Universidade Norte do

Curso de Administraçã
ALUNOS:

1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de

1 2 3 4 5
Preço de Venda 40
Quantidade 10000
Receita Bruta 400000 0 0 0 0
ICMS - 18% 72000
PIS - 1,65%
COFINS - 7,6%
Comissão - 3%
Receita Líquida 328000 0 0 0 0
CPV
Margem Contribuição 328000 0 0 0 0
água - luz - telefone
prolabore
salário + encargos
transporte
marketing
depreciação
Lucro Operacional 328000 0 0 0 0
IR - 15%
CS - 9%
Lucro Líquido 328000 0 0 0 0

Contas a Receber Valor 1 2 3 4

1 400000 133333.33 133333.33 133333.33
2 400000 133333.33 133333.33 133333.33
3 400000 133333.33 133333.33
4 0 0.00
5 0
 6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
Total 133333.33 266666.67 400000.00 266666.67

Fornecedores Valor 1 2 3 4
1 0 0 0
2 0 0 0
3 0 0 0
4 0 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
Total 0 0 0 0

1 2 3 4 5
Saldo Inicial 0.00 133333.33 328000.00 728000.00 994666.67
Entradas com vendas 133333.33 266666.67 400000.00 266666.67 133333.33
Entradas Financiamentos
Entrada Aplicação financeira
Saldo em Caixa 133333.33 400000.00 728000.00 994666.67 1128000.00
Financiamento Invest. Inicial
Financiamento Capital de Giro
Aplicação Financeira
Fornecedores - CMV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
água - luz - telefone 0.00 0.00 0.00 0.00
prolabore 0.00 0.00 0.00 0.00
salário + encargos 0.00 0.00 0.00 0.00
transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
marketing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IR 0.00 0.00 0.00 0.00
CS 0.00 0.00 0.00 0.00
Comissão 0.00 0.00 0.00 0.00
ICMS 72000.00 0.00 0.00 0.00
PIS 0.00 0.00 0.00 0.00
COFINS 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Saídas 0.00 72000.00 0.00 0.00 0.00
Saldo do Mês 133333.33 194666.67 400000.00 266666.67 133333.33

Saldo Final Acumul. 133333.33 328000.00 728000.00 994666.67 1128000.00

2o Passo - Calcular as prestações dos financiamentos de investimento inicial e do capital de giro e o montante da a

Valor Financiado Prestação

Financiamento Investimento Inicial

Financiamento Capital de Giro

3o Passo - Realizar as análises de viabilidade – Payback – TIR – VPL – ILM – considerando um

Payback

Taxa Interna de Retorno

Valor Presente Líquido

Indice de Lucratividade Média

ade Norte do Paraná
Administração - EaD

aborar a DRE e o Fluxo de Caixa

6 7 8 9 10 11 12 Total
40
10000
0 0 0 0 0 0 0 400000
72000
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 328000
0
0 0 0 0 0 0 0 328000
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 328000
0
0
0 0 0 0 0 0 0 328000

5 6 7 8 9 10 11 12

133333.33
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
133333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5 6 7 8 9 10 11 12

0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0

6 7 8 9 10 11 12
1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00 1128000.00

de giro e o montante da aplicação realizada no 5º mês para alimentar o DRE e o Fluxo de Caixa.

– ILM – considerando uma Taxa Mínima de Atratividade de 2,5% ao mês.

 Universidade Norte do Paraná
Curso de Administração - EaD
4o Passo - Elaborar relatório de análise de viabilidade econômico - financeira. - Deve se

5o Passo - Considerando que o martelo está no ramo de ferramentas você deve fazer uma pesquisa do mercado de ferrament
relatório de análise de viabilidade.
Norte do Paraná
inistração - EaD
onômico - financeira. - Deve ser explicado cada indicador.

uisa do mercado de ferramentas no Brasil e utilizar os dados encontrados para fundamentar seu
ise de viabilidade.