Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Ştiinţe Economice

Departamentul „Finanţe şi Bănci”

RAPORT
privind efectuarea practicii de specialitate I la
BC “Moldincombank” S.A.

Prenumele, numele studentului: Ungureanu

Cristina
Grupa: FB190A

Conducător ştiinţific
Prenumele, numele : Gîrlea Mihai, dr. conf. univ.
 Chişinău, 2021
Cuprins
Introducere……………………………………………………………………...…3
Capitolul I. Caracteristica generală a băncii comerciale:
1.1. Forma organizatorico-juridică, amplasarea și adresa băncii comerciale și a filialei în care
se desfășoară practica………………………………………………..…………………… 5
1.2. Istoria fondării băncii……………………………………………………………………...6
1.3. Acte normative de reglementare a activității băncii și filialei. Modalitatea de deschidere a
filialei………………………………………………….………………………….……...10
1.4. Statutul băncii și conținutul lui……………………………………..…………………....12
1.5. Organigrama filialei și principalele structuri de activitate: trăsăturile caracteristice….
………………………………………………………………………….16
1.6. Tipuri de activități desfășurate de filială………………………………………………....19

Capitolul II. Caracteristica operațiunilr efectuate de către filiala băncii:

2.1. Resursele atrase: depozite, tipurile și condițiile………….……………………………...20
2.2 Tipuri de conturi care pot fi deschise pentru clienții filialei și modalitatea
deschiderii…………………………………………….………………………………………….24
2.3. Tipuri de credite acordate și
condițiile…………………………………………………..30
2.4. Operațiuni de decontări, tipuri și modalitatea de desfășurare……………..…………….33
2.5. Operațiuni de casă: organizarea serviciilor de casă și modul derulării operațiunilor
de încasare și de eliberare a numerarului……………………………………………….37
2.6. Modalitatea de deservire a clienților……………………….……………………………40

Capitolul III. Analiza poziției financiare și a performanțelor a băncii

comerciale pentru o perioadă de 2 ani:
3.1. Analiza capitalului și structura lui. Menținerea capitalului minim necesar prevăzut de
către BNM, coeficientul suficienței de capital…………….…………………..………
44
3.2. Dinamica depozitelor atrase……………………………………………………………48
3.3. Dinamica creditelor acordate…………………………………………………………..50
3.4. Analiza veniturilor, cheltuielilor, și profitului băncii, determinarea marjei
procentuale…………………….……………………………………………………...52
3.5. Analiza indicatorilor de rentabilitate (ROA, ROE)……………………………………54
3.6. Analiza indicatorilor de lichiditate…………………….…………………………….…
56

Concluzii……………………………………………………………….…………58
Bibliografie……………………………………………………………….………60

2
Anexe……………………………………………………………………………..61

Introducere
În prezent, sistemul bancar al Republicii Moldova trece printr-o perioadă de dezvoltare
destul de activă, și din acest aspect, reprezintă o ramură de o importanță majoră pentru țara
noastră. Cunoaștem că istoria sistemului bancar este destul de vastă, iar în Republica Moldova
punctul de pornire pentru implementarea și dezvoltarea unui sistem bancar modern, bazat pe
noile principii și orientat spe economia de piață a fost anul 1991. Deci, odată cu căpătarea
independenței, în Republica Moldova a fost creat sistemul bancar de două nivele, care constă din
Banca Națională a Moldovei și băncile comerciale. La momentul dat, în Republica Moldova
activează 11 bănci comerciale licențiate: BC „COMERŢBANK” S.A., BC „ENERGBANK”
S.A., BC „EuroCreditBank” S.A., BC „EXIMBANK” S.A., BC „Moldindconbank” S.A., BC
„MOLDOVA - AGROINDBANK” S.A., BC „ProCredit Bank” S.A., BC Română Chişinău
S.A., „VICTORIABANK” S.A., „Banca de Finanţe şi Comerţ” S.A. și Mobiasbanca - OTP
Group S.A.

Creșterea rolului economic al băncilor este clar înțeles prin prisma modernizării societății
și amplificarea necesităților financiare ale acesteia. Dezvoltarea unei țări este strâns legată de
distribuția eficientă a resurselor financiare între diverse ramuri ale economiei. Deși cu timpul
băncile se dezvoltă continuu și își extind sfera sa de activitate, însă rolul primordial rămâne a fi
cel de intermediar financiar în economie, îndeplinind o funcție de nivel macroeconomic.
Mecanismul bancar de distribuire şi redistribuire a capitalului pe diferite ramuri permite
dezvoltarea economiei în dependenţă de necesităţile obiective ale producerii şi contribuie la
restructurarea economiei.

Din cele menționate mai sus, este clar că sistemul bancar joacă un rol deosebit în soarta
unei țări, deci din acest punct de vedere, eu am ales să trec practica de specialitate I într-o
instituție bancară, și anume BC „Moldindconbank” S.A., aceasta fiind pe locul II conform
reitingului bancilor comerciale din Republica Moldova.

Practica de Specialitate I este un pas destul de important pentru fiecare student, deoarece
aceasta reprezintă legătura între cunoștințele teoretice pe care noi le-am căpătat pe parcursul

3
anului și formarea abilităților profesionale în domeniul dat prin utilizarea acestor cunoștințe în
practică.

Scopul stagiului de practică: întărirea cunoștințelor teoretice în domeniul bazelor activității

bancare.

Sarcinile stagiului de practică: 1. Aprofundarea cunoștințelor în domeniul finanțelor și analiza

activității economico-financiare a băncii;

2. Studierea metodelor de gestionare a sistemelor economice și utilizarea lor respectivă banca

comercială;
3. Evaluarea activității economice a băncii comerciale în baza situației financiare a ultimilor
doi ani consecutivi.

În conformitate cu sarcinile stagiului de practică, lucrarea dată a fost structurată în

următoarele compartimente:

Capitolul I. Caracteristica generală a băncii comerciale: în acest capitol este redată

informația inițială despre banca comercială la care am ales să trec practica de specialitate, și
anume istoria formării, actele normative ce reglementează activitatea băncii, principalele
structuri organizatorice din cadrul băncii, conducerea băncii, principalele tipuri de activități
conform licenței obținute.

Capitolul II. Caracteristica operațiunilr efectuate de către filiala băncii: capitolul dat
conține informația privind principalele operațiuni oferite de către banca comercială și anume
tipurile și condițiile a depozitelor și creditelor, operațiunile de casă și de decontări. Iar nu în
ultimul rând, este descris modul de deservire a clienților bazat pe normele regulamentului intern
al BC„Moldindconbank” S.A.

Capitolul III. Analiza poziției financiare și a performanțelor a băncii comerciale

pentru o perioadă de 2 ani: în capitolul dat este redată informația privind dinamica depozitelor
atrase și creditelor acordate, analiza indicatorilor economici privind performanța băncii conform
situației financiare, printre care indicatorii de rentabilitate și indicatorii de lichiditate.

4
 Capitolul I. CARACTERISTICA GENERALĂ A BĂNCII
COMERCIALE.
Pe parcursul anului universitar, noi, studenții, am acumulat un șir de cunoștințe teoretice
în domeniul economic, după care apare responsabilitatea de a utiliza aceste cunoștințe în
practică. Practica de specialitate I ne oferă posibilitatea de a dezvolta abilități de specialitate în
unul dintre domeniile pe care noi am ales pentru a trece practica. Eu am ales să mă implic și să
descoper mai detaliat domeniul bancar al Republicii moldova, care reprezintă o verigă destul de
importantă în procesul de redistribuire a resurselor financiare între toate ramurile economice și în
realizarea obiectivelor de nivel macroeconomic. În continuare eu voi prezenta integral informația
cu referire la instituția în care am realizat practica de specialitate I, în perioada 24.05.2021 –
19.06.2021, și anume BC “Moldindconbank” S.A, sucursala “Decebal”.

1.1. Forma organizatorico-juridică, amplasarea și adresa băncii comerciale

și a filialei în care se desfășoară practica.

Conform prevederilor Legii Nr. 202 din 06-10-2017 privind activitatea băncilor,
băncile se constituie și funcționează în condițiile prevăzute de legislația aplicabilă societăților pe
acțiuni și cu respectarea prezentei legi și actelor normative emise în aplicarea acesteia. Totodată
acestea dispun de independenţă juridică, operaţională, financiară şi administrativă faţă de orice
persoană, inclusiv faţă de Banca Naţională a Moldovei, Guvern şi de alte autorităţi ale
administraţiei publice, dacă legislaţia nu prevede altfel. [Art.36]

Banca Comercială „Moldindconbank” S.A. a fost fondată prin hotărârea Adunării

constitutive (proces-verbal nr.01 din 25.10.1991) în baza Băncii Republicane Comerciale de Stat
pentru Industrie și construcții, ulterior reorganizată în societate pe acțiuni, și este succesoara de
drept a acesteia. Deci, Banca Comercială „Moldindconbank” S.A. este persoană juridică
constituită su forma organizatorico-juridică de societate pe acțiuni.

5
 Conform Legii Nr. 1134 din 02-04-1997 privind societăţile pe acţiuni, Societatea pe
acţiuni este societatea comercială al cărei capital social este în întregime divizat în acţiuni şi ale
cărei obligaţii sînt garantate cu patrimoniul societăţii.

În diagrama de mai jos eu voi prezenta acționarii/grupurile de persoane care acționează

concentrat și care dețin cote substanțiale în capitalul social al BC „Moldindconbank” S.A.

Cota de parti cipare,%

10% 4%

86%

"Doverie-Invest" J.S.C. Mîrzac Valerian S.C. "MVI" S.R.L

Fig.1.1 Cota de participare în capitalul social al BC „Moldindconbank” S.A, %

Sursa: elaborat de autor.

Conform statutului băncii, sediul BC „Moldindconbank” S.A se află pe adresa: MD-

2012, Republica Moldova, mun. Chișinău, str.Armenească, 38. Pe această adresă se află organul
executiv al Băncii.

Sediul sucursalei Decebal al BC „Moldindconbank” S.A, în incinta căreia eu am trecut

Practica de Specialitate I se află pe adresa: MD-2060, Republica Moldova, mun. Chișinău, bd.
Dacia, 23.

1.2. Istoria fondării băncii.

Istoria Băncii comerciale Moldindconbank a început cu decizia luată la data de 7 aprilie

1959, și anume cu decizia Prezidiului Sovietului Suprem al URSS după care în urma fuziunii
mai multor bănci este fondată Banca unională “Stroibank”, în componenţa Ministerului

6
Finanţelor al URSS, cu o reţea ramificată de filiale în toate republicile unionale ale URSS.
Astfel, Moldindconbank şi-a început activitatea la 1 iulie 1959, în calitate de filială a Stroibank,
din URSS, sarcina de bază a căreia era finanţarea construcţiilor industriale, întreprinderilor
energetice și a magistralelor de transport.

La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunării de Constituire, banca a fost

reorganizată în Banca Comercială pe Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii BC
"Moldindconbank" S.A. Reorganizarea a adus cu sine extinderea gamei de servicii oferite, iar în
scurt timp, banca a devenit o instituţie financiară universală, prestând tot spectrul de servicii
financiar-bancare.

În tabelul de mai jos voi prezenta evoluția cronologică a BC "Moldindconbank" S.A,

reprezentând cele mai importante evenimente din istoria fondării acesteia.

Tabelul 1.1 Evoluția BC "Moldindconbank" S.A

N/ Data Evenimentul
o
1 14 ianuarie 1992 BC "Moldindconbank" S.A. a obținut Licența generală nr.21 a
BNM pentru efectuarea volumului deplin de operaţiuni bancare.
2 12 mai 1994 BC “Moldindconbank” S.A. devine fondator şi membru al Bursei
Interbancare Valutare.
3 7 februarie 1995 Banca devine membru al Bursei de Valori din Moldova.
BC "Moldindconbank" S.A. a devenit prima bancă din Republica
Moldova care a încheiat un acord-cadru cu AKA
AUSFUHRKREDIT GESELLSCHAFT G.M.B.H din Germania
(Frankfurt).
4 1 martie 1996 BC “Moldindconbank” S.A. a fost inclusă în Sistemul Internaţional
de Schimb de Informaţii Financiare S.W.I.F.T
5 2 iulie 1996 Banca utilizează sistemul REUTERS în activitatea sa.
Arhitectul V. Modîrcă a obţinut premiul de stat al RM pentru
proiectarea sediului central al BC “Moldindconbank” S.A. (str.
Armenească, 38).
6 1999 BC”Moldindconbank” SA a început valorificarea liniei de credit
World Bank în cadrul proiectului de dezvoltare privat.

A început implementarea sistemului de dirijare a conturilor de la

distanţă „Client - Bancă”.
7 Martie 2000 BC “Moldindconbank” S.A. comercializează şi încasează cecurile
de călătorie “American Express”.
8 Aprilie 2000 B.C. “Moldindconbank” S.A. a finalizat implementarea noului
sistem informaţional «Client-Bancă», care permite efectuarea
operaţiunilor bancare în regim de timp real (on-line) prin utilizarea
mijloacelor reţelei “Internet”

7
 Banca a semnat acordul cu compania internaţională – American
Express Services Europe LTD privind emiterea cardurilor American
Express. BC “Moldindconbank” S.A. este unica bancă din
Republica Moldova, care deţine dreptul de a comercializa cardurile
American Express.
9 Octombrie 2000 BC “Moldindconbank” S.A. a fost acceptată în sistemul
internaţional Europay, ceea ce îi acordă dreptul de a emite şi deservi
cardurile internaţionale Maestro şi Mastercard. Banca a lansat deja
pe piaţă un nou produs – cardurile sistemului internaţional de plăţi
Europay Mastercard şi Maestro

Continuarea tabelului 1.1 Evoluția BC "Moldindconbank" S.A

10 30 ianuarie 2001 În SUA (Washington), între BC “Moldindconbank” S.A. şi
Corporaţia Financiară Internaţională (IFC), membru al grupului
Băncii Mondiale (World Bank), au fost încheiate 2 acorduri:

• Cu privire la deschiderea unei linii de creditare, conform

căruia o parte din resursele IFC vor putea fi convertite ulterior în
acţiunile BC “Moldindconbank” SA
• Cu privire la asistenţa tehnică.
11 Mai 2002 BC “Moldindconbank” S.A. a fost aleasă în calitate de operator al
creditului pentru construcţia locuinţelor, acordat de către Banca
Mondială agenţiei ipotecare municipale AMIC.
12 17 martie 2003 Implementarea unui nou serviciu pentru deţinătorii cardurilor bacare
„Moldindconbank” – Extras electronic din contul de card prin
reţeaua Internet
13 25 septembrie Semnarea acordului de garaţie între BC „Moldindconbank” SA şi
2003 Agenţia Statelor Unite pentru Dezvoltare Internaţională (USAID)

Moldindconbank este numită de Banca Europeană pentru

Reconstrucţie şi Dezvoltare „Cea mai bună bancă a anuluidin
Moldova” în cadrul Programului de facilitate a comerţului exterior,
fiind inclusă în lista celor mai bune 8 bănci din Europa Centrală şi
de Est şi ţările CSI
14 20 octombrie Implementarea sistemului automatizat bancar „Bank On-Line”
2005
15 17 noiembrie Semnarea acordului cu Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi
2009 Dezvoltare (BERD) privind acordarea unei noi linii de credit pentru
afacerile mici şi mijlocii din Republica Moldova
16 16 septembrie BC „Moldindconbank” S.A. a lansat noul sistem de transferuri
2011 băneşti - MONEYGRAM.
17 18 septembrie 18 septembrie
2012 Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD)
continuă să susțină familiile din Moldova cu scopul de a contribui la
eficiența energetică a sectorului rezidențial acordând un credit de 5
milioane Euro BC "Moldindconbank" S.A. pentru a elibera credite
persoanelor fizice și asociațiilor de locatari.
18 31 octombrie BC „Moldindconbank” S.A. şi-a extins reţeaua teritorială cu încă o

8
 2014 agenţie nouă (com. Coşniţa, raionul Dubăsari), astfel asigurîndu-şi
prezenţa în toate raionale Republicii Moldova.
19 22 august 2014 BC „Moldindconbank” S.A. a devenit prima Bancă din Republica
Moldova, care a lansat serviciul Cash-in la bancomatele sale.
20 2 iunie 2014 BC „Moldindconbank” S.A. a devenit prima Bancă din Republica
Moldova, care a lansat pentru clienţi serviciul „Bancassurance".
21 2 octombrie 2015 BC „Moldindconbank” S.A. lansează aplicația „Mobile Banking”
pentru deținătorii de carduri ale băncii.

Continuare tabelului 1.1 Evoluția BC "Moldindconbank" S.A

22 19 august 2015 BC „Moldindconbank” S.A. lansează serviciul „P2P MICB” care
oferă deținătorilor de carduri, emise atît de băncile din Moldova cît
și de cele din străinătate, posibilitatea să transfere bani de pe un card
pe altul, în orice colț al lumii.
23 20 iulie 2016 Moldindconbank a lansat serviciul DIRECT TRANSFER. Prin
intermediul site-ului direct.micb.md clienții au posibilitatea de a
primi transferurile rapide direct pe cardul, contul sau depozitul
personal
24 Mai 2016 În premieră pentru Moldova, Moldindconbank a lansat site-ul
www.transfer.md prin intermediul căruia oricine poate efectua un
transfer de bani de pe cardul personal pe orice alt card bancar din
lume, indiferent de banca emitentă
25 Ianuarie 2016 Moldindconbank a dezvoltat cea mai mare reţea bancară - 190 de
subdiviziuni amplasate pe întregul teritoriu al Republicii Moldova
26 1 noiembrie 2017 Moldindconbank a actualizat aplicația MICB Mobile Banking cu un
șir de funcționalități inovative: alimentarea și retragerea banilor la
bancomat cu telefonul mobil și autentificarea în aplicație cu
amprenta digitală.
27 Iunie 2017 Serviciul „Cash by Code” a devenit accesibil în Web Banking și
Mobile Banking, oferind posibilitatea de a retrage bani la
bancomatele Moldindconbank, fără utilizarea cardului.
28 20 martie 2018 Moldindconbank devine prima Bancă care se alătură Programului
de Stat „Prima casă”, lansat în premieră pe țară de către Guvernul
Republicii Moldova, în colaborare cu Organizația pentru
Dezvoltarea Întreprinderilor Mici și Mijlocii (ODIMM).
29 21 iunie 2019 Moldindconbank se regăseşte în topul celor mai mari bănci din
Europa de Sud-Est, anul acesta fiind plasată pe locul 74, urcând cu
9 poziții față de anul precedent, conform clasamentului SEE Top
100 Banks 2019. Mai mult, conform aceluiași clasament
Moldindconbank în premieră ocupă locul 5 în regiune la capitolul
rentabilității activelor (ROA).
Sursa: elaborat de autor în baza informației prezentate pe site-ul oficial al ,BC Moldindconbank.
În prezent, Moldindconbank are cea mai mare reţea de subdiviziuni din Republica
Moldova fiind prezentă în toate raioanele ţării. Toate sucursalele Moldindconbank oferă o gamă

9
completă de servicii financiare tuturor categoriilor de clienţi: persoane fizice, persoane juridice şi
instituţii financiare.

Relaţiile de colaborare cu organizaţiile financiare internaţionale, precum şi cu băncile de talie

mondială, demonstrează profesionalismul echipei dar şi reputaţia înaltă pe care o are
Moldindconbank pe piaţa internaţională.

1.3. Acte normative de reglementare a activității băncii și filialei.

Modalitatea de deschidere a filialei.

Sistemul bancar al republicii Moldova este un sector de o importanță deosebită, luând în

considerație rolul acestuia în dezvoltarea unei țări. Banca comercială participă drept intermediar
financiar, ce are ca scop redistribuirea resurselor finanicare între sectoarele economiei, aceasta
reprezentând o atribuție de nivel macroeconomic. Prin procesul de redistribuire a capitalului,
ramurile economice care au nevoie de resurse financiare pentru a menține și a continua
activitatea sa, obțin resursele necesare prin intermediul băncii comerciale, astfel neinteracționând
direct cu persoanele care dispun de acest capital.

Reieșind din rolul primordial al băncilor comerciale în procesul de dezvoltare a

economiei țării noastre, organele cu atribuții specifice în acest domeniu au obligația de a instaura
și de a menține o atmosferă stabilă și credibilă în cadrul sistemului bancar. Este destul de
important de a implementa un regulament clar, și bine determinat pentru a selecta cu atenție
instituțiile financiare care au tendința de a interveni în activitatea sistemului bancar. Funcţia de
supraveghere bancară are ca scop asigurarea bunei funcţionări a sistemului financiar al
Republicii Moldova bazat pe un sector bancar puternic şi competitiv orientat spre relaţiile de
piaţă şi prevenirea riscurilor.

Cunoaștem că sistemul bancar al Republicii Moldova este format din două nivele: Banca
Națională a Moldovei și instituțiile financiare. Deci organul suprem în sistemul bancar este
Banca Națională a Moldovei, devenind unica instituţie care efectuează licenţierea, supravegherea
şi reglementarea activităţii instituţiilor financiare. Activitatea Băncii Naţionale, ca organ de
reglementare şi supraveghere a activităţii băncilor, este bazată pe Legea cu privire la Banca
Naţională a Moldovei.

10
 În acest context putem evidenția faptul că în cadrul sistemului bancar există un șir de legi,
acte normative care reglementează activitatea instituțiilor financiare de pe teritoriul Republicii
Moldova. Conform prevederilor Capitolului 1 a Statutului actualizat în anul 2020, în cadrul BC
"Moldindconbank" S.A, activitatea băncii este reglementată de următoarele acte normative de
reglementare a activității bancii comerciale:

 LEGE Nr. 1134 din 02-04-1997 privind societăţile pe acţiuni;

 LEGE Nr. 202 din 06-10-2017privind activitatea băncilor;
 LEGE Nr. 550 din 21-07-1995 instituţiilor financiare;
 REGULAMENT Nr. 37/09 din 15-11-1996 cu privire la deschiderea filialelor de
către bănci Nr.37/09-01;
 Statutul BC "Moldindconbank" S.A;
 Reglementările interne;
 Alte acte normative ale Republicii Moldova.

o Modalitatea de deschidere a filialei.

Odată cu apariția în sistemul bancar a unei noi bănci comerciale, aceasta își setează un șir de
obiective pe care tinde să le atingă în perioada activității sale. Unul dintre obiectivele BC
"Moldindconbank" S.A, este extinderea pieței de desfacere prin deschiderea filialelor și
agențiilor în fiecare localitate a Republicii Moldova, în așa mod, ca toți cetățenii să aibă acces la
serviciile prestate de banca comercială Moldindconbank, indiferent de locul de trai. Astfel, deja
pe 31 octombrie 2014, BC „Moldindconbank” S.A. şi-a extins reţeaua teritorială cu încă o
agenţie nouă (com. Coşniţa, raionul Dubăsari), asigurîndu-şi prezenţa în toate raionale
Republicii Moldova.

Procesul de deschidere a filialelor de către bănci este reglementat de REGULAMENT Nr.

37/09 din 15-11-1996 Regulamentul cu privire la deschiderea filialelor de către bănci
Nr.37/09-0. Conform regulamentului dat, băncile pot deschide filiale numai cu aprobarea
prealabilă a Băncii Naţionale a Moldovei în condiţiile stabilite de prezentul Regulament. Filiala
băncii are dreptul să desfăşoare activităţile financiare permise băncii din data obţinerii copiei
autorizate de pe licenţa băncii (Anexa 1).

Pentru obţinerea aprobării prealabile la Banca Naţională a Moldovei se prezintă următoarele

documente în limba de stat a Republicii Moldova:

11
  cerere pentru obţinerea aprobării prealabile .adresată Guvernatorului Băncii Naţionale
a Moldovei, semnată de preşedintele consiliului băncii;
 extrasul din procesul-verbal al organului de conducere, la care a fost luată hotărîrea
privind deschiderea filialei;
 Regulamentul cu privire la organizarea şi funcţionarea filialei, aprobat de consiliul
băncii;
 documentele ce conflrmă dreptul de proprietate sau locaţiune (arendă) asupra
spaţiului destinat filialei.
 informaţia cu privire la conducătorul filialei, întocmită în conformitate cu prevederile
Regulamentului cu privire la exigenţele faţă de administratorii băncii.

Totodată, pentru a deschide o filială, banca trebuie să îndeplinească integral următoarele

cerințe impuse de Banca Națională a Moldovei:

o să posede şi să menţină capitalul de gradul 1 şi coeficientul capitalului normativ total

corelat cu activele ponderate la risc în conformitate cu exigenţele Regulamentului cu
privire la suficienţa capitalului ponderat la risc;
o să activeze minimum un an după primirea licenţei de a deşfăşura activităţi financiare şi
cel puţin o dată să fie supusă inspecţiei de către inspectorii Băncii Naţionale a Moldovei;
o să îndeplinească prevederile legilor Republicii Moldova şi ale actelor normative·ale
Băncii Naţionale a Moldovei;
o să nu fie obiectul aplicării măsurilor de remediere din partea Băncii Naţionale a
Moldovei.

În decurs de 30 zile din ziua primirii pachetului de documente în volumul complet, Banca
Naţională a Moldovei eliberează aprobarea preliminară privind deschiderea filialei sau avizul
modificărilor în regulamentul cu privire la organizarea şi funcţionarea filialei sau respinge
cererea, aducînd în scris la cunoştinţa solicitantului decizia sa.

Filiala Decebal a BC „Moldindconbank” S.A, a fost înființată la 7 mai 2015, conform

Deciziei privind înregistrarea filialei (Anexa 2), amplasată în centrul sectorului Botanica al
capitalei la intersecţia celor mai importante artere de transport (bd. Decebal şi bd. Dacia). La
Anexa 3 puteți vizualiza Extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice pentru sucursala
„Decebal”.

12
 1.4. Statutul băncii și conținutul lui.

După cum am menționat anterior, activitatea sistemul bancar din Republica Moldova este
reglementat de un șir de acte normative aprobate de organele responsabile în domeniul bancar,
dar și de unele regulamente specifice fiecărei bănci comerciale în parte, precum statutul sau
regulamentul intern.

Statutul unei societăți pe acțiuni reprezintă un document destul de important în plan

organizatoric. Din punct de vedere juridic, statutul reprezintă un ansamblu al normelor de drept
care reglementează drepturile și obligațiile unei persoane fizice sau juridice și care exprimă
structura și atributele juridice specifice, raportate la un anumit element de referință avut în
vedere.

Statutul BC „Moldindconbank” S.A a fost aprobat prin hotărârea Adunării generale

extraordinare a acționarilor BC „Moldindconbank” S.A. proces-verbal nr. 03 din 26.11.2020, cu
modificările ulterioare aprobate prin Hotărârea Consiliului Băncii 07.01.2021 (proces-verbal
nr.01), în vigoare din 24.02.2021.

Statutul băncii comerciale „Moldindconbank” este structurat în 16 capitole, conform

modelului de mai jos:

Capitolul I. DISPOZIȚII GENERALE. Conform acestui capitol banca este prezentată

ca societate pe acțiuni, sediul acesteia fiind situat pe adresa, MD-2012, republica Moldova,
mun.Chișinău, str. Armenească, 38.

Scopul activității Băncii constă în obținerea profitului prin utilizarea eficientă a resurselor
financiare și materiale. În scopul obținerii profitului, Banca desfășoară toate tipurile de activități
prevăzute de legislația în vigoare a Republicii Moldova și permise prin licența deținută.

Banca dispune de independență juridică, operațională, financiară și administrativă față de

orice persoană, inclusiv față de Banca Națională a Moldovei, Guvern și de alte autorități ale
administrației publice, dacă legislația nu prevede altfel. Nici o persoană nu poate îngrădi
independența Băncii, nu poate influența membrii organului de conducere în exercitarea
funcțiilor, nu poate interveno în activitatea Băncii, cu excepția executării unor obligații sau
împuterniciri specifice prevăzute de legislație.

13
 Capitolul II. ACTIVITĂȚILE BĂNCII. Conform acestui capitol al statutului sunt
enumerate tipurile de activități pe care banca le poate executa în limita Licenței eliberate de
Banca Națională a Moldovei și anexa acesteia. (Anexa 1)

Capitolul III. CAPITALUL ȘI VALORILE MOBILIARE ALE BĂNCII. În

capitolul dat sunt incluse precizările privind capitalul social al BC „Moldindconbank” S.A., care
la moment este de 496 779 400 lei și este divizat în 496 779 400 acțiuni ordinare nominative de
clasa I cu valoarea nominală de 100 lei/acț. Tot aici este stipulat modul de modificare a
capitalului social și importanța capitalului de rezervă care se constituie în mărime de 10 la sută
din capitalul social al Băncii.

Capitolul IV. STATUTUL JURIDIC AL ACȚIONARILOR BĂNCII. Conform

acestui capitol acționarul Băncii este definit drept o persoană fizică sau juridică din Republica
Moldova sau din alte state, care în modul stabilit de legislație, a devenit proprietar al uneia sau
mai multor acțiuni emise de Bancă. Tot în acest capitol sunt indicate drepturile și obligațiunile
acționarilor conform legislației în vigoare.

Capitolul V. STRUCTURA ORGANIZATORICĂ A BĂNCII. Structura

organizatorică a Băncii este compusă din departamente, direcții, secții, servicii, comisii și
comitete formate în dependență de volumul și direcțiile de activitate, precum și din sucursale și
reprezentanțe.

Capitolul VI. ADUNAREA GENERALĂ A ACȚIONARILOR. Adunarea generală a

acționarilor reprezintă organul de deliberare și de decizie al Băncii și se ține cel puțin o dată pe
an. Hotărârile Adunării generale a acționarilor în problemele ce țin de atribuțiile acesteia, sunt
obligatorii pentru organul de conducere, persoanele cu funcții de răspundere și pentu acționarii
Băncii. Tot în acest capitol putem găsi informația privind atribuțiile Adunării generale a
acționarilor, derularea procesului de convocare a acesteia, desfășurarea Adunării generale a
acționarilor, în ce mod se exercită dreptul de vot al acționarilor și prevederile privind întocmirea
procesului-verbal al Adunării generale a acționarilor.

Capitolul VII. ORGANUL DE CONDUCERE AL BĂNCII. PERSOANE CARE

DEȚIN FUNCȚII-CHEIE. În acest capitol este indicat organul de conducere al Băncii
și anume: Consiliul Băncii și Organul executiv precum și atribuțiile acestora.

Capitolul VIII. REPARTIZAREA PROFITULUI ȘI PLATA DIVIDENDELOR.

Conform acestui capitol, profitul Băncii se determină în conformitate cu prevederile legislației în

14
vigoare și Standardele Internaționale de Raportare Financiară. Tot în acest capitol sunt indicate
condițiile în care Banca poate decide plata dividendelor și repartizarea profitului net.

Capitolul IX. TRANZACȚIILE DE PROPORȚII ȘI TRANZACȚIILE CU

CONFLICT DE INTERESE. În capitolul dat este explicat sensul noțiunii de Tranzacție
de proporție, care reprezintă o tranzacție sau cîteva tranzacții legate reciproc, efectuated irect sau
indirect, în ceea ce privește:

1) Achiziționarea, gajarea sau luarea de către Bancă cu titlu de gaj, darea în arendă ,
locațiune sau leasing, darea în împrumut, fidejusiune a bunurilor sau a drepturilor a
căror valoare de piață constituie peste 25 la sută din valoarea activelor Băncii,
conform ultimelor situații financiare; sau
2) Plasarea de către Bancă a acțiunilor cu drept de vot sau a altor valori mobiliare
covertibile în astfel de acțiuni, constituind peste 25 la sută din toate acțiunile cu drept
de vot plasate ale Băncii.

Și Tranzacția cu conflict de interese care este o tranzacție sau câteva tranzacții legate reciproc
care întrunesc următoarele condiții cumulative;

1) Se efectuează, direct sau indirect, între Bancă și persoana interesată sau persoanele
afiliate ale acesteia în condiții contractuale practicate de Bancă în procesul activității sale
economice;
2) Valoarea tranzacției legate reciproc sau a bunurilor ce constituie obiectul tranzacției
respective depășește 1 la sută din valoarea activelor Băncii conform ultimelor situații
financiare.

Tot în acest capitol este stipulat modul de încheiere și de derulare a acestor două tipuri de
tranzacții și persoanele responsabile.

Capitolul X. EVIDENȚA CONTABILĂ, SITUAȚII FINANCIARE, RAPOARTE ȘI

AUDIT. Conform acestui capitol Banca organizează ținerea evidenței contabile și
întocmește situațiile financiare în conformitate cu prevederile legislației din domeniul
contabilității și Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, astfel încât să ofere o
imagine fidelă a poziției financiare, a performanței financiare și a altor informații aferente
activității desfășurate de Bancă, organelor cu atribuții specifice în domeniul dat.

Capitolul XI. DEZVĂLUIREA INFORMAȚIEI. Reieșind din precizările acestui

capitol, Banca face publice informații referitoare la cadrul de administrare a activității, fondurile

15
proprii, cerințele de capital, lichiditate, expunerii la risc și alți indicatori-cheie, politicile interne,
inclusiv politica de remunerare, în măsura și condițiile prevăzute în actele normative emise de
Banca Națională a Moldovei în aplicarea Legii privind activitatea băncilor, însă în așa fel, încât
Banca să asigure respectarea restricțiilor stabilite de legislația cu privire la protecția secretului
bancar și secretului comercial și reglementările interne ale Băncii privind clasificarea
informației.

Capitolul XII. RELAȚIILE CU SALARIAȚII BĂNCII ȘI CU PERSOANELE

AFILIATE ACESTEIA. Raporturile de muncă cu salariații Băncii se stabilesc prin
contracte individuale de muncă, încheiate în conformitate cu legislația muncii în vigoare. În acest
capitol se descriu relațiile privind obligațiile și drepturile salariaților față de bancă și invers, dar
și obligațiile foștilor angajați.

Capitolul XIII. ASIGURAREA INTERESELOR CLIENȚILOR. Conform

prevederile acestui capitol, Banca trebuie să respecte și să asigure interesele clienților, purtând
răspundere în fața acestora pentru angajamentele asumare în corespundere cu legislația în
vigoare și clauzele contractelor încheiate. Totodată, Banca este obligată să păstreze
confidențialitatea asupra tuturor informațiilor deținute despre client.

Capitolul XIV. REORGANIZAREA ȘI ÎNCETAREA ACTIVITĂȚII BĂNCII. În

acest capitol se indică procesul de inițiere a reorganizării sau lichidării benevole a Băncii și
modul de execuție a acestor procese. Astfel, activitatea Băncii se consideră încetată din
momentul adoptării deciziei de radiere în Registrul de Stat al persoanelor juridice înregistrate în
republica Moldova, cu radierea, în temeiul acestei decizii, a valorilor mobiliare emide de Bancă
din Registrul emitenților de valori mobiliare.

Capitolul XV. SOLUȚIONAREA LITIGIILOR. Toate divergențele și litigiile, care

pot apărea în procesul de activitate a Băncii în relațiile dintre Bancă și persoanele juridice și
fizice, rezidente și nerezidente, sunt soluționate în conformitate cu legislația Republicii Moldova
sau în baza legislației altor state, conform contractelor încheiate de Bancă, dacă acest fapt nu
contravine legislației Republicii Moldova.

Capitolul XVI. DISPOZIȚII FINALE. Prezentul Statut este aprobay prin hotărîrea
Adunării generale a acționarilor Băncii.

16
 1.5. Organigrama filialei și principalele structuri de activitate:
trăsăturile caracteristice.

Orice bancă comercială, odată cu înființarea sa, își realizează un plan strategic pe care
tinde să îl îndeplinească pe parcursul activității sale. Scopul principal a oricărei instituții
financiare este obținerea unui venit, iar problema structurii organizatorice interne a acestor
instituții financiare este de a implementa un șir de obiective prin realizarea cărora, aceasta va
putea obține un profit cât mai mare.

În cadrul BC „Moldindconbank” S.A, sunt setate următoarele obiective strategice:

 Orientarea spre client:

 Poziția de lider în segmentul de retail;
 Statutul de angajator de top.
Este cert faptul că orice întreprindere, indiferent de genul său de activitate, pentru a
realiza obiectivele setate și a ajunge la scopul-țintă, are nevoie de un sistem de organizare intern
cât mai eficientă, pentru a putea funcționa în condiții optime. În prezent, organigrama este
sistemul care permite organizarea angajaților în departamente, realizarea unei scări ierarhice, dar
și o trasare generală a responsabilităților, alături de fișa postului. Astfel în incinta băncii
comerciale „Moldindconbank” un rol important îi revine structurii organizatorice interne atât în
cadrul sediului central, cât și în agențiile și filialele existente.

În figura de mai jos este prezentată structura organizatorică a băncii comerciale

„Moldindconbank” S.A.

17
 Figura 1.2. Organigrama BC „Moldindconbank” S.A.
Sursa: Site-ul oficial al BC „Moldindconbank” S.A.

În cadrul sucursalei „Decebal„ al BC „Moldindconbank” S.A activează 11 angajați, iar

activitatea sucursalei este supravegheată de Directorul sucursalei – Hilotii Denis.

În incinta sucursalei, activează trei secții de bază: casieria, secția de creditare și

contabilitatea, care se află sub controlul administrației. Între toate aceste componente a structurii
organizatorice interne sunt clar stabilite funcțiile și atribuțiile specifice fiecărei secții în parte.

Administrația Băncii este formată din Directorul sucursalei care răspunde de întreaga
activitate a Băncii. La fel, în cadrul administrației activează Directorul financiar, care răspunde
de activitatea secției de creditare și contabilității, iar în atribuțiile acestuia intră controlul
minuțios a tuturor documentelor perfectate de aceste două secții, pentru a evita greșelile tehnice
sau operaționale.

Casieria – în această structură activează 3 ofițeri bancari și un Casie-șef. Aceștea

deservesc persoanele fizice executând un șir de operațiuni de casierie, printre care cele mai des
solicitate sunt: plata serviciilor comunale, schimbul valutar, primirea sau efectuarea unui
transfer, alimentarea cardului sau contului și scoaterea numerarului de pe contul de card.

Contabilitatea – este o subdiviziune formată din doi contabili și un contabil-șef.

Contabilii sunt operatorii care oferă servicii persoanelor fizice sau juridice privind
deschiderea/închiderea contului de card, deschiderea/închiderea depozitelor,
eliberarea/distrugerea cardurilor, furnizarea informației privind situației curente a diferitor tipuri
de conturi, efectuarea ordinelor de plată, etc. După efectuarea tuturor operațiunilor, dosarele sunt
examinate de contabil-șef, care este responsabil de efectuarea corectă a tuturor operațiunilor,
după care aceste dosare se dau pentru semnătură Directorului sucursalei.

Secția de creditare – este compusă din 2 angajați responsabili pentru examinarea

dosarelor pentru credit, stabilirea condițiilor conform cărora poate fi acordat un credit
persoanelor fizice sau juridice, promovarea ofertelor de creditare existente, executarea procesului
de creditare și semnarea contractului de credit.

18
 În figura de mai jos este reprezentată organigrama sucursalei ”Decebal” a BC
„Moldindconbank” S.A, în care a fost efectuată practica de specialitate I.

Figura 1.3 Organigrama sucursalei ”Decebal” a BC „Moldindconbank” S.A.

Sursa: elaborat de autor în baza informației acumulate în timpul trecerii practicii de specialitate I.

1.6. Tipuri de activități desfășurate de filială.

Banca comercială „Moldindconbank” S.A tinde să se extindă pe tot teritoriul Republicii

Moldova, devenind o bancă universală în prestarea serviciilor financiare competitive. Reieșind
din acest obiectiv, organele responsabile din cadrul băncii încearcă să implementeze cit mai
multe servicii utile solicitate de clienții băncii comerciale, fie persoane fizice sau juridice.
Spectrul larg de servicii prestate va servi o bază stabilă în extinderea pieței de desfacere și
menținerea unei stabilități economice în cadrul activității băncii comerciale „Moldindconbank”.

Conform informației oficiale privind tipurile de activități desfășurate de fiecare filială a

BC „Moldindconbank” S.A, sucursala ”Decebal” este în drept să presteze următoarele tipuri de
activități:

 Atragerea de depozite;
 Acordarea de credite, printre altele: credite de consum, contracte de credit legate
de bunuri imobile, factoring cu sau fără recurs, finanţarea tranzacţiilor comerciale
(inclusiv forfetare);

19
  Prestarea serviciilor de plată în conformitate cu Legea nr. 114/2012 cu privire la
serviciile de plată şi moneda electronică;
 Emiterea de garanţii şi asumarea de angajamente;
 Tranzacţii în contul clienţilor cu oricare dintre următoarele: instrumente ale pieţei
monetare (cecuri, efecte de comerţ, certificate de depozit, etc.); valută străină;
valori mobiliare de Stat ale RM şi alte instrumente financiare;
 Servicii de informaţii privind creditele;
 Acordare de servicii de agent bancassurance;
 Operaţiuni de cumpărare a valutei străine în numerar contra lei moldoveneşti în
numerar;
 Operaţiuni de vânzare a valutei străine în numerar contra lei moldoveneşti în
numerar;
 Operaţiuni de cumpărare/vânzare a valutei străine în numerar contra altă valută
străină în numerar.

Capitolul II. CARACTERISTICA OPERAȚIUNILOR

EFECTUATE DE CĂTRE FILIALA BĂNCII.

2.1. Resursele atrase: depozite, tipurile și condițiile.

Contul de depozit – reprezintă un cont deschis de Bancă pe numele Deponentului, destinat
evidenței mijloacelor bănești pe o perioadă determinată sau nedeterminată de timp, cu sau
fărădobândă, în conformitate cu condițiile în vigoare. La solicitarea clientului, Banca poate
deschide depozite atât în lei moldovenești cât și în valută străină.

În tabelul de mai jos, este reprezentat setul de documente necesare pentru deschiderea
contului de depozit, în dependență de persoana care este prezentă la BC „Moldindconbank” S.A.

Tabelul 2.1 Documentele necesare pentru deschiderea contului de depozit.

În cazul deschiderii contului de către 1. Actul de identitate al deponentului în

deponent personal original.
1. Actul de identitate în original al

20
 În cazul deschiderii contului de către
reprezentantul deponentului
În cazul în deschiderii contului de către
reprezentantul copilului care nu a atins
majoratul sau a persoanelor ocrotite
Sursa: elaborat de autor în baza regulamentului intern al BC „Moldindconbank” S.A.
reprezentantului deponentului.
2. Copia autentificată notarial a actului
de identitate al deponentului.
3. Procura în original sau copia a
acesteia autentificată notarial.
1. Actul de identitate sau certificatul de
naștere al deponentului sau copia
autentificată notarial.
2. Actul de identitate al reprezentantului.
3. Actul autorității tutelare – după caz.
4. Copia hotărârii instanței de judecată
definitive și irevocabile de instituire a
măsurii de ocrotire sub forma
curatelei, ocrotirii provizorii sau
tutelei.

BC „Moldindconbank” S.A. oferă următoarele avantaje pentru clienții care vor să deschidă un
cont de depozit la Moldindconbank:

 Obținerea unui card bancar gratuit pentru primirea dobânzii;

 Depozitele cu drept de completare pot fi suplinite cu sumele primite prin sisteme
de transferuri bănești unidirecționate fără prezența obligatorie a deponentului;
 Nu se aplică comisioane pentru constituirea și închiderea depozitului.

În funcție de diferite criterii, BC „Moldindconbank” S.A oferă clienților săi o gamă

diversă de depozite. Depozitele pot fi deschise în lei (MDL) și/sau în valută străină ( dolari SUA,
EUR). Perioadicitatea de plată a dobânzii poate fi lunară sau anuală. În dependență de regimul
ratei dobânzii, în cadrul Băncii comerciale Moldindconbank, clienții pot beneficia de
următoarele tipuri de depozite:

 Depozite cu dobânda flotantă, când Banca își rezervă dreptul de a modifica în mod
unilateral mărimea ratei dobânzii pe tot parcursul termenului de valabilitate al
contractului de depozit, în dependență de evoluția pieței;
 Depozite cu dobânda fixă – Banca nu va modifica rata dobânzii până la expirarea
termenului indicat în contract;
 Depozite cu dobânda mixtă – Banca va modifica rata dobânzii doar după expirarea unui
termen stabilit în contractul de depozit, în dependență de evoluția pieței.

Conform prevederilor interne ale Băncii privind condițiile aferente de acceptare a

depozitelor, de deschidere. Modificare și închidere a conturilor, dobînda se calculează începând

21
cu ziua următoare zilei constituirii depozitului, zilnic, până în ziua scadenței termenului
depozitului, inclusiv, reieșind din soldul la zi al depozitului, numărul de zile calendarisice ale
anului – 365/366 și rata dobânzii în vigoare la datacalculării dobânzii.

În tabelul de mai jos eu voi reprezenta tipurile de depozite oferite de către BC

„Moldindconbank” S.A și caracteristicile specifice ale acestora.

Tabelul 2.2 Tipurile de depozite și caracteristicile acestora.

Denumirea Descrierea Depozitului

Depozitului
Depozitul permite plasarea mijloacelor bănești pe termene de
3,6,12,25 și 36 luni în MDL și pe termene de 6,12,25, și 36 luni în
USD și EUR, cu prelungirea automată a termenului, pe același
termen, în condițiile produsului de depozit respectiv valabile la data
ORCHESTRA cu
prelungirii. De asemenea, depozitul oferă posibilitatea de completare
prelungire în primele 3 luni ale termenului contractului de depozit. Suplimentar,
este prevăzută posibilitatea retragerii parțialenîn limita a 10 % din
suma depusă, maxim de 10 000 MDLși cu condiția păstrării soldului
minim obligatoriu în cont. Pentru depozitele pe termene de 25 și 36
luni retragerea parțială este posibilă doar după expirarea primelor 24
luni ale termenului depozitului.

Continuarea tabelului 2.2 Tipurile de depozite și caracteristicile acestora.

Depozitul permite plasarea mijloacelor bănești pe termene de

3,6,12,25 și 36 luni în MDL și pe 6,12,25 și 36 luni în USD, EUR.
Oferă posibilitatea de completare a depozitelor în primele 3 luni ale
termenului contractului de depozit și posibilitateanretragerii parțiale
ORCHESTRA cu
în limita a 10% din suma depusă, dar nu mai mult de 10 000
fără prelungire MDL(1000 USD/EUR) pe lună, respectând un interval de 1 lună de la
retragerea precedentă și cu condiția păstrării soldului minim
obligatoriu în cont. Pentru depozitele pe termene de 25 și 36 luni
retragerea parțialăeste posibilă doar dupăexpirarea primelor 24 luni
ale termenului depozitului.
Acest depozit permite depunerea mijloacelor bănețti cu stabilirea
regimului fix al dobânzii pentru termene de 3,6,12 luni și fix primul
an pentru termene de 18-36 luni. Depozitul poate fi deschis în MDL
SONATA
și/sau Dolari SUA / EUR. Dobânda se plătește lunar la contul de card
sau de economii. După expirare, termenul depozitului se prelungește
automat pe același termen, conform Condițiilor depozitelor
persoanelor fizice în vigoare la data prelungirii.

22
 Depozit pe termen de 60 luni în MDL, USD și EUR, care suplimentar
la rate avantajoase ale dobânzilor, oferă posibilitatea de rezoluțiune a
contractului de depozit cu plata parțială a dobânzii calculate, în
dependență de momentul rezoluțiunii. Astfel în cazul rezoluțiunii
contractului de depozit în perioada:
- Primelor 12 luni: dobânda nu se achită;
- După 12 luni până la 24 luni: se achită 50% din dobânda
calculată;
GRANDIOSO - După 24 luni până la 36 luni: se achită 60% din dobânda
calculată;
- După 36 luni până la 48 luni: se achită 70% din dobânda
calculată;
- După 48 luni până la 60 luni: se achită 80% din dobânda
calculată.
Condițiile depozitului oferă posibilitatea de completare a depozitului
în primele 30 luni ale termenului contractului de depozit și retragerea
parțială după 30 luni de la data depozitului, în limita a 20% din suma
depusă, dar nu mai mult de 10 000MDL pe lună, respectând condiția
păstrării soldului minim obligatoriu în cont.

Continuarea tabelului 2.2 Tipurile de depozite și caracteristicile acestora.

Depozitul prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% din

suma depusă inițial și din suma completărilor ulterioare, cu condiția
păstrării soldului minim obligatoriu și nu mai mult de 10 000
MDL/lună sau 1000 USD/EUR pe lună, respectând un termen de 1
lună de la retragerea precedentă. Această sumă poate fi retrasă
integral sau în mai multe retrageri. De asemenea, depozitul prevede
TANGO posibilitatea completării nelimitate cu orice sumă pe tot parcursul
termenului. Dobânda se plătește prin una din următoarele modalități:
la contul de card, la contul de economii sau se capitalizează la contul
de depozit. Acest depozit poate fi deschis pe diverse termene de la 3
până la 36 luni. Pentru termenul de 3 luni se acceptă doar depozite în
MDL. După expirarea, termenul depozitului se prelungește automat
pe același termen conform Condițiilor depozitelor persoanelor fizice
în vigoare la data prelungirii.
Depozitul este destinat pensionarilor, care se deschide la prezentarea
legitimației de pensionar. Depozitul poate fi constituit în MDL și/sau
USD și/sau EUR

23
 și prevede posibilitatea completării cu orice samă pe tot parcursul
termenului cu excepția ultimei luni. De asemenea, depozitul prevede
posibilitatea retragerii parțiale în total pănă la 30% pentru depozitele
PENSIONAR
în MDL și 50% pentru depozitele în dolari SUA și/sau Euro din
soldul inițial depus la cont și din completările ulterioare, respectÎnd
un termen de 1 lună de la retragerea precedentă, dar nu mai mult de
10 000 MDL pe lună pentru depozite în MDL și 1 000 dolari SUA
sau EUR pe lună (pentru depozite în valută străină),cu condiția
păstrării soldului minim obligatoriu. Această sumă poate fi retrasă
integral,sau în mai multe trageri. Dobînda se plătește lunar atît pentru
depozitele în lei cît și pentru cele deschise în valuta străină.
Depozitul este distinat evidenței operațiunilor de înregistrare și
retragere a dobînzii afarente depozitelor la termen, de înregistrare și
retragere a soldului depozitelor la termen expirate,și altor înregistrări
DE ECONOMII
și retrageri a mijloacelor bănești, cu sau fără stabilirea sumei inițiale
minime, cu sau fără dobăndă, cu sau fără stabilirea unui anumit
termen de plasare. Contul poate fi deschis în MDL și/sau dolari SUA
și/sau Euro.

Continuarea tabelului 2.2 Tipurile de depozite și caracteristicile acestora.

Depozitul reprezintă un depozit la termen, care se deschide pe

numele copilului, vărsta căruia n-a atins majoratul (18 ani), Termenul
depozitului reprezintă perioada de timp finisată cu ziua atingerii
majoratului copilului. minimum 13 luni. Dreptul de a rezolvi
PENTRU COPII
contractul de depozit aparține reprezentantului copilului, iar dreptul
până la majorat de a benefica de depozit după expirarea termenului depozitului,
împreună cu soldul depozitului. Depozitul poate fi constituit în MDL
și/sau dolari SUA și/sau Euro și prevede posibilitatea comletării cu
orice sumă pe tot parcursul termenului, cu excepția ultemilor 2 luni.
În cazul rezoluțiunii contractului de depozit după expirarea primelor
12 luni, Banca restituie Deponentului mijloacele bănești depuse la
depozit cu achitarea a 50% din dobănda calculată.
Sursa: elaborat de autor în baza regulamentului băncii privind depozitele.

*Depozitele se garantează în conformitate cu Legea nr. 575 din 26.12.2003 privind garantarea
depozitelor în sistemul bancar.

24
La Anexa 4 puteți vizualiza Informația privind condițiile de acceptare a depozitelor de către BC
„Moldindconbank” S.A și la Anexa 5 – Informația privind condițiile depozitelor, aflate în
accesul liber al clienților băncii, în cadrul sucursalelor.

2.2 Tipuri de conturi care pot fi deschise pentru clienții filialei și

modalitatea deschiderii.
În viața de zi cu zi, majoritatea cetățenilor apelează la băncile comerciale pentru a efectua
diferite operațiuni. Deseori, unele operațiuni pot fi efectuate fără utilizarea contului bancar: plata
serviciilor comunale de către persoanele fizice, primirea sau efectuarea unui transer, pe când
altele precum acordarea creditului sau eliberarea unui card bancar, nu pot decurge fără
deschiderea unui cont bancar. Pe lângă aceasta, persoanele juridice din Republica Moldova,
conform legislației în vigoare sunt obligate să dețină un cont deschis la o bancă comercială.

Relaţiile care se stabilesc între băncile comerciale şi clienţii acestora, materializate în

operaţiunile bancare, se reflectă în sistemul conturilor bancare.

Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor şi de stingere a obligaţiilor clienţilor

în procesul economic, a reflectării circuitelor în sistemele de plăţi şi compensări, a relaţiilor cu
diverse entităţi pe plan naţional şi internaţional.

Contul bancar este în mod specific înstrument de plată în condiţiile în care creanţele sunt plătite
prin înscrierea în cont, şi anume:

 debitarea contului titularului înseamnă efectuarea de plăţi în favoarea celor faţă decare
era îndatorat;
 creditarea contului titularului înseamnă încasarea creanţelor de la datornicii săi.

Conform condițiilor interne a BC „Moldindconbank” S.A, la cererea Clientului, Banca

poate deschide, dar fără a fi obligată, conturi bancare. Conturile se deschid de către
Subdiviziunile Băncii în conformitate cu reglementările interne ale Băncii și legislația în
vigoare a Republicii Moldova, în baza Cererilor/Formularelor bancare sau, după caz,
Contractelor specifice, completate și semnate de către Client, însoțite de documentele
solicitate de Bancă.

Cunoaștem că conform Regulamentului privind deschiderea, modificarea şi închiderea

conturilor la băncile licenţiatedin Republica Moldova din 10.11.2005, băncile comerciale

25

Cont
 curent depozi
t

Conturi
Cont
bancar
pot deschide mai multe tipuri de conturi. de card Decebal
e În cadrul sucursalei a BC
„Moldindconbank” S.A, clienții, atât persoanele fizice cât și cele juridice, pot beneficia de
următoarele tipuri de conturi: Cont
de
credit

Figura 2.1 Tipurile de conturi bancare ce pot fi deschise la filiala Decebal a BC

„Moldindconbank” S.A.
Sursa: elaborată de autor.

Pentru a deschide oricare dintre conturile bancare reprezentate în figura 2.1., Clientul
trebuie să prezinte Băncii documentele necesare aplicării măsurilor de precauție privind Clientul,
inclusiv identificării Clientului, Beneficiarului efectiv și altor persoane în conformitate cu
legislația în vigoare, Condițiilor și Reglementărilor interne ale Băncii.

26
  Contul curent – este un cont deschis pe numele unui singur Client, destinat
depunerii mijloacelor băneşti, pe o perioadă nedeterminată, în lei sau în valută
străină, pentru efectuarea operațiunilor bancare în conformitate cu legislația în
vigoare.

Contul curent permite utilizatorilor de a păstra banii, de a efectua diferite plăți, încasări și
stransferuri bancare fără prezența fizică. Acest tip de cont serveşte la înregistrarea cronologică a
operaţiunilor care intervin în cadrul tranzacţiilor efectuate de către titularul de cont. Contul
curent poate fi deschis în lei sau în valută străină.

În cadrul sucursalei Decebal a BC „Moldindconbank” S.A, Pentru a deschide un cont curent,

persoanele fizice rezidente sau nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip
de activitate prezintă următoarele documente:

 cererea de deschidere a contului;

 copia actului de identitate a titularului de cont;
 chestionarul pentru persoana fizică.

În cazul în care contul se deschide de către persoana împuternicită se prezintă documentele:

 cererea de deschidere a contului perfectată de persoana împuternicită;

 copia actului de identitate a titularului de cont, legalizată notarial (la prima prezentare la
bancă titularul contului pentru identificare va prezenta originalul actului de identitate);
 copia actului de identitate a persoanei împuternicite cu dreptul de a prezenta documentele
pentru deschiderea contului;
 actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirmă
împuternicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului;
 chestionarul pentru persoana fizică.

Pentru deschiderea unui cont curent, confor regulamentului intern al băncii și legislației în
vigoare, persoanele juridice trebuie să prezinte următorul set de documente:

 Cererea privind deschiderea contului (disponibilă în sucursalele băncii);

 Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;

27
  Documentul care certifică înregistrarea de stat;
 Extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice/ Registrul de stat al întreprinzătorilor
individuali, eliberat de Agenția Servicii Publice;
 Extrasul din Registrul de stat al unităților de drept eliberat de Ministerul justiției;
 Licența privind practicarea activității profesionale licenţiate ori autorizată, reglementată
de legislaţia de specialitate;
 Actele de constituire (Contract, Regulament, Statut, etc.) cu modificările şi completările
ulterioare;
 Actul de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului;
 Actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirmă
împuternicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea contului (în cazul
în care actele sunt prezentate de persoana împuternicită);
 Alte documente la cererea Băncii.

La primirea documentelor pentru deschiderea conturilor clienţilor persoana responsabilă a băncii

este responsabilă:

o să verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate;

o să compare datele din copiile documentelor prezentate prevăzute la deschidereaconturilor
în vederea corespunderei acestora cu origînalul şi să aplice pe fiecare copie
menţiunea: ,,copia corespunde origînalului”, data, numele şi prenumele, şi semnătura sa;
o să identifice persoana care prezintă documentele cu persoana din fotografie de pe actul
deidentificare;
o să identifice persoana împuternicită care aplică specimenul de semnătură în fişa
cuspecimene de semnături şi amprenta ştampilei conform re%ulamentului;
o să restituie originalele documentelor persoanei care le-a prezentat;
o să prezinte conducătorului băncii sau altei persoane abilitate cu acest drept setul
dedocumente necesar pentru deschiderea cuntului spre examinare şi luarea deciziei.

Contul curent începe să funcţioneze prin creditare, operaţiunea reprezentând depunerea unei
sume în numerar la casieria băncii de câtre titular prin ordinul de încasare a numerarului,
transferul unui fond de la altă bancă, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit,
creditare), bonificare de dobândă etc.

28
  Contul de depozit – cont deschis pentru titularul de cont destinat pentru evidenţa
operaţiunilor de depuneri şi plasarea mijloacelor băneşti temporar libere la termen
sau la vedere, pentru care banca plătește sau nu o dobândă stabilită conform
prevederilor contractuale.

Contul de depozit este un cont de pasiv care se creditează cu sumele depuse ca depozite şi se
debitează cu cele ieşite din cont la lichidarea depozitului.

În cadrul băncii comerciale „Moldindconbank” depozitele pot fi deschise în lei sau în valută
străină ( USD, EUR) în baza contractului semnat între bancă şi client în care se prevăd suma,
perioada şi dobânda, inclusiv modalitatea de plată a acesteia. La scadenţă depozitul şi dobânda se
transferă în contul curent, dacă nu există o altă înțelegere în contract. Dobânda poate fi
transferată şi lunar în contul de card, în funcţie de opţiunea clientului

Dosarul complet pentru deschiderea unui cont de depozit în cadrul Băncii comerciale
„Moldindconbank” S.A, conține următoarele documente obligatorii conform regulamentului
intern al băncii:

 Copia buletinului de identitate a deponentului cu ștampila băncii și semnătura

persoanei responsabile de deschiderea depozitului;
 Cererea de constituire a depozitului semnată de către Client și Bancă, cu indicarea
caracteristicilor în conformitate cu condiţiile de atragere a mijloacelor băneşti
stabilite pentru tipul de depozit selectat de către Client;
 Chestionar pentru Client;
 Contractul de depozit bancar.
 Cont de card – este un cont deschis pe numele unui singur Client, destinat depunerii
mijloacelor băneşti, pe o perioadă nedeterminată, în lei sau în valută străină, pentru
efectuarea diferitor tipuri de operațiuni, tranzacții și transferuri bancare în
conformitate cu legislația în vigoare la care este atașat un card bancar.

Conform Regulamentului intern al BC „Moldindconbank” S.A, la cererea clientului,

Banca deschide conturi de card în monedă națională sau în valută străină ( USD, EUR) și
emite carduri atașate la conturile respective. La deschiderea contului de card, deținătorul este
obligat să asigure plata taxei de emitere a cardului care este atașat la contul de card stabilite
în Tarifele Băncii.

29
 Prin contul de card, deținătorul poate efectua operațiuni de depunere, transfer sau
retragere de fonduri, în următoarele moduri:

1. Depunere/retragere de numerar în subdiviziunile băncii;

2. Depunere/retragere de numerar cu sau fără utilizarea fizică a cardului la
bancomatele Cash-in ale băncii, de către deținătorul de card sau o persoană terță,
în conformitate cu limitele stipulate în Tarifele băncii. ( Limita zilnică de
retragere a numerarului de pe contul de card prin utilizarea bancomatelor este de
8 000 lei);
3. Transfer de fonduri dintr-un alt/ la alt cont deschis la bancă sau o altă bancă;
4. Alte modalități oferite de către bancă.
Documente în baza cărora se deschide un cont de card sunt identice cu cele conform
cărora se deschide un cont curent.

 Cont de credit - cont deschis pentru înregistrarea operaţiunilor legate de evidenţa şi

rambursarea creditelor acordate persoanelor fizice şi juridice.

Contul de credit se deschie în baza dosarului de credit, conform prevederilor contractuale

semnate între client și bancă. Conturile de credit reflectă obligaţiile clienţilor faţă de bancă şi
se debitează cu valoarea creditelor scoase din cont și se creditează cu sumele rambursate.

Toate conturile de împrumut funcţionează prin intermediul contului curent, respectiv

conform dispoziției contabilității, cu sumele trase din credit se alimentează contul curent din
care se fac apoi plăţile şi invers din sumele disponibile în contul curent se rambursează
creditele din contul de credite şi se plătesc dobânzile şi comisioanele datorate băncii.

Conturile descrise mai sus pot fi închise:

 în baza cererei titularului de cont,

 în baza hotărîrii fondatorilor sau organelor de constituire ale persoanei juridice;
 în baza hotărîrii înstituţiilor de judecată;
 după achitarea creditului sau restituirea depozitui şi în alte cazuri prevăzute de
legislaţie.

2.3. Tipuri de credite acordate și condițiile.

Contul de credit – reprezintă un cont alimentat cu suma împrumutată de către client de la o
bancă comercială conform prevederile contractului semnat între client și bancă, și care se

30
 creditează prin retragerea numerarului din cont conform ordinului de eliberare a numerarului și
care se debitează prin rambursarea numerarului prin transferul din contul curent.

Procesul de creditare a persoanelor fizice sau juridice este unul destul de vast și
important. În principiu, angajații din secția de creditare sunt responsabili pentru strângerea și
semnarea tuturor actelor necesare pentru a iniția procesul de creditare. În incinta BC
„Moldindconbank” S.A persoanele pot solicita un credit în baza următoarelor documente:

 Buletinul de identitate a debitorului și a fidejusorului după cauză;

 Chestionar pentru client;
 Cerere-Chestionar de solicitare a creditului;
 Contract de fidejusiune, după caz;
 Certificat eliberat persoanelor fizice pentru primirea creditului la BC „Moldindconbank”
S.A de la locul de muncă;
 Registrul bunurilor imobile ( Bunul imobil și Dreptul de proprietate) eliberat de Agenția
relații funciare și cadastru;
 Contractul de Cesiune.

În cadrul filialei Decebal a băncii comerciale „Moldindconbank” S.A, clienții, persoanele

fizice și juridice, pot beneficia de următoarele tipuri de credite cu condițiile specifice
reprezentate în tabelul de mai jos.

Tabelul 2.3 Tipurile de credit valabile la filiala Decebal și condițiile acestora.

Tipul Condițiile specifice

creditului
Suma 5.000 lei - 200.000 lei
Credit de Perioada de creditare până la 60 luni
nevoi
personale Fără gaj
fără gaj Costul creditului  Rata anuală a dobânzii:
5.7%* anual (flotantă), pentru clienți preferențiali
6.5% anual (flotantă), pentru clienți standard
 Comision unic de acordare - 2% min 300 lei
 Comision de administrare - 0,27% lunar
Beneficiari cetăţeni ai Republicii Moldova care deţin depozite la Moldindconbank
Continuare Tabelu 2.3 Tipurile de credit valabile la filiala Decebal și condițiile acestora

1. Rezident al R. Moldova: cetăţean RM, cetăţean străin sau

persoana fără cetăţenie (apatrid), cu domiciliul permanent în RM,
care:

31
 • deţine act de identitate corespunzător, eliberat de organele
abilitate ale RM valabil la momentul solicitării creditului.
2. Vârstă cuprinsă între 20 - 70 ani (vârsta maximă până la care se
Cine poate beneficia? va rambursa creditul).
3. Angajat în câmpul muncii, cu o vechime de minim 4 luni.
Notă: Cu excepția pensionarilor și pentru cei care dau în locaţiune
bunuri mobile/imobile.
4. Deţinerea imobilului (imobil locativ, teren de construcţii sau
agricol, grădini) în proprietate fără interdicţii (dacă creditele
Credit de deținute sunt în sumă mai mare de 100 000 MDL).
nevoi 1. Buletin de identitate valabil.
personale 2. Cel puțin unul din următoarele documente ce confirmă
fără gaj veniturile obținute:
• Extrasul din contul de card salarial (emis de orice bancă din
Documentele necesare Republica Moldova), sau
• Informația primită de la Serviciul Fiscal de Stat, sau
• Certificatul de salariu, sau
• Legitimația de pensionar cu indicarea obligatorie a pensiei
curente, sau extrasul din contul în care se virează pensia
• După caz, pot fi acceptate și alte documente.
3. La necesitate, Banca poate solicita documente suplimentare.
Destinaţia necesităţi curente sau investiţionale.
Suma maxim 2 500 000 MDL, în dependență de valoarea asigurării.
Termen până la 5 ani, cu condiția prelungirii depozitului pe toată perioada
de derulare a creditului.
Asigurare depozitul bancar deschis la Moldindconbank
Credit
Rata dobânzii Rd+4.5%* anual, la credite asigurate cu depozite bancare în MDL
asigurat cu
12.5%* anual, la credite asigurate cu depozite bancare în EUR,
depozit
USD
Beneficiari Cetăţeni ai Republicii Moldova care deţin depozite la
Moldindconbank.

Documente necesare Copia contractului de depozit;

Buletinul de identitate.
La necesitate, Banca poate solicita documente suplimentare.
Limita maximă de pînă la 10 salarii nete, dar nu mai mult de 200 000 MDL

Perioada minimă de 21 luni / 30 luni

Overdraft pe creditare/ Perioada
card salarial maximă de creditare
Perioada de graţie la 10 luni din data semnării contractului de credit.
achitarea creditului
Rata dobânzii 10% - 13% anual (flotantă)

Continuare Tabel 2.3 Tipurile de credit valabile la filiala Decebal și condițiile acestora

Cu fidejusiune (după
caz).
Modalitatea de plată Lunar - pe parcursul ultimelor 20 de luni până la scadenţa

32
 creditului;
Lunar - câte 5% din suma contractului de credit sau în 20 de rate
egale.
Overdraft pe
card salarial Cine poate beneficia
1. Persoane fizice, deţinători de carduri salariale eliberate de
Moldindconbank, care activează în cadrul instituțiilor și
companiilor ce au încheiate proiecte salariale cu Banca.
2. Deţinerea imobilului (imobil locativ, teren de construcţii sau
agricol, grădini) în proprietate fără interdicţii (dacă creditele
deținute sunt în sumă mai mare de 100 000 MDL).
Documente necesare Buletin de identitate (original şi copie).
La necesitate, Banca poate solicita documente suplimentare.
Suma 5.000 lei - 200.000 lei
Perioada de creditare pînă la 24 luni
Rata dobânzii 0%
Cum beneficiezi de Alege bunul sau serviciul dorit de la partenerii din listă.
SmartCredit? Mergi la magazinul-partener, ia cunoștință cu condițiile pentru
obținerea creditului și solicită factura/contractul de vânzare-
cumpărare (prestare a serviciilor).
Vino în orice sucursală Moldindconbank și prezintă documentele
necesare.
Vei primi documentul de plată, care confirmă transferul sumei în
contul comerciantului.
Prezintă partenerului documentul de plată.
Comerciantul îți va livra/instala bunul și va elibera bonul de
garanţie.
SmartCredit Cine poate beneficia? 1. Rezident al R. Moldova: cetăţean RM, cetăţean străin sau
persoana fără cetăţenie (apatrid), cu domiciliul permanent în RM,
care:
• deţine act de identitate corespunzător, eliberat de organele
abilitate ale RM valabil la momentul solicitării creditului.
2. Vârstă cuprinsă între 20 - 70 ani (vârsta maximă până la care se
va rambursa creditul).
3. Angajat în câmpul muncii, cu o vechime de minim 4 luni.
Notă: Cu excepția pensionarilor și pentru cei care dau în locaţiune
bunuri mobile/imobile.
4. Persoană fizică, fără istorie de credit sau cu istorie de credit
satisfăcătoare şi bună.
Documentele necesare 1. Buletin de identitate valabil.
2. Documente ce confirmă veniturile obţinute:
• Certificat de salariu sau Extras din contul de card pentru
solicitanţii, care primesc salariul pe cardul Moldindconbank, sau
• Legitimaţia de pensionar cu indicarea obligatorie a pensiei
curente, sau extrasul din contul în care se virează pensia.
• După caz, pot fi acceptate și alte documente.

Continuare Tabel 2.3 Tipurile de credit valabile la filiala Decebal și condițiile acestora

Credit Acum Suma 5.000 lei – 20 000 lei

33
 Perioada de creditare: până la 24 luni
Costul creditului Rata anuală a dobânzii: 12% anual flotantă
Comision unic de acordare – 2,5% min 300 lei
Comision de administrare - 0,70% lunar
Modalitatea de plată lunar prin metoda de anuitate (plăţi egale) sau metoda clasică
(plăţi în descreştere)
Cine poate beneficia? 1. Rezident al R. Moldova: cetăţean RM, cetăţean străin sau
persoana fără cetăţenie (apatrid), cu domiciliul permanent în RM,
care:
• deţine act de identitate corespunzător, eliberat de organele
abilitate ale RM valabil la momentul solicitării creditului.
2. Vârstă cuprinsă între 26 ani şi vârsta standard de pensionare
(vârsta maximă până la care se va rambursa creditul).
3. Să nu deţină credite la BC „Moldindconbank” S.A.
4. Datoria cumulativă pentru toate creditele negarantate cu gaj nu
va depăși suma de 50 000 MDL.
Sursa: elaborat de autor în baza informației privind creditele atașată pe site-ul oficial al BC
„Moldindconbank” S.A.

În cadrul BC „Moldindconbank” S.A, clienții preferențiali pot beneficia de un șir de

beneficii la solicitarea ofertelor de credit. Clienții preferențiali se consideră a fi persoanele care:

 Primesc salariul pe cardul moldindconbank;

 Nu au depășit limita de întârziere la rambursarea creditului mai mult decât 30 de
zile.

2.4. Operațiuni de decontări, tipuri și modalitatea de desfășurare.

Operațiunea de decontare – reprezintă un procedeu special de plată fără numerar, prin
transferul sumei dintr-un cont în altul, prin debitarea contului plătitor și creditarea contului
beneficiar.

În sistemul bancar al Republicii Moldova, astfel și în cadrul filialei Decebal a băncii

comerciale „Moldindconbank” S.A, operațiunile de decontări se realizează în baza următoarelor
documente:

1. Ordinul de plată – reprezintă un instrument de plată prin care se efectuează transferul de

credit în contul curent sau se realizează transferul de numerar din contul plătitorului în
contul beneficiarului;

34
 2. Ordinul incaso – documentul de plată în baza căruia se efectuează încasarea mijloacelor
bănești din conturile contribuabilului sau debitorului.

La perfectarea acestor tipuri de documente, se indică:

 Emitentul – persoana care emite și perfectează documentul de decontare;

 Plătitorul – persoana din contul căreia se efectuează transferul mijloacelor bănești;
 Banca plătitoare – banca la care plătitorul are deschis contul din care va fi efectuat
transferul și care conform documentului de decontare va efectua acest transfer;
 Beneficiar – persoana în contul căreia va fi efectuat transferul mijloacelor bănești;
 Banca beneficiară – bancar la care beneficiarul are deschis contul la care se efectuează
transferul mijloacelor bănești și care conform documentului de decontare finalizează
operațiunea de decontare.

Conform Regulamentului privind utilizarea documentelor de plată la efectuarea plăţilor fără

numerar pe teritoriul Republicii Moldova, documentele de plată se întocmește în limba de stat,
iar la utilizarea acestuia pentru efectuarea transferului în valută străină, elementele utilizate în
sistemele de plăți internaționale se completează într-o limbă străină, conform practicii
internaționale. Totodată, documentul de plată trebuie să conţină obligatoriu următoarele
elemente:

a) denumirea documentului de decontare;

b) numărul documentului de plată, data, luna, anul emiterii. Numărul şi data se indică în cifre,
luna în litere, anul în cifre;
c) codul fiscal al plătitorului;
d) codul fiscal al beneficiarului);
e) tipul documentului în conformitate cu prevederile Nomenclatorului tipurilor de documente de
decontare si contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare;
f) suma plăţii, care conţine în partea întreagă lei, iar în partea zecimală bani, înscrisă cu litere şi
cu cifre, aliniată în spaţiile destinate la stânga;
g) apartenenţa la categoria de rezident sau nerezident a plătitorului şi beneficiarului. Apartenenţa
plătitorului şi beneficiarului la categoria de rezident se indică în paranteză prin litera “R”, iar
apartenenţa plătitorului şi beneficiarului la categoria de nerezident se indică în paranteză prin
litera “N”, care se înscriu înaintea denumirii plătitorului şi a beneficiarului;
h) denumirea plătitorului şi a beneficiarului (se admit abrevieri uzuale ale denumirii în
conformitate cu certificatul de înregistrare eliberat de Camera Înregistrării de Stat a
Departamentului Tehnologii Informaţionale);

35
 i) denumirea băncii plătitoare şi a băncii beneficiare, codul băncii în conformitate cu
“Indicatorul participanţilor în sistemul de plăţi interbancare“ deţinut şi actualizat de către BNM;
j) numărul contului bancar al plătitorului şi numărul contului bancar al beneficiarului;
k) destinaţia plăţii.
* În documentele de decontare nu se admit corectări și greșeli. Documentele de decontare
ce contravin normelor stabilite sunt considerate nevalabile și nu se execută. Funcționarul bancar
responsabil de executarea documentelor de deconatre, în cazul filialei Decebal – contabilul, este
obligat să verifice completarea corectă a rechizitelor necesare.

În cadrul filialei Decebal a băncii comerciale „Moldindconbank” S.A, se realizează

următoarele tiprui de operațiuni de decontări:

Transferul de credit. Plătitorul perfectează un ordin de plată în 2 exemplare, primul

fiind semnat de către persoanele autorizate (manager, contabil șef) și identificat prin ștampila
plătitorului, al doilea exemplar rămâne nesemnat. Aceste ordine de plată sunt transmise
angajatului băncii responsabil de perfectarea și efectuarea operațiunilor de decontări,
contabilului. Banca acceptă ordinul de plată, cu condiția ca toate cerințele pentru completare să
fie îndeplinite și să existe o sumă suficientă în cont. Contabilul executiv execută aceste ordine de
plată la suma necesară și returnează plătitorului cea de-a doua copie (care este nesemnată) a
ordinului de plată cu mărcile proprii și emite un extras din contul plătitorului care confirmă
executarea plății. Primul exemplar cu semnături și sigiliu rămâne la casă și este depus în dosar
pentru documentele zilei de funcționare. Banca plătitorului transferă ordinul de plată în formă
electronică și îl transferă către banca beneficiarului prin intermediul AIPS. Banca beneficiarului,
după ce a primit ordinul de plată în aceeași zi, verifică documentul pentru corectitudinea contului
bancar, codul fiscal al beneficiarului și creditează suma în contul său.

Debit direct. Aceasta reprezintă o procedură de plată cu caracter repetitiv. Astfel, prin
activarea acestui serviciu se prevăd transmiterea de către client (plătitor) a dreptului şi asumarea
de către bancă a obligaţiei de efectuare regulată a plăţilor din contul de plăţi al plătitorului pentru
serviciile consumate, mărfurile, lucrările de care a beneficiat, în baza ordinelor de debitare
directă, prezentate băncii de către furnizor.

Pentru debitarea directă, se întocmește un angajament și un ordin de debitare directă,

întocmit în două exemplare. Beneficiarul emite un ordin de plată cu 3 zile lucrătoare înainte de
data scadenței, care sunt legalizate prin semnăturile autorizate și ștampila rotundă a
beneficiarului. Data finalizării plății este indicată de beneficiar în ordinul de plată. Banca

36
beneficiarului acceptă ordinul de plată pentru executare dacă acestea sunt completate conform
cerințelor și în cazul dacă beneficiarul are o obligație de debitare directă. Pe prima și a doua
copie a ordinului de debitare directă, se pun semnele necesare:codul tranzacției (transferului),
data acceptării, semnătura și sigiliul băncii.

Ordinul de de plată acceptat se execută prin debitarea de către banca plătitoare a contului
curent al plătitorului cu suma indicată în ordinul de plată emis de beneficiar şi creditarea
corespunzătoare de către banca beneficiară a contului curent al beneficiarului.

În ziua debitării contului bancar al plătitorului, banca plătitorului tipărește ordinul de

plată în 2 exemplare. Primul exemplar rămâne în bancă și este depus în dosarul „documentele
zilei operaționale”, iar celălalt este transmis plătitorului împreună cu extrasul de cont. Banca
beneficiară trimite ordinul de debit direct către AIPS cu 2 zile lucrătoare înainte de data
finalizării plății. AIPS efectuează compensarea și decontarea ordinului de plată.

Avantajele utilizării operațiunii debit direct:

 clientul este scutit de grija evidenţei permanente a creanţelor sale faţă de partenerul
furnizor;
 clientul evită practic riscul întreruperii furnizării mărfurilor, serviciilor / lucrărilor din
cauza neachitării la timp a acestora;
 clientul economiseşte timp şi resurse (plata mărfurilor, serviciilor / lucrărilor utilizate nu
presupune adresarea repetată la bancă cu întocmirea documentelor de plată);
 toate decontările sunt efectuate de către bancă cu respectarea strictă a împuternicirilor
oferite de client.

Creditarea conturilor băncii prin debitarea conturilor bancare ale contribuabililor sau
debitorilor se efectuează de către bancă în baza ordinului incaso, care se emite în două
exemplare.

Pe primul exemplar al ordinului incaso se aptobă prin semnăturile persoanelor cu drept de

semnătură și ștampila emitentului. Acest exemplar se transmite băncii în care se deservește
emitentul nu mai târziu de o zi lucrătoare după ziua emiterii. Banca va accepta ordinul incaso,
aplicând mențiunile necesare și reemite spre executare băncii plătitoare. Banca plătitoare va
accepta spre executare ordinul incaso, doar dacă sunt respectate condițiile de mai jos:

1. ordinul incaso este emis de către persoana abilitată prin lege;

2. ordinul incaso este întocmit în conformitate cu prevederile legislative;

37
 3. pe ordinul incaso sunt aplicate semnătura şi amprenta ştampilei băncii în care
sedeserveşte emitentul;
4. mijloacele băneşti în cont sunt suficiente pentru executarea totală sau parţială
asumei înscrise în ordinul incaso şi disponibile pentru a fi utilizate

Ordinul incaso acceptat spre executare de către banca plătitoare, se aplică semnele necesare și
trece la scăderi suma totală sau parțială indicată în ordinul incaso în ziua primirii acestui ordin
spre executare. Primul exemplar se include în dosarul băncii plătitoare, al doilea exemplar și
copia documentului executoriu se remit plătitorului împreună cu extrasul de cont bancar.

2.5. Operațiuni de casă: organizarea serviciilor de casă și modul

derulării operațiunilor de încasare și de eliberare a numerarului.

În cadrul băncilor comerciale, mijloacele bănești sunt puse în circulație permanentă prin
intermediul operațiunilor de încasări și plăți ce au loc la casieriile băncii. Activitatea de casierie
este complexă și se desfășoară după reguli stricte care asigură operațiunile cu clientela,
circulația, procesarea, depozitarea și transportul numerarului în condiții de plină securitate.
Activitatea casieriilor este reglementată de un șir de norme printre care HOTĂRÎRE Nr. 47 din
25-02-2000 cu privire la aprobarea Normelor privind operaţiunile de casă în băncile Republicii
Moldova și regulamentul intern al băncii.

În cadrul casieriei, principalele activități financiare efectuate reprezintă încasările în lei și în

valută, respectiv plățile în lei și în valută care se efectuează direct din cont sau pe baza
instrumentelor de plată.

Conform regulamentului intern al băncii comerciale „Moldindconbank” S.A, în

subdiviziunile băncii, inclusiv în cadrul filialei Decebal se pot efectua următoarele operațiuni de
casă reprezentate în tabelul de mai jos.

• Depuneri în conturile entităților și persoanelor fizice,inclusiv cele

curente, de depozit ,de card
• Depuneri în fondul statutar al entităților, inclusiv a sumelor de la
vănzarea acțiunilor din emisiile suplimentare
• Încasări de numerar de la persoanele fizice în conturile Băncii
(2805,2809 etc.) destinate rambusării
Creditelor bancare,achitări dobânzilor, comisioanelor și altor plăți aferente

38
 creanțelor Băncii
• Diverse depuneri ale persoanelor fizice pentru transfer ulterior după
destinație
• Încasări de numerar prin intermediul genților sigilate
• Încasarea de la persoanelor fizice a numerarului din vânzarea
Încasări de numerar monedelor comemorative si jubiliare
• Încasarea de la persoanelor fizice a comisioanelor aferente diverselor
servicii financiare acordate de Bancă
• Încasări în numerar generate de activitatea Băncii, inclusiv a sumelor
neutilizate din avansurile primite de către salariații Băncii, a sumelor aferente
constatate ca neajuns urmare a inventarierii/
Controlului patrimoniului Băncii
• Încasări în numerar a sumelor din comercializarea diverselor bunuri
materiale
• Încasări în numerar în favoarea diferitor beneficiar, inclusiv la bugetul
public național
• Încasarea excedentului de la birourile de schimb valutar
• Încasări/depuneri ale excendentului de numerar din sucursalele Băncii
prin intermediul serviciului de încasare
• Încasări du numerar de la alte bănci și sucursalele acestora
• Retrageri de numerar de către clienții Băncii
• Plăți generate de activitatea Băncii
• Eliberări de numerar între subdiviziunile Băncii
• Elibirări de numerar către altă bancă
• Ridicări de numerar din conturile provizorii ale entităților, în cazul în
care înregistrarea de stat/emisia suplimentară nu a fost realizată
Eliberări de • Plăți aferente diverselor obligațiuni ale băncii, inclusiv sub forma
numerar dobănilor de la depozite
• Plăți aferente remiterilor de bani persoanelor fizice, fără administrarea
de către aceștia a conturilor bancare
• Plăți generate de activitatea Băncii, inclusiv elibirări în gestiune
personalului Băncii
• Elibirări de numerar către casieriile, inclusiv BSV , ale aceleiași
sucursale, altor băncii și sucursalele acestora
• Elibirări de numerar către casieriile și ghișeele din cadrul aceleiași
subdiviziuni a Băncii
• Elibirări de numerar prin intermediul POS, instalat la ghișeul
subdiviziuni
Tabelul 2.4 Operațiunile de casă efectuate în cadrul filialei Decebal a BC
„Moldindconbank” S.A.

Sursa: elaborat de autor în baza manualului intern al băncii cu privire la organizarea

activității de casă.
La eliberarea numerarului clienților băncii, Ofițerul Bancar verifică numerarul în vizorul
camerei de luat vederi, numărând numărul de pachețele sigilate anterior, iar în cazul eliberării
pachetelor necompletate – verifică numerarul bancnotă cu bancnotă. Eliberarea numerarului se
efectuează prin preântâmpinarea clientului de a verifica numerarul la ghișeul băncii.

39
 În cadrul BC „Moldindconbank” S.A, încasările de numerar se efectuează în baza
următoarelor documente contabile, perfectate în strictă conformitate cu condițiile băncii:

1. Ordinul de încasare a numerarului- se aplică semnăturile persoanelor

responsabile (executorul,controlorul și casierul) și parcipanților la efectuarea
acestora (depunătorul și solicitantul de numerar). În cazul executorului,semnătura
este reprezentată prin imprimarea automată a numelui și prenumelui persoanei,
care a creat ordinul respectiv în SAB BOL.
Este aplicată amprenta ștampilei rotunde a casei de operațiuni corespunzătoare.
2. Borderoul însoțitor – se completează spațiul destinat completării de către bancă:
• Suma indentificată la verificare este înscrisă corect în cifre ;
• Sunt aplicate semnăturile verificatorului și a controlorului;
• Este aplicată ștanța verificatorului pe ambele exemplare ale borderoului;
• Este aplicată ștampila casieriei pe exemplarul 2 al borderoului , care
urmează a fi remis clientului;
• Sunt aplicate semnăturile contabilității, drept confirmare a înregistrării în
evidențele contabile analitice;
• Pentru suma consemnată este perfectat în format electronic ordinul de
încasare a numerarului tip.51 în conformitate cu cerințele stipulate în prezentul
manual;
3. Nota de contabilitate.

Ordinul de încasare a numerarurului se generează în sistem de către angajatul responsabil,

Ofițerul Bancar, în baza informației verbale privind numărul contului, denumirea titularului de
cont, suma, valuta și conținutul operațiunii sau în baza cererii de depunere a numerarului în
valută străină. Ofițerul Bancar are responsabilitatea de a verifica corectitudinea completării
formularului, aplicând semnătura și ștampila pe toate exemplarele Ordinului de încasare, după
care prezintă clientului pentru semnare. Toate exemplarele Ordinului de încasare se semnează de
cătreCasierul-șef, care la rândul său verifică corectitudinea perfectării documentului.

Pentru depunerile de numerar în operaţiile interne ale băncii se întocmeşte ordinul de

încasare în trei exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru
client.

În cadrul BC „Moldindconbank” S.A, eliberările de numerar se efectuează în baza

următoarelor documente contabile, perfectate în strictă conformitate cu condițiile băncii:

1. Ordinul de eliberare a numerarului - se aplică semnăturile persoanelor

responsabile (executorul,controlorul și casierul) și parcipanților la efectuarea acestora

40
 (depunătorul și solicitantul de numerar). Este aplicată amprenta ștampilei rotunde a
casei de operațiuni corespunzătoare.
2. Delegația pentru retragerile numerarului din conturile entităților:
Sunt aplicate semnăturile persoanelor cu drept de prima și a doua semnătură
ale entității;
 Este plicată ștampila rotundă a entității;
 Este aplicată semnătură persoanei delegate ;
3. Bonul de plată.

La retragerea numerarului de către clienți, Ofițerul Bancar asigură identificarea

persoanei care va primi numerarul, în baza actului de identitate valabil în original. În cazul în
care persoana nu poate fi identificată sau documentele prezentate nu corespund cerințelor și nu
sunt valabile, se refuză eliberarea numerarului.

Pentru efectuarea operațiunilor de eliberare a numerarului și a cheltuielilor proprii ale

băncii se foloseşte ordinul de plată întocmit în trei exemplare, dintre care unul pentru
contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru client. Ordinul de plată se întocmeşte de contabilul
băncii, se înregistrează în jurnalul de casă şi se trimite la casierie pe cale internă.

2.6. Modalitatea de deservire a clienților.

Banca comercială „Moldindconbank” este orientată spre extinderea pieței de desfacere
prin desfășurarea spectrului de servicii prestate clienților săi. Moldindconbank are ca scop
atingerea unui nivel mai optim și eficient de pătrundere și utilizare a serviciilor prestate pentru
clienți. Totodată, conform legislației în vigoare și regulamentelor interne stabilite de
Departamentul Riscuri Bancare, angajații băncii sunt nevoiți să întreprindă unele măsuri de
precauție față de clienții săi, în dependență de serviciile prestate.

În conformitate cu obiectivele interne ale BC „Moldindconbank” S.A., banca oferă cele

mai optime oferte ale băncii în dependență de necesitățile clientului. Acest mod de deservire a
clientului are la bază principiul de punere în prim-plan a clientului și cerințelor acestuia, pe când
banca se ajustează după acestea.

Însă, conform REGULAMENT cu privire la cerințele privind prevenirea şi

combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în activitatea băncilor, banca este în
drept să presteaze servicii clienților săi, doar după identificarea acestora.

41
 Unele operațiuni de casierie pot decurge fără prezentarea actului de identitate de către
client, însă majoritatea dintre acestea, precum și operațiunile de decontări necesită identificarea
clientului de către operatorul bancar.

Identificarea Clientului constă în dovedirea de către Client a identităţii sale, prezentarea

de către Client a documentelor de identitate, furnizarea de către Client a tuturor informaţiilor
solicitate de Bancă, precum şi a altor documente solicitate de către Bancă, în conformitate cu
prevederile actelor normative în vigoare. În cazul refuzului Clientului de a prezenta documentele
sau informaţia solicitată, Banca este în drept să refuze executarea operaţiunii solicitate de către
client.

Identitatea clientului se stabilește în baza buletinului de identitate. Angajatul băncii

responsabil pentru efectuarea operațiunilor ulterioare în contul clientului, trebuie să solicite de la
client actul în original și să verifice dacă acesta este valabil la momentul efectuării operațiunilor,
în caz contrar banca refuză executarea operațiunilor. Dacă la bancă este prezentat un
reprezentant împuternicit al clientului băncii, angajatul băncii solicită actul de identitate în
original al reprezentantului și procura autentificată notarial pentru a verifica tipurile de acțiuni pe
care persoana prezentă este în drept să întreprindă în numele clientului efectiv.

În vederea verificării informaţiei prezentate la identificarea clienţilor banca utilizează

documente obținute din surse sigure și independente, date și informații. Totodată, banca
utilizează proceduri documentare și nedocumentare de verificare:

 Pentru clienţii - persoane fizice:

a) confirmarea identității clientului sau beneficiarului efectiv dintr-un act oficial neexpirat,
care includ o fotografie a titularului - de exemplu, buletin de identitate sau permis de ședere,
etc.

b) confirmarea datei și locului de naştere dintr-un document oficial;

c) confirmarea validităţii documentelor de identitate oficiale furnizate de către o persoană

autorizată – de exemplu, notari, ambasade etc.;

d) confirmarea adresei de reşedinţă;

e) confirmarea informaţiei prezentate după deschiderea contului – prin contactarea clientului

prin telefon sau remiterea unei scrisori pentru confirmarea informației prezentate, fax sau e-
mail (dacă există);

42
  Pentru clienţii - persoane juridice şi întreprinzătorii individuali:
a) verificarea existenţei legale a persoanei juridice şi persoanei fizice întreprinzător
individual sau care practică alt tip de activitate prin verificarea înscrisului în Registrul de stat
al persoanelor juridice sau, după caz, într-un alt registru public sau privat, sau altă sursă
sigură independentă;

b) obținerea unei copii a contractului de constituire sau a contractului de parteneriat;

c) verificarea informaţiei despre client în bazele de date publice sau private privind relaţiile
de afaceri existente;

d) revizuirea ultimelor rapoarte financiare (cu excepţia cazului deschiderii contului persoanei
juridice nou constituite şi persoanei fizice întreprinzător individual sau care practică alt tip de
activitate) şi a conturilor supuse auditului extern, dacă este cazul;

e) efectuarea unei verificări și/sau investigații individuale sau prin intermediul altei persoane
pentru determinarea existenţei procesului de insolvabilitate sau lichidare, vânzare sau
remedierea altor probleme financiare potenţiale;

h) verificarea identificatorului unic al companiei și datele asociate în baza de acces publică;

În programa internă utilizată de BC „Moldindconbank” S.A la efectuarea difeitor tipuri

de operațiuni, nivelul riscului se atribuie clientului în mod automat, în dependență de istoria
activității contului acestuia sau în dependență dacă este client nou al băncii. Conform gradului de
risc atribuit, banca este obligată să întreprindă măsurile necesare asupra clienților a cărui grad de
risc este – Sporit. Surse de informație pentru aplicarea măsurilor suplimentare de verificare pot
include:

1) confirmarea adresei permanente a clientului prin utilizarea documentelor oficiale, o referință a

registrului/agenției de credit sau efectuarea unei vizite la domiciliu;

2) referința personală (de exemplu, de către un client existent al băncii);

3) obținerea unei referințe bancare sau grup bancar până la stabilirea relației de afaceri prin
contactarea directă cu bancă cu referire la client;

4) verificarea surselor de venit, a fondurilor și a averii identificate;

5) verificarea angajării și funcției publice deținute.

43
 Clientul, la rîndul saău, are obligaţia de a notifica Banca, în scris şi de a prezenta
documente confirmative, cu privire la orice modificare apărută în legătură cu situaţia sa,
incluzând, dar fără a se limita la, datele de identitate, domiciliu, reşedinţă, adresă de
corespondenţă, ş.a. pentru a menține validitatea datelor păstrate în baza de date a băncii.

Tendința băncii comerciale Moldindconbank constă în prestarea serviciilor de calitate

înaltă pentru clientelă, prin onestitatea și dedicația angajaților Băncii. În același timp banca se
conduce din plin de principiul păstrării secretului bancar cu referire la orice gen de informații
privind clientela sa. Astfel, toată informaţia privind contul, soldul şi mişcările în contul clientului
vor fi oferite acestuia, la solicitare, conform condiţiilor aprobate de Bancă, în baza actelor
necesare conform legislației. Banca se angajează să păstreze confidenţialitatea datelor cu
caracter personal ale Clientului, în condiţiile legii, să nu dezvăluie, publice sau divulge prin orice
alt mod informaţii privind datele personale şi operaţiunile efectuate, fără consimţământul
clientului.

44
 Capitolul III. ANALIZA POZIȚIEI FINANCIARE ȘI A
PERFORMANȚELOR A BĂNCII COMERCIALE PENTRU O
PERIOADĂ DE 2 ANI.

3.1. Analiza capitalului și structura lui. Menținerea capitalului minim

necesar prevăzut de către BNM, coeficientul suficienței de capital.

Conform prevederilor Legii Nr. 202 din 06-10-2017 privind activitatea băncilor, forma
organizatorico-juridică a băncilor este societe pe acțiuni. Din această perspectivă, băncile
comerciale sunt impuse să mențină un anumit nivel al capitalului social ( conform art.9 al Legii
Nr. 202 din 06-10-2017privind activitatea băncilor, acest nivel nu poate fi mai mic decît 100 de
milioane de lei) , care îndeplinește trei funcții esențiale în activitatea băncii: funcția de protecție,
funcția operativă și funcția de reglementare.

Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor acționarilor primite în contul

achitării acțiunilor și este egal cu suma valorii nominale a acțiunilor plasate. Capitalul social al
BC „Moldindconbank” S.A., la moment este de 496 779 400 lei și este divizat în 496 779
400 acțiuni ordinare nominative de clasa I cu valoarea nominală de 100 lei per acțiune.

Pentru a face față unor circumstanțe neprevăzute, Banca formează un capital de rezervă
în mărime de 10 la sută din capitalul social al băncii. Capitalul de rezervă se formează din
defalcări anuale din profitul net pînă la atingerea mărimii prevăzute de statutul băncii. Volumul
defalcărilor se stabileşte de adunarea generală a acţionarilor şi va constitui nu mai puţin de 5%
din profitul net al băncii comerciale.

În scopul asigurării stabilității și siguranței activității desfășurate, pentru evitarea sau

reducerea riscului lipsei de capital pentru îndeplinirea obligațiilor asumate, Banca menține un
nivel adecvat al fondurilor sale proprii, dar nu mai mic de nivelul stabilit de Legea privind
activitatea băncilor. Astfel nivelul minim necesar prevăzut de către Banca Națională a Moldovei
– 100 000 000 lei.

La fel, pentru a crea și a menține un climat concurențial favorabil între bănci și a forma
condiții optime pentru dezvoltarea activității băncilor, a fost elaborată și acceptată pe plan
internațional, inclusiv de Banca Națională a Moldovei, coeficientul suficienței de capital care în
limitele normei trebuie sa fie egal cu:

45
 Capitalul normativ total
NC = ∗100 % ≥16 (1)
Active ponderate la risc

Capitalul normativ total – este egal cu suma totală a capitalului de gradul I și a celui de
gradul II diminuat cu cotele de participare în capitalul altor bănci care dețin licența BNM.

Active ponderate la risc – elemente de activ, bilanțiere și extrabilanțiere, ajustate cu un

coeficient de ponderare în funcție de risc, care variază în funcție de riscul asociat fiecărui activ.

În continuare voi realiza analiza capitalului băncii comerciale „Moldindconbank” S.A, în baza
Bilanțului Contabil a Bănci pentru anii 2019, 2020. (Anexa 6,7)

Tabelul 3.1 Analiza dinamicii a capitalului BC „Moldindconbank” S.A și a

componentelor acestuia.

Abaterea Abaterea relativă,

N/o Indicatori 2019 2020 absolută, lei % (2020-2019)/2019
(2020-2019)
1 Capitalul social 496 779 400 496 779 400 0 -
2 Prime de emisiune 5 000 5 000 0 -
3 Alte elemente 2 253 708 2 729 522 475 814 21,11%
cumulate ale
rezultatului global
4 Rezultat reportat 1 646 479 471 2 428 491 584 782 012 113 47,50%
5 Alte rezerve 442 684 715 341 543 629 -101 141 086 -22,85%
6 (-) Acțiuni de -2 313 700 -2 313 700 0 -
trezorerie
7 Profitul sau 678 412 932 432 191 750 -246 221 182 -36,29%
pierderea
atribuibil(ă)
proprietarilor
societății-mamă
8 TOTAL 3 264 301 526 3 699 427 185 435 125 659 13,33
CAPITALURI
PROPRII
Sursa: elaborat de autor în baza Bilanțului Contabil a Bănci pentru anii 2019, 2020.

Concluzie: Conform analizei effectuate și datelor obținute și reprezentate în tabelul de mai sus,
putem concluziona că activitatea economico-financiară a băncii comerciale „Moldindconbank”
S.A este la un nivel satisfăcător. În baza analizei dinamicii a capitalului effectuate, putem
observa că capitalul propriu al băncii înregistrează o dinamică pozitivă în perioada anilor 2019-
2020. Astfel în anul 2020, capitalul propriu a crescut cu 435 125 659 lei în comparație cu anul
2019, ceea ce reprezintă o creștere cu 13,33%.

46
 Această creștere a fost condiționată de modificarea pozitivă a doi indicatori: Alte
elemente cumulate ale rezultatului global și Rezultat reportat. Rezultatul reportat s-a mărit cu
782 012 113 lei în anul 2020 în comparație cu anul 2019, cee ace reprezintă 47,50%. Al doilea
indicator, alte elemente cumulate ale rezultatului global a crescut cu doar 21,11% în anul 2020,
în comparație cu anul 2019.

Totodată, unii indicatori au avut o influență negative asupra dinamicii capitalului propriu
al băncii comerciale: Alte reserve și Profitul sau pierderea atribuibil(ă) proprietarilor societății-
mamă. Indicatorul alte reserve a suferit o modificare descendentă, micșărându-se cu 101 141 086
lei în anul 2020, în comparație cu anul 2019, cee ace reprezintă o scădere de 22,85%. Profitul sau
pierderea atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă a influențat negative dinamica capitalului în
proporție mai mare, micșorându-se până la cuantumul de 432 191 750 lei în anul 2020, cee ace
reprezintă o scădere de 36,29% în comparație cu anul 2019.

2019 2020
N/ Indicatori lei Ponderea,% lei Ponderea,%
o
1 Capitalul social 496 779 400 15,22 496 779 400 13,43
2 Prime de emisiune 5 000 0,0002 5 000 0,0001
3 Alte elemente 2 253 708 0,07 2 729 522 0,07
cumulate ale
rezultatului global
4 Rezultat reportat 1 646 479 471 50,44 2 428 491 584 65,65
5 Alte rezerve 442 684 715 13,56 341 543 629 9,23
6 (-) Acțiuni de -2 313 700 -0,07 -2 313 700 -0,06
trezorerie
7 Profitul sau 678 412 932 20,78 432 191 750 11,68
pierderea
atribuibil(ă)
proprietarilor
societății-mamă
8 TOTAL 3 264 301 526 100 3 699 427 185 100
CAPITALURI
PROPRII
Tabelul 3.2 Analiza a structurii a capitalului BC „Moldindconbank” S.A
Sursa: elaborate de autor în baza informației privind capitalul BC „Moldindconbank” S.A.

47
 Figura 3.1 Structura capitalului BC „Moldindconbank” S.A, %.
Sursa: elaborate de autor.

Concluzie: Conform datelor obținute în urma realizării analizei structurii capitalului băncii
comerciale „Moldindconbank” S.A, și reprezentate în tabelul și figura de mai sus, putem
concluziona că structura capitalului băncii a suferit schimbări vizibile în perioada anilor 2019-
2020.
Atât în anul 2019 cât și în anul 2020, în cea mai mare parte a capitalului propriu al băncii
a fost constituit din Rezultatul reportat. În anul 2019 acesta a constituit 50,44% din totalul
capitalului propriu, iar în anul 2020 acesta a obținut o pondere de 65,65% , fiind unicul indicator
care a inregistart o evoluție pozitivă de 15,21%.

Indicatorul anterior a fost urmat de indicatorul Profitul sau pierderea atribuibil(ă)

proprietarilor societății-mamă care în anul 2019 a avut o pondere de 20,78%, iar la finele anului
2020 a scăzut până la 11,68% din capitalul propriu al băncii, cee ace reprezintă o scădere de
9,1%.

Capitalul social la fel a suferit modificări negative în conformitate cu ponderea acestuia

în capitalul propriu. Acesta a scăzut cu 1,79% în anul 2020 în comparație cu anul 2019, din
considerent că captalul social nu s-a modificat în sumă, iar capitalul propriu al băncii s-a mărit.

Indicatorul Alte reserve la fel a suferit modificări nefavorabile privind ponderea acestuia
în capitalul propriu al băncii. În anul 2019 acest indicator a deținut o cotă de 13,56, iar în anul
2020 acesta a scăzut cu 4,33%, obținând o pondere de 9,23%.

48
 3.2. Dinamica depozitelor atrase.

Conform caracteristicilor generale a principalelor tipuri de activități efectuate de către

băncile comerciale, putem spune că depozitele reprezintă sursa principală de formare a
capitalului atras al băncii, care ulterior este folosit în scopul fructificării și obținerii unui profit.

În continuare, voi realiza analiza dinamicii depozitelor atrase de către BC

„Moldindconbank” S.A. în perioada anilor 2019-2020, luând ca an de referință anul 2019, în
baza raportului financiar privind depozitele atrase, plasat pe site-ul oficial al băncii (Anexa 8.

Tabelul 3.3 Analiza dinamicii depozitelor atrase de BC „Moldindconbank” S.A, mii lei.

N/o Tipul depozitului Perioada Abaterea absolută, Abaterea

lei relativă,%
2019 2020
0 1 2 3 4=3-2 5=4/2
Depozite în MDL
1 Depozite la vedere 2 151 603 2 926 723 775 120 36,03
fără dobândă
2 Depozite la vedere 2 948 401 3 827 420 879 019 29,81
cu dobândă
3 Depozite la termen 7 473 9 541 2 068 27,67
fără dobândă
4 Depozite la termen 4 486 863 4 560 166 73 303 1,63
cu dobândă
5 Total depozite 9 594 340 11 323 850 1 729 510 18,03
Depozite în valută străină
1 Depozite la vedere 1 999 236 2 623 471 624 235 31,22
fără dobândă
2 Depozite la vedere 169 242 206 525 37 283 22,03
cu dobândă
3 Depozite la termen 2 785 2 722 -63 -2,26
fără dobândă
4 Depozite la termen 2 308 766 2 290 317 -18 449 -0,80
cu dobândă
5 Total depozite 4 480 028 5 123 034 643 006 14,35
Sursa: Elaborat de autor în baza raportului privind depozitele atrase a BC
„Moldindconbank” S.A.

49
 MDL
Depozite la vedere fără dobândă Valută
Depozite la vedere cu dobândă Depozite la vedere fără dobândă
Depozite la termen fără dobândă Depozite la vedere cu dobândă
Depozite la termen cu dobândă Depozite la termen fără
Total depozite dobândă
5,150,000 5,123,034
11,323,850 Depozite la termen cu dobândă
4,480,028
10,007,000 9,594,340 Total depozite
4,150,000
8,007,000
3,150,000
6,007,000 2,623,471
2,150,000 2,308,766 2,290,317
4,486,863 4,560,166 1,999,236
4,007,000 3,827,420
2,948,401 2,926,723
2,007,000 2,151,603 1,150,000

7,000 7,473 9,541 150,000 169,242 206,525

2019 2020 2019 2020

Fig 3.2 Dinamica depozitelor atrase de BC „Moldindconbank” S.A, mii lei.

Sursa: elaborată de autor.

Concluzie: Conform datelor obțiunte și reprezentate în tabelul 3.3 și figura 3.2, putem
concluziona că procesul de atragere a depozitelor de către banca comercială Moldindconbank
înregistrează o evoluție ascendentă în perioada anilor 2019 – 2020. Totodată, putem menționa că
cele mai multe depozite în cadrul băncii sunt deschise în MDL.

Astfel total depozite deschise în MDL, în anul 2020 au ajuns la valoarea de 11 323 850,
ceea ce este cu 1 729 510 mii lei (18,03%) mai mult decânt în perioada de gestiune precedentă.
Această creștere este determinată de evoluția pozitivă a fiecărui tip de depozit în parte în
perioada anilor 2019-2020, astfel cum urmează: Depozitele la vedere fără dobândă - cu 36,03 %,
Depozitele la vedere cu dobândă – cu 29,81, Depozitele la termen fără dobândă - 27,67 și
Depozitele la termen cu dobândă – cu 1,63.

Depozitele deschise în valută străină, în perioada 2019 – 2020, la fel au înregistrat o

creștere semnificativă de 643 006 mii lei (14,35%), ajungând la valoarea de 5 123 034 mii lei la
finele anului de gestiune curent. Această creștere este determinată de evoluția pozitivă a
Depozitelor la vedere fără dobândă cu 624 235 mii lei (31,22%) și a Depozitelor la vedere cu
dobândă cu 37 283 mii lei (22,03%). Totodată, scăderea Depozitelor la termen fără dobândă cu
63 000 lei (-2,26%) și a Depozitelor la termen cu dobândă cu 18 449 mii lei (-0,80%),
influențează în mod negativ dinamica depozitelor atrase în valută străină.

50
 3.3. Dinamica creditelor acordate.

Activitatea de creditare a băncilor comerciale, încă de la începutul apariției primelor

băncim constituie activitatea de bază și sursa principală de venit a băncilor comerciale.
Creditarea reprezintă o operațiune de punere la dispoziție a unor resurse monetare imediate în
schimbul unei promisiuni de rambursare ulterioară și de plată a costului de credit în formă de
dobândă, ceea ce reprezintă profitul băncii.

În continuare, voi realiza analiza dinamicii creditelor acordate de către BC

„Moldindconbank” S.A. în perioada anilor 2019-2020, luând ca an de referință anul 2019, în
baza raportului financiar privindcreditele acoradte, plasat pe site-ul oficial al băncii. (Anexa 9)

N/ Tipul de credit Perioada Abaterea Abatere

o 2019 2020 Absolută, lei relativă, %
0 1 2 3 4=3-2 5=4/2
1 Credite acordate agriculturii 177 903 248 574 70 671 39,72
2 Credite acordate industriei alimentare 299 079 276 594 -22 485 -7,52
3 Credite acordate în domeniul construcţiilor 166 115 159 654 -6 461 -3,89
4 Credite de consum 1 615 410 1 860 062 244 652 15,14
5 Credite acordate industriei energetice 5 927 4 296 -1 631 -27,52
6 Credite acordate unităţilor administrativ- 7 823 11 740 3 917 50,07
teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor
administrativ-teritoriale
7 Credite acordate industriei productive 37 495 24 964 -12 531 -33,42
8 Credite acordate comerţului 1 006 328 1 055 884 49 556 4,92
9 Credite acordate mediului financiar nebancar 214 183 290 658 76 475 35,71
10 Credite acordate pentru procurarea / 1 384 385 1 704 496 320 111 23,12
construcţia imobilului
11 Credite acordate persoanelor fizice care 50 205 74 373 24 168 48,14
practică activitate
12 Credite acordate în domeniul transportului, 253 647 180 188 -73 459 -28,96
telecomunicaţiilor şi dezvoltării reţelei
13 Credite acordate în domeniul prestării 194 890 239 044 44 154 22,66
serviciilor
14 Total portofoliul de credit 7 560 169 8 164 433 604 264 7,99
Tabelul 3.4 Analiza dinamicii creditelor acordate de BC „Moldindconbank” S.A, mii lei.

Sursa: elaborat de autor în baza raportului privind creditele acordate de BC

„Moldindconbank” S.A.

51
 8,400,000

8,200,000
8,164,433

8,000,000
+ 7,99%
7,800,000

7,600,000
7,560,169

7,400,000

7,200,000

7,000,000
2019 2020

Total portofoliu de credit

Figura 3.3 Dinamica portofoliului total de credite acordate de BC „Moldindconbank” S.A., mii
lei.
Sursa: elaborată de autor.

Concluzie: Conform datelor obținute și reprezentate în tabelul 3.4 și figura 3.3, putem
concluziona că procesul de creditare în cadrul BC „Moldindconbank” S.A, fiind unul dintre cele
mai importante servicii generatoare de profit, este în proces de dezvoltare și înregistrează o
evoluție pozitivă în perioada anilor 2019-2020. Conform figurii de mai sus putem constata faptul
că portofoliul total de credit de la volumul de 7 560 169 mii lei în anul 2019, a devenit de
8 164 433 mii lei, majorându-se cu 604 264 mii lei, ceea ce reprezintă 7,99 %.

Această creștere este influențată pozitiv de unele tipuri de credit care la fel, au înregistrat
o tendință pozitivă, precum: Creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor
subordonate unităţilor administrativ-teritoriale - 50,07%, Creditele acordate persoanelor fizice
care practică activitate - 48,14%, Creditele acordate agriculturii - 39,72%, Creditele acordate
mediului financiar nebancar - 35,71%, Creditele acordate pentru procurarea / construcţia
imobilului - 23,12 %, etc. Totodată, sunt unele tipuri de credite care influențează negativ
dinamica portofoliului total de credit, prin scăderea acestora: Creditele acordate industriei
productive -33,42%, Creditele acordate în domeniul transportului, telecomunicaţiilor şi
dezvoltării reţelei --28,96%, etc.

52
 3.4. Analiza veniturilor, cheltuielilor, și profitului băncii,
determinarea marjei procentuale.

Anul 2020, a cauzat un mediul provocator pentru economia țării noastre în întregime,
cât și pentru fiecare componentă aparte a acesteia, inclusiv și sistemul bancar al Republicii
Moldova. Cu toate acestea, banca comercială „Moldindconbank” S.A., a dat dovadă de o
flexibilitate înaltă conform căreia a reușit să se adapteze condițiilor noi apărute pe piață. Astfel,
banca comercială Moldindconbank și-a consolidat poziția sa financiară în cadrul sistemului
bancar, demonstrând un nivel ridicat de rezistență și sustenabilitate a operațiunilor și a
principalelor segmente de afaceri.

Deși profitul net al băncii comerciale a avut de suferit unele diminuări în anul 2020 în
comparație cu anul 2019, obținând valori de 678 413 mii lei în 2019 și 432 191 mii lei în 2020,
banca a înregistrat o evoluție pozitivă a mai multor indicatori în cadrul activității sale.

Activele totale ale băncii au crescut în 2020 cu 15,4% și au atins suma de 21 277,9
milioane MDL începând cu 31 decembrie 2020. Totodată, banca a evidențiat următoarele
realizări:

 creșterea portofoliului de credite;

 menținerea unui nivel ridicat de lichiditate;
 scăderea cerințelor de rezervă ale Băncii Centrale;
 creșterea investițiilor în instrumente financiare;
 creșterea activelor corporale și necorporale.

O evoluție pozitivă în cursul anului 2020, a avut loc și in cadrul pasivelor băncii:

 creșterea depozitelor (conturi la vedere, + 32%);

 scăderea împrumuturilor;
 creșterea capitalului propriu din partea profitului.

În continuare voi realiza analiza performanțelor activității băncii comerciale

Moldindconbank, prin analiza veniturilor, cheltuielilor și profitului băncii în perioada anilor
2019-2020, în baza Contului de profit sau pierdere pentru doi ani consecutivi 2019 și 2020
plasat pe site-ul oficial al băncii comerciale Moldindconbank. (Anexa 10, 11)

53
 Tabelul 3.5 Analiza veniturilor, cheltuielilor, și profitului BC „Moldindconbank” S.A.,
mii lei

N/o Indicatorul Perioada Abaterea Abaterea

2019 2020 Absolută, lei Relativă,%
0 1 2 3 4=3-2 5=4/2
Venitul net din dobânzi 901 720 419 611 669 171 -290 051 248 -32,17
1 Venituri din dobânzi 901 720 419 894 206 596 -7 513 823 -0,83
Cheltuieli cu dobânzile 0 282 537 425 282 537 425 -
2 Venituri din dividende 419 532 274 436 -145 096 -34,59
3 Venituri din onorarii și 467 671 645 522 763 828 -55 092 183 -11,78
comisioane
4 Venituri totale din exploatare - 1 045 281 975 1 145 266 464 99 984 489 9,57
NET
5 Profit sau pierdere din activități 758 267 482 469 896 973 -288 370 509 -38,03
continuie înainte de impozitare
6 Profit sau pierdere din activități 678 412 932 432 191 750 -246 221 182 -36,29
continuie după impozitare
7 Profit NET 678 412 932 432 191 750 -246 221 182 -36,29
8 Marja procentuală 64,90% 37,74% -27,16% -
Sursa: elaborat de autor în baza Contului de profit sau pierdere pentru anii 2019-2020.

Concluzii: Conform datelor obținute și reprezentate în tabelul de mai sus putem concluziona că
situația băncii comerciale„Moldindconbank” S.A. privind desfășurarea activității economico-
financiare din cadrul băncii, nu este foarte pozitivă.

După cum putem observa, Profitul net al băncii, în perioada anilor 2019-2020, a scăzut
destul de semnificativ cu 246 221 182 mii lei, ceea ce reprezintă o scădere cu 36,29% în perioada
curentă în comparație cu perioada precedentă. Această scădere este influențată de modificarea
negativă a indicatorilor de profit al băncii, precum: Venitul net din dobânzi: -32,17%, Venituri
din dividende: -34,59%. Totuși, Veniturile totale din exploatare – NET au înregistart o mică
creștere cu 99 984 489 mii lei, ceea ce reprezintă 9,57%.

Marja procentuală, care reprezintă rapotul dintre profitul NET și veniturile totale a băncii,
la fel are o evoluție descendentă, înregistrând o scădere de 27,16%. Aceasta este un factor
negativ în analiza economico-financiară a băncii, aceasta însemnând că profitul băncii în raport
cu veniturile încasate, sunt în scădere.

54
 3.5. Analiza indicatorilor de rentabilitate (ROA, ROE).

Scopul principal a băncilor comerciale licențiate ce activează în sistemul bancar al

Republicii Moldova, inclusiv și a băncii comerciale „Moldindconbank” S.A este obținerea de
profit, prin utilizarea eficientă a resurselor materiale, financiare și umane, într-un mod cât mai
rentabil care să-i permită desfașurarea activitații în condiții optime și asigurarea performanțelor
viitoare.

Pentru a putea gestiona clar și transparent activitatea băncilor comerciale și a stabili

rezultatele obținute de aceasta într-o anumită perioadă de gestiune, au fost introduși unii
indicatori care indică rentabilitatea activității întreprinderilor.

Rentabilitatea reprezintă capacitatea unei întreprinderi de a realiza profit în urma

activităţilor pe care le desfăşoară. Reieșind din informația pe care o poate reda analiza
rentabilității băncii, aceasta devine un segment de nivel înalt al analizei economico-fi nanciare a
activității bancare.

În scopul realizării analizei rentabilității activității întreprinderilor financiare, au fost

introduși unii indicatori de rentabilitate care constituie expresia activităților realizate de către o
bancă comercială cu scopul obținerii unui profit. Astfel, în practica de realizare a analizei
rentabilității băncilor comerciale, sunt utilizați doi inidcatori de bază: Indicatorul rentabilității
activelor și Indicatorul rentabilității capitalului.

1. Indicatorul rentabilității activelor – indică, din punct de vedere financiar,

câștigul generat în cadrul băncii comeciale pentru fiecare leu investit în activele
băncii. Acest indicator se calculează după formula:

Profitul Net
ROA= ∗100 % (2)
Active totale
2. Indicatorul rentabilității capitalului – indică profitul obținut de către banca
comercială, generat de fiecare leu investit de către acționari în capitalul băncii.
Acest indicator se calculează după formula:

Profitul Net
ROE= ∗100 % (3)
Capital Propriu

55
 În tabelul de mai jos, voi realiza analiza economico-financiară a performanței activității
BC „Moldindconbank” S.A, obținută de bancă în perioada anilor 2019-2020.

Tabelul 3.6 Analiza rentabilități BC „Moldindconbank” S.A, (ROA, ROE), %

Perioadă
Indicatori Abateri
2019 2020
Total active 18 436 932 881 21 277 906 876 2 840 973 995
Capitalul propriu 3 264 301 526 3 699 427 185 435 125 659
Profit net 678 412 932 432 191 750 -246 221 182
Raportul rentabilității activelor
(ROA) 3,68% 2,03% -1,65 %
Raportul rentabilității capitalului
propriu (ROE) 20,78% 11,68% -9,1 %
Sursa: realizat de autor în baza informației reprezentate în Bilanțul contabil și Contul de profit
sau pierdere a băncii.
Concluzie: Conform datelor obținute în urma calculelor efectuate și reprezentate în tabelul de
mai sus, putem concluziona că Indicatorii de rentabilitate a activității băncii comerciale
„Moldindconbank”, au suferit o scădere semnificativă în anul 2020, în comparație cu anul 2019.

Raportul rentabilității activelor (ROA) s-a modificat de la valoarea 3,68% în anul 2019, la
valoarea 2,03% în anul 2020, astfel înregistrând o scădere de 1,65 %.

Raportul rentabilității capitalului propriu (ROE) s-a modificat de la valoarea 20,78% în

anul 2019, până la valoarea 11,68% în anul 2020, astfel înregistrând o scădere de 9,1 %.

Această scădere este condiționată de evoluția negativă a profitului net obținut de către
banca comercială Moldindconbank în perioada anilor 2019-2020, înregistrând o scădere în
mărime de 246 221 182 lei, și obținând valoarea de 432 191 750 lei la finele perioadei de
gestiune a anului 2020.

Deși profitul băncii a scăzut în această perioadă, activele și capitalul prorpiu al băncii
comerciale au înregistrat o evoluție pozitivă în perioada anilor 2019-2020, activele majorându-se
cu 2 840 973 995 lei, iar pasivele cu 435 125 659.

Aceasta înseamnă că profitabiliatea băncii privind generarea venitului din fiecare leu din
valoarea activelor și din investițiile în capitalul băncii a scăzut și necesită întreprinderea unor
măsuri specifice privind îmbunătățirea modului de utilizare a resurselor disponibile băncii.

56
 3.6. Analiza indicatorilor de lichiditate.
Sectorul bancar reprezintă o component destul de importantă a economiei oricărei țări. În
scopul promovării și menținerii unui sector financiar puternic și competitive, evitarea sau
reducerea riscurilor posibile, protejării intereselor utilizatorilor serviciilor bancare, băncile sunt
obligate să mențină un nivel optim de lichiditate.

Potrivit Regulamentului cu privire la lichiditatea băncii, aprobat de Consiliul

Administrației al BNM, ”lichiditatea este capacitatea băncii de a plasa în active şi de a asigura în
orice moment onorarea la scadenţă a obligaţiilor sale de plată.”. Acest Regulament distinge 2
principii de lichiditate:

1. Principiul I (lichiditatea pe termen lung) al lichidităţii prevede ca suma activelor Băncii cu

termenul de rambursare mai mult de 2 ani să nu depăşească suma resurselor ei financiare.

Formula de clacul al indicatorului dat este:

Active pe termen lung

Lichiditate pe termen lung= ≤1 (4)
Pasive pe termen lung

2. Principiul II (lichiditatea curentă) al lichidităţii prevede ca lichiditatea curentă a Băncii,

exprimată ca coeficient al activelor lichide la activele totale, nu trebuie să fie mai mică decât
normativul stabilit de BNM.

Formula de calcul al indicatorului dat este:

Active lichide
Lichiditate pe termen scurt= ∗100 % ≥ 20 % (5)
Active totale

Indicatori Norma Perioada Abaterea

2019 2020 Lei
Lichiditate pe ≤1 0,70 0,64 -0,06
termen lung
Lichiditatea ≥20 53,65 % 60,48 % 6,83 %
curentă
În tabelul de mai jos, sunt reprezentate valorile obținute de către BC „Moldindconbank”
S.A privind lichiditatea pe termen lung și lichiditatea curentă, obținută în perioada anilor 2019-
2020.

57
Tabelul 3.7 Analiza indicatorilor de lichiditate a BC „Moldindconbank” S.A.
Sursa: elaborate de autor.
Concluzie: În baza datelor obținute și reprezentate în tabelul de mai sus, putem efectua
următoarele concluzii conform valorile indicatorilor de lichiditate obținute de banca comercială
Moldindconbank în perioada de gestiune curentă și precedentă:

1) Coeficientul lichidității pe termen lung a BC „Moldindconbank” S.A, a obținut valoarea

de 0,70 în anul 2019 și valoarea de 0,64 în anul 2020. Conform normei admise stabilite
(≤1), indicatorul dat se încadrează în limitele optime atât în perioada curentă cât și
perioada precedentă de gestiune. Cu atât mai mult, acest indicator a înregistrat tendințe
positive de evoluție, reducându-și valoarea cu 0,06. Corespunderea coeficienților de
lichiditate pe termen lung a parametrilor recomandați semnifică faptul că poziția
lichidității băncii este favorabilă și respectiv banca ar putea plasa excesul de lichiditate
existent.
2) Coeficientul lichidității curente a BC „Moldindconbank” S.A a obținut valori în
corespondență cu normele prestabilite. Astfel, în anul 2019, coeficientul de lichiditate
curentă a obținut valoarea de 53,65, iar în anul 2020 – 64,48. Acest indicator a înregistrat
o tendință pozitivă, majorându-se cu 6,83 %. Conform semnificației indicatorului, putem
spune că banca comercială Moldindconbank dispune de active curente destule pentru a
putea face față angajamentelor pe termen scur în mărimea deplină a acestora.

58
 Concluzii
Cunoaștem deja că sistemul bancar este o verigă de importanță sporită în cadrul
economiei unei țări. Autoritățile publice responsabile de domeniul bancar, au responsabilitatea
de a menține un sistem bancar stabil și o atmosferă concurențială între băncile comerciale
existente pe piață. Din acest considerent, procesul de pătrundere în sistemul bancar a băncilor
comerciale și instituțiilor financiare, este destul de complicat, fiind organizat și monitorizat de un
șir de reglementări și norme obligatorii. La momentul dat în Republica Moldova, activează 11
bănci licentiate de către BNM, una dintre care este banca comercială „Moldindconbank” S.A,
care se amplasează pe locul II conform cotei de piață deținute în sistemul bancar – 20,5%.

În cadrul activității profesionale a băncii comerciale Moldindconbank, sunt setate

următoarele obiective strategice:

 Orientarea spre client:

 Poziția de lider în segmentul de retail;
 Statutul de angajator de top.

Astfel scopul de bază a băncii rămâne a fi furnizarea de servicii și produse bancare în

conformitate cu cele mai moderne și avansate standarde pentru a îndeplini pe deplin nevoile
clienților și așteptările acționarilor. Totodată, banca tinde este să fie o Bancă Universală Centrată
pe Client transformată, cu poziții de conducere în retail, operand prin procese eficiente,
menționate pentru calitate și excelență, având un nou brand și recunoscut ca angajator la alegere
dintre bănci.

Efectuând practica de specialitate I în cadrul BC „Moldindconbank” S.A și analizând

informația plasată pe site-ul official al băncii privind activitatea acesteia, pot spune că
Moldindconbank este o bancă orientată spre client, oferind cele mai diverse tipuri de operațiuni,
de care fiecare client poate beneficia în cadrul filialeor băncii. Moldinconbank selectează strict
angajații în cadrul băncii pentru a oferi clienților servicii de calitate înaltă și să facă față diferitor
dificultăți, dând dovadă de profesionalizm.

În cadrul trecerii practicii de specialitate I la banca comercială „Moldindconbank”, eu am

avut parte de un anturaj prietenos și un colectiv bine-dispus de a coordona în procesul de
activitate a băncii. În această perioadă eu am avut ocazia să asist la fiecare secție dintre cele 3

59
existente la fialila Decebal a băncii comerciale Moldindconbank. La fiecare secție în parte eu am
format unele competențe specific fiecăreia dintre acestea:

 Casierie – în procesul de lucru la ghișeu, Ofițerul Bancar este supus unui spectru larg de
responsabilități. Astfel, eu am învățat calitățile care trebuie posedate în acest domeniu:
atenția, responsabilitatea, puctualitatea, concentrarea asupra lucrului efectuat, executarea
operațiunilor cu stimă față de client și nu în cele din urmă cunoașterea regulamentului și
conducerea conform prevederile acestuia. În cadrul casierie eu am vizualizat cum se
efectuează diferite tipuri de operațiuni precum schimbul valutar, eliberarea sau
efectuarea transferurilor bănești prin diferite instrumente existente, plata serviciilor
comunale, amenzilor și impozitelor la stat.
 Secția de creditare – acest compartiment al băncii este responsabil de analiza dosarelor
de credit pentru ca ulterior să se ia o decizie adecvată conform căreia se va stabili dacă
persoana poate lua un credit sau nu. În acest process, este necesar de a da dovadă de
responsabilitate, atenție pentru a perfecta toate documentele conform normelor stabilite
de BNM sau regulamentul intern al băncii.
 Contabilitatea – oferă cele mai diverse servicii privind operațiunile de cont. În cadrul
acestui tip de activitate am învățat derularea procesului obligatoriu de identificare a
clientului. Totodată am avut ocazia să urmăresc procesul de închidere, deschidere a
diferitor tipuri de conturi, de eliberare, reemitere și distrugere a cardurilor bancare și
pachetul de documente în conformitate cu care se realizează aceste operațiuni.

În concluzie pot spune că trecerea practicii de specialitate este o etapă destul de importantă
pentru fiecare student. Aceasta oferă o posibilitate unică de a utiliza în practică toate cunoștințele
teoretice accumulate pe parcursul anului de învățământ și de a vizualiza din interiorul băncii
modul de funcționare a acesteia.

60
 Bibliografie
1) LEGE Nr. 202 din 06-10-2017privind activitatea băncilor;
2) LEGE Nr. 1134 din 02-04-1997 privind societăţile pe acţiuni;
3) LEGE nr.548-XII din 21.06.95 / M.O. Nr. 8 din 10/12/95„Cu privire la Banca Națională
a Moldovei” ;
4) LEGE nr. 575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor persoanelor fizice în
sistemul bancar
5) REGULAMENT Nr. 37/09 din 15-11-1996 Regulamentul cu privire la deschiderea
filialelor de către bănci Nr.37/09-01;
6) R E G U L A M E N T cu privire la lichiditatea băncii din 08.08.1997;
7) REGULAMENT cu privire la cerințele privind prevenirea şi combaterea spălării banilor
şi finanţării terorismului în activitatea băncilor;
8) Regulamentul intern privind condițiile de acceptare a depozitelor, de deschidere,
modificare și închidee a conturilor;
9) HOTĂRÎRE Nr. 297 din 25-11-2004 cu privire la aprobarea Regulamentului privind
deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor la băncile autorizate din Republica
Moldova;
10) HOTĂRÎRE Nr. 150 din 26-06-2003 cu privire la aprobarea Regulamentului privind
utilizarea documentelor de plată la efectuarea plăţilor fără numerar pe teritoriul
Republicii Moldova;
11) ORDIN Nr. 44 din 18-04-2006 cu privire la aprobarea modificărilor şi completărilor la
Normele metodologice privind executarea de casă a mijloacelor bugetului public naţional
prin Trezoreriade Stat a Ministerului Finanţelor;
12) Statutul BC „Moldindconbank” S.A;
13) Makarov A.V. / Relații de credit și decontare.- M.:Editura Eksmo, 2005;
14) Bazele activității bancare. Note de curs;
15) Gorobets, Ilinka. Bazele bancare. Ghid de studiu / Ilinka;
16) https://www.bnm.md/
17) https://www.micb.md/

61
ANEXE.

62