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Responsabilidad penal de las personas
jurídicas: sociedades, empresas,
compañías.
Nueva regulación Código Penal
español:

• CORPORATE GOVERNANCE
• CORPORATE COMPLIANCE
• CORPORATE DEFENSE
• COMPLIANCE OFFICER
 Nueva regulación del Código Penal español LO
10/1995 de 23 de noviembre, mediante LO 5/2010
de 22 de junio.
Entrada en vigor: 23 de diciembre 2010.

Nuevo artículo 31 bis:

Artículo 31 bis.
• 1. En los supuestos previstos en este Código, las personas jurídicas serán
penalmente responsables de los delitos cometidos en nombre o por cuenta
de las mismas, y en su provecho, por sus representantes legales y
administradores de hecho o de derecho.
En los mismos supuestos, las personas jurídicas serán también penalmente
responsables de los delitos cometidos, en el ejercicio de actividades sociales y
por cuenta y en provecho de las mismas, por quienes, estando sometidos a la
autoridad de las personas físicas mencionadas en el párrafo anterior, han
podido realizar los hechos por no haberse ejercido sobre ellos el debido
control atendidas las concretas circunstancias del caso.
…
Responsabilidad penal de delitos y faltas contempladas en el
Código Penal:

Son responsables:

* personas físicas
* responsables legales de personas jurídicas ( administradores,
Consejo de Administración )
* directivos
* empleados
* la propia empresa, sociedad o compañía: la persona jurídica
( NOVEDAD )
 .
Supuestos de responsabilidad penal de la empresa que contempla el
art 31 bis CP:

Delitos cometidos por

• 1, por los representantes legales y administradores de hecho o de derecho.
( responsabilidad penal directa y objetiva )

• 2, por quienes, estando sometidos a la autoridad de las personas físicas

mencionadas en el párrafo anterior, han podido realizar los hechos por no
haberse ejercido sobre ellos el debido control atendidas las concretas
circunstancias del caso.
( responsabilidad penal casi objetiva, “ a priori “: ante una falta del debido
control, de empleados y directivos; y que supone un “ defecto de organización
empresarial “ )

En ambos casos, delitos cometidos

* en nombre y por cuenta de las empresas
* en provecho de las mismas
* en el ejercicio de sus actividades sociales
La persona jurídica será imputable del delito:

* aunque la concreta persona física autora del delito se pueda

determinar ( ya sea representante legal, directivo, empleado )

* aunque la concreta persona física autora del delito no se pueda

determinar

* aunque existan circunstancias que afecten a la culpabilidad del

autor – persona física - del delito

* aunque el autor – persona física – del delito haya fallecido o esté

en paradero desconocido.
Las penas aplicables a las personas jurídicas, que tienen todas la consideración de
graves, son las siguientes: ( art 33.7 CP ):

A. Multa por cuotas o proporcional.

B. Disolución de la persona jurídica. La disolución producirá la pérdida definitiva de su
personalidad jurídica, así como la de su capacidad de actuar de cualquier modo en el tráfico
jurídico, o llevar a cabo cualquier clase de actividad, aunque sea lícita.
C. Suspensión de sus actividades por un plazo que no podrá exceder de cinco años.
D. Clausura de sus locales y establecimientos por un plazo que no podrá exceder de cinco
años.
E. Prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido,
favorecido o encubierto el delito. Esta prohibición podrá ser temporal o definitiva. Si fuere
temporal, el plazo no podrá exceder de quince años.
F. Inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para contratar con el sector
público y para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social, por un plazo
que no podrá exceder de quince años.
G. Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los
acreedores por el tiempo que se estime necesario, que no podrá exceder de cinco años.
La intervención podrá afectar a la totalidad de la organización o limitarse a alguna de sus
instalaciones, secciones o unidades de negocio.
Delitos en que puede incurrir la persona jurídica:
A. Propios en el marco de la actividad de la empresa:

- delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social

- delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial, al mercado y a los consumidores
- estafas
- cohecho
- corrupción en las transacciones comerciales internacionales
- tráfico de influencias
- delitos sobre la ordenación del territorio
- organizaciones y grupos criminales
- recepción y blanqueo de capitales
- contra los derechos de los trabajadores
- contra los derechos de los ciudadanos extranjeros
- insolvencias punibles, alzamientos de bienes
- delitos contra los recursos naturales
- descubrimiento y revelación de secretos
- daños
- acoso laboral
B. Otros no propios y por los que no resulta beneficiaria la
empresa, pero que son cometidos por los empleados de y en la
empresa, en su puesto de trabajo o/y utilizando sus medios, y que
la empresa debe de evitar igualmente con el establecimiento del
debido control:

