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JOINVILLE
2008
AILSON JOÃO CORDEIRO
JOINVILLE
2008
TERMO DE ISENÇÃO DE RESPONSABILIDADE
Declaro que o teor deste trabalho é fruto de pesquisa bibliográfica nos autores e
obras citados, responsabilizando-me totalmente pelo conteúdo e opiniões aqui
expressos, isentando o Instituto de Ensino Superior Santo Antonio – INESA – o
orientador e os membros da banca examinadora, de qualquer responsabilidade a
respeito das citações e autenticidade do presente Trabalho de Conclusão e Curso.
___________________________________
Nome do Coordenador, Titulo
Coordenador do Curso
Banca Examinadora:
___________________________________
Examinador 1, Titulação
___________________________________
Examinador 2, Titulação
___________________________________
Examinador 3, Titulação
DEDICATÓRIA
RESUMO.....................................................................................................................8
LISTA DE FIGURAS .................................................................................................11
LISTA DE QUADROS...............................................................................................12
LISTA DE SIGLAS....................................................................................................13
1 INTRODUÇÃO .......................................................................................................14
1.1 APRESENTAÇÃO...............................................................................................14
1.2 PROBLEMA DE PESQUISA ...............................................................................15
1.3 OBJETIVO GERAL .............................................................................................16
1.4 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...............................................................................16
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA .............................................................................17
2.1 A ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS................................................................17
2.2 ADMINISTRAÇÃO DE MATERIAIS ....................................................................18
2.3 A LOGÍSTICA E A ADMINISTRAÇÃO DE MATERIAIS ......................................20
2.3.1 Definição de logística....................................................................................22
2.3.2 Evolução histórica da logística .....................................................................23
2.3.2.1 Antes de 1950 ...............................................................................................24
2.3.2.2 1950 e 1970: período de desenvolvimento....................................................25
2.3.2.3 De 1970 até os anos 90 ................................................................................26
2.3.3 Abrangência da logística ...............................................................................28
2.3.3.1 Logística de produção ...................................................................................29
2.3.3.2 Logística de distribuição ................................................................................29
2.3.3.3 Logística reversa ...........................................................................................30
2.3.3.4 Logística de suprimentos...............................................................................31
2.3.4 Gerenciamento da cadeia de suprimentos ..................................................31
2.4 A GESTÃO DE SUPRIMENTOS.........................................................................33
2.4.1 O setor de compras........................................................................................33
2.4.1.1 Objetivos e função de compras .....................................................................34
2.4.1.2 Atividades de compras (ciclo de compras) ...................................................38
2.4.1.3 Seleção de fornecedores...............................................................................43
2.4.1.4 Compras emergenciais..................................................................................45
2.4.2 Controles informatizados da gestão de suprimentos .................................46
2.5 CURVA ABC .......................................................................................................48
2.6 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA ...................................................................49
2.6.1 Descrição da empresa ...................................................................................49
2.6.2 Missão .............................................................................................................50
2.6.3 Visão................................................................................................................50
2.6.4 Valores ............................................................................................................51
2.6.5 Principais produtos........................................................................................51
2.6.6 Organograma ..................................................................................................52
10
3 APRESENTAÇÃO DA PESQUISA........................................................................53
3.1 TIPO DE PESQUISA...........................................................................................53
3.2 ÁREA DE ABRANGÊNCIA..................................................................................54
3.3 INSTRUMENTO DA COLETA DE DADOS .........................................................54
3.4 TRATAMENTO DOS DADOS .............................................................................54
4 ANÁLISE DA PESQUISA ......................................................................................55
4.1 DESCRIÇÃO DETALHADA DO PROCESSO DE AQUISIÇÃO DE
MERCADORIAS........................................................................................................56
4.2 CURVA ABC DA AGC ELETROELETRÔNICA...................................................61
4.3 ANÁLISE E DISCUSSÃO DO PROBLEMA.........................................................63
4.3.1 Propostas de melhorias para o processo de aquisição de mercadorias .65
5 ANÁLISE E DISCUSSÃO DOS RESULTADOS....................................................69
6 CONSIDERAÇÕES FINAIS ...................................................................................75
REFERÊNCIAS.........................................................................................................77
ANEXOS ...................................................................................................................79
LISTA DE FIGURAS
CR - Contínuous Replenishment
CPFR - Collaborative Planing, Forecasting and Replenishment
ECR - Efficient Consumer Response
EDI - Electronic Data Interchange (Intercâmbio Eletrônico de Dados)
ESI - Early Supplier Involvement
JIT - Just-in-time
QR - Quick response
SCM - Supply Chain Management (Gerenciamento da Cadeia de Abastecimento)
VMI - Vendor managed inventory
1 INTRODUÇÃO
1.1 APRESENTAÇÃO
PROCEDIMENTO ESCLARECIMENTO
O que deve ser comprado Implica a especificação de compra, que traduz as
necessidades da empresa.
