aplicabile Băncii şi prezintă Consiliului
Băncii rapoartele respective;

13
 4. Prezintă avize în problemele solicitate de Consiliul Băncii şi în alte probleme pe care le
consideră necesare.
Tabelul 2.2
Componența Comisiei de Cenzori a BC„EuroCreditBanc” S.A

Numele, Prenumele Funcţia

Anastasia CERTAN Preşedintele Comisiei de cenzori

Ana LITR Membru al Comisiei de cenzori

Lidia FOALEA Membru al Comisiei de cenzori

 Iar Organul Executiv este reprezentat de președintele BC„EuroCreditBanc” S.A. care la

momentul de față este Aureliu Cincilei.

Înafară de aceasta BC ``EuroCreditBank`` mai cuprinde urmatoarele structuri de activitate :

Departamentul comercial este o subdiviziune structurală independentă a Băncii, care

desfasoară activitatea bancară în corespundere cu legislația în vigoare a Republicii Moldova,
inclusive actele normative ale BNM, Statutul Băncii, hotarîrile Adunărilor Generale ale ucere
Acționarilor Băncii, deciziile Consiliului de Administrație al Băncii. Departamentul este subordonat
Vice-Președintelui Băncii, care activează de sine stătător în limitele competenței sale și se
subordonează nemijlocit Președintelui Băncii.Obligațiile funcționale și imputernicirile șefului si
angajaților Departamentului sunt determinate prin Regulamentul Departamentului Comercial,
Obligațiunile funcționale și Fișele respective de post. Funcțiile principale ale Departamentului sunt:

1) Departamentul organizeaza activitatea de creditare, gestionarea efectivă a resurselor,

deponenților, deservirea clienților în ceia ce privește decontări și casierie, getionarea
efectivă a resurselor valutare;
2) Toate acordarile de credite, atrageri și plasări ale resurselor în valută străina și monedă
națională pe piața monetară, modificări în tarife, serviciile se aprobă de Președintele
băncii, Comitetele din domeniul respective;
3) Departamentul din numele Băncii în baza contractelor creditare, de depozit, de deservire
administrează aceste servicii calitativ în conformitate cu tarifele aprobate ale băncii.

În cadrul Departamentului sunt urmatoarele subdiviziuni:

14
  Direcția Vînzări
 Direcția Operațiuni Valutare și Conturi Corespondente
 Direcția Tehnologii Informaționale și Dezvoltare
 Filiale.

Direcția Vinzări este o subdiviziune structurală a Băncii, care desfasoară activitatea în

corespundere cu legislația în vigoare a Republicii Moldova, inclusiv actele normative ale BNM,
Statutul Băncii, hotărîrile Adunărilor Generale ale Acționarilor Băncii, deciziile Consiliului de
Administrație ale Băncii.Direcția este subordonată nemijlocit Vice-Președintelui Băncii, Sefului
Departamentului Comercial al Băncii. Obligațiile de serviciu și împuternicirile Șefului și ale
angajaților Direcției sunt determinate prin Regulamentul Direcției Vînzări și fișele de post, care se
anexează la acest regulament. Funcțiile principale ale direcției sunt:

1) Elaborarea strategiei de marketing și vînzări pe termen scurt și lung reieșind din

necesitățile Băncii și schimbările pe piața bancară;
2) Elaborarea planului annual de marketing și vînzări în colaborare cu filialele Băncii
reieșind din necesitățile băncii și schimbările pe piața bancară;
3) Gestionarea și dezvoltarea portofoliului de produse și servicii;
4) Gestionarea, menținerea și lărgirea portofoliului de client;
5) Promovarea imaginii Băncii pe piață;
6) Atragerea la deservire a clienților noi;
7) Vinzarea produselor și serviciilor bancare clienților existenți.

Direcția Vînzări include în structura sa urmatoarele Secții:

 Sectia Dezvoltarea Produselor si Retea

 Sectia Marketing si Relatii cu Publicul.

Direcția Operațiuni Valutare și Conturi Corespondente este o subdiviziune structurală a

Băncii, care desfășoară activitatea în corespundere cu legislația în vigoare a Republicii Moldova,
inclusive actele normative ale BNM, Statutul Băncii, hotărîrile Adunărilor Generale ale Acționarilor
Băncii, deciziile Consiliului de Administrație ale Băncii, ordinele și dispozițiile Președintelui
Băncii, regulamentele interne ale Băncii. Direcția este subordonată nemijlocit Vice-Președintelui
Băncii, Șefului Departamentului Comercial al Băncii. Obligațiunile funcționale și imputernicirile
Șefului Direcției și angajaților direcției sunt determinate prin Regulamentul Direcția Operatiuni

15
Valutare și Conturi Corespondente și Fișele respective de post.Funcțiile principale ale Direcției
sunt:

1. Dirijarea operativa a lichiditatii Băncii în valută străina ținînd cont de balanța curentă și
pe termeni scurți ale activelor și pasivelor;
2. Monitorizarea operativă a operțiunilor efectuate cu valută străina și situația pe piețele
interbancare;
3. Monitorizarea și gestionarea poziției valutare deschise a Băncii, în conformitatea cu
cerințele BNM și regulamentele interne ale Băncii;
4. Prezentarea zilnică conducerii Băncii a informației privind operațiunile efectuate în
decursul zilei operaționale în forma prestabilită prin Procedura stabilirii cursurilor de
schimb valutar în BC ``EuroCreditBank`` S.A.;

Formarea dosarelor juridice ale băncilor corespondente, evident contractelor de deservire a

conturilor corespondente și serviciile aferente conturilor corespondente;

1. Asigurarea indeplinirii Politicii Valutare;

2. Monitorizarea activității unităților de schimb valutar a Băncii;
3. Îndeplinirea la timp și calitativ a dispozitiilor conducerii BC ``EuroCreditbank`` S.A.

Directia Tehnologii Informationale si Dezvoltare este o subdiviziune structural independentă

a Băncii, care desfasoară activitatea în corespundere cu legislatia în vigoare a Republicii Moldova,
inclusiv actele normative ale BNM, Statutul Băncii, hotarîrile Adunărilor Generale ale Acționarilor
Băncii, deciziile Consiliului de Administrație ale Băncii.Direcția este subordonată nemijlocit șefului
Departamentului Comercial al BC ``EuroCreditBank`` S.A. Directia include in structura sa
urmatoarele Sectii:

 Sectia Proiectare si Dezvoltare

 Sectia Implimentare si Mentinere a Aplicatiilor Bancare
 Sectia Autorizare, Monitorizare Tehnologii informationale
 Sectia Carduri Bancare.

Obligațiile funcționale și împuternicirile Șefului și angajaților Direcției sunt determinate prin

Regulamentul Direcția Tehnologii Informaționale și Dezvoltare și fișele respective de post.
Funcțiile principale ale Direcției sunt:

16
  Asigură activitatea stabilitatatea și neîntreruperea sistemului informațional al Băncii și
dezvoltarea acestuia;
 Execută lucrări privind automatizarea lucrului în bancă;
 Elaborează și implimentează tehnologii noi informaționale și bancare în activitatea
Băncii;
 Elaborează regulamente, procedure și instrucțiuni în domeniul TI.

Direcția Juridică este o subdiviziune structural independentă a Băncii, care desfasoară

activitatea în corespundere cu legislația în vigoare a Republicii Moldova, inclusiv actele normative
ale BNM, Statutul Băncii, hotarîrile Adunărilor Generale ale Acționarilor Băncii, deciziile
Consiliului de Administrație ale Băncii. Direcția este subordonată nemijlocit Președintelui Băncii.
Direcția este compusă din urmatoarele Secții, care iși desfasoară activitatea sa în baza
regulamentelor aparte:

 Sectia Juridica a BC ``EuroCreditBank`` S.A.;

 Sectia Credite Problematice a BC ``EuroCreditBank`` S.A.

Obligațiunile funcționale și împuternicirile Șefului și angajaților Direcției sunt determinate prin

Regulamentul Direcției Juridice și Fișele respective de post, care se anexează în acest regulament si
sunt părți integrante ale acestuia.Funcțiile principale ale direcției sunt:

1. Asigurarea conformării activității tuturor subdiviziunilor structural, precum și a

organelor de conducere și de control a Băncii legislației în vigoare, prevederilor
Statutului Băncii și ale regulamentelor interne;
2. Elaborarea și efectuarea măsurilor necesare pentru perfecționarea activității Băncii;
3. Elaborarea și efectuarea măsurilor necesare pentru respectarea strictă de către angajații
Băncii a disciplinei financiare, contractuale și de muncă;
4. Coordonarea politicii de personal, elaborarea și efectuarea măsurilor necesare pentru
îmbunatățirea lucrului personalului din Bancă;
5. Prevenirea apariției creditelor problematice în portofoliul de credite ale Băncii;
6. Participarea la rambursarea creditelor problematice, incluiv prin realizarea bunurilor
gajate Băncii în scopul asigurării creditelor acordate.

Direcția Analiza financiară și Rapoarte este o subdiviziune structural independentă a Băncii,

care desfasoară activitatea în corespundere cu legislașia în vigoare a Republicii Moldova, inclusiv
actele normative ale BNM, Statutul Băncii, hotăririle Adunărilor Generale ale Acționarilor Băncii,
17
deciziile Consiliului de Administrație ale Băncii. Direcția este subordonată Vicepreședintelui
Băncii.Obligațiile funcționale și împuternicirile Șefului și angajaților direcției sunt determinate prin
regulamentul Direcției Analiză financiară și Rapoarte. Din Direcție face parte Secția Investiții și
Piețe monetare, care este condusă de Șeful Direcției. Directia efectueaza urmatoarele activitati:

1. Întocmirea și controlul zilnic,lunar și trimestrial al rapoartelor financiare.

2. Vîzarea și transmiterea rapoartelor financiare la BNM.
3. Întocmirea și corectarea procedurilor interne privind întocmirea rapoartelor
4. Analiza economico-financiară a activității băncii.
5. Elaborarea metodologiilor, regulamentelor, instrucțiunilor în domeniul raportării și
analizei financiare.
6. Previziunea și analiza activității băncii.
7. Asigură realizarea politicii investiționale a băncii.
8. Asigură monitorizarea resurselor financiare ale băncii în lei moldovenești
9. Îndeplinirea dispozițiilor survenite de la conducerea băncii.

Toate filialele și agențiile Băncii Comerciale "EuroCreditBank" S. A. a fost fondată în

septembrie 1992 sunt reprezentate in ANEXA 2, Tabelul 2.1.

18
 Capitolul III. Resursele băncii, modul formării lor;
Pentru a putea exista ca entitate juridică, orice societate bancară are mai întâi nevoie de dotarea
cu capitaluri de către acţionari şi apoi de atragerea de pe piaţă de a resurselor disponibile. Toate
resursele băncii comerciale sunt reprezentate în pasivul bilanțului.
În continuare vom analiza operațiunile pasive ale BC "EuroCreditBank" S. A. Care sunt
destinate într-u constituirea resurselor băncii, resursele atrase și resursele proprii.
Resursele băncii comerciale sunt constituite din resurse proprii, resurse atrase şi resurse
împrumutate. Resursele proprii ale băncii comerciale sunt constituite din capital subscris de
acţionari şi din beneficiile distribuite şi înglobate în diferite fonduri de rezervă sau de risc, plus
profitul anului în curs, şi anilor precedenţi şi fondurile constituite de bancă. Deţinerea capitalului
propriu contribuie în mare măsură la asigurarea stabilităţii băncii şi a eficienţei activităţii ei.
Din cauza că băncile utilizează în afacerile sale mijloacele băneşti ale depunătorilor, este
important ca ele să aibă un grad înalt de lichiditate, adică să poată acoperi în orice moment cererea
solicitanţilor care au depus banii la prima cerinţă. În acest scop băncile trebuie să deţină capital
propriu. Conform legislaţiei în vigoare, fondurile proprii ale unei societăţi bancare sunt formate din
capital propriu şi capital suplimentar. Capital prorpiu totalitatea fondurilor constituite de bancă şi
benefiicul rămas în posesia ei.
Componența capitalului propriu al băncii este reprezentat în schema 3.1.
Schema 3.1
C ap ital p ro p riu

Componența capitalului propriu

Capital social

Capital de rezervă

Fonduri speciale

Profit nerepartizat
Capitalul social al băncii se formează în dependenţă de forma organizatorico – juridică a
acesteia. În cazul când banca este o S.A. acestea se formează prin emiterea acţiunilor ordinare şi
19
preferenţiale. Toate acţiunile oferă drepturi şi obligaţiile acţionarului în funcţie de tipul acţiunilor
deţinute. Dacă banca este o societate cu răspundere limitată atunci capitalul social se formează din
cotele de participare a membrilor fondatori.
Capitalul social este alcătuit din totalitatea valorilor nominale a acţiunilor emise de bancă.
Acţiunile pot fi nominale sau la purtător. Pentru instituţiile bancare, BNM stabileşte şi actualizează
nivelul minim al capitalului social. Băncile comerciale pot majora nivelul capitalului social în baza
hotărârii acţionarilor şi cu acordul BNM, utilizând următoarele surse:
 emiterea de noi acţiuni;
 prime legate de capital rămase după acoperirea cheltuielilor legate de operaţiunile
respective;
 rezerve constituite din profitul net;
 diferenţe din reevaluarea patrimoniului;
 obligaţiuni, dividende şi datorii convertibile în acţiuni;
 rezerve constituite din diferenţe favorabile de curs valutar, conform normelor legale.
Analizînd rapoatrele financiarea din ultimii trei ani ale BC "EuroCreditBank" S. A. putem
remarca faptul că in această perioadă banca nu și-a majorat capitalul social acesta rămînînd la o
sumă constantă de 108.000.000 lei, care circulă sub formă de acțiuni ordinare.