- prostitución y corrupción de menores

- trata de seres humanos
- delitos de riesgo provocados por explosivos y otros agentes
- cultivo, elaboración o tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas
- falsificación de tarjetas de crédito y débito y cheques de viaje
- delitos relacionados a las radiaciones ionizantes
- delitos de terrorismo
Circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal de las
personas jurídicas:

con posterioridad a la comisión del delito y a través de sus

representantes legales:

A. Haber procedido, antes de conocer que el procedimiento judicial se dirige contra ella, a
confesar la infracción a las autoridades. ( autoconfesión, autoinculpación; ante la Hacienda
Pública, declaración complementaria )

B. Haber colaborado en la investigación del hecho aportando pruebas, en cualquier

momento del proceso, que fueran nuevas y decisivas para esclarecer las responsabilidades
penales dimanantes de los hechos. ( colaboración )

C. Haber procedido en cualquier momento del procedimiento y con anterioridad al juicio

oral a reparar o disminuir el daño causado por el delito. ( reparación o disminución del
daño )

D. Haber establecido, antes del comienzo del juicio oral, medidas eficaces para prevenir y
descubrir los delitos que en el futuro pudieran cometerse con los medios o bajo la
cobertura de la persona jurídica. ( corporate compliance )
 ¿CÓMO PUEDE EVITAR O MITIGAR LA
EMPRESA SU NUEVA RESPONSABILIDAD
PENAL?

CORPORATE GOVERNANCE
CORPORATE COMPLIANCE
CORPORATE DEFENSE
COMPLIANCE OFFICER
 CORPORATE GOVERNANCE
Ante la responsabilidad penal “ objetiva “ de los representantes
legales/administradores de la empresa, éstos deben de tener en
cuenta:

• Asesoramiento de la idoneidad jurídico – penal y sobre las consecuencias

penales de decisiones colegiadas o del administrador
- pasadas
- presentes
- futuras. ( mission statement )
• Delimitación de espacios de juego de la libertad empresarial.
• Redefinición de procedimientos de trabajo y toma de decisiones.
• Sentido común.
• Respeto a las normas de buen gobierno y ética empresarial.
• Establecimiento de programas de corporate compliance y corporate
defense. Nombramiento de un compliance officer.
• Cumplir y hacer cumplir los anteriores programas.
 COMPLIANCE
Ante la responsabilidad penal objetiva, “ a priori “, de los
representantes legales de las empresas sobre sus empleados y
directivos, en que se requiere sobre ellos el “ debido control “,
ello requiere de los representantes legales:

• La preventiva implementación y aplicación de un programa –

protocolo, plan, modelo, código – de prevención y detección de
delitos y así de prevención de responsabilidad penal ( Corporate
Compliance ),
• El desarrollo e implementación de una política de defensa penal
preventiva ( Corporate defense ),
• La evaluación interna de la empresa para la identificación de
posibles delitos efectivamente cometidos, y su reparación ( internal
investigations; criminal due diligence ),
 .
• El nombramiento de un órgano - interno o/y externo - responsable
de la implementación de los programas, su cumplimiento y su
actualización ( “ Responsable de Cumplimiento Normativo “,
compliance officer “, “ chief compliance officer (CCO) “ ), y su
formación,
• El establecimiento de medidas de control y vigilancia – internos o/y
externos - de cumplimiento de los programas de prevención,
• La comunicación, divulgación y concienciación de todos los
programas a empleados y directivos, y su formación en los mismos,
• El establecimiento de un sistema de denuncia interna por los
empleados/directivos ante el conocimiento de posibles
comportamientos delictivos, confidencial y anónimo (“
whistleblowing “),
• La creación de un régimen interno sancionador que sancione las
conductas infractoras, y prevenga y disuada de conductas que
generen riesgo de responsabilidad penal a la empresa.
EL PROGRAMA DE PREVENCIÓN
DE DELITOS Y DE PREVENCIÓN
DE RESPONSABILIDAD PENAL