Como deve ser comprado Revela o procedimento mais recomendável.
Quando deve ser comprado Identifica a melhor época.
Onde deve ser comprado Implica o conhecimento dos melhores segmentos
de mercado.
De quem deve ser comprado Implica o conhecimento dos fornecedores da
empresa.
Por que preço deve ser Evidencia o conhecimento da evolução dos
comprado preços no mercado.
Em que quantidade deve ser Estabelece a quantidade ideal, por meio da qual
comprado haja economia na compra.
Quadro 1. Procedimentos e esclarecimentos sobre as tarefas da Administração de Materiais.
Fonte: Viana (1999, p.40).
ser prejudicada, deixando o cliente insatisfeito. Por outro lado, quando prevista,
planejada, organizada e controlada de maneira adequada, resulta em redução de
custos e otimização dos processos ligados à esta função.
Fluxo e armazenagem
Matéria – prima
Do ponto de Produtos em processo Ao ponto de
origem Produtos acabados destino
Informações Dinheiro
(BALLOU, 1993), podendo essas etapas serem divididas nas seguintes atividades:
Transporte Transporte
Manutenção de estoques Manutenção de estoques
Processamento de pedidos Processamento de Pedidos
Obtenção Programação da Produção
Embalagem protetora Embalagem protetora
Armazenagem Armazenagem
Manuseio de materiais manuseio de materiais
Manutenção de informações Manutenção de informações
Para Stock (2001 apud LEITE, 2003, p.17) o termo logística reversa,
Refere-se ao papel da logística no retorno dos produtos, redução na
fonte, reciclagem, substituição de materiais, reuso de materiais,
disposição de resíduos, reforma, reparação e remanufatura.
- Os imputs internos chegavam via PCP, que os geravam por meio do MRP (Materiais
requeriment planning) tradicional, iniciava-se uma série de cotações, geralmente via
telefone, em função de um cadastro de fornecedores.
- Por sua vez, preparava sua previsão de necessidade de fundos, a Tesouraria incluía esta
previsão no fluxo de caixa;
1
O JIT é considerado uma filosofia, o que inclui aspectos de administração de material, gestão de
qualidade, arranjo físico, projeto de produto, organização do trabalho e gestão de recursos humanos.
37
- Fábricas - As várias utilidades ligam-se à matriz para ter acesso a correio eletrônico e
compartilhar de dados gerenciais e financeiros, como resultados, pedidos e faturamento.
- Fornecedores – Estão todos ligados à empresa. Utilizando o padrão EDI (eletronic data
interchange), tecnologia para transmissão de dados eletronicamente, têm acesso a várias
informações, como os pedidos de compras.
Tem como objetivo principal, o aprimoramento contínuo do processo produtivo. A busca desses
objetivos é alcançada com a redução dos estoques.
2
Redes de comunicação de dados que utilizam a técnica de pacotes para realizar a comunicação.
Esta técnica permite o controle do congestionamento de dados que circulam na rede. No Brasil
existem várias redes de pacotes, tais como: Renpac, Transpac.
38
Fornecedores
Pedido de cotação
Cotação
Requisição de compras
Compra
Cotação
Controle de
estoques Centro de Cotação
Armazenagem cadastramento
Cotação
Fornecedor
Recebimento
NF
Pedido de compras
Decisão
Material
Segundo Slack et. al (1996, p.381) “podendo ser encarado sob dois enfoques,
custos e benefícios, o estoque é definido como sendo a acumulação
armazenada de recursos materiais em um sistema de transformação”. Os
estoques melhoram o nível de serviço porque contribuem com a função do
marketing na sua meta de venda dos produtos da organização. Os clientes
que precisam receber seus produtos imediatamente, não ficam
decepcionados e tem sua necessidade satisfeita prontamente. Para a
empresa vendedora, isto representa menores custos de vendas perdidas e,
conseqüentemente, maiores vantagens competitivas por atender o cliente de
maneira eficiente e imediata.