Acţionarii cota-parte a cărora depăşeşte 5% sânt prezentaţi în continuare:

Cotă parte %

La 31 decembrie 2012 La 31 decembrie 2011

Activest Inc.Panama 7.16 7.16

Ascopar Limited,Insuieie Virgine Britanice 9,12 9,12

Funny International SA , Liberia 9,12 9,12

Clarimex SA,Insuieie Virgine Britanice 9.07 9.07

Agenţia Proprietarii publice subordonata Ministerului

de Economiei , Moldova 21.02 21.02
Zisi Mariana, Grecia 24,88 24,88

Alţi acţionari (cota parte mai mica de 5%) 19,63 19,63

100 % 100 %

20
 La 31 decembrie 2012 ca şi la 31 decembrie 2011 acţiunile Băncii în mărime de 60,64 % erau
deţinute de persoane juridice, şi 39,36% de persoane fizice.
Capitalul sau fondul de rezervă trebuie să constituie nu mai puţin de 15% din valoarea
capitalului social al băncii, fiind format din defalcările anuale din profitul net pînă la atingerea
mărimii prevăzute în statutul băncii. Volumul defalcărilor este stabilit de Adunarea Generală a
Acţionarilor şi trebuie să constituie nu mai puţin de 5% din profitul net al băncii.
Capitalul de rezervă este plasat la bancă în active cu o lichiditate înaltă, care asigură utilizarea lor
în orice moment. El este folosit numai în cazul insuficienţei de profit şi se repartizează pentru
acoperirea pierderilor băncii şi / sau plata dobînzii sau a altor venituri aferente obligaţiunilor plasate
de ea.
Pe lîngă fondul de rezervă bancă poate să-şi creeze o diversitate de fonduri: fondul de risc,
fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, fondul de stimulare economico – materială şi alte fonduri cu
destinaţie specială.
Profitul nerepartizat reprezintă profitul acumulat pe parcursul perioadei de gestiune după
impozitare şi plata dividendelor. La sfirşitul anului de gestiune repartizarea profitului se va aproba
prin majoritatea voturilor la Adunarea Generală a Acţionarilor. Profitul poate fi distribuit în diverse
scopuri, însă unul principal îl constituie repartizarea mijloacelor băneşti în fondul de rezervă.
Conform cerințelor actelor normative ale BNM , Băncile trebue să prezinte lunar rapoarte
referitoare la calculul mărimii capitalului normativ total, activelor ponderate la risc și coeficientul
suficienței capitalului ponderat la risc .
Capitalul normativ total = ( Capitalul de gradul I+ Capitalul de gradul II) - cotele de participare
în capitalul altor bănci, care deține licența BNM
Activle ponderate la risc, sunt activele băncii și unele conturi condiționale care se clasifică în
categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau unui cont
condițional determină procentul activului dat care se sumează cu toate celelalte active ponderate la
risc pentru a determina suma totală a activelor ponderate. Astfel pentru determinarea activelor
ponderate la risc , toate activele se clasifică în 4 categorii mari , pornind de la posibilitatea de a le
pierde în urma factorilor de risc de credit și se ponderează cu coeficienții de risc de 0%, 20%, 50%
și 100%.
Coeficientul suficienței capitalului servește la evaluarea suficienței capitalului ponderat la risc,
unde capitalul normativ total reprezintă numărătorul, iar activele ponderate la risc reprezintă
numitorul:

21
 Suficiența capitalului = Capitalul normativ/ Total active ponderate la risc *100%
Băncile trebue să dețină și să mențină coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc în
mărime de cel puțin 12.0%, iar începînd cu 30 iunie 2013 băncile trebue să dețină și să mențină
coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc în mărime de cel puțin 18.0%, în 2014mărimea
coeficientului trebue să dețină cel puțin 20.0%.
Conform datelor reprezentate în bilanțurile contabile ale BC "EuroCreditBank" S. A. din ultimii
trei ani se poate remarca că suma totală a capitalului actioner se afla întro crestere continua, astfel la
finele anului 2009 acesta constipue 158 724 deja pe parcursul anului 2010 capitalul acțiuonar se
majorează pînă la 176 213 lei iar înspre finele anului 2011 capitalul actioner acesta se majorează cu
10 642 și ceia ce înseamnă ca acesta constitue 186855 lei.
Dezvoltarea rapidă a activităţii bancare, prin creştrea depozitelor bancare, trebuie să ia în
considerare factorii care influenţează această creştere, unii care pot fi controlaţi de bancă
(promovarea, serviciile, dobânzile), alţii necontrolaţi, de natură economică. Resursele atrase de căre
BC "EuroCreditBank" S. A. pot fi grupate, în funcţie de caracteristica funcţională în două categorii:
a) resurse depozit sunt resurse atrase şi existente funcţional în portofoliul băncii subforma:
 conturilor de disponibilităţi, resursa cea mai ieftină, prin care se derulează toateîncasările
şi plăţile clienţilor. Aceste resurse prezintă o volatilitate ridicată, pentru atragerea
clienţilor, în deosebi a celor mari, banca trebuind să reducăcomisioanele şi să crească
calitatea serviciilor oferite;
 depozitelor (conturi) de economii la vedere, care au un grad mare de lichiditate, banca
oferind dobânzi mici, aceste resurse având însă grad mare de volatilitate,adesea băncile
restricţionând operaţiunile cu aceste conturi;
 depozitelor la termen, bonificate la dobânda pieţii, diferenţiat în funcţie de perioada de
maturizare. Un instrument specific al acestei resurse îl reprezintăcertificatele de
depozit.Depozitele pot fi delimitate şi în funcţie de subiecţii (clienţii) băncii în două
categorii:
 depozite cu amănuntul, cu persoanele fizice, care îmbracă toate cele trei forme prezentate
mai sus;
 depozite cu ridicata, instituţionale, cu peroane juridice, care pot fi guvernul
sauadministraţiile locale, agenţii economici industriali, comerciali etc. şi
instituţiilefinanciare (bancare şi nebancare);

22
  b) resurse nondepozit  sunt procurate de bancă în situaţii dificile, disfuncţionale şi potcăpăta
urmatoarele forme:

 împrumuturi de la Banca Centrală (credite de refinanţare), precum credite delicitaţie,

credite structurale, credite Lombard,etc.;
 împrumuturi pe piaţa interbancară, de la alte bănci, la care se apelează în cazulunei crize
acute de lichidităţi;
 vânzarea temporară a bonurilor de trezorerie, a obligaţiunilor guvernamentalesau a altor
hârtii de valoare din portofoliul băncii.
Constituirea şi utilizarea depozitelor bancare este principala funcţie a băncilor şi îngeneral a
celor de depozit, în special. Depozitele bancare reprezintă principala formă de mobilizare a
capitalurilor şi economii temporar disponibile.
Pentru a deschide un cont de depozit pentru persoane fizice rezidente care practică activitatea de
întreprinzător BC „ EuroCreditBank ” cre prezentarea următoarelor documente:
1. Cererea de deschidere a contului;
2. Fișa de specimen și amprenta ștampilei, legalizată la notariat(2 exemplare);
3. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca
atare;
4. Copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat sau copia documentului care
permite practicarea activității;
5. Copia documentului de constituire, pentru persoanele care dețin acest document;
6. Copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
Deschiderea conturilor de depozit pentru persoane fizice rezidente și nerezidente care nu practică
activitatea de întreprinzător prezintă următoarele documente:
1. Cererea de deschidere a contului;
2. Copia actului de identitate al titularului de cont.
Modificare conturilor se efecuează atunci cînd are loc:
1. Modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de
cont;
2. Modificarea rezultatelor din modificarea planului de conturi al evidenței contabile în
bănci și alte instituții financiare din RM;
3. Modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul;

23
 4. Alte cazuri prevăzute de legislație.
Conturile pot fi închise :
1. În baza cererii titularului de cont;
2. În baza hotărîrii fondatorilor persoanei juridice;
3. În baza hotărîrii instanței de judecată
4. Achitării creditului/ restituirea depozitului;
5. În alte cazuri prevăzute de legislația în vigoare.
Atunci cînd are loc închiderea contului de depozit mijloacele bănești se restitue titularului de
cont, persoanei împuternicite, succesorului de drept sau altor persoane îndreptățite conform
legislației. Nu pot fi închise conturile, la care sunt suspendate operațiunile sau sechestrate
mijloacele bănești.
Banca calculează dobînda la conturile de depozit ale Clientului, în conformitate cu Condițiile de
acceptare a depozitelor în cadrul BC "EuroCreditBank" S. A. . Formula de calcul a dobînzii fiind
următoarea:
Dobîndă= Soldul*(R.dob/100%)* (nr.zile de păstrare a depozitului/nr.zile în an)

Atunci când băncile au necesităţi urgente de lichidităţi, ele pot apela la utilizarea creditelor
interbancare. Aceste credite sânt utilizate când la un moment oarecare băncile au dificit de
lichidităţi. Datorită politicii Băncii, serviciilor rapide acordate și încrederea de care se bucură banca
față de clienții săi îi permite băncii să prospere și să înregistreze rezultate pozitive ne avînd nevoie
de folosire a creditelor interbancare. Însă pot specifica că pentru menținerea lichidităților suficiente
în bancă și asigurării efectuării plăților în termen Băncile comerciale pot beneficia de facilitățile
permanente de creditare oferite de BNM ca credite intraday, overnight, facilități de lombard și
operațiuni pe piață deschisă REPO.

Creditele intraday sunt creditele acordate sub formă de trageri în descoperit de cont pe
conturile de decontare ale băncilor, acordate de BNM pe parcursul zilei operaționale pentru
asigurarea efectuării plăților curente în termen garantat cu valori mobiliare amanetate BNM. Pentru
creditele intraday nu se percep dobînzi, comisioane, iar pe parcursul zilel banca poate beneficia de
mai multe credite intraday. Dacă pînă la sfîrșitul etapei banca nu achită creditul acesta trece în
Operațiune overnight, fără acceptul băncii.

Credite overnight reprezintă creditele acordate peste noapte de BNM băncilor, pentru
acoperirea descoperitului de cont neachitat la sfîrșitul zilei operaționale, precum și în scopul

24
menținerii rezervelor obligatorii, garantat cu valori mobiliare amanetate de BNM. Comparativ cu
creditul intraday la overnight se percepe dobîndă care se calculează pentru o zi conform formulei:

D= (S*R.d)/(365*100)* N

Unde : S- suma creditului; R.d- rata dobînzii; N –numărul zilelor utilizării creditului overnight.

BNM acordă băncilor credite intraday și overnight în următoarele condiții:

1. Au încheiat cu BNM:

a. Contract de acordare a facilităților permanente de creditare;

b. Contract privind participarea la SIC al BNM și acordurile adiționale respective;

2. În conformitate cu procedurile descrise în Regulamentul cu privire la SIC au rezolvat în

conturile respective în SIC la BNM VM cu termenul de la 5 pînă la 91 de zile pînă la
scadență în volum suficient pentru obținerea creditelor intraday/ overnight;
3. Nu au admis încălcări în tranzacțiile cu BNM în ultimile 30 zile;
4. Mențin rezervele obligatorii în lei moldovenești în contul Loro la BNM și au respectat
cerințele privind rezervele obligatorii în ultimile 30 zile.
Un alt avantaj oferit de BNM este facilitățile de lombard, care reprezintă un contract încheiat
dintre BNM și banca comercială pentru a asigura achitarea exactă și la timp a obligațiunilor de
plată. Facilitatea de lombard reprezintă o cumpărare a activelor eligibile de BNM vîndute de o
bancă la un preț determinat care este urmată de răscumpărarea acelorași active de către bancă de la
BNM la un preț determinat de răscumpărare timp de 5 zile maxim. Pentru a putea beneficia de
facilitatea de lombard banca comercială va încheea un contract cu BNM și va prezenta o cerereîn 3
exemplare.

Prețul de cumpărare a unei valori mobiliare  individuale  este determinat în modul

următor: P(i) = NV(i) : 1 + Y(i) (t + Y(i) (t(i):365)

Unde:   P(i) -preţul de cumpărare al unei hîrtii de  valoare individuale ;  Y(i) -  rata dobînzii cu care
au fost procurate  hîrtiile de valoare,la piaţa primară sau rata dobînzii (RD) determinată la
ultima licitaţie de VMS, în caz dacă aceasta este mai înaltă decît RD cu care a fost
procurată iniţial VMS; t(i)- numărul actual de zile dintre data cumpărării de BNM şi data scandenţei
hîrtiei de valoare.

 Preţul de recumpărare  a  unei  valori mobiliare  individuale  este determinat în felul

următor: RPi = Pi * 1  1 + LR (T ; 365)
25
    Unde: RP -preţul de răscumpărare; RPi- preţul de recumpărare al unei valori mobiliare
individuale; Pi- preţul de cimpărare al unei valori mobiliare individuale; LR - rata de Lombard;
T- numărul actual de zile dintre data cumpărării şi data recumpărării.

Operațiunea de piață deschisă se desfășoară între BNM și bancă unde are loc cumpărarea sau
vînzarea de VMS și acorduri de răscumpărare a VMS (REPO), din inițiativa BNM cu băncile.
Operațiunile de piață deschise se efectuează prin intermediul licitațiilor, desfășurate de BNM.

Prețul de răscumpărare se calculează după formula: Pr= Pc*(1+R*t/365/100)

Unde: Pr-prețul de răscumpărare; Pc-prețul de cumpărare determinat și diminuat cu procentul

stabilit de către BNM; R- rata REPO; t-numărul de zile dintre data cumpărării și data răscumpărării.

La data scadenței tranzacției REPO , cu o zi înainte DOP întocmește Registrul VMS

procurate/vîndute în cadrul operațiunilor REPO și îl transmite Departamentului buget, finanțe și
contabilitate pentru creditarea conturilor de decontare ale băncilor în SAPI la BNM(la
răscumpărarea VBS de către BNM) sau debitarea lor(la răscumpărarea VMS de către bănci) și
reflectarea în bilanțul contabil al BNM.

26
 Capitolul IV. Modul deschiderii, modificării şi închiderii conturilor
la bancă;
Conturile bancare  reprezintă conturi analitice deschise de bancă pe numele titularului de cont,
prin care se efectuează operaţiuni de încasări şi/sau plăţi ale mijloacelor băneşti. Relaţiile directe
dintre bancă şi client se reflectă în conturile bancare deschise pentru a duce evidenţa raporturilor
dintre bancă şi fiecare client al ei. 
BC "EuroCreditBank" S. A. Deschide conturi bancare atît pentru persoanele fizice cît și pentru
cele juridice, conturile deschise pntru fiecare categorie de clienti în parte sun reprezentate în schema
4.1:
Schema 4.1

Tipologia conturilor bancare

Pentru persoanele fizice se Pentru persoanele juridice
deschid următoarele tipuri se deschid următoarele
de conturi: tipuri de conturi:

Conturi curente Conturi curente

Conturi de depozit Conturi de depozit

Conturi de împrumut Conturi de împrumut

Conturi provizorii

Conturi LORO

Sistemul de codificare a conturilor este conceput astfel încît conţine o cantitate de informaţii
referitoare atît la client, cît şi la bancă.

Numărul de cont este construit pe două niveluri:

 nivel sintetic;
 nivel analitic.

27
 Nivel sintetic al contului este format din patru caractere şi reprezintă clasa, grupa, subgrupa şi
tipul contului. Nivelul sintetic al conturilor utilizat de băncile comerciale trebuie să fie aprobat de
BNM.

Nivel analitic al unui cont include un număr de caractere ce poate varia de la cîteva caractere la
douăsprezece. Aceste poziţii sunt folosite la identificarea mai multor tipuri de date pentru a facilita
operaţiunile în cont sau ca informaţii de gestionare solicitate de bancă. Caracterele la nivelul
analitic redau următoarele: cifra-cheie a băncii, codul băncii, al filialei, numărul clientului, tipul
clientului, indicatorul de valută, alte informaţii.

Contul curent- se deschid clienţilor pentru înregistrarea operaţiunilor curente de încasări şi plăţi
în numerar, transferul fondurilor între băncile clienţilor care reprezintă încasări şi plăţi, precum şi
alte operaţiuni generate de acordarea şi derularea creditelor, constituirea şi retragerea depozitelor,
diverse servicii prestate pentru populaţie şi agenţii economici. Contul curent este cel mai utilizat
cont bancar, întrucât prin el se desfăşoară întreg fluxul bancar al clientului şi permite o informare
operativă asupra lichidităţii imediate a acestuia. Pentru operaţiunile efectuate în contul clientului
banca percepe comisioane potrivit tarifelor anunţate. Comisioanele se pot calcula asupra rulajului
creditor al contului curent sau operaţiune cu operaţiune, conform practicii băncii.

Banca deschide un cont curent Clientului în baza cererii acestuia și în conformitate cu forma
stabilită  a documentelor cerute de Bancă. Clientului i se deschide contul curent în lei. Dreptul de
administrare a contului curent Clientului ca persoana fizică poate fi înfăptuit de către acesta, sau
prin persoana autorizată, în baza procurii, autentificată notarial; ca persoana juridică - prin
intermediul reprezentanților sai, ale căror semnături sunt inserate în fisa cu specimene de semnături.
Banca eliberează Clientului extrasele din contul curent pentru fiecare zi operațională, când au fost
efectuate operațiuni. La dorința Clientului, extrasele din contul curent pot fi expediate prin poștă,
fax, etc. (conform informației prezentate de către Client).

Banca eliberează informația referitoare la evidenta contului curent Clientului (soldul mijloacelor
bănești din cont curent , operațiunile efectuate și alte informații):

1.Clientului și reprezentanților săi;

2.Persoanelor autorizate, la cererea Clientului perfectata în scris în conformitate cu legislația

în vigoare;

3.În cazurile excepționale, prevăzute de lege.

28
 La cererea Clientului, Banca poate să achiziționeze atât hîrtii de valoare de stat, cât și
corporative. Banca are dreptul să închidă contul curent Clientului - ca persoana fizică, în
conformitate cu decizia persoanelor autorizate ale Băncii, respectiv din lipsa în cont curent a
mijloacelor bănești,  în decurs de 6 luni consecutiv. Banca închide contul curent Clientu

Avantajele deschiderii unui cont în BC "EuroCreditBank" S.A.:

1. deschiderea contului este gratuită;

2. posibilitatea individual să vă administrați contul în orice moment și din orice loc (oficiu,
domiciliu, etc.) prin intermediul sistemului de deservire la distanță telebank.md;
Informații despre conectare pe pagina web a băncii: www.telebank.md ;
3. posibilitatea achitării serviciilor locativ-comunale, serviciilor telefoniei mobile  și fixe,
serviciilor  companiilor Înfocom, Infosapr, Moldtelecom, Chișinău-gaz, Moldcell,
Orange, Union Fenosa.
4. să vă informați prin telefon despre situația în contul Dvs.
Utilizând contul curent în valută națională clienții băncii pot efectua următoarele
operațiuni:
1. transfera mijloacele bănești în favoarea clientului băncii noastre ori unei alte bănci;
recepționa  mijloace bănești de la clientul băncii noastre ori a unei alte bănci;
2. achită serviciile locativ-comunale, serviciile  Moldtelecom, Chișinău-gaz,
Moldcell, Orange, Union Fenosa prin   utilizarea dispozițiilor de plată automatizată sau
manuală înaintate Băncii;
3. plasa și extrage mijloace bănești în /din contul de depozit;
4. transfera salariul, pensiei  și altor venituri;
5.  procura  valută străină;
6. transferul  mijloacelor bănești din cont se efectuează fără careva restricții, în limita
soldului disponibil în cont.

Prin intermediul contului curent  în valută străină clienții pot efectua următoarele
operațiuni:

1. primi transfer de mijloace bănești din străinătate;

2. transfera mijloacele bănești rudelor în străinătate;
3. achita taxe pentru studii ori asistență medicală și altele
Pentru a deschide un cont curent e nevoie de:

29
 1. de  prezentat actul de identitate;
2. de  perfectat cererea de deschidere a contului curent.
 Cererea care trebue sa fie completată laa deschiderea unui cont current este prezentată în Ahexa 2.

BC "EuroCreditBank" S.A poate deschide Conturi curente atît pentru persoanele fizice cît și
pentru cele juridice.

Actele necesare pentru deschiderea contului current de către persoanele fizice rezidente:

1. Cererea pentru deschiderea contului;

2. Cerea de deschidere a contului se semnează de către conducătorul  și contabilul șef al
titularului de cont. În caz când nu se prevede funcția de contabil, cererea se semnează de
către conducător (proprietar) sau de persoana autorizată prin decizia fondatorului;
3. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca
atare;
4. Specimenul de semnături și amprenta ștampilei (în 2 exemplare);
5. Extrasul din Registrul de stat al întreprinderilor și organizațiilor, eliberat de Camera
Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaționale;
6. Copia actului de identitate al  persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului;
7. Originalul și copia actului autentificată notarial care atestă împuternicirile persoanei de a
deschide contul (în cazul deschiderii contului de către persoana împuternicită).
8. Alte documente la cererea băncii.

Actele necesare pentru deschiderea contului current de către persoanele juridice

nerezidente:

1. Cerere de deschidere a contului;

2. Cererea de deschidere a contului se semnează de către conducătorul  și contabilul șef al 
titularului de cont. În caz când nu se prevede funcția de contabil, cererea se semnează de
către conducător (proprietar) sau de persoana autorizată prin decizia fondatorului;
3. Fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei (2 exemplare);
4. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca
atare;
5. Copia documentului care confirma înregistrarea de stat a persoanei juridice nerezidente în
țara de  proveniența conform legislației în vigoare a țării de reședință;
30
 6. Copia documentelor de constituire (act constitutiv, statut, regulament etc.);
7. Copia actului de identitate a persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului;
8. Actul sau copia actului autentificată notarial care atestă împuternicirile persoanei de a
deschide  contul (în cazul deschiderii contului de către persoana împuternicită);
9. Alte documente la cererea băncii.
Pentru deschiderea contului provizoriu sunt necesare următoarele acte:
1. Cererea pentru deschiderea contului;
2. Copia autentificată de notar al actului de constituire sau alt act care ar confirma crearea
întreprinderii;
3. Decizia despre emisia suplimentară de acțiuni (în cazul emisiei suplimentare de acțiuni);
4. Specimen de semnătură și amprenta ștampilei autentificat de notar (în 2 exemplare) (în
cazul emisiei suplimentare de acțiuni);
5. Alte acte la cererea băncii.

Comisioanele pentru efectuarea operațiunilor bancare, prestarea serviciilor și a tranzacțiilor,

Banca le percepe în ziua prestării serviciilor, efectuării tranzacțiilor sau a operațiunilor bancare
(daca nu există alta înțelegere dintre Banca și Client).Mărimea comisionului este stabilită de
Tarifele în vigoare, sau în baza convenției, ca obiect al tranzacției.

Perceperea comisioanelor de către Banca se efectuează pe cale fără accept, direct din contul
curent Clientului. Informația despre comisioanele percepute, stabilite în Tarife sau în contract, este
primită de către Client prin extrasul de cont curent. Comisioanele sunt percepute din contul curent
Clientului în valută în care a fost efectuată tranzacția, în cazul lipsei disponibilului în contul curent
Clientului, acesta poate introduce suma aferentă comisionului în numerar în contul sau curent, prin
casieria Băncii. Banca poate acorda Clientului prelungirea termenului achitării plății comisioanelor
pentru serviciile prestate, cât și să stabilească tarife personale, conform acordurilor adiționale ale
părților implicate.

Conturile provizorii- reprezintă un cont deschis de bancă pe o anumită durată de timp, destinat
acumulării mijloacelor băneşti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mijloacelor
băneşti obţinute în procesul plasamentului valorilor mobiliare.
Pentru a deschide un cont provizoriu la formarea iniţială a capitalului social se prezintă
următoarele documente:

31
 1. cererea de deschidere a contului ;
2. certificatul constatator eliberat de către Camera Înregistrării de Stat a Ministerului
Dezvoltării Informaţionale;
3. hotărîrea privind emisiunea valorilor mobiliare (la înfiinţarea societăţii pe acţiuni);
4. copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
Pentru a deschide un cont provizoriu, la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a
unei întreprinderi care deja funcţionează, se prezintă următoarele documente:
1. cererea de deschidere a contului;
2. copia hotărîrii Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare şi a certificatului privind
înregistrarea
3. ofertei publice a valorilor mobiliare la Comisia Naţională a Pieţei Financiare;
4. copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca
atare;
5. extrasul din Registrul de stat, eliberat de Camera Înregistrării de Stat a Ministerului
Dezvoltării Informaţionale (cu excepţia băncilor comerciale);
6. copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
Cont “Loro” – este un cont curent deschis de bancă pentru o altă bancă.
Conturi "Loro" în lei moldoveneşti se deschid:
1. băncilor licenţiate - la Banca Naţională a Moldovei;
2. băncilor licenţiate - la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei şi a
Depozitarului Naţional al Valorilor Mobiliare a Moldovei;
3. băncilor licenţiate – la banca de decontare care efectuează decontările aferente
operaţiunilor cu utilizarea cardurilor bancare;
4. băncilor străine - la băncile licenţiate.
Conturi "Loro" în valută străină se deschid:
1. băncilor licenţiate - la băncile licenţiate;
2. băncilor străine - la băncile licenţiate.
Pentru a deschide un Cont"Loro" băncilor străine este necesar prezentarea următoarelor
documente:
1. cererea de deschidere a contului;

32
 2. fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, 2 exemplare legalizate notarial,
unde modelul fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei se coordonează de
părţi
3. extrasul din registrul bancar sau documentul ce confirmă existenţa licenţei pentru
desfăşurarea activităţii bancare, emisă de organul de supraveghere bancară, abilitat prin
legislaţie, din ţara de reşedinţă a băncii respective;
4. copia documentelor de constituire (actul constitutiv, statutul, regulamentul etc.);
5. copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
Controlul Băncilor asupra efectuării operațiunilor în contul clienților este necesar pentru a
preveni spălarea banilor și finanțării terorismului. Banca dispune de programe interne privind
prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, proceduri și alte regului de
cunoaștere a clientului pentru efectuarea operațiunilor bancare într-un mod sigur și prudent. Pentru
a cunoște clientul banca aplică măsuri de identificare a clientului, precum și a beneficiarilor
efectivi:
1. pînă la stabilirea relaţiilor de afaceri sau pînă la deschiderea conturilor bancare;
2. la efectuarea tranzacţiilor ocazionale în valoarea de cel puţin 50 de mii de lei, precum şi a
tranzacţiilor electronice în valoare de cel puţin 15 mii lei, indiferent de faptul dacă
tranzacţia se efectuează printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni;
3. dacă există o suspiciune de spălare a banilor sau de finanţare a terorismului, indiferent de
orice excepţii, scutiri sau limite stabilite;
4. dacă există îndoieli cu privire la veridicitatea şi precizia datelor de identificare obţinute.
Banca acordă atenţie sporită tuturor tranzacţiilor deosebit de mari, complexe sau care au caracter
neordinar (neobişnuit), care nu au un scop economic sau juridic clar, cum ar fi tranzacţiile
semnificative sau tranzacţii neobişnuite pentru client. Banca examinează natura şi scopul acestor
tranzacţii şi ia măsuri de precauţie sporită în conformitate cu cerinţele Regulamentului. În astfel de
situaţii banca obţine documente justificative la efectuarea tranzacţiilor şi determină sursa
mijloacelor băneşti utilizate (contracte, facturi, documente de expediţie, declaraţii vamale,
certificate despre salariu, dări de seamă fiscale, rapoarte de activitate, alte documente). Banca nu va
deschide şi ţine conturi anonime sau conturi pe nume fictive, nu va stabili sau nu va continua o
relaţie de afaceri cu o bancă fictivă sau cu o bancă despre care se ştie că permite unei bănci fictive

33
să utilizeze conturile sale.  Banca este obligată să informeze Serviciul Prevenirea şi Combaterea
Spălării Banilor despre:
1. orice activitate sau tranzacţie suspectă de spălare a banilor şi finanţare a terorismului, în
curs de pregătire, de realizare sau deja realizată - imediat, în cel mult 24 de ore;
2. activităţile sau tranzacţiile realizate în numerar, printr-o operaţiune cu o valoare de cel
puţin 100 mii de lei (sau echivalentul acesteia) sau prin mai multe operaţiuni în numerar
care par a avea o legătură între ele - în timp de 10 zile lucrătoare;
3. activităţile sau tranzacţiile realizate prin virament, printr-o operaţiune cu o valoare ce
echivalează sau depăşeşte 500 mii de lei - cel tîrziu la data de 15 a lunii imediat
următoare lunii de gestiune.
În cazul în care se constată încălcarea prevederilor prezentului Regulament, a obligaţiilor
prevăzute de legislaţia privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului,
Banca Naţională a Moldovei poate aplica măsuri de remediere şi sancţiu.

În scopul atragerii clienţilor noi, de către angajaţii BC„EuroCrediBank” S.A au fost organizate în
mod regulat prezentări, seminare, forum-uri, promoţii speciale în vederea promovării produselor
bancare pe piaţa autohtonă, atît de către Filiala nr.1 Chişinău cît şi de celelalte filiale ale Băncii
(Bălţi, Ungheni, Orhei,Cahul). Ca rezultat al acestor formuri sa majorat volumul conturilor deschise
de către bancă. Dinamica conturilor noi deschise ale clienșilor este reprezentată în diagrama de mai
jos.Diagrama 4.1

Rulajele clienţilor au constituit 8 951 966 mii lei, inclusiv a persoanelor juridice – 5 793 461 mii
lei şi a persoanelor fizice – 3 158 505 mii lei. Comparativ cu anul precedent total rulaje s-au majorat
cu 11.6% sau 931 354 mii lei, inclusiv a persoanelor fizice cu 38.4% sau 876 831 mii lei, a
persoanelor juridice cu 0.95% sau 54 523 mii lei.

34
 Capitolul V. Operaţiunile de decontare, efectuate de banca comercială;
B.C.''EuroCreditBanc''S.A. efectuiază operaţiuni de decontare cu populaţia şi cu persoane
juridice. Operațiunile de decontare prin care are loc virarea unei sume de bani din contul plătitorului
în contul beneficiarului, acestea mai pot fi numite și plată fară numerar care presupune stingerea
unor obligații bănești între părți prin efectuarea transferurilor bancare din contul platitorului în cel al
beneficiarului.
Caracteristica plăților fără numerar este:
1. Natura lor dublă, determinată de un flux de înregistrări în conturi și de un flux de mesaje
între părți conținînd instrucțiunile de plată.;
2. Diferența de timp între momentul inițierii și cel al finalizării plății;
3. Existența unuia sau mai multor intermediari(băncile) în procesarea acestui tip de plăți.

Organizarea şi evidenţa operaţiunilor de decontare fără numerar în cadrul BC “ECB” S.A. se

efectuează în conformitate cu “Regulamentul privind decontările fără numerar în Republica
Moldova” aprobat la 12 iulie 1996. Decontările fără numerar în cadrul BC „EuroCreditBank” S.A.
se efectuează în baza următoarelor documente:

1. dispoziţie de plată/ ordin de plată;

2. cerere-dispoziţie de plată;

3. dispoziţie incaso;

4. dispoziţie trezorerială;

5. dispoziţie incaso trezorerială.

 Ordinul de plată reprezintă un instrument de plată și de credit care circulă de la unitatea

bancară a clientului plătitor către unitatea bancară a clientului beneficiar . Ordinul de plată se
întocmeşte în limba de stat. La întocmirea ordinului de plată utilizat pentru efectuarea transferului
în valută străină, elementele utilizate în sistemele de plăţi internaţionale se completează într-o limbă
străină, conform practicii internaţionale. În ordinul de plată nu se admit corectări şi / sau ştersături.

Ordinul de plată se emite:

1. într-un singur exemplar în cazul emiterii de către banca plătitoare la efectuarea

transferului de credit în nume şi pe cont propriu;
2. în 2 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar, precum şi de către banca
plătitoare la efectuarea transferului în numele titularului de cont bancar;
35
 3. în 3 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar la efectuarea transferului
de credit în adresa Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”, la care se anexează la
necesitate şi 3 exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor băneşti.

Ordinul de plata se emite de către emitent după care îl prezintă spre executare la banca pătitoare
în ziua în care a fost emis. Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul de plată dacă sunt
respectate următoarele condiţii:

1. plătitorul are deschis cont bancar la banca plătitoare în conformitate cu prevederile

actelor normative în vigoare;
2. mijloacele băneşti din contul plătitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului;
3. asupra mijloacelor băneşti din contul plătitorului nu sunt aplicate restricţii privind
utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege;
4. ordinul de plată este întocmit în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la
transferul de credite;
5. la ordinul de plată este anexat documentul justificativ, în cazul în care acest fapt este
prevăzut de actele normative în vigoare.

Dacă ordinul de plată a fost accepta de banca plătitoare atunci are loc scăderea sumei înscrise în
ordinul de plată la contul beneficiarului cu condiția că toate datele ca codul fiscal și numărul contul
beneficiarului corespund indicațiilor din ordinul de plată .Banca beneficiarului controlează
corectitudinea datelor șiefectuează următoarele:

 înregistrează imediat mijloacele băneşti în contul bancar al beneficiarului;

 tipăreşte două exemplare ale ordinului de plată, primul exemplar îl remite beneficiarului,

aplicînd menţiunile relevante în conformitate cu procedurile interne ale băncii, al doilea

exemplar îl include în dosar.

Dispoziţia de plată la ECB se primeşte spre îndeplinire timp de 24 de ore, iar valabilitatea
documentului este de 10 zile de la data întocmirii acestuia (ziua întocmirii nu se ia în calcul).

Cererea- dispoziție de plată – reprezintă cererea beneficiarului înaintată plătitorului de a plăti o

anumită sumă de bani pentru marfă livrată, serviciile prestate conform prevederilor contractuale,
precum și la achitarea cambiilor și efectuarea altor plăți stipulate în contract. Valoarea plăților
înregistrate în cererea de plată se indică de beneficiar și urmează a fi acceptat de plătitor în baza
documentelor de livrare a mărfurilor sau documentelor de expediere ce confirmă corectitudinea
36
valorii. Cererea de plată urmează a fi prezentată la banca beneficiară cu 3 zile lucrătoare înainte de
data finalizării plăţii. Data finalizării plăţii se indică de către beneficiar în cererea de plată şi
reprezintă data în care banca beneficiară urmează să crediteze contul beneficiarului.

Banca beneficiarului execută cererea de plată dacă sunt respectate următoarele condiții:

1. beneficiarul are deschis cont bancar în conformitate cu prevederile actelor normative în

vigoare;
2. cererea de plată este întocmită în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire
la debitarea directă;
3. banca dispune de angajamentul privind debitarea directă al beneficiarului.

În cazul în care banca beneficiară nu primeşte cererea de plată spre executare, aceasta se restituie
beneficiarului cu indicarea motivului refuzului. Dacă toate condițiile sunt respectate de beneficiar
atunci banca acetuia prin SAPI transmite cererea cu 2 zile lucrătoare înainte de data finalizării plății
către banca plătitoare care efectuează controlul posibilității executării și verifică:

1. corectitudinea indicării contului bancar şi codului fiscal al plătitorului;

2. corespunderea cererii de plată mandatului de debitare directă;
3. posibilitatea debitării contului bancar al plătitorului cu suma integrală indicată în cererea
de plată;
4. nu sunt aplicate restricţii din partea organelor abilitate prin lege de a utilize mijloacele din
contul plătitorului;

Dacă banca plătitoare acceptă cererea de plată atunci are loc debitarea contului plătitorului și prin
intermediul SAPI se efectuează compensarea și decontarea cererii de plată. În cazul în care cererea
de plată nu este acceptată spre executare, banca plătitoare transmite în SAPI notificarea privind
refuzul executării acesteia.

Dispoziţia incaso este dispoziţia beneficiarului privind virarea incontestabilă a unei anumite
sume de mijloace băneşti din contul plătitorului fără consimţămîntul lui, în baza documentelor
executorii sau a altor acte legislative care prevăd dreptul virării incontestabile.Documentele
executorii şi documentele echivalente acestora în baza cărora s-a efectuat virarea incontestabilă a
mijloacelor în cadrul BC “EuroCreditBank S.A”. sunt:

1. titlurile executorii eliberate de instanţele judecătoreşti;

37
 2. documentele echivalente la perceperea restanţelor în Bugetul de Stat şi în Fondul Social
al Republicii Moldova;
3. deciziile organelor de a căror competenţă ţine examinarea cauzelor privind contravenţiile
administrative şi aplicarea sancţiunilor financiare.

Deoarece BC “EuroCreditBanc” S.A. virează mijloacele la Centrul Decontări în formă

electronică, dispoziţia incaso se întocmeşte în 2 exemplare.

1. Primul exemplar al dispoziţiei incaso serveşte drept bază pentru trecerea la scăderi a
mijloacelor băneşti din contul plătitorului şi se coase în mapa băncii plătitoare ( ECB) cu
documentele zilei.
2. Al doilea exemplar împreună cu extrasul din cont se înmînează plătitorului.
Dispoziţia de plată trezorerială se foloseşte la decontările privind acumularea veniturilor şi
distribuirea cheltuielilor bugetului de stat. Prin dispoziţii de plată trezoreriale se efectuează plata
impozitelor şi taxelor în bugetul de stat, transferul pentru mărfurile livrate şi serviciile prestate.
Derularea decontării în baza dispoziţiei de plată trezoreriale şi evidenţa contabilă a acesteia se
efectuează echivalent cu cele ale dispoziţiei de plată, deosebirea constă în faptul că se indică contul
impozitului pentru servicii, care este constituit din 12 cifre.

Dispoziţia incaso trezorerială se foloseşte la decontările privind perceperea mijloacelor băneşti

în mod incontestabil din contul contribuabilului în cel al Trezoreriei de Stat, fără consimţămîntul
acestuia în baza documentelor executorii sau altor acte legislative care prevăd dreptul virării
incontestabile.
În cadrul activităţii bancare a BC „EuroCreditBank” S.A. (în special în organizarea operaţiunilor
de decontare) nu se utilizează carnetele de cecuri cu limită la sumă, utilizarea cărora este menţionată
în “Regulamentul privind decontările fără numerar în RM”.La ECB S.A. clienţilor li se oferă doar
carnete de cecuri de ridicare a numerarului .Astfel de carnete de cecuri nu pot fi utilizate ca
documente de decontare, ci doar pentru ridicarea numerarului din cont.
BC „EuroCreditBank” S.A efectueaza urmatoarele procedeele de organizare şi gestiune a
contabilităţii:
 Decontări intra şi interbancare;
 Evidenţă contabilă;
 Casierie;

38
 O altă metodă de realizare a plăților făra numerar sunt Cardurile Bancare care reprezintă
instrumente universale de plată, ce constituie cheia de acces a dirijării contului de card.
BC "EuroCreditBank" S.A. emite carduri bancare pentru persoanele fizice carduri bancare ale
sistemului VISA Internațional: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold și ale sistemului MasterCard
Internațional: MasterCard Standard, Cirrus/Maestro, MasterCard Gold atât în valută națională cît și
în Dolari SUA și Euro
Visa Electron, Cirrus/Maestro - cardurile cele mai accesibile, ce pot fi caracterizate prin costul
minim de deservire. O particularitate a cardurilor respective este că ele pot fi utilizate numai la
instalații electronice (bancomate și POS-terminale). Efectuarea tranzacțiilor prin cardul respectiv
este asigurată prin PIN-cod, care trebuie să fie introdus de către destinatarul cardului în mod
obligatoriu.
CardulVisa Classic, MasterCard Standard - este cardul bancar cel mai popular între clienți,
care reprezintă corelația optimă între costul și serviciile oferite, siguranță și comoditate. Cardul
respectiv acordă destinatorilor săi un șir de avantaje, printre care - posibilitate de bronare a
camerelor la hotel, avia-biletelor, efectuarea tranzacțiilor prin telefon, poșta, Internet. De asemenea
cardul  lărgește rețeaua comercianților ce acceptă cardurile bancare spre plată.
Cardul Visa Gold, MasterCard Gold- este un card internațional pentru clienții VIP, care se
emite pe condiții speciale. Cardul respectiv acordă destinatorilor săi un șir de avantaje suplimentare.
Avantajele suplimentare sunt: schimbul urgent al cardului și eliberarea numerarului în cazul
pierderii sau furtul al cardului.
Avantajele pe care le oferă cardurile bancare emise de BC "EuroCreditBank" SA:
1.utilizarea națională și internațională a cardului;
2.acces la banii dumneavoastră 24 de ore din 24, 7 zile din 7;
3.eliberarea gratuită a unui extras de cont lunar;
4.simplu și comod de utilizat, oferă siguranță și elimiăa riscurile legate de manipularea
numerarului;
5.susținerea cardurilor prin rețeaua de ATM-uri și POS-uri;
6.achitarea prin cardul de debit a mărfurilor și/sau servicii în orice punct comercial fără
perceperea oricăror comisioane.
BC "EuroCreditBank" S.A. una din primele bănci, care oferă așa serviciu ca Cardul
Multivalutar care reprezintă accesul prin un card bancar la câteva conturi de card deschise în
diferite valute.

39
BC "EuroCreditBank" S.A. oferă pentru persoanele jiridice doă tipuri de carduri:

 Cardul bancar Visa Business

 MasterCard Business

Acestea poat fi utilizate de către persoanele autorizate din cadrul companiei dumneavoastră
pentru acoperirea cheltuielilor efectuate în interes de serviciu, atât în țară cât și în străinătate.
Plățile pentru mărfurile sau serviciile achiziționate sau pentru ridicările de numerar de la bancomate
se vor face din conturile de card ale companiei dumneavoastră, deschise la BC"EuroCreditBank"
S.A.
Prin intermediul cardului Visa Business / MasterCard Business, angajații împuterniciți ai
companiei beneficiare vor putea beneficia de un spectru larg de servicii, cum ar fi:

1. posibilitatea ridicării numerarului din bancomate și POS-terminalele subdiviziunilor

băncilor comerciale;
2. posibilitatea achitării pentru mărfuri și servicii peste plafonul de casă;
3. posibilitatea rezervării la distanță a camerelor de hotel, biletelor de avion, arenda
mijloacelor de transport și multe alte beneficii;
4. acces operativ  al persoanelor delegate pentru deplasări peste hotarele țării la mijloacele
bănești ale companiei;
5. securitate deplină și acces la disponibilitățile din cont, 24 ore pe zi, 7 zile pe săptămână,
toate tranzacțiile fiind autorizate numai pe baza codului personal de identificare (PIN).

Avantaje:

1. efectuarea operațiunilor la bancomatele tuturor băncilor situate pe teritoriul RM BC

"EuroCreditBank" S.A. - conform tarifelor băncii;
2. în caz de furt/pierdere al cardului Dvs contactați de urgență numărul de telefon 500-148
pe parcursul zilei operaționale, 500-220 în restul orelor și informați despre cazul
întâmplat și contul Dvs. va fi blocat, în rezultat nimeni altcineva decât Dvs. nu va avea
acces la suma de bani de pe cont;
3. cardul Visa Business / MasterCard Business poate fi deschis simultan în 3 valute: MDL,
USD, EUR. În cazul în care nu sunt mijloace suficiente pe careva din conturi se debitează
conturile în ordinea priorității, efectuându-se convertirea conform cursului comercial de
carduri la ziua efectuării decontării, fără a fi percepute alte comisioane.

40
4. veți avea posibilitatea de a completa contul de card, vizualiza soldul și extrasele din
conturi, prelungi cardul prin intermediul sistemului de deservire la distanță "Telebank".

41
 Capitolul VI. Operaţiunile de casă ale băncii comerciale;
Operaţiunile de casă sunt operaţiunile băncii privind primirea şi eliberarea banilor şi a valorilor
clienţilor băncii. De asemenea, aceste operaţiuni privesc modul de alimentare a băncii cu numerarul
şi procedeul de încasare a surplusului de la filiale, agenţii teritoriale etc. Astfel, operaţiunile de casă
sunt toate operaţiunile băncii cu numerarul.

Deservirea de casă a clienţilor băncii se efectuează prin intermediul caselor băncii, iar totalitatea
banilor în numerar aflaţi la bancă formează casa operaţională a băncii.

Toate operaţiunile de casă se efectuează conform regulamentului stabilit de către Banca

Naţională a Moldovei.

Deci una dintre cele mai importante funcții a băncilor sunt plățile. Nu orice client folosește
totalitatea serviciilor prestate de către bancă, însă transferul mijloacelor este serviciul folosit cu
siguranță de către acesta.   

 EuroCreditBank prestează următoarele servicii:

1. transferuri bănesti în valută naţională şi valută străinăoperaţiuni documentare;

2. examinări privind plăţile de intrare şi iesire;

3. Încasarea numerarului prin conversie;

Avantajele deservirii de casa și decontări  sunt următoarele :

Viteza - Plățile directe în Chișinău și în teritoriul Republicii Moldova. O rețea largă de bănci-
corespondente care permit transferul plaților în orice parte a lumii precum și recepționarea
mijloacelor bănești in termeni mici.

Calitatea - BC EuroCreditBank S.A. oferă deschiderea și deservirea complexă a conturilor în

valută națională și cea străină. La dispoziția Dvs. să o gamă largă de operațiuni prin numerar și
virament. Colaboratorii băncii de înaltă calificare vor oferi consultanță gratuită clienților băncii
referitoare la operațiunile de transport /import, aplicarea operațiunilor documentare.

Siguranța și comoditatea - BC EuroCreditBank S.A. oferă clienților săi orice tip de conexiune
electronică (TELEX, SWIFT, "Client-bancă", Теlebank etc.).

Banca îşi organizează compartimentul de casierie la decizia conducătorului băncii în funcţie de

necesităţi. Actul necesar desfăşurării activităţii casieriilor este Regulamentul intern de activitate a

42
casieriilor care cuprinde toate drepturile şi obligaţiile lucrătorilor casieriei în procesul de încasare şi
eliberare a numerarului.

Casieria BC "EuroCreditBank" S.A.are următoarele funcții:

1) primirea numerarului;

2) verificarea numerarului;

3) păstrarea numerarului;

4) eliberarea numerarului şi al altor valori ale băncii sau ale clienţilor săi.

Caseriile bancare sunt gestionate de conducătorul departamentului respectiv, contabilul-şef şi

şeful de casierie din bancă, în funcţiile cărora intră organizarea, asigurarea funcţionării şi controlul
activităţilor de casierie în conformitate cu prevederile normelor bancare în vigoare. Totodată, ei
sunt obligaţi să asigure efectuarea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în
scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi mişcării numerarului şi a celorlalte
valori gestionate de către personalul casieriei. De asemenea, ei asigură respectarea tuturor
dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurarea
integrităţii acestora.

Direcţia dispune de autovehicule specializate pentru transportarea mijloacelor lichide, echipa de

încasatori fiind înarmată cu arme de foc care sunt aplicate în cazuri excepţionale. Fiecare încasator
trebuie să aibă conform Regulamentului Serviciului de Încasare al Băncii BC „EuroCreditBank”,
aprobat prin ordin:

 Legitimaţie autorizată.

 Procura pentru încasarea - predarea valorilor.

 Foaia de rută.

Deservirea de casă a băncii se efectuează în felul următor:

Banca, în prima zi, transferă pe contul său corespondent de la Banca Naţională, pe baza unei
dispoziţii de plată, suma necesară, iar a II-a zi efectuează transportul de valori.

Brigada de încasatori la deservirea de casă la Banca Naţională prezintă Băncii Naţionale

scrisoarea BC „EuroCreditBank” şi o procură specială pe numele brigadierului cu indicarea
numelor încasatorilor care-l însoţesc.

43
 După expedierea valorilor, procurile se cos în documentele de casă ale zilei. Transportarea
valorilor se efectuează din tezaurul central al Băncii Naţionale a Moldovei conform dispoziţiilor
aprobate de conducerea BNM.

Transportarea valorilor se efectuează din tezaurul central al Băncii Naţionale numai cu transport
specializat şi armament respectiv. Bancnotele, monedele şi alte valori se eliberează încasatorilor în
baza ordinelor de plată, semnate de conducător, contabil-şef şi şeful casieriei băncii, în ordine se
face trimitere la numărul şi data dispoziţiei de expediere a valorilor de destinaţie.

Deservirea unităţilor economice de către aparatul de încasare se efectuează în baza convenţiilor

(contractelor încheiate). Încasatorii mai efectuează şi transportarea numerarului şi valorilor între
instituţiile bancare. Lista unităţilor economice, sumele încasate ale cărora trebuie să fie colectată de
către încasatori se ţine la Direcţia Încasare şi securitate tehnică. Unitatea economică prezintă
Direcţiei Încasări (filialei) două specimene de sigiliu cu amprenta distinctă a acesteia.

Un exemplar al specimenului se transmite unităţii economice. Acest specimen se prezintă

încasatorului la primirea genţii cu numerar, al doilea legalizat de şeful casieriei se transmite în casa
instituţiei bancare pentru efectuarea unui control la primirea genţilor cu numerar de la încasatori.

Conducătorul instituţiei bancare şi şeful Direcţiei Încasare asigură confidenţialitatea pregătirii şi

efectuării transportului de valori.

Verificarea şi controlul asupra integrităţii valorilor băneşti se face prin intermediul dărilor de
seamă zilnice transmise în contabilitatea Cîrmuirii. De asemenea, toate datele din documentele
enumerate mai sus sunt introduse în computer.

Organizarea primirii numerarului prin intermediul caselor de încasări.

Casele de încasări efectuează operaţiile de primire a numerarului în baza următoarelor

documente:

1. Depunerea numerarului prin foaia de depunere a numerarului cu chitanţă şi borderou de

la agenţii economici şi persoanele fizice.

2. Pentru depunerile în numerar din operaţiunile interne ale băncii (restituiri de avansuri
spre decontare neutilizate, salarii neplătite, scoateri de numerar din tezaur etc.) se
utilizează ordinul de încasare, care se întocmeşte de referentul de la evidenţa contabilă.

3. Dispoziţia de încasare pentru primirea depunerii (depozitului) de la persoane fizice.

44
 4. Ordinul de casă.

5. Alte depuneri (vărsăminte în bugetul de stat, în fonduri speciale publice) - pe ordinul de

încasări cu recipisele stabilite de instituţiile date.

La depunerea numerarului pe foaia de depunere cu chitanţă şi borderou formularele sunt

completate de către depunător. Executorul responsabil verifică dacă foaia, chitanţa şi borderoul sunt
completate corect, verifică dacă toate elementele trecute pe foaia de vărsămînt, chitanţă, borderou
corespund, precum şi suma înscrisă în cifre este identică cu cea înscrisă în litere.

La primirea foii de depunere a numerarului cu chitanţă şi borderou de la contabilitate, casierul

verifică prezenţa şi caracterul identic al semnăturilor executorilor, responsabili de la grupă conform
specimenelor disponibile, dacă suma înscrisă în cifre şi litere în foaia de depunere este identică cu
suma înscrisă în chitanţă şi borderou. Dacă depunătorul predă numerar în casa băncii pe cîteva
documente de încasare pentru înscriere în conturi diferite, casierul primeşte sumele de bani pe
fiecare document aparte.

După numărarea banilor casierul compară suma trecută în foaia de depunere cu suma real primită
şi verifică dacă acestea corespund, apoi le semnează, aplică ştampila pe chitanţă, eliberînd-o
depunătorului.

La depunerea numerarului prin ordinele de încasare, casierul semnează ordinul de încasare şi

recipisa, aplică ştampila pe recipisă şi o eliberează depunătorului.

Executorul responsabil al contabilităţii care se ocupă cu operaţiunile de încasare ale numerarului

face pentru fiecare document de încasare o înscriere în Zilnicul de Operaţiuni alături de alte
înscrieri de pe alte documente de casă.

În cazul depistării unor divergenţe între numerar şi suma arătată în document, de asemenea a
banilor falşi sau neplătibili, depunătorului i se propune să copie documentul, cel iniţial fiind anulat.

La sfîrşitul zilei operative de lucru, casierul tolerează sumele încasate pe grupe sau executori
responsabili după care totalurile rezultative sunt trecute în situaţia încasărilor şi apoi confruntate cu
totalul.

La închiderea casei, casierul încasator va preda casierului-şef situaţia încasărilor împreună cu

documentele de casă, precum şi registrul de evidenţă a numerarului manipulat de către personalul
casieriei.

45
 Pentru efectuarea operaţiunilor cu numerar, Banca, utilizează după caz, următoarele documente:

 ordin de încasare a numerarului;

 ordin de eliberare a numerarului;
 cec de numerar.

Ordin de încasare a numerarului este un document de casă care se utilizează la orice tip de
încasare a numerarului de către Bancă. Acesta se întocmeşte pentru depunerile de numerar în
operaţiile interne ale băncii, cum ar fi restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii
neplătite, depunerea numerarului rezultat din vînzarea formularelor cu regim special, încasările zilei
precedente în timpul programului prelungit de lucru, încasarea numerarului de la persoanele fizice
pentru alimentarea conturilor de depozit, pentru restituirea creditelor şi în alte cazuri.

Ordin de eliberare a numerarului este un document de casă care se utilizează la eliberarea

numerarului de către Bancă. Ordinul de eliberare a numerarului se utilizează la eliberarea din contul
curent în valută a echivalentului în numerar în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de
bancă; eliberarea din contul curent în lei moldoveneşti a echivalentului în numerar în valută la
cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar
în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea numerarului aferent cheltuielilor
proprii ale băncii, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută şi efectuarea
plăţilor la casa cu program prelungit, pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii
excedentului de numerar la BNM, la eliberarea numerarului între bănci (filiale) ş.a.

Cec de numerar este un document de casă care se utilizează de către titularul de cont la
retragerea numerarului de la Bancă. Completarea şi utilizarea cecului de numerar se efectuează în
conformitate cu Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar. Cecul de numerar
este utilizat în retragerile de numerar din conturile curente de către agenţii economici.

Documentele utilizate pentru reflectarea operaţiunilor cu numerar se întocmesc de către

funcţionarul responsabil al Băncii şi se execută în ziua operaţională în care au fost emisă și trebie să
fie întocmite în limba de stat. Parametrii formularelor documentelor utilizate la operaţiunile cu
numerar, în funcţie de volumul de date incluse, se stabilesc de Bancă de sine stătător.

Atît Ordinul de eliberare cît și Ordinul de încasare sunt întocmite în trei exemplare, dintre care
unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, altul pentru client acestea se perfectează în trei
exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării
formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin.
46
 De asemenea eliberarea numerarului se poate realiza prin intermediul Bancomatului în baza
cererii scrise a casierului, responsabil de deservire a bancomatului. Pregătirea numerarului,
depunerea lui în casete şi încuierea casetelor o efectuează casierul-şef sau un lucrător al casei
special desemnat, după care casierul scoate din bancomat informația tipărită privind suma de
numerar, eliberată în baza cardurilor şi cea aflată în bancomat la momentul deschiderii, scoate
casetele din bancomat. Încarcă în bancomat casetele pregătite, scoate din bancomat informaţia
tipărită ce confirmă faptul depunerii de numerar. Pe baza datelor tipărite de bancomet se emite
ordinul de încasare a numerarului de către contabilul băncii pentru numerarul predat în casă şi
ordinul de eliberare a numerarului pentru reflectarea pe conturile de card ale clienţilor, care se
întocmesc în două exemplare, unul pentru contabilitate, altul pentru casierie.  Casierul-şef primeşte
de la casier sau încasator numerarul scos din bancomat, confruntă soldul de numerar scos din casete
cu datele din informaţia tipărită şi semnează ordinul de încasare a numerarului.

La sfîrşitul zilei operative, casierul plătitor verifică dacă sumele primite pe baza documentelor de
plată respective împreună cu numerarul pe care îl are, corespund sumei primite ca avans, după care
întocmeşte situaţia casierului plătitor, pe care o semnează şi o confruntă cu totalul jurnalelor de casă
privind plăţile din casă.

Ordinea deschiderii şi încheierii caselor operaţionale de venituri şi cheltuieli;

Accesul în tezaur îl au numai deţinătorii de chei şi ştampile de la tezaur. În zilele de lucru toate
tezaurele sunt expuse deschiderii obligatorii şi unei examinări din partea deţinătorilor de chei,
indiferent dacă au fost sau nu efectuate operaţii cu valorile.

În cursul zilei de lucru tezaurele, safeurile şi dulapurile trebuie încuiate cu cheia, iar în prezenţă
în ele a valorilor sigilate cu ştampile ale deţinătorilor de chei.

Despre primirea tezaurului, colaboratorul pazei semnează în registru, confruntînd în prealabil

amprentele ştampilei cu specimenele lor.

Ordinea păstrării şi evidenţei valorilor şi documentelor în tezaur. În tezaur este necesar de a

păstra valorile separat:

 Numerarul casei operaţionale;

 Valuta străină;
 Alte valori.

47
 La plasarea în două sau mai multe tezaure, stelaje a valorilor de acelaşi tip sau bancnote şi
monedei de aceiaşi valoare, aflate în casa circulantă, asupra fiecărui tezaur, stelaj se întocmeşte o
listă a valorilor depuse indicînd data şi suma efectiv depusă. Listele sunt semnate de către casierul-
şef şi se păstrează pe stelaje împreună cu valorile sau într-o mapă aparte în tezaur.

Numerarul şi alte valori pot fi scoase din tezaur pentru efectuarea operaţiilor de prelucrare,
renumărare, de control şi revizie numai în încăperea casei.

La EuroCreditBank compartimentele "Mijloace băneşti" şi "Valutî străină şi operaţiile cu valută

străină" sunt unite şi grupează conturile pe care se duce evidenţa numerarului în bancă; mijloacelor
băneşti pe drum; casele de întărire şi surplusul din casele pe drum; conturile întreprinderilor şi
organizaţiilor bancare. De asemenea, conţin conturi de evidenţă a numerarului în valută străină în
bănci; documentelor de casă în valută străină; mijloacelor băncilor străine în băncile comerciale;
resurselor acumulate pe decontările cu corespondentele străine şi alte valori valutare.

48
 Cpitolul VII. Operaţiunile de credit şi investiţionale ale băncii
comerciale;
Activitatea de creditare constitue una din rațiunile de existență a bănci alături de asigurarea
resurselor necesare plasamentul și derularea operațiunilor de plăți și decontări.

Creditul bancar, ca şi moneda este o categorie economico-financiară creată pentru a servi la

rezolvarea unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Pentru o activitate
prosperă a întreprinderilor industriale şi a altor ramuri ale economiei naţionale, un rol important îl
au relaţiile de creditare şi de decontare cu băncile care au drept scop întărirea economiei, lărgirea
producerii, soluţionarea problemelor sociale.

Creditul bancar este creditul acordat solicitanţilor de credit de către instituţiile specializate,
numite instituţii bancare, sub formă bănească, în aşa numitul comerţ de bani. Cu ajutorul lui se pune
la dispoziţia unui agent economic sau la dispoziţia populaţiei un anumit capital, pentru un timp
determinat, prin care se procură bunuri, se achită servicii curente sau se efectuează alte plăţi. Deci,
creditul bancar este un schimb de monedă, condiţionat şi despărţit de un interval de timp.

BC "EuroCreditBank" S.A. acordă credite numai pentru scopuri concrete, declarate de către
debitor Băncii. Scopul creditului se indică în contractul de credit și poate fi modificat numai prin
acordul scris al părților.Persoanelor fizice le pot fi acordate credite în lei moldovenești și în valută
strîăină. Creditele acordate în lei moldovenești pot fi legate de cursul unei sau mai multor valute de
referință, prin comision de schimb. La acordarea creditelor în valută straină, banca va respecta
cerințele stabilite în actele normative în vigoare.

Creditele acordate de bancă peroanelor fizice se clasifică după urmatoarele categorii:

1. Conform termenului de rambursare, creditele se divizeaza în credite la vedere și credite la

scadență.Creditele la scadență se împart în:

 Pe termen scurt (pîna la un an);

 Pe termen mediu (de la unul pîna la 5 ani);

 Pe termen lung (peste 5 ani).

2. În funcție de asigurare creditele acordate de Bancă se împart în:

 Credite asigurate;
 Credite neasigurate.
49
 Tipurile de asigurare a creditelor sunt stabilite de legislația Republicii Moldova în vigoare și în
regulamentele interne ale Băncii.

Politica Băncii de creditare a persoanelor fizice-consumatori a BC "EuroCreditBank" S.A.

prevede acordarea următoarelor credite:

 Casa mea (procurarea, construcţia, reconstrucţia, reparaţia imobilului), Auto (procurarea

automobilului), Standard (alte scopuri);
 de consum (Retail, Retail Direct, Overdraft, Card de credit "OPTIM").

``Casa mea``

Condiţiile creditului ``Casa mea``:

3. Suma creditului: min - 5 000 MDL.

4. Termenul de creditare: pina la 15 ani
5. Rata dobînzii : de la 11% anual, flotantă.
6. Comision pentru acordarea creditului: 2% din suma creditului acordat.
7. Comision de administrare lunar în mărime de 0,3% de la soldul creditului.
8. Gaj - imobilul, automobil asigurat "Casco" în favoarea Băncii, alte forme de asigurare
acceptate de Bancă.

``Auto``

Condiţiile creditului "Auto":

1. Suma creditului: min - 5 000 MDL (sau echivalentul in USD, EUR).

2. Valuta creditului: MDL, USD, EUR

3. Termenul de creditare: pina la 5 ani

4. Rata dobinzii: de la 8 % annual , flotanta

5. Comision pentru acordarea creditului: 2% din suma creditului acordat.

6. Comision de administrare lunar în mărime de 0,25% de la soldul creditului,

7. Gaj - imobilul, automobil asigurat "Casco" în favoarea Băncii, alte forme de asigurare
acceptate de Bancă.

``Standard``

Condiţiile creditului "Standard":

50
 1. Suma creditului: min - 5 000 MDL (sau echivalentul in USD, EUR).

2. Valuta creditului : MDL, USD, EUR

3. Termenul de creditare: pina la 15 ani

4. Rata dobînzii : de la 11% anual, flotantă.

5. Comision pentru acordarea creditului: 2% din suma creditului acordat.

6. Comision de administrare lunar în mărime de 0,25% de la soldul creditului.

7. Gaj - imobilul, automobil asigurat "Casco" în favoarea Băncii, alte forme de asigurare
acceptate de Bancă.

``Retail``

Condiţiile creditului "Retail":

1. Suma creditului: min - 500 MDL, max - 30 000 MDL.

2. Termenul de creditare: pina la 12 luni.
3. Rata dobînzii: 15% anual, flotantă.
4. Comision pentru acordarea creditului:2% din suma creditului acordat.
5. Comision de administrare lunar în mărime de 0,25% de la soldul creditului.
6. Gaj - fără gaj.

``Retail Liceu``

Condiţiile creditului "Retail Liceu":

1. Suma creditului: min - 500 MDL, max - 30 000 MDL.

2. Termenul de creditare: pînă la 12 luni.
3. Rata dobînzii: de la 15% anual, flotantă.
4. Comision pentru acordarea creditului: 0%
5. Gaj - fără gaj.

``Retail Long``

Condiţiile creditului "Retail Long":

1. Suma creditului: min - 500 MDL, max - 30 000 MDL.

2. Termenul de creditare: pînă la 12 luni.

51
 3. Rata dobînzii: de la 15% anual, flotantă.

4. Comision pentru acordarea creditului: 2% din suma creditului acordat.

5. Comision de administrare lunar în mărime de 0,25% de la soldul creditului.

6. Gaj - fără gaj.

``Retail Direct``

Condiţiile creditului "Retail Direct":

1. Suma creditului: min - 3 000 MDL, max - 10 000 MDL.

2. Termenul de creditare: pînă la 24 luni.
1. Rata dobînzii: de la 17 %, flotantă.
2. Comision pentru acordarea creditului: 0%
3. Comision de administrare: 0,3 % lunar din soldul clientului
4. Rata creditului si dobinda se achita lunar.
5. Gaj: fara gaj

``Retail Long``

Condiţiile creditului "Retail Loial":

1. Suma creditului: min - 3 000 MDL, max - 30 000 MDL.

2. Termenul de creditare: pînă la 24 lună.
3. Rata dobînzii: de la 14 %, flotantă.
4. Comision pentru acordarea creditului: 2% din suma creditului acordat.
5. Rata creditului şi dobînda se achită lunar.
6. Gaj - fără gaj.

``Overdraft``

Condiţiile creditului Overdraft:

1. Suma creditului: max - un salariu al solicitantului.

2. Termenul de creditare: pînă la 24 luni.
3. Rata dobînzii: de la 16 % anual, flotantă.
4. Comision pentru acordarea creditului: 0%
5. Rata creditului si dobinda se achita lunar.

52
 6. Gaj - Contract de fidejusiune încheiat între Bancă şi Întreprinderea unde lucreaza
Debitorul.

Card de credit ``Optim``

Condiţiile Cardului de credit "OPTIM":

1. Suma creditului: min - 500 MDL, max - 30 000 MDL.

2. Termenul de creditare: 26 luni.

3. Rata dobînzii: de la 17 % , flotantă.

4. Comision pentru fiecare extragere în numerar din bancomatele Bancii - 2% (min 0.5
EUR);Comision pentru fiecare extragere în numerar din bancomatele altor bănci - 3.5%
(min 0.5 EUR);Comision de utilizare a resurselor creditare pentru efectuarea
cumpăraturilor - 1%.

5. Rata creditului si dobinda se achita lunar

6. Gaj - fără gaj.

Înafară de aceasta Politica Băncii de creditare a persoanelor juridice prevede acordarea

următoarelor credite:

- Investițional, Overdraft, Comercial Rapid, Asociațiilor de Economii și Împrumut, credite

asigurate cu depozite plasate la Bancă, credite pe termen scurt provenite din tranzacții REPO cu
BNM.

Condițiile creditului Investițional:

În valută străină:

1. Termenul de creditare: pînă la 5 ani.

2. Rata dobânzii: de la 8 % anual, flotantă. (în dependenţă de termen).*
3. Comision pentru acordarea creditului: 1-2% din suma creditului acordat.
4. Comision pentru rambursarea anticipată (parțială sau integrală) a Creditului - 2% din
suma Creditului rambursată anticipat.
5. Rambursarea creditului se efectuiază conform graficului stabilit în Contractul de credit.
6. Gaj - imobil, utilaje, echipamente, active circulante, alte forme de asigurare acceptate de
Bancă.

53
În valută națională:

1. Termenul de creditare: pînă la 5 ani.

2. Rata dobânzii: de la 13 % anual, flotantă.*

3. Comision pentru acordarea creditului: 1-2% din suma creditului acordat.

4. Comision pentru rambursarea anticipată (parțială sau integrală) a Creditului - 2% din

suma Creditului rambursată anticipat.

5. Rambursarea creditului se efectuiază conform graficului stabilit în Contractul de credit.

6. Gaj - imobil, utilaje, echipamente, active circulante, alte forme de asigurare acceptate de
Bancă.

Condițiile creditului Overdraft:

În valută străină:

1. Termenul de creditare: pînă la 1 an.

2. Rata dobânzii: 9 % anual, flotantă.*

3. Comision pentru acordarea creditului: 0,5 % din suma creditului acordat.

4. Rambursarea creditului se efectuiază conform graficului stabilit în Contractul de credit.

În valută națională:

1. Termenul de creditare: pînă la 1 an.

2. Rata dobânzii: 16 % anual, flotantă.*

3. Comision pentru acordarea creditului: 0,5 % din suma creditului acordat.

4. Rambursarea creditului se efectuiază conform graficului stabilit în Contractul de credit.

Condițiile creditului Comercial Rapid:

În valută națională:

1. Suma - pînă la 100 000 lei.

2. Termenul de creditare: pînă la 2 ani.

3. Rata dobânzii: 18 % anual, flotantă. *

4. Comision pentru acordarea creditului: 1 % din suma creditului acordat.

54
 5. Rambursarea creditului se efectuiază conform graficului stabilit în Contractul de credit.

Creditele se acordă la cererea scrisă a solicitantului de credit, care este semnată personal de
acesta. În scopul evaluării solvabilității și credibilității solicitantului de credit și analizei surselor
primare și secundare de rambursare a creditului, solicitantul de credit va completa formulare puse la
dispoziție de catre bancă și va prezenta pachetul de documente necesar. Lista formularelor ce
necesită a fi completate și documentelor prezentate este stabilită în Coșul Produselor Creditare
pentru Persoane Fizice.

În cazul acceptării condițiilor de creditare în BC``EuroCreditBank`` S.A., solicitantul de credit

va depune o cerere de acordare a creditului.

Cererea va include cel putin:

1. Numele, prenumele solicitantului de credit;

2. Scopul creditului;
3. Suma creditului solicitat;
4. Termenul creditului;
5. Garanțiile propuse în scopul asigurării creditului solicitat – pentru creditele asigurate;
6. Data depunerii cererii;
7. Semnatura solicitantului de credit.

Cererea solicitantului de credit este semnată în prezența ofițerului de credit. Solicitantul de

credit, pe lînga cererea de acordare a creditului va indeplini o anchetă unde va indica datele sale
personale, telefoane de contact, bunurile aflate în proprietate, datoriile formate și altele. Banca va
cere solicitantului de credit acel volum de informație personală, care este necesar unei evaluări
adecvate a posibilității acordării creditului. În scopul cunoașterii oportune a debitorilor băncii,
banca elaborează Formularul cu privire la informația despre Debitorul băncii.

Astfel, la momentul solicitării creditului, Banca va prezenta debitorului spre completare

Formularul ``Informația despre Debitorul Băncii``.

De asemenea, Banca va solicita informația ce ține de istoria de credit a solicitantului de credit, de

la Biroul Istoriilor de credit și , după caz, de altă informație relevantă care se referă la respectarea de
către debitor a obligațiilor sale contractual în ultimiin3 ani. Solicitantul de credit va prezenta Băncii
de la locul de muncă al acestuia o Adverință privind veniturile sale.Solicitantul de credit poate
prezenta și alte documente care confirnă alte venituri suplimentare, inclusive din arenda sau

55
locațiune, documente de casă documente care confirmă recepționarea transferurilor bănești de peste
hotarele RM. În scopul confirmării datelor cu privire la locul de muncă al solicitantului, acesta va
prezenta Copia carnetului de munca.La cererea de acordare a creditului solicitantul de credit va
anexa obligatoriu copia actului de identitate. Documentele prezentate, cu exceptia celor strict
stabilite în Costul Produselor Creditare pentru Persoanele Fizice, vor fi prezentate in copii.

Acordarea creditului presupune 2 etape:

1. Semnarea contractelor aferente tranzactiei de creditare;

2. Transferarea creditului in contul current al debitorului.

Acordarea creditului se efectuează în strictă conformitate cu decizia organului împuternicit de

autorizare a acordării creditului și în baza Contractului de credit semnat de solicitantul de credit și
Bancă.

Rambursarea creditului poate fi efectuată prin:

 Achitarea Creditului în termen;

 Achitarea anticipată a creditului;
 Achitarea creditului din produsul vînzării bunurilor gajate fară hotarîrea instanței de
judecată;
 Achitarea creditului din produsul vînzării bunurilor gajate în baza hotărîrii instanței de
judecată;
 Achitarea creditului prin încasarea silită în baza hotărîrii instanței de judecată.

Procedurile de rambursare a creditelor sunt stabilite în Regulamentul privind activitatea BC

``EuroCreditBank`` S.A. legată de recuperarea creditelor problematice, aprobat de consiliul de
administrație al băncii. Rambursarea creditului la termen și achitarea anticipată se efectuează în
conformitrate cu Contractul de credit.

Dinamica portofoliului de credite a BC EuroCreditBank SA şi a veniturilor aferente activităţii de

creditare este reprezentată în diagram de mai jos în cre se poate observa o majorare a portofoliului
de credite brut comparativ cu anul 2010 cu 37 586 mii lei sau cu 26.6% (pe sistem – 16.9%).
Ponderea reducerilor pentru pierderi la credite în total credite s-a micşorat de la 6.7% până la 4.0%
(pe sistem de la 8.6% pînă la 7.0%).

56
Diagrama 7.1

57
Capitolul VIII.Operaţiunile cu valută,tipurile şi modul organizării lor;
Operaţiunile valutare pe piaţa valutară presupun efectuarea schimbul uiunei valute pe alta, adică
se are în vedere procurarea şi vinzarea valutei naţionale în baza cotării valutare. Cotarea valutară
este insăşi procesul determinării cursuluivalutei străine faţă de valuta naţională-leul moldovenesc.

Cotarea valutară include cursul de cumpărare şi de vînzare, diferenţa dintre cursul de vînzare şi

cel decumpărare reprezintă marja, adică venitul de la efectuarea operaţiunii.în R.M.cotarea oficială
este efectuată de către Bancă Naţională a Moldovei la licitaţia valutară interbancară în cadrul
şedinţelor de Fixing, pe baza cererii şi ofertei devalută propuse spre tranzacţionare de către băncile
comerciale.

În cadrul B.C.”EuroCreditBanc„S.A. activează  Direcția Operațiuni Valutare și Conturi

Corespondente care este o subdiviziune structurală a Băncii, care desfășoară activitatea în
corespundere cu legislația în vigoare a Republicii Moldova, inclusive actele normative ale BNM,
Statutul Băncii, hotărîrile Adunărilor Generale ale Acționarilor Băncii, deciziile Consiliului de
Administrație ale Băncii, ordinele și dispozițiile Președintelui Băncii, regulamentele interne ale
Băncii. Direcția este subordonată nemijlocit Vice-Președintelui Băncii, Șefului Departamentului
Comercial al Băncii. Obligațiunile funcționale și imputernicirile Șefului Direcției și angajaților
direcției sunt determinate prin Regulamentul Direcția Operatiuni Valutare și Conturi Corespondente
și Fișele respective de post.Funcțiile principale ale Direcției sunt:

1. Dirijarea operativa a lichiditatii Băncii în valută străina ținînd cont de balanța curentă și
pe termeni scurți ale activelor și pasivelor;

2. Monitorizarea operativă a operțiunilor efectuate cu valută străina și situația pe piețele

interbancare;

3. Monitorizarea și gestionarea poziției valutare deschise a Băncii, în conformitatea cu

cerințele BNM și regulamentele interne ale Băncii;

4. Prezentarea zilnică conducerii Băncii a informației privind operațiunile efectuate în

decursul zilei operaționale în forma prestabilită prin Procedura stabilirii cursurilor de
schimb valutar în BC ``EuroCreditBank`` S.A.;

Pe lîngă schimburile valutare BC`` EuroCreditBank`` S.A. oferă o gamă largă de operațiuni în
valută străină pentru persoanele fizice-consumatori și anume:

58
  Deschiderea conturilor in valuta straina;
 Vinzarea- cumpararea valutei straine in casele de schimb valutar si prin virament.
 Transferuri de bani prin Western Union , Anelik, Contact, Coinstar, Migom, Blizko,
Lider.
 Operatiuni de conversie la cele mai avantajoase rate de schimb prin sistemul telebank.md
 Vinzarea – cumpararea valutei straine in Agentia ``Aeroport`` ce activeaza 24 ore

BC "EuroСreditВank" S.A. este prima bancă în Republica Moldova care a pus în aplicare noua
tehnologie - SWIFTNet, sistemul expedierii /recepționării transferurilor în valută străină.

Rețeaua de bănci corespondente se extinde în permanență și permite efectuarea transferurilor

mijloacelor bănești pentru persoanele fizice-consumatori în orice colț a lumii în cel mai scurt timp.
La momentul actual BC "EuroCreditBank" S.A. activ colaborează cu o rețea importantă de bănci
din Italia cum ar fi UniCredit Italiano, ceea ce va permite în termen scurt expedierea/ridicarea
banilor transferați din Itali, fără perceperea unor comisioane suplimentare din partea băncilor -
intermediari.

Rețeaua de corespondenți a Băncii se extinde și permite efectuarea transferurilor mijloacelor

bănești pentru persoanele fizice în orice parte a lumii.

Actualmente banca colaborează activ cu un important grup de bănci din Italia - UniCredito
Italiano S. p.  faptul ce va permite efectuarea transferurilor mijloacelor bănești ale persoanelor fizice
dintre Republica Moldova și Italia în termeni scurți și fără perceperea comisioanelor de către
băncile terțe. Prin virament operațiunile bancare sunt efectuate de către bancă în baza
cererii(comanda) (de a se face trimitere la forma - tip a cererii) pentru vânzarea /cumpărarea valutei
străine prin virament.

Prin virament operațiunile valutare includ următoarele etape:

1.prezentarea de către client a cererii privind  vânzarea/cumpărarea valutei;

2.negocierile (discuțiile) și stabilirea (indicate în solicitare) a ratei schimbului valutar solicitat;

3.recepționarea și controlul de către persoana responsabilă din cadrul băncii (autorizat de către
bancă) a corectitudinii completării cererii (solicitării);

4.controlul situației contului (cantitatea mijloacelor) în vederea examinării cererii (solicitării);

5.solicitarea cu semnătura Dealer-ului de vânzare a valutei;

59
 6.examinarea solicitării clientului de către persoana responsabilă din cadrul băncii;

7.înregistrarea pe contul clientului a echivalentului valutei vândute /cumpărate;

Rata schimbului valutar poate fi modificată la cererea clientului în decursul zilei. La adresarea
directă al clientului către secția operațiunilor de convertore, Dealerul poate comunica rata de schimb
prin virament care este indicat în cererea clientului.

În dependență de situația pe piața valutară operațiunea de vânzare - cumpărare se efectuează

conform ratei de schimb stabilite conform regulilor cererile înregistrate până la 14.00 pot fi
examinate în aceeași zi, iar cele înregistrate după 14.00 pot fi examinate la fel în aceeași zi dar
aplicându-se rata de schimb valutar "tomorrow" (mâine) ori zilei de lucru de mâine.
În cazul efectuării operațiunilor valutare prin virament banca nu reține din contul clientului un
anumit (stabilit) comision ori reține din contul clientului un oarecare (stabilit) comision numai cu
acordul suplimentar al clientului. Operațiunile de cumpărare ori vânzare a valutei străine se
efectuează în conformitate cu Regulamentul valutar al Republicii Moldova stabilite de restricțiile
poziției valutei deschise și alte acte legislative .

BC "EuroCreditBank" S.A. oferă clienților servicii de schimb valutar "spot", tranzacții

valutare "forward"și "swap" .

În afară de aceasta banca oferă servicii de vânzare - cumpărare a valutei prin virament fără
deschiderea contului în banca noastră .În aceasta situație între client și bancă se încheie un contract
cu privire la convertibilitate, iar valuta achiziționată ori echivalentul acesteia în lei moldovenești
pentru valuta vânduta se transferă în contul clientului la alta bancă.

Capitolul IX. Operaţiunile de leasing, factoring şi trust ale băncii;

60
 Ca și orice entitate financiara BC „ EuroCeditBank ” S.A pe lîgă toate serviciile pe care le
prestează mai efectuiază și operațiuni de:

 Leasing;
 Factoring;
 Trust;

Factoringul este un contract (convenţie) încheiat între factor şi aderent (vânzătorul creditor),
prin care aderentul transferă factorului o parte sau toate creanţele (facturile) pe care le posedă
asupra terţilor debitori, după care factorul se obligă să încaseze şi să suporte riscul insolvabilităţii
debitorilor. Operaţiunile de factoring implică apariţia raporturilor de credit între vânzătorul-creditor
şi cumpărătorul-debitor şi un participant nou – factorul. Scopul operaţiunii de factoring este
anularea riscului provenit din operaţiunile de creditare şi efectuarea plăţilor în termen ale alegenţilor
economici.

Obiecte ale operaţiunii de factoring pot fi: facturile – documente comerciale întocmite
devânzător şi predate cumpărătorului (sau factorului) în vederea specificării mărfurilor vândute
(denumire, sortiment, cantitate, preţ, suma totală, etc.), care constituie totodată documente
comerciale de plată şi probe pentru cumpărător privind provenienţa mărfii cumpărate; titlurile
decreanţă (trate, bilete de ordin).Vânzătorul vinde mărfuri în credit comercial unui cumpărător, care
se obligă, la scadenţa stabilită între părţi, să achite mijloacele băneşti vânzătorului. Dar până la
scadenţă vânzătorul,fiind posesor de facturi sau de titluri de creanţă şi având nevoie de mijloace
băneşti, se adresează factorului care preia datoriile debitorului de la vânzător şi efectuează plăţile
necesare contra unui
comision de factoring. Factorul preia asupra sa, de la creditor, titlurile de creanţă asupra debitorilor
săi, devenind faţă de aceştea beneficiarul creanţelor respective. Prin urmare, factorul preia întregul
risc pe care îl implică eventuala neplată a creanţelor de către debitor.

La scadenţa creanţelor debitorul îşi va achita datoriile factorului. Factorului îi revin:dobânda

aferentă pentru perioada până la scadenţa fiecărei creanţe. Această rată, de obicei este cu 1-2% mai
mare decât dobânda de bază a creditelor pe termen scurt;comisionul pentru efectuarea operaţiunilor
de încasare a titlurilor de creanţă, inclusiv o cotă deacoperire a riscurilor şi cheltuielilor
suplimentare, legate de cumpărător (se stabilesc, în funcţiede valoarea totală a facturii, 1,5 – 3%).
Cu cât valoarea facturii e mai mare, cu atât comisionuleste mai mare. Comisionul se stabileşte

61
pentru fiacare creanţă în mod separat.Operaţiunile de factoring, în funcţie de anumite trăsături
specifice, pot fi clasificate în mai multecategorii:

1. Conform modului de efectuare a operaţiunii de factori se disting:

 factoringul deschis, reprezentând operaţiunea de factoring prin care cumpărătorul –
debitor esteînştiinţat despre faptul că vânzătorul-creditor a vândut creanţele
factorului;
 factoringul închis, reprezentând operaţiunea prin care cumpărătorul nu este anunţat d
esprevânzarea creanţelor decătre aderent factorului. În acest caz, cumpărătorul îşi
achită datoria directvânzătorului în termenul stabilit, care după încasarea
disponibilităţilor băneşti respective trebuiesă le vireze factorului pentru rambursarea
creditului.
2. În funcţie de convenţiile încheiate între furnizor şi factor, oparaţiunea de factoring poate fi:
 cu drept de regres, ceea ce îi dă dreptul factorului, în cazul neonorării plăţii de către
cumpărător,de a cere rambursarea creditului de la aderent;
 fără drept de regres, operaţiunea în cazul căreia factorul nu are dreptul de a solicita
rambursareacreditului de la aderent, în cazul neonrării obligaţiunilor cumpărătorului
faţă de el.
3. În funcţie de sectorul pieţii unde se efectuează operaţiunile de factoring:
 factoring intern, în care toţi participanţii implicaţi în afacere sunt din aceeaşi ţară;
 factoring internaţional, în care unul din participanţi (factorul sau aderentul) este
dintr-o ţarăstrăină.

În R. Moldova operaţiunile de factoring sunt puţin dezvoltate deoarce nu este dezvoltată

piaţatitlurilor financiare şi volumul majoritar al plăţilor este efectuat între agenţi în numerar.

Leasing. este activitatea de antreprenoriat de investire a unor mijloace temporar disponibile sau
împrumutate, pe bază de contract, conform căruia locatorul (creditorul finanţelor) procură cu titlu
de proprietate echipamentul, indicat de locatar, de la vânzătorul (furnizorul) stabilit deaceata şi îl
acordă contra plată locatarului în posesiune şi folosinţă temporară în scopuri deîntreprinzător.

Obiecte ale leasingului sunt: mijloacele de transport, complexele tehnologice şi

echipamentele,calculatoarele, liniile de fabricaţie, congelatoarele de producţie, etc.

Penetrarea băncilor pe piaţa serviciilor de leasing este legată, în primul rând, de faptul că
leasingul este un business cu o necesitate de capital foarte mare, iar băncile sunt deţinătorii
62
resurselor băneşti de bază din economie. În al doilea rând, operaţiunile de leasing, fiind o formă a
creditului şi anume a creditului comercial, sunt strâns legate de creditarea bancară.

Leasingul diferă de contractul de vânzare – cumpărare prin aceea că dreptul de proprietate nu

trece de la vânzător la cumpărător, ci locatarul menţine dreptul de proprietate asupra obiectului
închiriat, iar locatarul posedă doar dreptul de utilizare temporară a acestuia. La expirarea termenului
contractului locatarul poate procura obiectul la un preţ negociat, poate prelungi contractul de leasing

sau poate restitui utilajul proprietarului.

Operaţiunile de leasing pot fi clasificate în mai multe categorii.Există 2 tipuri de bază ale

leasingului: leasing operativ şi financiar.

1. Leasingul operativ se mai numeşte de obicei leasing cu recuperare incompletă. În acest

cazcheltuielile locatorului, legate de procurarea şi menţinerea echipamentului de leasing,
nu serecuperează complet la sfârşitul perioadei de leasing. Dat fiind faptul că termenul
contractului deleasing este mai mic ca termenul de funcţionare a echipamentului,
locatorul este nevoit să dea închirie temporară echipamentul de mai multe ori şi atunci va
creşte riscul de recuperare a costuluirămas dacă cererea pentru el va dispărea. Obligaţia
de deservire tehnică, reparaţia, asigurarea epe seama locatorului.
2. Leasingul financiar se mai numeşte leasing cu recuperarea echipamentului de leasing.
Perioadape care i se dă echipamentul în chirie se apropie ca durată de termenul de
exploatare şi amortizare integrală a echipamentului. În perioada acordului de leasing
locatorul, prin plăţile deleasing, recuperează costul total al proprietăţii sale. În Republica
Moldova băncile comercialepot efectua numai operaţiuni de leasing financiar.

În funcţie de sectorul pieţei în care se efectuează operaţiunile de leasing se disting 2 forme:

1. Leasing intern, în care toţi participanţii implicaţi în afacere sunt din aceeaşi ţară;

63
 2. Leasing internaţional, în care unul din participanţi (locatorul sau locatarul) este dintr-o
ţară străină. Leasingul internaţional se efectuează în formă de leasing de import şi de
export.

În funcţie de termenul leasingului se disting:

1. Leasing pe termen scurt – echipamentul se acordă în leasing pe o perioadă de maximum

3 ani;
2. Leasing pe termen lung – perioada de acordare în leasing a echipamentului variază de la
3 la maimulţi ani. Documentul de bază al afacerii de leasing, în care se reflectă
raporturile esenţiale, este contractual de leasing.

Contractul de leasing se încheie între locatar şi locator. În el se indică în ce condiţii locatarul

primeşte în leasing pentrru exploatare echipamentul. Contractul de leasing are putere
juridică din momentul semnării procesului-verbal de predare a echipamentul şi are putere juridică
pe tot termenul negociat. Procesul-verbal de predare se întocmeşte de locatar şi sesemnează de toate
părţile participante la afacerea de leasing. După întocmirea acestuia locatorulnu poartă nici o
răspundere faţă de locatar. În procesul de exploatare a echipamentului locatarultrebuie să utilizeze
echipamentul conform recomandaţiilor şi instrucţiunilor tehnice alefurnizorului, să menţină
echipamentul în stare de funcţiune, să efectueze deservirea necesară,reparaţia curentă din cont
propriu, dacă aceste condiţii sunt stipulate în contract.

Activitatea de trust. Operaţiunile bancare de trust reprezintă nişte relaţii de încredere între părţi,

la care una din ele primeşte asupra sa obligaţiunile despre administrarea patrimoniului în folosul
mandatarului sau persoanei terţe.

Subiecţii operaţiunilor de trust sunt:

1. fondatorul trustului – persoan fizică sau juridică ce dispune legal în proprietate de

anumite bunuri sau valori mobiliare care, la rândul lor, sunt transmise companiei de trust
conform contractului încheiat;
2. compania de trust – persoana juridică care, din ordinul fondatorului, ia în gestiune
anumiteactive;
3. beneficiarul – persoana fizică sau juridică în folosul căreia este executat contractul
încheiat întrefondator şi compania de trust.

În Republica Moldova băncile au dreptul de a presta următoarele servicii de trust:

64
  primirea şi schimbarea în baza contractelor a bunurilor societăţilor supuse privatizării şia
dministrarea acţiunilor nou-emise;
 depozitarea şi păstrarea valorilor mobiliare;acordarea serviciilor de consulting fuduciar
(trust).

Operaţiunile de trust sunt operaţiuni noi în practica bancară naţională.

Capitolul X. Rezultatul activităţii băncii comerciale şi rapoartele financiare

anuale ale băncii comerciale.

La baza funcţionarii băncilor comerciale stau urmatoarele principia: înfăptuirea operaţiunilor de

creditare şi altor operaţiuni active în limitele resurselor proprii şi atrase, autorecuperare şi
rentabilitate, lichiditate. Toate aceste aspecte noi ale actvităţii băncii comerciale evident cătrebuie să
fie reflectate în dările de seama contabile şi-n primul rand în bilanţ, care reflectă la o dată anumită
volumul şi structură resurselor bancare şi direcţiile principale de utilizare a acestora. Anume în baza
analizei datelor bilanţului se poate determină starea reală a Băncii: nivelul de incredere,
situaţia financiară reală a Băncii, posibilităţile pentru viitor. În economia de piată raportul financiar
este oglindă actvităţii Băncii, care reflectă nivelul responsabilităţii reale faţă de de fondatori,
acţionari, depunători şi alţi creditori pentru o activitate rentabilă a actvităţii bancare.

După datele publicate în rapoartele financiare se efectuează controlul privind formarea

şi plasarea resurselor băneşti după starea diverselor operaţiuni, se verifică reflectarea corectă
aoperaţiunilor în evidență contabilă. Raportul financiar este alcătuit în baza urmatoarelor principii:

1. Principiul planului de conturi unic, adică bilanţul contabil a tuturor  băncilor comerciale

se va alcatui în baza planului de conturi alcatuit şi aprobat de BNM;
2. Principiul gruparii parţiale a conturilor. în bilanţ conturile suntgrupate conform esentei şi
tipurilor operaţiunilor;
3. Principiul reflectarii complete a operaţiunilor bancare în conturi,adică nici o operaţiune
bancară nu se va derulă fără să nu afecteze soldurile bilanţului;
4. Numerele conturilor din planul de conturi este alcătuit din 4 cifre;

Anul financiar începe la 1 ianuarie şi se încheie la 31 decembrie şi include toate operaţiunile

efectuate de Banca în această perioadă. Toţi indicatorii efectivi ce ţin de activitatea Băncii şi care
reflectă rezultatele financiare şi economice ale activităţii Băncii întreprinse pe parcursul anului
financiar sunt incluse şi reflectate in rapoartele financiare ale anului financiar.

65
 Rapoartele financiare sunt întocmite in lei moldoveneşti ("MDL"), moneda țării în care operează
Banca și sunt pregătite în baza costului istoric, modificate ca u rmare a reevaluării anumitor active
şi pasive financiare.

Rapoartele financiare ale BC „ EuroCreditBank ” S.A se întocmesc în conformitate cu

Standardele Naţionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanţelor al Republicii
Moldova.

Condiţia fundamentală pe care trebuie s-o îndeplinească raportul o constituie reflectarea realităţii
privind elementele existente la dispoziţia agentului economic. În acest scop este necesar ca
operaţiile economice să fie înregistrate integral corect şi la timp, pe baza documentelor justificative
în care au fost consemnate.

Calitatea raportului financiar se apreciază, de asemenea, prin caracterul său simplu şi clar,

necesar pentru analiza activităţii fiecărui agent economic de către cei interesaţi, operaţiune care să
poată efectua cu uşurinţă şi care să conducă la aprecieri în deplină concordanţă cu realitatea.
Informaţiile sau indicatorii din raport se impune să fie prezentate simplu şi clar în vederea analizei
lor cu uşurinţă în scopul documentării necesare pentru elaborarea prevederilor pentru anii următori.

Rapoartele financiare ale băncii comerciale conțin:

Bilanţul contabil propriu-zis asigură prezentarea, la un moment dat, a tuturor elementelor de
activ şi de pasiv grupate după destinaţie şi respectiv, provenienţa lor.

ACTIVELE BĂNCII COMERCIALE:

Mijloace băneşti în numerar. În această categorie se reflectă numerarul în valută naţională şi

valută străină aflată la bancă, în subdiviziunile îndepărtate şi casele de schimb ale băncii, de
asemenea se reflectă şi metalele preţioase monetare.

Mijloace băneşti datorate de bănci. Se reflectă mijloacele băneşti amplasate la bănci rezidente
şi nerezidente, indiferent de rata dobînzii sau scadenţă (cu excepţia amplasării peste noapte, care
trebuie reflectate în rîndul Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei sau Mijloace
plasate over-night, în dependenţă de scadenţă).

Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei. Se reflectă toate conturile

"Nostro" şi depozitele la BNM, inclusiv rezervele obligatorii. Mijloacele amplasate over-night la
BNM se reflectă în Mijloace plasate over-night.

66
 Mijloace plasate over-night. Se reflectă soldul amplasărilor peste noapte care sunt depozite la
alte bănci pentru o zi. Depozitele, de obicei, reprezintă mijloacele băneşti lichide excesive ale
băncii. Mijloacele băneşti se consideră "peste noapte" (over-night), dacă banca trebuie să
ramburseze sau să reîntoarcă tranzacţia în ziua următoare de lucru, cu excepţia zilelor de odihnă şi
de sărbătoare.

Hîrtii de valoare. Hîrtiile de valoare sunt clasificate în două categorii:

a) Cumpărate pentru vînzare;

b) Investiţionale (păstrate în portofoliul băncii pînă la scadenţă).

După achiziţionarea unei hîrtii de valoare, administraţia băncii trebuie să determine şi să

documenteze dacă hîrtia de valoare va fi deţinută pentru vînzare sau pînă la scadenţă. După
determinarea categoriei, hîrtiile de valoare se deţin în categoria iniţială, deoarece diferite categorii
sunt tratate diferit din punct de vedere economic.

Hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare. Hîrtiile de valoare pentru vînzare sunt cambii de
stat, obligaţii şi alte hîrtii de valoare de stat, acţiuni, certificate de depozit, alte hîrtii de valoare şi

Hîrtii de valoare investiţionale. Hîrtiile de valoare investiţionale sunt obligaţii ale BNM, hîrtii
de valoare de stat, hîrtii de valoare ipotecare, acţiuni şi alte hîrtii de valoare cumpărate în scopuri
investiţionale, achiziţionate şi păstrate în portofoliul băncii pînă la scadenţă. Hîrtiile de valoare
cumpărate cu condiţia de a fi revîndute la preţul de cumpărare plus rata dobînzii stipulată se reflectă
în acest rînd.

Total hîrtii de valoare. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor Hîrtii de valoare
cumpărate pentru vînzare şi Hîrtii de valoare investiţionale.

Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar. Creditul este orice angajament de a acorda bani
ca împrumut cu condiţia rambursării lor, plăţii dobînzii şi altor plăţi aferente.Cerinţele în urma
leasingului financiar sunt instrumente utilizate de bancă în calitate de arendator, acordă în arendă
proprietatea, cel ,ai frecvent - mijloace fixe, debitorului numit arendaş. Leasingul este o formă
recunoscută de finanţare la termen.

Credite. În acest rînd se reflectă suma creditelor acordate de către bancă, inclusiv şi
overdrafturile, carduri de credit, cambii, cambii comerciale scontate, factoring etc. Creditele cu
termen expirat la data gestionară se reflectă în acest rînd. Creditele în rîndul dat se raportează la
valoarea brută, excluzînd venitul necîştigat.
67
 Cerinţe privind leasingul financiar. În acest rînd se reflectă datoriile debitoare ale băncilor şi
ale clientelei privind leasingul financiar. Leasingul financiar cu termenul expirat la data gestionară
se reflectă în acest rînd, chiar dacă îndeplinirea acordului de leasing financiar este dubios, cu
excepţia cazurilor în care leasingul financiar a fost anulat. Cerinţele în urma leasingului financiar în
rîndul dat se raportează la valoarea brută (anterior scpdeii oricăror reduceri pentru pierderi la
leasingul financiar), excluzînd venitul necîştigat.

Minus reduceri pentru pierderi la credite. În aceste rînd se reflectă suma fondului de risc
efectiv format pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru pierderi la credite). Administraţia va
evalua portofoliul de credite periodic cu scopul determinării dacă suma fondului de risc este adecvat
pentru acoperirea pierderilor la credite.

Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar, net. Suma acestui rînd se obţine prin suma
rîndurilor Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar minus rîndul Minus reduceri pentru pierderi
la credite.

Mijloace fixe, net. Se reflectă suma mijloacelor fixe minus uzura acumulată (contra cont al
contului mijloacelor fixe). În acest rînd se include suma clădirilor şi edificiilor, terenurilor, utilajului
etc. ce aparţin băncii.

Dobînda sporită ce urmează să fie primită. În acest rînd se reflectă dobînda cîştigată în
perioada gestionară, dar neîncasată şi care urmează a fi primită. Dobînda pe orice activ expirat mai
mult de 90 de zile nu se acumulează şi nu se reflectă în acest rînd, conform Regulamentului nr.
17/09-01 cu privire la clasificarea creditelor şi rezervarea mijloacelor în fondul de risc.

Altă avere imobilă. În acest rînd se reflectă bunurile imobile, edificii, teren etc., care au fost
confiscate de organele judecătoreşti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca.

Alte active. În rîndul acesta se reflectă orice active, care nu au fost menţionate în toate rîndurile
precedente ale bilanţului contabil.

Se exclud:

1. Investiţiile în organizaţii subsidate şi asociate;

2. Active nemateriale (brevete, licenţe, mărci comerciale, invenţii, drepturi de folosire a
terenului, edificiilor etc.);
3. Active de mică valoare şi scurtă durată, metale preţioase nemonetare, alte active
nemateriale (picturi originale, obiecte de anticariat);
68
 4. Minus amortizarea acumulată pe active nemateriale şi obiecte de mică valoare şi scurtă
durată;
5. Dobînda plătită cu anticipare şi alte plăţi anticipate;
6. Conturile de tranzit şi suspendate;
7. Decontări privind impozitul pe venit, alte decontări cu bugetul de stat, decontări privind
investiţiile străine, cu salariaţii băncii, cu brokerii etc., dividende calculate, dar încă
neplătite;
8. Alte active tangibile sau intangibile neincluse în rîndurile precedente ale bilanţului
contabil.

Analiza în dinamică a activelor BC ”EuroCrediBank„ S.A pentru anii 2010-2011 este

reprezentată în tabelul 10.1

Tabelul 10.1

Sum 2010 2010% Sum 2011 2011% 2011-2010 (2011-2010)%

Mijloace băneşti în numerar 34,364 11,160 50,353 11,009 15,989 -0,151
Mijloace băneşti datorate de bănci,net 41,352 13,429 91,568 20,020 50,216 6,591
Mijloace băneşti datorate de BNM 9,347 3,036 33,685 7,365 24,338 4,329
Mijloace plasate si credite overnight net 18,000 5,846 31,000 6,778 13 0,932
Total hârtii de valoare 24,874 8,078 27,659 6,047 2,785 -2,031
Credite şi cerinţe privind leasingul financiar net 132,087 42,896 172,039 37,615 39,952 -5,282
Mijloace fixe, net 36,394 11,819 35,894 7,848 -0,5 -3,971
Dobânda sporita ce urmează a fi primită 0,851 0,276 2,000 0,437 1,149 0,161
Alta avere imobilă 0,119 0,039 0 0,000 -0,119 -0,039
Alte active nete 10,534 3,421 13,174 2,880 2,64 -0,541
TOTAL ACTIV 307,922 100,000 457,372 100,000 149,45 0,000

Analizînd rapoartele financiare ale băncii putem remaca faptul că activele băncii se află întro
creștere continuă, care în dependent de perioadă poate fi mai intensă sau mai puțin intensă. La data
de 31.12.2011, activele băncii au constituit 457 372 mii lei. Comparativ cu 31.12.2010, creşterea
înregistrată a activelor totale a BC “EuroCreditBank” S.A. a constituit 149 451 mii lei, sau 48,5%
(pe sistemul bancar 12,9%). Cota activelor generatoare de dobîndă constituie 68,5%, iar a celor
lichide –49,9%.. Această creștere se datorează creșterii simultane a tuturor posturilor de active cea
mai mare creștere au avută ” Mijloacele bănești datorate de bănci„ care sa majorat cu 50 216 mii lei
în anul 2011 față de anul 2010. Un element al activului cre a înregistrat o descreștere mai
semnificativă ”Averea imobiliară a băncii„ care s-a diminuat cu 199 mii lei, sa creat această situație
deoarece volumul averii imobiliare în 2011 era egal cu 0.

69
 Menţinînd activele lichide şi generatoare de dobîndă la un aşa nivel, banca plasează resursele
atrase în operaţiuni profitabile, obţinînd din aceste plasări venituri suficiente pentru dezvoltarea
ulterioară, păstrîndu-şi în acelaşi timp lichiditatea pentru a fi gata în orice moment să-şi
îndeplinească obligaţiunile faţă de clienţi, inclusiv şi faţă de depunători.

Diagrama 10.1

În structura activelor s-a majorat cota activelor generatoare de dobîndă, cea mai semnificativă
creştere înregistrând-o creditele, cota cărora a constituit 53,1% din totalul activelor generatoare de
dobîndă la finele anului 2011.

OBLIGAŢIUNI ŞI CAPITAL ACŢIONAR

Depozite fără dobîndă. În acest compartiment se reflectă depozitele clientelei băncii, inclusiv a
persoanelor fizice şi juridice şi a altor bănci pentru care nu se plăteşte dobînda.

Mijloace băneşti datorate băncilor. Se reflectă suma mijloacelor băneşti la conturile "Loro" ale
băncilor, rezidente sau nerezidente, pentru care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de scadenţă.

Pe lîngă faptul că bilanţul băncii reprezintă documentul contabil principal al băncii, el este şi un
puternic mijloc de reclamă pentru potenţialii clienţi.

Sursa de finanţare a operaţiunilor active ale Băncii sunt obligaţiunile şi capitalul acţionar. La
31.12.2011 cota capitalului în pasivele Băncii a constituit 40,9% şi a obligaţiunilor – 59,1%.

Diagrama 10.2

70
 Obligaţiunile băncii la 31.12.2011 au însumat 270 518 mii lei şi s-au majorat cu 105,4% (sau cu
138 809 mii lei). Soldul la total depozite la data de 31 decembrie 2011 a constituit 253 345 mii lei şi
s-a majorat cu 126 672 mii lei sau cu 100% în comparaţie cu finele anului precedent (pe sistem
13.6%). Dintre care soldul depozitelor persoanelor fizice s-a majorat cu 39 249 mii lei sau 51% (pe
sistem 13.8%), iar soldul depozitelor persoanelor juridice s-a majorat cu 81 566 mii lei sau 163%
(pe sistem cu 7.8%).

Tabelul 10.2

SUM 2010 2010% SUM 2011 2011% 2011-2010 (2011-2010)%

Depozite fără dobîndă 50,214 16,307 153,165 33,488 102,951 17,181
Depozite сu dobîndă 76,459 24,831 100,180 21,903 23,721 -2,927
Alte obligațiuni 5,036 1,635 17,173 3,755 12,137 2,119
Total obligațiuni 131,709 42,773 270,518 59,146 138,809 16,373
Capital acționar 176,213 57,227 186,855 40,854 10,642 -16,373
TOTAL O ȘI C. A 307,922 100,000 457,373 100,000 149,451 0,000

La fel ca și activele pasivele băncii comerciale se află întro creștere continuă respective acesta sa
majorat cu 149 451 mii lei în anul 2011 față de anul 2012 și respective constitue 457 373 mii lei,
majorarea aceasta este datorată creșterii simultane a tuturor elementelor de pasicea mai mare
pondere avîndo depozitele cu dobîndă acre dețin un procent de 17,181.

71
 Raportul de profit și pierderi de asemenea reprezintă o parte esențială a raportului financiar în

care sunt veniturile și cheltuelile băncii. Din punct de vedere financiar-contabil, veniturile băncii

reprezintăvalorile sau sumele încasate sau deîncasat din dobânzi aferente creditelor acordate şi altor
plasamente, livrări de bunuri, executările delucrări, pre-stările de servicii şi din avantajele pe care
banca a consimtit să le primeas-că, executareaunei obligatii legale sau contractuale din partea
tertilor,venituri exceptionale.În cadrul veniturilor pentru determinarea rezultatului exercitiului
se cuprind, de asemenea, veniturile din vânzareaactivelor, productia de imobilizări şi diminuarea
sau anularea provizioanelor.

Profitul bancar se obţine că diferentă dintre veniturile şi cheltuielile bancare. Ponderea cea mai m
are în profitul băncii ocupă veniturile obţinute din dobînzile percepute pentru acordarea de credite.

Strategia băncii a asigurat o creştere stabilă a rulajelor şi maximizarea profitabilităţii

operaţiunilor efectuate. Ca rezultat al acestei strategii au fost obținute rezultatele reprezentate în
diagram 10.3.

Diagrama 10.3

În rezultatul activităţii sale pentru 12 luni ale anului 2011 banca a obţinut venituri cu 8 358 mii
lei, sau cu 16.5% (pe sistem 14.1%) mai mult comparativ cu finele anului precedent, din contul

72
„veniturile aferente dobînzilor şi comisioane la credite” cu 5 253 mii lei (sau cu 25.6%), „alte
venituri neaferente dobînzilor” (arenda încăperii, operaţiuni cu carduri) cu 1 591 mii lei (sau cu
38.2%), „venituri aferente comisionelor” (transferuri Western Union, Leader, RIA, Zolotaia
Korona) cu 835 mii lei (sau cu 9.6%).

Banca Comercială „EuroCrediBank” S.A are umătoarea structură a veniturilor și cheltuelilor.

Diagrama 10.4

Structura Veniturilor

Diagrama 10.5

Structura Cheltuelilor

73
 Indicatorii de bază care în baza cărora se determină eficiența băncii comerciale sunt:

1. Lichiditatea;
2. Rentabilitatea;

Astfel în urma analozei efectuate pentru BC „EuroCreditBank” S.A am obținut următoarele

rezultate:

La situaţia din 31.12.2012 Capitalul Normativ Total (CNT ) şi Capitalului de gradul I al Băncii
au constituit 168 884 mii lei majorîndu-se cu 1 706 mii lei comparativ cu situaţia din 31.12.2011
din contul profitului nedistribuit obţinut de bancă în perioada menţionată. Începând cu
31.12.2012 capitalului minim necesar (Capitalul de gradul I se stabileste în marime de nu mai puţin
de 200 mil. lei).

Suficienţa capitalului ponderat la risc a Băncii a constituit la 31 decembrie 2012 –

87.00%, normativ fiind nu mai mic de 16%.

Nu toţi indicatorii descrişi mai sus corespund cerinţelor stipulate în actele normative ale Băncii

Naţionale a Moldovei.

Principiul I al lichidităţii (lichiditatea pe termen lung) a Băncii a constituit la 31 decembrie

2012– 0.74 (la 31.12.2011 -0.58) normativ fiind nu mai mare de 1.

Principiul II al lichidităţii (lichiditatea curentă) a Băncii a constituit la 31 decembrie 2012 –

35.59%, normativ fiind nu mai mic de 20%.
74
 Indicatorii financiari, ce caracterizează eficienţa activităţii Băncii, aşa ca rentabilitatea activelor
ROA şi rentabilitatea capitalului acţionar ROE, sunt la un nivel destul de înalt. Astfel, la data de
31.12.2012 indicatorul ROA a constituit 2,10%. Rentabilitatea capitalului acţionar ROE constituie
4,01%.

Concluzie
Băncile reprezintă principalii intermediari financiari, principala lor caracteristică fiind aceea de
a pune în circulație creanțe asupra lor însele, sporind volumul mijloacelor de plată și, implicit, al
masei monetare.Ele facilitează formarea capitalului disponibil în economie și permit coordonarea
procesului economisire-investire în scopul sporirii volumului total de resurse alocate economiei.

În timpul desfășurării stagiului de practică în cadrul BC „EuroCreditBank” S.A. am studiat actele

legislative și normativele generale privind activitatea BNM; politicile, regulamentele și procedurile
interne a BC ``EuroCreditBank`` SA.; am analizat organizarea evidenţei şi desfășurării operaţiunilor
creditare, valutare, de decontare, de casă precum şi cele de analiză a activităţii economice a băncii.

B.C “EuroCreditBanck S.A.” oferă cu un înalt grad de profesionalism, o gamă largă de produse
şi servicii bancare atît persoanelor fizice, cît şi celor juridice şi asigură deservirea clienţilor săi
printr-o reţea de unităţi extinsă pe întreg teritoriul al Republicii Moldova. Este binevenit faptul că
pe parcursul desfăşurării practicii am observat că personalul bancar mereu tinde spre o colaborare
precaută cu clienții, mereu urmărind anumite principii. Anume aceasta nuanţă contribuie la
majorarea cantitativă a numărului clienților, ceea ce se manifestă pozitiv pentru bancă.
75
 În timpul practicii am devenit un membru al acestei instituţii și am determinat că performanţele
băncii depind de activitatea perfectă a fiecărei secţii, departament, iar problemele ce persistă în
sistemul bancar de gestionare a conturilor clienţilor, de conducere şi de organizare a serviciilor de
casă precum şi coordonarea operaţiunilor active şi pasive, modul organizării tipurilor de operaţiuni
cu valută, pot fi soluţionate doar la aplicarea unui management modern şi efectiv.

B.C “EuroCreditBanck S.A.” nu are ca scop numai utilizarea eficientă a resurselor financiare şi
materiale în vederea obţinerii profitului ci și desfasurarea activității pe baza autogestiunii si
autofinantarii integrale.

Deci concluzionînd, stagiul de practică efectuat în cadrul acestei bănci a fost o investiţie
intelectuală, o pregatire teoretiă de înaltă calitate și o experiență ce va servi ca un reper în viitor în
formarea mea ca specialist.

Bibliografie
1. Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei: nr. 548-XIII din 21.07.95. În: Monitorul
Oficial al R. Moldova. 1995, nr. 56-57/624.
2. Legea instituţiilor financiare nr.550 –XIII din 21.07.95. În: Monitorul Oficial al Republicii
Moldova nr.1 /2 din 01.01.96
3. Regulamentul privind decontările interbancare pe teritoriul Republicii Moldova nr. 12003-
39 din 5 mai 1995 Nr.1-12/1. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova Nr. 019 din
24.04.1996.
4. Regulamentul 1/09 privind tranzacţiile cu persoane afiliate băncii, aprobat de Consiliul de
administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.31 din 10.11.1995//
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.67 din 30.11.1995.
5. Planul de conturi al evidenţei contabile a Băncii Naţionale a Moldovei, Hotărîrea Consiliului
de Administraţie al BNM nr. 75 din 26.06.1995, cu modificările şi completările ulterioare.
6. Regulamentul nr.33/09-01 cu privire la acordarea creditelor de către bănci funcţionarilor săi,
aprobat de Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei, proces-verbal nr.43
din 18.09.1996 În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64 din 03.10.1996.

76
7. Regulamentului cu privire la organizarea de către bănci a plăţilor cu carduri pe teritoriul RM
nr. 58/11-02 din 22.05.97. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova din 12.06.1997;
8. Regulament cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica
Moldova, nr.153 din 25.12.1997. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 8/24 din
30.01.1998.
9. Regulamentul cu privire la creditele expirate, Hotărârea Consiliului de administraţie al
Băncii Naţionale a Moldovei, nr. 130 din 15.05.1998. În: Monitorul Oficial al Republicii
Moldova nr.87-89 din 24.09.1998.
10. Regulamentului privind deschiderea şi închiderea conturilor la băncile din Republica
Moldova, Aprobat prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a
Moldovei nr. 415 din 30 decembrie 1999. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 8-
9 din 20 ianuarie 2000, cu modificările şi completările ulterioare.
11. Regulamentul cu privire la condiţiile, modul de emisiune şi circulaţie a certificatelor
bancare de depozit şi a cambiilor bancare 06.05.2005. În Monitorul Oficial al Republicii
Moldova Nr. 67-68.

77