CORPORATE
COMPLIANCE
 ASESORAMIENTO Y DESARROLLO DEL
PROGRAMA DE PREVENCIÓN:
FASES
1. Determinación, detección y evaluación de los factores y ámbitos de riesgo jurídico – penal
de la empresa, y de sus consecuencias, en función de
* su actividad
* su modelo de organización / organigrama
* sus procesos expuestos a riesgo y las personas/cargos/departamentos susceptibles
de cometer infracciones.
2. Determinación de los modelos y estructura actual en la empresa de los modelos de
control, cumplimiento ético y normativo, y especialmente al derecho penal, tanto
* propios ya establecidos
* en aplicación de normativa legal específica.
3. Desarrollo, elaboración, redacción y diseño del Programa.
4. Creación de los mecanismos de control del cumplimiento del programa.
5. Comunicación, divulgación y concienciación del Programa.
6. Nombramiento del Responsable de Cumplimiento Normativo ( chief compliance officer ).
7. Establecimiento de un sistema interno de denuncia ( “ whistleblowing “ ).
8. Creación de un régimen sancionador interno.
Evaluación del Responsable de
Comunicación
riesgo cumplimiento

Mecanismos de Régimen de
Modelo actual
control denuncia

Desarrollo y
Aplicación, Régimen
Diseño
cumplimiento sancionador
Programa
Fase 1: Determinación, detección y evaluación de los factores y
ámbitos de riesgo jurídico – penal de la empresa, y de sus
consecuencias.
La empresa es analizada en relación a la exposición a los factores y ámbito de
riesgo de cometer delitos a la que esta sometida.

Ello dependerá de la actividad propia y específica a la que se dedica la empresa, y

sus distintas áreas de negocio, debiendo en su caso, considerar el análisis de
riesgos de infracción penal en los siguientes ámbitos legales:
* fiscalidad y Hacienda Pública
* Seguridad social y materia laboral y de derechos de los trabajadores
* aduanas y comercio exterior
* propiedad industrial, intelectual
* mercado, consumidores y usuarios
* salud pública
* mercantil y societario
* medio ambiente
* informática, datos, información privilegiada
* etc
 .
Asimismo, se analiza el modelo de organización y organigrama
de la empresa, para conocer su organización directiva,
departamental, distribución de cargos de decisión,
departamentos y sus responsables, etc, e identificar así
* la delegación de funciones y poderes,
* las responsabilidades de puestos directivos y mandos,
* la fuga, confusión o solapamiento de los mismos.

Por último, se analizan e identifican los procesos expuestos a

posibles responsabilidades penales, y de quienes los ejecutan,
dirigen, administran y supervisan, es decir, sus
departamentos, cargos y en definitiva, personas implicadas.
Siendo de especial atención los departamentos de auditoría,
controlling, contabilidad, pagos y cobros, asesoría jurídica,
informática, …
 Fase 2: Determinación de los modelos y estructura actual en la
empresa de los modelos de control, cumplimiento ético y normativo, y
especialmente al derecho penal .

El objetivo de esta fase consiste en determinar qué modelos de control están

implantados en la empresa, en todo su organigrama, con especial atención a su
adecuación al Código Penal español.
Se identificarán y estudiarán los propios ya existentes de la empresa, su vigencia e
implementación, su estado y actualidad en la adecuación al derecho penal español, si
los mismos son válidos y suficientes para detectar, vigilar y mitigar el riesgo de la
empresa de su responsabilidad penal ante delitos cometidos por sus representantes
legales y empleados.

Y asimismo se determinará su adecuación a la normativa legal específica que pudiera

afectar a la empresa en razón de su actividad y sector de negocio, por ejemplo, la
normativa de
* Prevención de Riesgos Laborales
* Responsabilidad Medioambiental
* Medidas de Prevención del Blanqueo de Capitales
* Ley de Protección de Datos
* Mercado de Valores,
* etc
Fase 3: Desarrollo, elaboración, redacción, diseño y gestión del
Programa de Prevención de Delitos y de Responsabilidad Penal.

El Programa de Prevención de Delitos ( denominado también Programa de Prevención

de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, o Corporate Compliance, Programa
de Prevención de Responsabilidad Corporativa, o plan, protocolo, modelo,… ) es uno de
los pilares fundamentales ante la nueva responsabilidad penal de las empresas
establecido en la modificación del Código Penal español.