Para Corrêa et.al (2000, p.34), “hoje o conceito de estoques é mais bem
entendido do que já foi em anos recentes”. Na atualidade, a administração
eficaz de estoques aparece como uma vantagem competitiva no mundo
globalizado. Uma gestão de estoques planejada e alinhada ao processo
produtivo, ajuda a otimizar o processo de produção, pois contribui com os
ganhos de produtividade, de lucro e de satisfação do cliente final.
Na visão de Martins & Alt (2006, p.198), a gestão de estoques constitui uma
“série de ações que permitem ao administrador verificar se os estoques estão
sendo bem utilizados, bem localizados em relação aos setores que deles se
utilizam, bem manuseados em bem controlados”. Através de um conjunto de
ações, os gestores da organização podem controlar os estoques, monitorar
os níveis deste estoque e canalizar os materiais estocados aos setores que
apresentam necessidade destes, de forma a otimizar o processo de
43
produção.
O controle eficiente dos estoques representa uma atividade de peso no ciclo
de compras.
g) Requisição de compras: “as requisições de compras deverão ser aprovadas
pelos responsáveis antes de serem remetidas ao serviço de compras. Tal
procedimento evitará trabalhos desnecessários e prejuízos nas relações da
empresa com seus fornecedores” (FRANCISCHINI & GURGEL, 2002, p.22).
É um documento interno que contém várias informações sobre o produto e
contribui para que este material não seja comprado com especificações
diferentes daquelas exigidas pela produção. Além disso, a requisição de
compras ajuda na gestão dos estoques e na identificação do fornecedor, além
de conter as informações sobre quem efetuou a requisição, quem consentiu
com essa compra e quem é o responsável pela compra, em última análise.
Todas as requisições de compras devem ser datadas e assinadas pelo
responsável.
Mesmo que o processo de compras mude de uma empresa para outra, estes
passos são essências para garantir um fornecimento adequado, pois corrigir os
erros por compras indevidas é muito mais oneroso do que selecionar os
fornecedores ideais.
estoques.
Os principais controles informatizados da gestão de suprimentos são:
Os itens mais importantes são destacados na curva ABC, sendo que estão
ordenados de forma a serem identificados de imediato. Isto facilita ao administrador
que necessita localizar os itens de maior demanda na sua produção. Através da
curva ABC a linha produtiva não sofre com a falta de materiais essenciais à
continuidade da produção, pois os itens com maior prioridade são constantemente
49
2.6.2 Missão
2.6.3 Visão
3
Tecnologia de fabricação de componentes extremamente pequenos que são destinados não ao uso
por seres humanos, mas sim para montagem em máquinas automáticas. Esta tecnologia é
denominada montagem em superfície ou SMT (Surface Mounting Technology) que faz uso de
componentes para este tipo de montagem, ou seja, SMD (Surface Mounting Devices).
51
2.6.4 Valores
2.6.6 Organograma
visão geral, de forma aproximada, do fenômeno estudado (GIL, 1999). Este tipo de
pesquisa consegue aproximar o pesquisador do seu objeto de estudo, ou do
fenômeno que se deseja estudar, para que este possa se familiarizar com as
características desse assunto a ser explorado. A partir de então, o pesquisador pode
obter novas percepções e novas idéias sobre este determinado tema.
ETAPAS DESCRIÇÃO
1ª O analista de vendas recebe pedido de compra do cliente via EDI, e-mail ou
Entrada de fax e, após a requisição do pedido, o mesmo executa o lançamento deste no
pedido de sistema - carteira de clientes da empresa. Caso não haja cadastro deste
componentes cliente no sistema é efetuado, inicialmente, o cadastro deste e, em seguida,
eletrônicos o lançamento do pedido existente.
Ao receber a petição de determinado produto, o programador de produção
2ª visualiza o pedido gerado, estimando a capacidade fabril de produção deste
Recebimento produto, identificando o lote em que deverá ser liberado, de acordo com a
do pedido de demanda existente e o prazo de entrega pré-estabelecido pelo vendedor.
venda pelo Tendo que ser considerado pelo programador de produção, neste ponto, se
programador o processo de produção está correndo dentro dos prazos existentes para
de produção entrega dos produtos.
Após a verificação da ordem de serviço recebida pelo programador de
produção, este gera automaticamente, pelo sistema da AGC, as ordens de
produção no “módulo de ordens de produção”. O programador deverá então
analisar o projeto gerado pelo sistema da AGC, sendo ressaltado aqui que
3ª
todo processo tem como base uma estrutura de produto (a ser produzido),
Verificação
desenvolvida pelo software do sistema da AGC. Concluída a verificação,
do tipo de
bem como a estrutura do projeto gerado automaticamente, o programador
placa
elabora a listagem de necessidade de materiais, conforme apontado pelo
eletrônica a
sistema acoplado ao almoxarifado da empresa, para produção do produto
ser
pedido. Nesta etapa, caso faltem materiais de insumo, a listagem de
produzido
necessidade de materiais é feita e encaminhada ao departamento de
compras. No sistema vigente, ocorre frequentemente a falta de produtos em
estoque, tornando parte integrante do processo de produção a existência da
quarta etapa.
Depois de elaborada a listagem de necessidade de materiais, esta é enviada
ao coordenador de compras e sua equipe de compradores, uma vez que
esta lista é utilizada como base para a compra de mercadorias com os
fornecedores cadastrados no sistema da AGC. Em seguida é efetuada a
análise dos tipos de produtos necessários, bem como as quantidades a
4ª
serem compradas, verificando-se os fornecedores a serem contatados para
Processo
a compra, de acordo com o tipo de produto a ser adquirido. O departamento
operacional
de compras efetua a análise do preço base do produto já cadastrado, na
das compras
falta de valor cadastrado, tendo como referência a última compra feita do
de matéria
produto em questão. Observa-se, inclusive, quantos itens possuem em
prima
estoque, bem como a existência de pedido pendente de alguns dos produtos
da listagem de necessidades de compras (Anexo 1), verificando se o pedido
existente está dentro do prazo de entrega acordado com o fornecedor, e a
relação de compras versus faturamento, que é discutida, quando necessário,
com o diretor industrial e financeiro, com o objetivo de provisionar recursos
57
TEMPO PROBLEMAS
ETAPAS RESPONSÁVEL
ESTIMADO DETECTADOS
1ª
Entrada de pedido Analista de
10 minutos Não apresenta.
de componentes vendas
eletroeletrônicos
2ª
Não ocorre análise do
Recebimento do
Programador de pedido recebido por parte do
pedido de venda 15 minutos
produção responsável - coordenador de
pelo programador
programação.
de produção
Tempo elevado para
listagem de materiais
Sistema da AGC destinados a produção
3ª
- Automático devido a verificação da
Verificação do tipo
Programador de quantidade de materiais em
de placa eletrônica a
produção - 2 horas estoque.
ser produzido
Estoque freqüentemente
insuficiente para demanda de
produção existente.
4ª Coordenador de
Falta orçamento prévio
Processo Compras
por parte da área financeira
operacional das 1 hora
dos principais produtos
compras de matéria Equipe de
utilizados.
prima compras
Ocorre gasto de tempo
desnecessário na escolha de
quantidade de produtos a
mais (além dos necessários
para atender a demanda
imediata) a serem
comprados, visto que não
5ª
Equipe de existe critério prévio para
Conferência da 20 minutos
compras esta escolha.
listas de compras
Compradores não
monitoram valores de
mercadorias antes de
receberem a lista de
compras, deixando de
comprar produtos por preço
reduzido.
60
6ª
Envio da lista de Falta busca por novos
compras aos fornecedores.
fornecedores Equipe de 2 horas e Falta estabelecer cota
correspondentes compras 30 minutos para compras mensais com
com a classe de fornecedores.
produtos
requisitados
Ocorre mais uma vez
parada no processo de
7ª aquisição de mercadorias
Coordenador de para verificação de produtos
Análise final do compras e 30 minutos listados.
pedido de compras comprador Falta autonomia por parte
da equipe de compras para
agilizar o envio do pedido de
compras.
8ª
Equipe de 1 hora e
Liberação de pedido Não apresenta.
compras 30 minutos
para compra
Falta follow-up4, para
9ª
assegurar que o pagamento
Envio do
Equipe de seja efetuado o mais rápido
comprovante de 30 minutos
compras possível, sem que atrase o
pagamento aos
envio do pedido para a
fornecedores
empresa.
10ª Não há inspeção dos
Recebimento das Almoxarifado 30 minutos produtos por parte do
mercadorias. departamento de qualidade.
11ª
Compras de
Comprador Tempo não
insumos indiretos, Não apresenta.
Júnior estimado.
investimento e
outros
Quadro 9. Processo de compras da AGC Eletroeletrônica com tempo estimado.
Fonte: Primária. (2008).
90
Quantidade percentual de produtos adquiridos por classe
70
64,84
60
50
40
30
22,2
20
15,2
12,96
10
0
A B C
para entrega, a compra dos produtos da classe B podem, então, ser feitas
semanalmente em vez de diariamente e, os produtos da classe A, deverão ser
comprados quinzenalmente.