Su objetivo es múltiple:
* el prevenir, detectar y reprimir la comisión de delitos en el nuevo marco del Código
Penal,
* el preparar y blindar a la empresa frente a cualquier riesgo de delito,
* el maximizar los esfuerzos empresariales en la prevención y detección de actividades
delictivas,
* el minimizar el impacto de un procedimiento penal,
* el garantizar que la empresa cumpla con el “ debido control “ que objetivamente y a
priori exige la nueva redacción del Código Penal,
* y así, si a pesar del Programa aún se produce la comisión de un delito, la empresa
puede quedar impune, o se atenúa o mitiga su responsabilidad penal, ex nuevo CP.
 .
El diseño del Programa de Prevención de Delitos se realizará de forma eficiente,
profesional e individualizado para cada empresa, atendiendo a
* la actividad propia y específica de la empresa, ( Fase 1. )
* su modelo de organización / organigrama,
* sus procesos expuestos a riesgo,
* las medidas y controles existentes, ( Fase 2. )
* la normativa legal específica.

El Programa, según el tipo de empresa ( nacional, multinacional, supranacional, …

), tendrá en cuenta la normativa penal
* nacional
* e internacional.

El Programa puede diseñarse

* “ llave en mano “, general para todos los ámbitos penales,
* o “ a medida “, puntual y específica para determinados ámbitos
de responsabilidad penal ( p.ej., solo la cuestión fiscal / Hacienda
Pública, o la cuestión de propiedad industrial, o la cuestión de
mercado de consumidores,… ).
El Programa de Prevención de Delitos, en su redacción,
recogerá:

– 1, los riesgos de comisión de delitos concretos en la

empresa,

– 2, los fallos de competencias en las tomas de decisiones en

el organigrama de la empresa,

– 3, los procesos, sectores, momentos, departamentos,

cargos, directivos, puestos, empleados, … susceptibles de
cometer dichos delitos concretos,
– 4, las medidas y recomendaciones específicas y pormenorizadas ( el “
Protocolo, Manual o Código de Conducta “ )

• a aplicar y cumplir por la empresa y sus responsables legales, directivos y

empleados,
• para prevenir, detectar, corregir y reprimir la comisión de delitos,
• acorde a las normas de buen gobierno y ética empresarial,
• clarificando las competencias del organigrama,
• con un desarrollo e implementación operativo, práctico y preventivo de normas de
conducta y comportamiento a todos los niveles y estamentos de la empresa ( “
compliance architecture “ )
• Y su aplicación e implementación del comportamiento acorde al Protocolo en todos
los puestos de trabajo y departamentos ( en especial, en contabilidad, controlling,
auditoría, proceso de datos, … ) ( “ roll – out “ ),
• con los mecanismos necesarios para su cumplimiento y así prevención de comisión
de delitos,
• y en su caso, con orientaciones específicas de cumplimiento en determinadas
situaciones ( p.ej. ante regalos, invitaciones, viajes, comidas ,.. de/a clientes y
proveedores;... ).
Fase 4: Creación de los mecanismos de control del
cumplimiento del programa.

Una vez desarrollado el Programa de Prevención, y en

especial, el Código de Conducta, es imprescindible crear los
mecanismos, sistemas y medidas de control y vigilancia del
cumplimiento efectivo del mismo.
Dichos mecanismos suponen la implementación de medidas
específicas que garantizan su cumplimiento.
Estos mecanismos pueden ser
• Internos
• Externos,
Y se concretan en las fases a continuación expuestas:
 5. Comunicación, divulgación y
concienciación del Programa.
Para que el Corporate Compliance tenga éxito, y alcance así sus objetivos,
es ineludible desarrollar el plan de comunicación y divulgación del
mismo, a todos los niveles de la empresa, es decir, a
* los representantes legales
* los directivos
* los empleados,

o, en caso de no ser posible por el tamaño u otras circunstancias de la

empresa, en sus niveles clave, atendiendo, entre otros, a
* el nivel directivo
* la jerarquía y su grado de competencia, responsabilidad y funciones
* la exposición al riesgo en base a su actividad o posición.
Dicha comunicación requiere también la formación del
personal de la empresa en el compliance, el Programa de
Prevención, en la ética empresarial, en programas anti-
corrupción, etc, así como un continuo asesoramiento del
citado personal.

Dicha formación y asesoramiento puede ser realizado

* por expertos formados en Compliance ( abogados, auditores
), normalmente externos,
* por el Responsable de Cumplimiento Normativo – chief
compliance officer -, ya sea interno o externo,
* mediante charlas, cursos, seminarios, …
* mediante programas de e – learning,
* mediante cursos “ train the trainer “,…
 Fase 6: Nombramiento del Responsable de
Cumplimiento Normativo ( chief compliance officer ).
La realidad del Corporate Compliance precisa de que la empresa o
compañía disponga de una persona física, figura imprescindible e
implantada en el universo del compliance, y que viene a ser el órgano
responsable del cumplimiento normativo, implementación de Programas
de Prevención de Delitos, su cumplimiento y actualización:
Es el “ Responsable de Cumplimiento Normativo “, el “ chief compliance
officer “ ( CCO ), o en su caso, el “ compliance officer “.

Se denomina “ chief compliance officer “ si en la empresa se sitúa en su

organigrama al mismo nivel que los representantes legales de la empresa
– consejo de administración, administrador , Chief Executive Officer ( CEO
) -, reportando directamente a los mismos .
Si esta por debajo de dicho nivel, se denomina “ compliance officer “.
El chief / compliance officer, como funciones habituales,
* participa activamente en la elaboración de los Programas de Prevención, el Código de
Conducta, y de la legislación vigente,
* se encarga y supervisa su cumplimiento por parte de todos los empleados, y de los
representantes legales,
* gestiona el desarrollo de la empresa en materia de compliance,
* actualiza permanentemente el compliance atendiendo a las modificaciones
legislativas, cambios estatutarios, …
* se encarga de la formación del personal de la empresa,
* participa y colabora en las evaluación interna de la empresa para la identificación de
posibles delitos efectivamente cometidos, y su reparación ( internal investigations;
criminal due diligence ),
* participa y colabora en la política de defensa penal preventiva ( Corporate defense ),
* participa y colabora en las medidas de control y vigilancia – internos o/y externos - de
cumplimiento de los programas de prevención,
* participa y colabora en el sistema de denuncia interna por los empleados/directivos
ante el conocimiento de posibles comportamientos delictivos, confidencial y anónimo
(“ whistleblowing “),
* interviene activamente en representación y defensa de la empresa, junto al letrado
defensor y asesores legales de la misma, ante una investigación judicial o de la fiscalía,
o de otros organismos públicos ( Hacienda, SS,… ), así como en los juicios.
• El chief / compliance officer de la empresa, puede ser:
* interno, formando así parte de la plantilla de la empresa
Ventajas: * plena dedicación
* puede tener menor coste al ser asalariado
Desventajas: * es difícil garantizar su total independencia
* su relación con los otros trabajadores puede ser tensa y difícil
* su propia formación y continua actualización requieren cursos
externos y así coste
* es difícil mantener su autoridad ante los miembros del
consejo de administración o representantes legales.
* externo, un profesional independiente, normalmente abogado, o
un profesional integrado en un despacho de abogados o auditora
Ventajas: * esta apoyado de un equipo multidisciplinar, altamente
especializado
* total independencia garantizada
* su formación y actualización no repercute como coste para la
empresa
* su posición externa e independiente podría tener más peso
ante una investigación criminal judicial o de fiscalía o en un
juicio
* evita la elusión o incumplimiento de los controles por parte de
los miembros del consejo de administración o representantes
legales
Desventajas: * puede tener mayor coste.
 Fase 7: Establecimiento de un sistema interno de
denuncia ( “ whistleblowing “ ).

Para garantizar el cumplimiento del Programa de Prevención de

Delitos, la empresa ha de establecer un sistema interno de
comunicación de posibles comportamientos delictivos de un
empleado o directivo, a disposición de todos los empleados.
Dicho sistema ha de
* ser conocido por todos los empleados
* ha de garantizar el anonimato, y protección de la persona
que denuncia
* ha de ser confidencial.
Dicho sistema de denuncia, puede ser ante un departamento u
órgano
* interno, o
* externo de la empresa.
 Fase 8: Creación de un régimen
sancionador interno.
Igualmente, para garantizar el cumplimiento del Programa de
Prevención de Delitos, la empresa ha de crear un régimen
disciplinario sancionador interno, cuyos objetivos son:
* corregir conductas que pudieran ser infractoras, antes de que se
consuma el delito,
* sancionar las conductas infractoras detectadas,
* prevenir y disuadir de conductas que generen riesgo de
responsabilidad penal a la empresa,
* ser el cauce efectivo ante las denuncias internas presentadas por
los empleados contra sus compañeros presuntos infractores,
* ante los casos estudiados, colaborar en la elaboración de las
estrategias para evitar futuros riesgos,
* poder fomentar la prevención y disuasión, y la autoinculpación del
empleado infractor, mediante la consideración de amnistías.
 CORPORATE DEFENSE:
El desarrollo e implementación de una política de
defensa penal preventiva

La Corporate Compliance, como respuesta a la responsabilidad penal de

las personas jurídicas, exige a la empresa un paso más para garantizar el
cumplimiento de la nueva normativa penal, y asegurar el debido control
de los empleados y directivos ante la posibilidad de cometer delitos:
El establecimiento de una política de defensa penal preventiva – corporate
defense, o preventive criminal defense -, que asegure la protección penal
de los derechos e intereses de la empresa y dote de los necesarios
instrumentos a los abogados y asesores jurídicos de la empresa en
procesos penales, potenciales o actuales.
Dicha política de defensa penal preventiva, esta íntimamente entrelazada
con la corporate compliance, el Programa de Prevención de Delitos y con
el compliance officer, y se sirve como instrumento esencial de la
evaluación interna de la empresa para la identificación de posibles delitos
efectivamente cometidos, y su reparación ( internal investigations;
criminal due diligence ).
La evaluación interna de la empresa para la identificación de
posibles delitos efectivamente cometidos, y su reparación (
internal investigations; criminal due diligence ).
Como actuación preventiva, y en todo caso si la empresa sospecha que se han
cometido o están cometiendo delitos por parte de sus directivos o empleados,
así como para dotar de instrumentos de defensa a los abogados/ asesoría
jurídica de la empresa ( - corporate defense - ) se requiere realizar una
investigación interna para identificar posibles delitos efectivamente cometidos
en el pasado, pero no prescritos, o en curso.

Sus objetivos son pues

* identificar la existencia de delitos cometidos no prescritos o en curso
* identificar a las personas físicas, empleados, que los cometen
* poder ejercer la empresa de acusación particular frente a dichas personas
autoras de delitos
* poder la empresa, para evitar o mitigar su responsabilidad penal, ejercer la
autoinculpación o autoacusación, así como evitar o mitigar sus
responsabilidades civiles o en otros ámbitos ( p.ej. el fiscal, mediante la
presentación de una declaración complementaria,.. )
* poder la empresa prevenir una investigación penal, o una condena penal,
* o reducir su impacto, de producirse una condena penal,
* poder decidir la empresa la aplicación del régimen sancionador sobre dichos
empleados, o decidir si es conveniente amnistiarlos,
* poder documentar convenientemente la infracción para su utilización en una
investigación o juicio,
* servir de ejemplo y muestra para establecer luego en los Programas de
Prevención las oportunas medidas para evitar dicho riesgo.

En definitiva, el corporate defense y la investigación interna criminal

* disminuirán el coste para la empresa, evitando los costes que generan

la existencia de un juicio
* evitarán o contribuirán a la reparación de la reputación de la empresa
* minimizarán los daños
* lavarán la imagen de la empresa
* ante la justicia se coloca la empresa como “colaboradora” de la
investigación penal, no como empresa “sospechosa”
* para la economía, reputación y operativa de la empresa siempre será más
seguro y efectivo prevenir y solucionar, que reparar, penar, lavar la imagen
y reputación.
 DOCUMENTACIÓN
Por último, todas las anteriores fases y
políticas han de ser convenientemente
documentadas, de forma profesional,
exhaustiva, completa, ordenada y diligente,
para en su caso poder servir de apoyo
documental a la empresa en una investigación
criminal o en un juicio, en apoyo de los
abogados – asesores jurídicos de la empresa.
 SCHILLER
ABOGADOS
RECHTSANWÄLTE

SCHILLER ABOGADOS – RECHTSANWÄLTE cuenta

con expertos especializados en las mejores prácticas y con
una amplia experiencia – nacional e internacional - en todos
los campos jurídicos vinculados a la actividad de le empresa (
laboral, fiscal, mercantil/societario, penal económico,
gobierno corporativo, compliance, contencioso-
administrativo, competencia,… ).
SCHILLER ABOGADOS – RECHTSANWÄLTE se pone a
disposición de empresas, sociedades y compañías, para
proteger a su empresa de la nueva responsabilidad penal de
personas jurídicas establecida en el nuevo Código Penal
español, definiendo, desarrollando e implementando en su
empresa
• CORPORATE GOVERNANCE
• CORPORATE COMPLIANCE
• CORPORATE DEFENSE

y actuando de COMPLIANCE OFFICER externo,

o formando, asesorando y actualizando al Chief compliance

officer o compliance officer interno de la empresa.
 SCHILLER
ABOGADOS
RECHTSANWÄLTE

c/ Henri Dunant, 19
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Stand: mayo 2011

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