Ressalta-se que as datas propostas levam em consideração a demanda
destes produtos, uma vez que a demanda de produtos da classe B é maior que os
da classe A, ou seja, com uma quantidade maior de produtos da classe B
armazenados.
Deve-se considerar ainda outro fator: os produtos da classe A são mais
caros, necessita-se de capital elevado para sua aquisição, sendo que tal
programação quinzenal visa também amortecer o impacto no montante a ser gasto
na compra de tais produtos, leva-se em conta o recebimento de pagamentos por
parte dos clientes ao longo do mês, adquir o capital necessário para efetuar tais
compras.
Desta forma é possível constituir um estoque que atenda a demanda
imediata da empresa, com frequência de compra mensal dos produtos da classe C,
quinzenal com produtos da classe A e semanal com os produtos da classe B. Para
pedidos extraordinários, ou seja, de produtos de pouca saída, que possivelmente
não serão encontrados em estoque, faz-se a aquisição dos mesmos de acordo com
a demanda, podendo-se incluir nestas compras extraordinárias produtos de saída
maior que precisem ser repostos em estoque.
Com essa etapa inicial é necessária a intervenção de algumas medidas
imediatas, que darão sustento ao gerenciamento do fluxo continuado de mercadoria
em estoque. Nesse sentido, o quadro 10 a seguir, demonstra as principais ações a
serem implantadas na AGC Eletroeletrônica, os problemas encontrados nos
departamentos de vendas, compras e PCP, a fim de tornar viável o suprimento de
mercadorias a serem armazenadas ou destinadas diretamente às linhas de
montagem.
AÇÃO
DEPARTAMENTO PROBLEMAS AÇÃO IMEDIATA
SECUNDÁRIA
Assumir o compromisso Promover um
com os clientes, planejamento com
• Análise crítica do efetuando uma análise os clientes
pedido dos criteriosa das condições regulares da
Departamento de clientes. gerais do pedido, empresa, a fim de
Vendas • Programação de levando em elaborar uma
itens comprados consideração o previsão de
67
Desta forma, pela proposta apresentada, dos 21 (vinte e um) dias de trabalho
mensais efetivos, estima-se que cerca de 7 (sete) dias, ou seja, os dias contados no
período de aquisição, conforme quadro 11, serão destinados para compras de
mercadorias. Logo, aproximadamente 14 (quatorze) dias em um mês devem ser
destinados para as demais ações descritas no quadro 10. Entretanto, com pedidos
de produtos com componentes de pequena saída, ou ainda em meses em que o
fluxo de pedidos é maior, possivelmente será necessária a compra de produtos em
70
Departamento de Vendas:
- Análise crítica do pedido dos clientes: esta ação tem por principal objetivo
estimar, para o cliente, o prazo de entrega real do produto adquirido. Por meio de
análise sistematizada do pedido recebido, evitam-se os prazos ‘apertados’ de
entrega, que provoca um aumento de informações de programação para a
cadeia de suprimentos. Assim, se ganha credibilidade junto ao cliente, visto que
existe maior confiança na entrega do produto, trabalha-se com margem de erro
mínima em relação aos prazos existentes para processo de produção, dentro do
prazo estipulado. Decorrente da existência de produtos em estoque, e da
agilidade na compra dos produtos, com programação estipulada, a empresa tem
retorno dentro do prazo esperado, de praticamente todo o capital utilizado na
compra de mercadorias, favorece e fortalece seu poder de compra e reduz
praticamente a zero a incidência de atrasos de produção e entrega dos pedidos
recebidos.
ser prestado com o cliente. Outro importante ganho com tal programação é a
viabilidade de organização junto ao departamento de compras e aos
fornecedores, tendo como conseqüência, melhor preço de compra e uma
garantia de abastecimento continuado dentro das necessidades reais dos
clientes, influenciando, diretamente, nas demais ações do departamento de
compras. Mesma linha de raciocínio serve para os itens críticos, sendo estes
difíceis de se encontrar no mercado nacional e internacional, a AGC, acaba
pagando muito caro para ter os componentes no prazo desejado, em geral
prazos muito curtos. Assim, dos produtos comprados mensalmente, a
quantidade estocada por falta de saída programada será menor, visto que nem
todos os clientes fornecerão uma previsão, devido a questões relacionadas com
as necessidades de compra destes clientes e, também, alguns clientes
possivelmente alterarão o pedido previsto, de acordo com a necessidade real
surgida ao longo dos três meses.
Departamento de Compras:
PCP: