2022 - Raport Diana

1
Cuprins:
INTRODUCERE.......................................................................................................3
I. Familiarizarea generală cu obiectului activităţii B.C. Victoriabank

S.A.............................................................................................................................4
1.1 Caracteristica generală a B.C. Victoriabank S.A................................................4
1.2 Familiarizarea cu statutul întreprinderii din care reiese domeniile de
activitate ale B.C. Victoriabank S.A.........................................................................6
1.3 Organizarea muncii în cadrul B.C. Victoriabank S.A.........................................8
1.4 Studierea bazei juridice privind realizarea activităţii B.C. Victoriabank
S.A.............................................................................................................................8
1.5 Politica şi strategia B.C. Victoriabank S.A.........................................................9
II. Analiza economică şi managerială a B.C. Victoriabank S.A..........................12

2.1 Diagnosticul şi analiza economico-financiară a B.C. Victoriabank S.A.............12
2.2 Funcţia de personal în cadrul B.C. Victoriabank S.A.......................................22
2.3 Produsele, serviciile bancare oferite....................................................................27
III. Reglementările BNM privind riscurile analizate şi respectarea lor de

către B.C. Victoriabank S.A...................................................................................31
3.1 Respectarea cerinţelor BNM privind gestiunea riscurilor în cadrul băncii
şi optimizarea lor.......................................................................................................31
3.2 Soluţii de raţionalizare a gestiunii riscurilor bancare în B.C. Victoriabank
S.A.............................................................................................................................36
CONCLUZII..............................................................................................................45
BIBLIOGRAFIE.......................................................................................................47
ANEXE......................................................................................................................48
2
Introducere
Pentru economia unei ţări sistemul bancar este foarte important deoarece nu doar sporeşte
economia, dar şi oferă un ajutor semnificativ pentru populaţia ţării oferindu-i ajutorul financiar
de care are nevoie şi fiind singurul loc unde banii puşi de către persoane se înmulţesc.
Pentru moment sectorul bancar nu este unul foarte dinamic. Şi aceasta se datorează
situaţiei economice generale. De fapt, şi nivelul cererii ce vine din partea clienţilor s-a micşorat.
Cu toate acestea competiţia rămâne destul de acerbă. Iar la acest capitol piaţa bancară rămâne a fi
foarte dinamică.
B.C. ’’Victoriabank’’ S.Aeste una dintre acele bănci care oferă acele servicii care pot spori
încrederea populaţiei. B.C. Victoriabank S.A. are un spectru larg de servicii despre care voi vorbi
în lucrarea de faţă.
Pentru început voi analiza structura organizaţională a B.C. Victoriabank S.A., Guvernarea
Corporativă, politica de cadre pe care o promovează.
Mai apoi voi vorbi despre produsele şi serviciile oferite de banca. Tot aici voi vorbi despre
cardurile bancare oferite de bancă şi care sunt avantajele acestora, ce operaţiuni putem efectua cu
ele. Nu voi omite transferurile internaţionale pe care le face banca, tipurile de transferuri
existente la momentul dat.
Vom analiza indicatorii financiari a băncii, factorii care influenţează aceşti indicatori, rata
inflaţiei PIB-ul. Voi face o analiză a activităţii economic-financiare a băncii analizînd veniturile
şi cheltuielile băncii, analizînd profitul rezultat în urma operaţiunilor efectuate. Voi analiza
activele bancare cît şi obligaţiunile acesteia pe ultimii patru ani făcînd o comparaţie a acestora.
Nu voi omite şi Managementul Riscurilor Financiare şi anume riscuri de credit, valutar,
lichidităţii şi fiscalităţii. Specificînd riscurile la care este expusă banca voi evidenţia şi căile de
soluţionare a acestora, metodele prin care riscurile sunt prevenite.
3
I. Familiarizarea generală cu obiectului activităţii B.C. Victoriabank S.A.
1.1 Caracteristica generală a B.C. Victoriabank S.A.
La momentul actual, pilonul esenţial în dezvoltarea economică a unei ţări constă în

existenţa unui sector bancar eficient, stabil, solid şi viabil, care să asigure mobilizarea
disponibilităţilor monetare ale economiilor naţionale, orientându-le spre desfăşurarea activităţilor
financiare eficiente. În contextul provocărilor induse de globalizare, internaţionalizarea activităţii
bancare, ca o consecinţă a diminuării barierelor comerciale dintre ţări şi a deschiderii pieţelor
financiare pentru investitori, nu poate fi realizată fără existenţa unui sistem bancar performant,
care să facă faţă concurenţei acerbe dintre ţările lumii.
Glosarul bancar al Marei Britaniei defineşte banca ca fiind o instituţie care acceptă
depozite de la persoane fizice, companii, organizaţii şi prestează diverse servicii financiare
acestor persoane; plăteşte dobîndă la depozite (fixă sau variabilă) care variază în funcţie de
termenul şi suma depusă; acordă credite şi percepe dobîndă pentru acestea.
Dicţionarul complet al economiei de piaţă propune o definiţie mai detaliată, şi anume:
banca sau instituţia bancară este o instituţie financiară şi de credit, de stat sau particulară,
autorizată de organele de drept pentru a fi desemnată ca bancă, ale cărei funcţii principale sînt
atragerea mijloacelor băneşti temporar disponibile ale clienţilor la conturile deschise acestora,
acordarea de credite pe diferite termene (scurt, mijlociu sau lung), pentru efectuarea de
operaţiuni (viramente) între conturile clienţilor şi de transferuri în conturile deschise la alte
bănci, emiterea instrumentelor de credit şi efectuarea tranzacţiilor cu asemenea instrumente,
vînzarea – cumpărarea de valută şi alte operaţiuni valutare.1
Savantul român, N.Hoanţă, în definirea conceptului de bancă, face referire la lucrarea
economistului clasic David Ricardo, care spunea că „Marea deosebire dintre o bancă şi toate
celelalte afaceri constă în faptul că o bancă se înfiinţează doar în cazul cînd are şi alte profituri
decît cele din folosirea propriului capital; avantajul real începe atunci, cînd întrebuinţează
capitalul altora.
Alte afaceri, dimpotrivă, obţin profituri enorme, doar prin utilizarea propriului capital”. 2
Pornind de la definiţia bancherului clasic, autorul român concluzionează că, banca este o firmă
care face comerţ cu bani: atrage depozite, acordă împrumuturi (exercitînd rolul de intermediar
între cei care au disponibilităţi în exces, dorind să le valorifice şi cei care au deficit de lichidităţi
1
DICŢIONARUL COMPLET al economiei de piaţă. redacţia „Buletinul Economic”, Bucureşti, 1995, p. 76
2
HOANŢA N. Bani şi bănci. Bucureşti: Editura economică, 2001, p. 84
4
şi sînt nevoiţi să facă împrumuturi), plasează împrumuturile de stat şi cumpără valori mobiliare
din cont propriu sau din contul clientelei sale.
Un spectru larg al obiectibelor sus-menţionate, este în vizorul activităţii B.C.
’’Victoriabank’’ S.A. Banca Comercială ‘‘Victoriabank’’ S.A., fondată la 22 decembrie 1989
este liderul sistemului bancar în Republica Moldova. Această instituţie financiară ocupă unul din
locurile de frunte şi depăşeşte multe bănci comerciale în dezvoltare şi inovaţia serviciilor
bancare, fiind Prima Bancă Comercială din Republica Moldova.
Banca este o instituţie financiară privată, cu caracter universal, care dispune de Licenţă
Generală a Băncii Naţionale a Moldovei pentru efectuarea tuturor tipurilor de operaţiuni în
valută naţională şi străină. Se conformează cu cerinţele BNM privind indicii profitului, activele
şi rentabilitatea lor, solvabilitatea, calitatea portofoliului de credit. După indicii: asigurarea
depunerilor bancare cu capitalul băncii, coeficientul solvabilităţii imediate, riscul băncii la
utilizarea mijloacelor atrase, coeficientul solvabilităţii curente, coeficientul siguranţei activelor
B.C. "Victoriabank" S.A. în 1999 a fost recunoscută ca cea mai apropiată de ideal.
Actualmente B.C. "Victoriabank" S.A. activează ca instituţie de creditare, care oferă
clienţilor corporativi şi individuali întregul set de servicii bancare, care includ decontarea,
creditarea, utilizarea cardurilor, documentarea şi alte operaţiuni bancare. Experienţa de lungă
durată în condiţiile pieţii în curs de dezvoltare, implimentarea tehnologiilor bancare moderne
permit Băncii să ofere clientelei formele optimale de colaborare. Credibilitatea, calitatea înaltă de
deservire, operativitatea în activitate si relaţiile reciproce de parteneriat au devenit principiile de
bază a Băncii. Graţie licenţei generale de exercitare a operaţiunilor bancare, B.C. "Victoriabank"
S.A. realizează întregul spectru de servicii bancare care sunt prezente pe piaţa Republicii
Moldova, deserveşte clienţii corporativi în conformitate cu standardele internaţionale, asigură
toate tranzacţiile în valută necesare transferurilor bancare şi interbancare, efectuează operaţiunile
financiare şi de garanţii, precum şi operaţiunile cu numerar şi prin intermediul cecurilor.
Pe toată perioada de activitate, “Victoriabank” SA a înregistrat o dezvoltare continuă,
plasîndu-se mereu în poziţia a doua între băncile comerciale din Republica Moldova. Potenţialul
de dezvoltare în continuare a băncii va fi determinat de o concurenţă puternică între băncile din
sistemul financiar bancar naţional.
B.C. «Victoriabank» S.A. asigură clientelei sale accesul la resursele creditare ieftine;
asigură finanţarea proiectelor în cadrul deservirii complexe a clientelei; treptat reduce tarifele şi
cotele procentuale în condiţiile unei istorii de creditare în termen lung şi incontestabile a
clientelei. Graţie diverselor metode şi termeni de creditare clienţii pot selecta la preferinţă cel
mai convenabil credit.
5
ORGANELE DE CONDUCERE ALE B.C. Victoriabank S.A. sunt (Vezi Anexa III):
Adunarea generală a acţionarilor. Adunarea generală a acţionarilor este organul suprem
de conducere al Băncii şi se ţine cel puţin o dată pe an. Hotărârile Adunării generale a
acţionarilor în problemele ce ţin de atribuţiile ei sânt obligatorii pentru persoanele cu funcţii de
răspundere şi acţionarii Băncii.
Consiliul de Administraţie. Consiliul de Administraţie reprezintă interesele acţionarilor în
perioada dintre Adunările generale şi, în limitele atribuţiilor sale, exercită conducerea generală şi
controlul asupra activităţii Băncii. Consiliul de Administraţie este subordonat Adunării generale
a acţionarilor.
Organul executiv - unipersonal (Preşedintele Băncii). Consiliul de Administraţie numeşte
Preşedintele Băncii, Prim vice-preşedintele Băncii şi vice-preşedinţii Băncii pe un termen de
până la 4 (patru) ani cu drept de redesemnare pentru un nou termen în cazul când lipsesc temeiuri
ce împiedică ocuparea acestei funcţii. De competenţa Preşedintelui Băncii ţin toate chestiunile de
conducere a activităţii curente a Băncii, cu excepţia chestiunilor ce ţin de competenţa Adunării
generale a acţionarilor sau ale Consiliului de Administraţie. Preşedintele Băncii asigură
îndeplinirea hotărârilor Adunării generale a acţionarilor, a deciziilor Consiliului de Administraţie
şi este subordonat Consiliului de Administraţie şi Adunării generale a acţionarilor.
Comisia de cenzori. Comisia de cenzori a Băncii exercită controlul activităţii economico-
financiare a Băncii şi se subordonează numai Adunării generale a acţionarilor. Comisia de
cenzori este formată din 3 membri aleşi de Adunarea generală a acţionarilor pentru o perioadă de
până la 4 (patru) ani.
1.2 Familiarizarea cu statutul întreprinderii din care reiese domeniile de activitate

ale B.C. Victoriabank S.A.
B.C. Victoriabank S.A. a fost creată cu scopul obţinerii de profit din activitatea de
întreprinzător prestînd următoarele servicii, şi desfăşurînd următoarele genuri de activitate:
În cazul Agenţiilor Băncii:
1. Operaţiuni de schimb valutar în conformitate cu prevederile Legii nr.62-XVI din 21
martie 2008 privind reglementarea valutară şi a Regulamentului privind activitatea unităţilor de
schimb valutar, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al BNM nr.335 din
01.12.2016;
6
2. Acordarea serviciilor de încasări, în baza contractelor încheiate şi/sau gestionate de
sucursală;
3. Operaţiuni de deservire a deţinătorilor de carduri bancare prin intermediul POS
terminalelor instalate la sediul agenţiei: eliberarea numerarului, suplinirea contului cu numerar,
asigurarea posibilităţii de efectuare a plăţilor prin intermediul cardurilor, recepţionarea şi
prelucrarea documentelor şi a datelor aferente deschiderii contului de card;
4. Acordarea serviciilor aferente transferurilor băneşti prin intermediul sistemelor de
transfer internaţional de mijloace băneşti, în baza contractelor încheiate şi/sau gestionate de
banca cu sistemele de transferuri internaţionale.”
5. Acceptarea depozitelor (plătibile la vedere sau la termen etc.), cu sau fără dobândă, în
baza contractelor încheiate şi/sau gestionate de sucursală, recepţionarea şi prelucrarea
documentelor şi a datelor aferente deschiderii contului de depozit;
6. Operaţiuni de recepţionare, prelucrare şi eliberare a documentelor şi informaţiilor
necesare pentru acordarea şi supravegherea creditelor, realizarea acţiunilor în vederea
rambursării (recuperării) creditelor şi a altor creanţe ale băncii, precum şi pentru efectuarea altor
operaţiuni cu clienţii.
În cazul sucursalelor Băncii:
1. Acceptarea depozitelor (plătibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fără dobândă;
2. Acordarea de credite (de consum și ipotecare, factoring cu sau fără drept de regres,
finanțarea tranzacțiilor comerciale, eliberarea garanțiilor și cauțiunilor etc.);
3. Împrumutarea de fonduri, cumpărarea sau vânzarea, în cont propriu sau în contul
clienților (cu excepția subscrierii valorilor mobiliare), de: - Instrumente ale pieței financiare
(cecuri, cambia și certificate de deposit etc); - Futures și opțioane financiare privind titlurile de
valoare și ratele dobânzii; - Instrumente privind rata dobânzii; - Titluri de valoare;
4. Acordarea serviciilor de decontări și încasări, prestarea serviciilor de plată și emiterea
monedei electronice, în conformitate cu Legea nr.114 din 18 mai 2012 cu privire la serviciile de
plată și moneda electronica;
5. Emiterea și administrarea instrumentelor de plată, altele decât cele cuprinse la lit.d);
6. Cumpărarea și vânzarea banilor (inclusive a valutei străine);
7. Acordarea serviciilor aferente la credit;
8. Operațiuni în valută străină, inclusive contracte futures de vânzare a valutei străine;
9. Acordarea serviciilor de gestionare a portofoliului de investiții și acordarea
consultațiilor privind investițiile;
7
10. Activitate de agent bancassurance.
1.3 Organizarea muncii în cadrul B.C. Victoriabank S.A.
Pentru B.C. Victoriabank S.A. factorul uman a reprezentat întotdeauna principala sursă de
atingere a standardelor superioare. Alături de un management competitiv al resurselor umane,
salariatul contribuie zi de zi la succesul societăţii, la realizarea misiunii şi obiectivelor B.C.
Victoriabank S.A.
Fiind o întreprindere mare, B.C. Victoriabank S.A. are număr mare de angajaţi. Astfel, în
anul 2017 numărul mediu scriptiv al personalului a constituit 360 persoane.
Din contul B.C. Victoriabank S.A. sunt finanţate anual cursuri de creştere profesională a
angajaţilor, inclusiv cursuri de pregătire psihologică, pentru dezvoltarea capacităţilor
comunicative şi antreprenoriale ale acestora.
B.C. Victoriabank S.A. activează de luni pînă vineri avînd regimul de muncă al acestuia
fiind de la ora 8:00 pînă la ora 17:00 cu întrerupere la masă de la ora 13:00 pînă la ora 14:00
pentru unii angajaţi.
1.4 Studierea bazei juridice privind realizarea activităţii B.C. Victoriabank S.A.
Banca Comercială ’’Victoriabank’’ S.A. a fost creată în conformitate cu Legea Republicii

Moldova nr. 845-XII din 03.12.1992 „Cu privire la antreprenoriat şi întreprinderi” 3 şi Legea
Republicii Moldova privind societăţile pe acţiuni nr. 1134-XIII din 02.04.1997.4
La fel, activitatea are la bază şi alte acte normative, precum:
1. Hotărîrea BNM privind aprobarea Regulamentului cu privire la dirijarea riscului ratei dobînzii
nr.249 din 22.09.99. Monitorul Oficial al R.Moldova nr.109-111/192 din 07.10.1999
2. Hotărîre privind aprobarea Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc
(redacţie nouă) nr. 269 din 17.10.2001. Monitorul Oficial al R.Moldova nr.130/310 din
26.10.2001
3
Legea cu privire la antreprenoriat şi întreprinderi nr. 845-XII din 03.01.1992. Monitorul Parlamentului Republicii
Moldova nr.2/33 din 1994
4
Legea privind societăţile pe acţiuni*nr. 1134-XIII din 02.04.1997. Republicat: Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.1-4/1 din 01.01.2008
8
3. Hotărîre privind Recomandările cu privire la sistemul de dirijare a riscului de ţară şi de transfer
de către băncile din Republica Moldova nr. 188 din 13.07.2006. Monitorul Oficial nr. 116-
119/430 din 28.07.2006
4. Hotărîrea cu privire la aprobarea recomandărilor cu privire la abordarea bazată pe risc a clienţilor
de către bănci în vederea prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului nr. 96
din 05.05.2011. Monitorul Oficial nr.83-85/527 din 20.05.2011
5. Hotărîre cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la gestionarea riscurilor aferente
Sistemului de înscrieri în conturi ale valorilor mobiliare nr. 161 din 08.08.2013. Monitorul
Oficial nr.177-181/1268 din 16.08.2013
6. Hotărîrea BNM privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor
care operează în Republica Moldova nr.153 din 25.12.1997. Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.8/24 din 30.01.1998
7. Hotărîrea BNM cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi
angajamentelor condiţionale nr. 231 din 27.10.2011. Monitorul Oficial nr.216-221/2007 din
09.12.2011
8. Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei. Monitorul Oficial
al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624
9. Hotărîre cu privire la clasificarea de către bănci a creditelor acordate unor categorii de debitori
din domeniul agricol nr. 153 din 07.08.2014. Monitorul Oficial nr.238-246/1199 din 15.08.2014
10. Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin
Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie
2011. Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216-221, art.2007
11. Hotărîre cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către
bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit nr. 54 din
09.03.2016. Monitorul Oficial nr.59-67/434 din 18.03.2016
12. Hotărîrea BNM privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor
care operează în Republica Moldova nr.153 din 25.12.1997. Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.8/24 din 30.01.1998
1.5 Politica şi strategia B.C. Victoriabank S.A.
La momentul actual, pincipalele direcţii strategice ale managementului B.C. Victoriabank

S.A. sunt:
9
1) Concentrarea activităţii tuturor serviciilor în scopul realizării unor rezultate ce i-ar
permite să-şi menţină ratingul la un nivel înalt şi stabil, asigurând totodată rentabilitatea optimă a
activităţii bancare şi suficienţa de capital a Băncii;
2) Consolidarea poziţiilor Băncii pe piaţa de resurse şi servicii şi majorarea gradului de
lichiditate a propriilor investiţii pe calea modificării structurii activelor şi promovării unei
politici competitive a ratelor dobânzilor;
3) Menţinerea calităţii serviciilor bancare la un nivel acceptabil, convenabil acţionarilor,
dar fără admiterea unor riscuri gratuite;
4) Îmbunătăţirea bazei informaţionale de date în scopul dirijării eficiente a strategiei Băncii
şi corectării ei oportune pornind de la schimbările produse pe piaţa financiară;
5) Asigurarea îmbunătăţirii şi perfecţionării permanente a structurii organizaţionale a
Băncii – una din funcţiile managementului.
Prezentăm mai jos concepţia propusă privind direcţiile strategice principale în activitatea
resurselor umane pentru B.C. Victoriabank S.A.:
Tabelul 1.1
Direcţiile strategice în domeniul managementului resurselor umane la
B.C. Victoriabank S.A.
Nr Obiectivul strategiei Factorii Opţiunea strategică

resurselor umane determinanţi
din întreprindere
1 Planificarea resurselor Asigurarea cu - Elaborarea planului
umane personal calificat şi în necesităţii în personal
număr necesar
2 Recrutarea şi selecţia Necesitatea într-un - Tehnici de selecţie
personalului personal performant - Elaborarea planului
de recrutare
3 Evaluarea Necesitatea stimulării -Alegerea
personalului performanţelor evaluatorilor
-Alegerea
standardelor de
performanţă
-Organizarea şi
desfăşurarea
evaluărilor
4 Formarea şi instruirea Necesitatea de a -Pregătirea
personalului dispune de personal personalului în firmă
performant în -Elaborarea planului
economia instruirii şi evaluarea
10
concurenţială eficienţei instruirii
5 Adaptarea la noile Internaţionalizarea -Diagnosticarea
modele culturale întreprinderilor psihologică a
Globalizarea personalului
economiei Reaşezarea -Consultaţiile
pieţelor şi a forţei de psihologului
muncă
6 Promovarea şi Satisfacerea dorinţei -Gestiunea carierei
dezvoltarea carierei individuale de a -Elaborarea planului
personalului atinge nivelele de promovare a
superioare din ierarhie personalului
7 Salarizarea în funcţie Necesitatea corelării -Folosirea corelată a
de nivelul rezultatelor cu diferitor forme de
performanţei remuneraţia salarizare şi
Necesitatea asigurării elaborarea sistemelor
unui nivel de trai de motivare
decent
Sursa: B.C. Victoriabank S.A.
11
II. Analiza economică şi managerială a B.C. Victoriabank S.A.
2.1 Diagnosticul şi analiza economico-financiară a B.C. Victoriabank S.A.
Instituţiile bancare trebuie să îndeplinească o cerinţă minimă de capital. Capitalul

reprezintă drepturile deţinătorului de capital la bancă. El este reprezentat în balanţă, în principal,
prin valoarea stocului, a surplusului şi a cîştigurilor reţinute. Necesitatea capitalului bancar este
indiscutabilă şi se referă în primul rînd la mijloacele alocate de către fondatorii băncii şi e
compus în general de capital acţionar, rezerve şi profit nerepartizat.
Deţinerea capitalului propriu contribuie în mare măsură la asigurarea stabilităţii băncii şi
a eficienţei activităţii ei. El are o importanţă deosebită mai ales în faza iniţială de activitate a
băncii, când fondatorii suportă mari cheltuieli, investind atât în emisiunea acţiunilor, cât şi în
mijloace fixe cum sunt imobile, mobilă, seifuri, programe şi tehnologii bancare etc. Formarea şi
majorarea capitalului duce la lărgirea activităţii financiare a băncii.
Figura 2.2. Resursele proprii stabile ale băncii licenţiate
Analiza mărimii şi evoluţiei capitalului propriu la banca comercială B.C.

«Victoriabank» S.A. reprezintă evoluţia surselor proprii ale instituţiei bancare de la o perioadă de
gestiune la alta, ritmul de creştere a mărimii surselor de finanţare precum şi diferenţa de
modificare a valorii.
Analizapotenţialuluitehnico-economic
Evaluareamărmiişievoluţieipatrimoniuluiîntreprinderii
12
Tabelul 2.1
Ritmul creşterii,
Anii, lei
Indicatorii %
2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020
Valoarea totală a activelor 14491342000 14208731000 14779718000 98,05 104,02
Venitul din vânzări 723618000 676103000 741873000 93,43 109,73
Profitul brut 307038000 62527000 331575000 20,36 530,29
Sursa:Situaţiile financiare (Anexa 1. Bilanţul contabil).
Concluzie:
Din calcule putem observa că societatea a crescut activele cu 98% în 2020 faţă de 2019 şi
cu 104,02% în 2021 faţă de 2020 şi aceste active au ajutat la creşterea venitului din vînzări cu
aproape 110%%, respectiv profitului brut, cu peste 20% în nul 2020 şi peste 530%, deja în anul
2021. O creştere masivă.
DinamicastructuriiactivelorîntreprinderiiB.C.Victoriabank S.A.
(determinarea coerenţei gestiunii activelor întreprinderii), lei

Tabelul 2.2
Devierea ponderii (%)
Pondere, Pondere, 202 Pondere,
Indicatori 2019 2020 +/-
% % 1 %
2020/2019 2021/2020
Active imobilizate inclusiv: 100
1065 8749
838
1043 73,5 8520 61,58 68,23 82,15 115,25
750
000 00
00
Imobilizări necorporale 647
5826 5957
0,55 0,68 960 0,64 102,25 108,76
8000 8000
00
Imobilizări corporale 1400 1295 148
3300 1,31 2600 1,48 972 1,48 92,5 115,01
0 0 000
Active biologice imobilizate 0 0 0 0 0 0 0 0
Investiţii financiare pe termen
0 0 0 0 0 0 0 0
lung
Investiţii imobiliare 1830 5010
0,0 0,01 0 0 273,77 0,0
00 00
Creanţe şi avansuri acordate
0 0 0 0 0 0 0 0
pe termen lung
Alte active imobilizate 987
1045 8560
010
0849 98,12 2470 97,83 97,88 81,91 115,3
700
000 00
0
Active circulante, inclusiv: 469
3840 5458
584
2990 26,5 8790 38,42 31,77 142,15 86,02
300
00 00
0
Stocuri 0 0 0 0 0 0 0 0
Creanţe comerciale şi
0 0 0 0 0 0 0 0
calculate
Alte creanţe curente 6715 1015
0,17 0,19 0 0,0 151,24 0,0
000 6000
Numerar 3409 88,79 5132 94,02 444 94,67 150,51 86,62
13
561
9140 3100
300
00 00
0
Investiţii financiare curente 0 0 0 0 0 0 0 0
Alte active circulante 4236 3164 250
7000 11,03 1300 5,8 230 5,33 74,68 79,08
0 0 000
Active totale 147
1449 1420
797
1342 100 8731 100 100 98,05 104,02
180
000 000
00
Concluzie:
Pe plan structural Alte active imobilizate pe parcursul ani studiaţi au avut o valoare de
peste 97% din totalul activelor imobilizare. În cadrul activelor circulante numerarul ocupa partea
semnificativă de peste 94% pe parcusul ultimilor 2 ani. Restul activelor imobilizate au o pondere
nesemnificativa. În cdrul activelor circulante, categoria Alte active circulante ocupa peste 5% pe
parcursul ultimilor 2 ani, fiind in scădere. Compania în cauză este una financiară şi nu deţine
active biologice. Bilantul contabil bancar nu defineste activele si pasivele conform planului de
conturi ale unei companii de producere, respectiv este greu de afirmat sumele corecte de atribuit
categoriilor de active. Per general activele imobilizate au crescut cu aproximativ cu peste 82% în
2020 şi peste 115% în 2021. Activele circulante desemenea au crescut cu aproximativ 142% în
2020 şi 86+% în 2021 faâa de aul precedent. Societatea nu a avut stocuri şi creanţe comerciale
în perioada analizata. Desemenea Numerarul a crescut cu peste 150% în 2020 şi cu peste 86% în
2021. Deasemenea Alte active circulante au crescut cu peste 74% anual în ultimii 2 ani analizaţi.
Tendinţa generală a activului se remarca fiind crescătoare şi anume cu aproximativ 98% în anul
2020 faţă de anul 2019 şi cu peste 104% în 2021 faţă de 2020. Compania arată o modificare
minimală a orientării spre active pe termen scurt.
Evoluţia pasivelor (determinarea coerenţei gestiunii activelor) întreprinderii B.C.

Victoriabank S.A.
Tabelul 2.3
Devierea ponderii
Pondere Ponder Pondere (%) +/-
Indicatori 2019 2020 2021
,% e, % ,% 2020/201 2021/202
9 0
Capital
propriu, 2466281716 17,02 2284752000 16,08 2705915000 18,31 92,64 118,43
inclusiv:
Capital
social
250001000 10,14 250001000 10,94 250001000 9,24 100 100
şisupliment
ar
Rezerve 195976000 7,95 237560000 10,4 589000 0,02 121,22 0,25
Profit 0 0 0 0 0 0 0 0
nerepartizat
(pierderene
14
acoperită)
Alte
elemente de
10250000 0,42 10250000 0,45 10250000 0,38 100 100
capital
propriu
Datorii pe
termen
0 0 0 0 0 0 0 0
lung,
inclusiv:
Datorii
financiare
0 0 0 0 0 0 0 0
pe termen
lung
Alte datorii
pe termen 0 0 0 0 0 0 0 0
lung
Datoriicur
1202506000 1192397900
ente, 100 100 23527818000 100 99,16 197,32
0 0
inclusiv:
Datoriifina
1170056100 1178190100
nciarecuren 97,3 98,81 23201658000 98,61 100,7 196,93
0 0
te
Datoriicom
ercialecure 0 0 0 0 0 0 0 0
nte
Datorii
calculate 0 0 0 0 0 0 0 0
curente
Alte
datoriicure 324499000 2,7 142078000 1,19 326160000 1,39 43,78 229,56
nte
Total 1202506000 1192397900
82,98 83,92 12073803000 81,69 99,16 101,26
datorii 0 0
Pasive 1449134200 1420873100
100 100 14779718000 100 98,05 104,02
total 0 0
Concluzie:
Pe parcursul perioadei analizatecompania a crescutcapitalulpropriu cu peste 92% în 2020
şi cu peste 118% înanul 2021 faţă de 2020, acesta pe plan structural mărindusepână la 18,315
din pasiv.Valoareacapitalului social şisuplimentar nu samodificat nominal. Înschimbrezervele au
fostdiminuatepână la valoarea de 589000 lei. Companiaactiveazămaimult pe termen
scurtrespectiv o partesemnificativă a pasivuluiesteorientată pe termen
scurtşianumedatoriilecurenteconstituie 100% (admitem, caciînbilantulbancar nu estespecificat)
pe tot parcursulperioadeistudiate. ,încreştere nominal cu pestedouăprocenteşiscădere cu
aproximativcinciprocente pe plan structural din totalulpasivului. Ceamai mare parte din
acestedatorii sunt cele legate de activitateafinanciară a întreprinderii (peste 98%) care
esteşiactivitatea de bazăaacesteia. Cota altordatoriicurente au avut o evoluţieparabolică pe plan
structural, dar cu un trentînscădere, înanul 2021 acesteaconstituinddoar 1,39% din pasiv.
15
Indicatori ai rezultateloreconomico-financiare
Evoluţiaveniturilor din vânzări ai întreprinderii B.C. Victoriabank S.A.
Tabelul 2.4
Abatereaabsolută,
Ritmul creşterii, %
Indicatorii 2019 2020 2021 lei (+/-)
2020/2019 2021/2020 2020/2019 2021/2020
Venituri din vânzări 72361800 4751500 1825500
676103000 741873000 107,03 102,52
0 0 0
Alte venituri din
activitatea 0 0 0 0 0 0 0
operaţională
Venituri din
0 0 0 0 0 0 0
alteactivităţi
Total venituri din -
vânzări 72361800 4751500
676103000 74187300 6494307 107,03 10,25
0 0
00
Sursa:Situaţiile financiare
Concluzie:
Compania a înregistrat o mărire de peste 47515000a venitului din vinzări ceea ce
constituie peste aproximativ 107,03 procente creştere în anul 2020 faţă de anul 2019 si cu
102,52% creştere în anul 2021 faţă de anul 2020. Celelalte venituri din activitatea operaţională
nu le cunoastem, din cauza ca nu sunt clar definite in bilantul bancar.
Evoluţia cheltuielilor întreprinderii B.C. Victoriabank S.A.
Tabelul 2.5
Abaterea absolută,
Indicatorii 2019 2020 2021 (+/-),lei
2020/2019 2021/2020 2020/2019 2021/2020
Variaţia stocurilor 0 0 0 0 0 0 0
Costul vânzărilor
413190000 394520000 387693000 -18670000 -6827000 95,48 98,27
mărfurilor vândute
Cheltuieli privind
0 0 0 0 0 0 0
stocurile
Cheltuieli cu
personalulprivind 210992000 207337000 262945000 -3655000 0 98,27 126,82
remunerarea muncii
Cheltuieli de
asigurări sociale de
stat obligatorii şi
0 0 0 0 0 0 0
prime de asigurare
obligatorie de
asistenţă medicală
Cheltuieli cu
amortizarea şi
deprecierea 34011000 34448000 63719000 437000 29271000 101,28 184,97
activelor
imobilizate
Alte cheltuieli 184732000 152107000 147224000 -32625000 -4883000 82,34 96,79
Cheltuieli din alte 0 0 0 0 0 0 0
16
activităţi
Total cheltuieli -
416581000 613576000 410298000 196995000 147,29 66,87
203278000
Concluzie:
Din cîte se observă, costul vînzărilor a scăzut pe tot parcursul periadei analizate.
salarizarea a fost minimă in anul 2020, dar in urmatorul an a crescut la un nivel superior celui din
2019. Probabil compania a angajat mai mult personal. Amortizarea activelor imobilizate
deasemenea a crescut consecutiv pe parcursul perioadei analizate, ar in ultimul an practic sa
dublat. Opozit, categoria altor cheltuieli a descrescut cu mai mult de 5% anual. Per generl,
cheltuielile totale au avut o evolutie parabolica, cu maximum in anul 2020. Bilantul contabil
bancar nu expune clar celelalte categorii de cheltuieli.
Determinarea evoluţiei în dinamică a indicatorilor de profitabilitate ai întreprinderii B.C.

Victoriabank S.A.
Tabelul 2.6
Abaterea absolută,
Indicatorii 2019 2020 2021 (+/-), lei
2020/2019 2021/2020 2020/2019 2021/2020
1. Profit brut
-
(pierdere 307038000 62527000 331575000 269048000 20,36 530,29
244511000
brută)
2. Rezultatul
din activitatea 723618000 676103000 741873000 -47515000 65770000 93,43 109,73
operaţională
3. Rezultat din 0 0 0 0
0 0 0
alte activităţi
4.
Profit(pierdere -
307038000 62527000 331575000 269048000 20,36 530,29
) până la 244511000
impozitare
6. Profit
-
net(pierdere 281926000 42511000 317488000 274977000 15,08 746,84
239415000
netă)
Concluzie:
Activitateadebază companieidateestefinanciară, dar înbilanţ estepracticconsiderată
caoperaţională, deacceeaputemspunecă rezultatuldinactivitateaoperaţională
şiprofitulbrutsuntdependente. Judecânddupăindiciiprofitului brut calculatvedeamcăacesta a fost
maxim in anul 2020 si minim in 2019. Rezultatul din activitatea operaţionalăopozit, a fost minim
17
in anul 2020. simaxim in 2021, avindvaloarea de 741873000 lei. Evolutiaprofitului net
deasemenaeste una parabolica cu maximul in anul 2020, fiind de 42511000 lei.
Evaluareadinamiciirentabilităţiiveniturilor din vânzăriîntreprinderiiB.C.Victoriabank S.A.
Tabelul 2.7
Abaterea absolută,
Indicatorii Formula de calcul 2019 2020 2021 (+/-)
2020/2019 2021/2020
Rentabilitatea venitului din vânzări
Rvv= PB/VV100% 42,43 9,24 44,69 -33,19 35,45
calculată în baza profitului brut
calculată în baza profitului din Rvv=PAO/VV100% 42,43 9,24 44,69 -33,19 35,45
activitatea operaţională
calculată în baza profitului până la Rvv = PPI/VV100% 42,43 9,24 44,69 -33,19 35,45
impozitare
calculată în baza profitului Rvv = PN/VV100% 38,96 6,28 42,79 -32,68 36,51
net(pierderii nete)
Notăexplicativă:Rvv– rentabilitateavenitului din vânzări; PB – profit brut; PAO – profit din
activitateaoperaţională; PPI – profit până la impozitare; PN – profit net.
Sursa:Situaţiile financiare Situaţia de profit şi pierdere.
Concluzie:
Cu părere de rău in bilantulcontabil nu esteindicatconcretrezultatele pe tipuri de activitati,
respectivrentabilitateavenitului de vânzăricalculatăînbazaprofitului brut, înbazaprofitului din
activitateaoperaţională, înbazaprofituluipână la impozitare au o evolutiesimilara, parabolica, cu
minimul de 9,24% in anul 2020. In ceilalti ani, profitul brut aocupat o partesemnificativa din
venitul din vinzari, sianumepeste 42%. Evolutiarentabilitateavenitului din
vânzăricalculatăînbazaprofitului net (pierderii nete) estesimilara, doar ca estemai mica in valori,
datoritaimpozitului.
Evaluareaindicatorilor de rentabilitateaactivelorşi a capitaluluiîntreprinderii B.C.

Victoriabank S.A.
Tabelul 2.8
Abaretea absolută,
Indicatori 2019 2020 2021 (+/-)
2020/2019 2021/2020
Valoareamedieanualăaactivelor =
(valoareaactivelor la
13552032500 14350036500 14494224500 798004000 144188000
începutulanului+valoareaactivelor la
sfârşitulanului)/2
Valoareamedieanuală a capitaluluipropriu
= (valoareacapitaluluipropriu la
2375730 2375517 2495333 -213 119816
începutulanului+valoareacapitaluluipropriu
la sfîrşitulanului)/2
Rentabilitateaactivelor, ROA(%)=(Profit 2,26 0,43 2,28 -1,83 1,85
18
până la impozitare/Valoareamedieanuală a
activelor)*100
RentabilitateafinanciarăROE(%)=(Profit
net/Valoareamedieanuală a 11866,9 1789,5 12723,2 -10077,4 10933,7
capitaluluipropriu)*100
Rentabilitateacapitalului permanent (%) =
(Profit net/Valoareamedieanuală a 11866,9 1789,5 12723,2 -10077,4 10933,7
capitaluluipermanent)*100
Sursa:Situaţiile financiare Situaţia de profit şi pierdere.
Concluzie:
Observămcărentabilitateaeconomicăestepozitiva, dar sub limita minima de 25%.
Acestlucruînseamnăcăîntreprinderea a folositineficientactivele.Totuşise atestă o
creştereuşoarăaindicatorului cu aproximativ un procentînanul 2021.Minimulfiind in anul 2020.
Rata rentabilităţiifinanciareeste extrema, multdeasupralimiteiminime de 15%, acest indicator
aratăcăîntreprinderea are o capacitate bun de a utilizacapitalulpropriupentruaobţine profit. Nu
putemstidacasocietatea se bazează pe împrumuturi pe termen lung de
aceearentabilitateacapitaluluipermanentesteaceeaşi cu rentabilitateafinanciară.
Analizasituaţieifinanciare a întreprinderii
Evaluareastabilităţiifinanciareşiaindependenţeiîntreprinderii B.C. Victoriabank S.A.
Tabelul 2.9
Abaterea absolută,
Indicatorii 2019 2020 2021 (+/-)
2020/2019 2021/2020
Rata de autofinanţare a capitalului permanent= Capital
1 1 1 0 0
propriu/(Capital propriu+Datorii pe termen lung)
Coeficientulrisculuifinanciar= Datorii pe termen lung/ Capital
0 0 0 0 0
propriu
Rata de îndatorare pe termen lung faţă de capitalul permanent=
0 0 0 0 0
Datorii pe termen lung/(Capital propriu+Datorii pe termen lung)
Rata de manevrare a capitaluluipropriu=(Active curente-
-3,31 -2,82 -6,95 0,49 -4,13
Datoriicurente)/Capital propriu
Rata stabilităţii financiare= (Capital propriu+Datorii pe termen
17,02 16,08 18,31 -0,94 2,23
lung)/Total pasiv
Solvabilitateapatrimonială =Capital propriu/(Capital propriu +
0,17 0,16 0,18 -0,01 0,02
Datoriitotale)
Coeficientul total de îndatorare (levierulfinanciar) = Total
4,87 5,21 4,46 0,34 -0,75
datorii/Capital propriu
Solvabilitateagenerală = Active totale/Datoriitotale 1,2 1,19 1,22 -0,01 0,03
Sursa:Bilanţul contabil
Concluzie:
Practiccaracteristiccompanieiacesteiestefaptullipseidatoriilor pe termen lung respectiv

rata de autofinanţare a capitalului permanent şiCoeficientulrisculuifinanciariar precum şiRata de
îndatorare pe termen lung faţă de capitalul permanent nu exprima o evolutie.. Din punct de
vedere al risculuiaceştiindicatoriindicăfaptulcăsocietateapreferăsă se finanteze din surse pe
termen scurt. Datoriilecurente sunt maimari ca active curente, de aceea rata de manevrare a
19
capitaluluipropriumereueste negative. Rata
stabilităţiifinanciarearatăcăsocietateaîşipoateacoperiobligaţiunileînproporţie de
aproximativ17procenteînperioadaanalizatăcu o uşoarăcreştere. Chiardacăcampania se
finanţeazămaimult pe termen scurttotuşiactivele sale sunt suficientepentruaacoperitoatedatoriile
cu surplus sieste un indicator pozitiv al stăriifinanciare a întreprinderii.
Evaluareaîndinamică a coeficienţilor de lichiditate a întreprinderiiB.C. Victoriabank S.A.

(capacitatea de onorareaobligaţiilorcurente)
Tabelul 2.10
Abaterea absolută,
Indicatori Intervaluloptim 2019 2020 2021 (+/-)
2020/2019 2021/2020
Lichiditategenerală = Active
0,31 0,45 0,19 0,14 -0,26
circulante/Datoriicurente 2,0 – 2,5
Lichiditateaintermediară = (Active circulante –
0,70 – 1 0,31 0,45 0,19 0,14 -0,26
Stocuri) /Datoriicurente
Lichiditateaimediată =Numerar/Datoriicurente 0,20 – 0,25 0,28 0,43 0,18 0,15 -0,25
Sursa:Situaţiile financiare Bilanţul contabil
Concluzie:
Înceeacepriveştecapacitateaimediată de platăputemconstatacăîntreprinderea are o
capacitate rea de achitare a datoriilor pe termen scurt in anul 2021. In rest, nici un indicator
lichiditatii nu esteincadrat in limite.O
problemăidentificatăesteîncazullichidităţiiintermediaresigeneralecare estesublimita optima,
deciputemrecomandaîntreprinderii de a micsoradatoriilecurente. O
altăproblemăesteevidenţiatăîncazullichidităţiigeneralăcare la fel se aflăsub limita optima,
deciputemafirmacăîntreprinderea are deficit de mijloacebanestiiarindatorarea pe termen
scurtestemare.
Evaluareaduratei de rotaţie a creanţelorşidatoriilorcurenteînbazavenitului din vânzăria

întreprinderiiB.C.Victoriabank S.A.
Tabelul 2.11
Abaterea absolută,
Nr.
Indicatori 2019 2020 2021 (+/-)
crt
2020/2019 2021/2020
1 Venitul din vânzări, lei 723618000 676103000 741873000 -47515000 65770000
2 Valoareamedie a
9537500 8435500 5078000 -1102000 -3357500
creanţelorcurente, lei
3 Valoareamedie a
11176303000 11974519500 17725898500 798216500 5751379000
datoriilorcurente, lei
4 Numărul de rotaţii al
75,87 80,15 146,1 4,28 65,95
creanţelorcurente, (rd.1/rd.2)
5 Durata de rotaţiea 4,81 4,55 2,5 -0,26 -2,05
20
creanţelorcurente, zile
(365/rd.4)
6 Numărul de rotaţii al datoriilor
0,06 0,06 0,04 0,0 -0,02
curente, (rd.1/rd.3)
7 Durata de rotaţie a
datoriilorcurente, zile 6083,33 6083,33 9125 0,0 3041,67
(365/rd.6)
8 Corelaţiadintredurata de
rotaţiea
creanţelorcurenteşidurata de 0,0008 0,0007 0,0 -0,0001 -0,0007
rotaţie a datoriilorcurente,
(rd.5/rd.7)
Concluzie:
Numărul de rotaţii al creanţelor curente a crescut pe parcursul perioadei analizate pina la
valoare de 146,1, in acelasi timp, durata de rotaţie a creanţelorcurente, a scazut pina la 2,5zilein
anul 2021. Numărul de rotaţii al datoriilorcurenteeste minim pe tot parcursulanalizat, pentru ca
Valoareamedie a datoriilorcurenteestefoarte mare, aind in vederespecificulactivitatiibancare,
respective, durata de rotaţie a datoriilorcurenteestefoarte mare, fiind in crestere, siavindmaximul in
anul 2021.Corelaţiadintredurata de rotaţie a creanţelorcurenteşidurata de rotaţie a
datoriilorcurenteestefoarte mica, practice inexistenta.
Structura fluxului de numerar al întreprinderii B.C. Victoriabank S.A.

Tabelul 2.12
Abaterea absolută a
2019 2020 2021
ponderii, (+/-), %
Fluxurile de numerar
Pondere, Pondere, Pondere,
Lei Lei Lei 2020/2019 2021/2020
% % %
Încasări de numerar
1. Încasări din vânzări
2. Încasări din vânzareaactivelorimobilizate
3.Dividendeîncasate
4.Dobânziîncasate
5. Încasări sub formă de
crediteşiîmprumuturi
6. Încasări din operaţiuni de capital
7. Alte încasări
Total încasări de numerar
Flux net total negative
Plăţi de numerar
1. Plăţi pentru stocuri şi servicii curente
2. Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare
3. Platadobânzilor
4.Plata impozitului pe venit
5. Plăţi aferente intrărilor de active
imobilizate
6. Plăţi aferente rambursării creditelor şi
21
împrumuturilor
7. Plata dividendelor
8. Alte plăţi
Total plăţi de numerar
Flux net total pozitiv
Sursa:Situaţiile financiare . Fluxul de numerar
2.2 Funcţia de personal în cadrul B.C. Victoriabank S.A.
Succesul şi competitivitatea unei întreprinderi depinde, în cea mai mare măsură, de

utilizarea raţională şi eficientă a resurselor umane, precum şi organizarea adecvată a
managementului resurselor umane. Aceasta, îndeosebi, se referă la sectorul bancar care este o
ramură înalt dotată cu forţă de muncă. Deci, eficienţa activităţii băncilor comerciale în mare
parte depinde de gradul de asigurare cu forţa de muncă necesară şi calificată. Pentru aceasta se
cere ca funcţia de personal a băncilor comerciale să fie bine dezvoltată şi organizată, iar
managementul resurselor umane să corespundă întocmai algoritmului ştiinţific.
De managementul resurselor umane în cadrul B.C. Victoriabank S.A., cu un număr de
personal de 360 persoane, se ocupă departamentul de personal / resurse umane, sau aşa-numita
„secţia cadre”. Funcţiile curente ale secţiei cadre din fabricile de confecţii se reduc,
preponderent, la următoarele:
- evidenţă a "cadrelor" întreprinderii;
- stabilirea relaţiilor (conlucrarea) cu diferitele instituţii din mediul extern, care vizează
resursele umane.
Analizând structura şi componenţa secţiei cadre din cadrul B.C. Victoriabank S.A., s-a
observat că aceasta este foarte bine organizată din toate punctele de vedere şi în primul rând
corespunde cerinţelor înaintate.
Pentru a evalua eficienţa activităţii secţiei de personal din cadrul B.C. Victoriabank S.A., a
fost efectuată chestionarea responsabililor de această activitate, precum şi a managerilor
superiori
În acest scop s-au utilizat două criterii de evaluare a eficienţei Departamentului Resurse
Umane, incluse în chestionar:
1. Criterii subiective:
- gradul de conlucrare cu alte secţii şi departamente ale întreprinderii;
- opinia top-managementului despre activitatea departamentului;
- rapiditatea şi competenţa răspunsurilor la întrebările puse de angajaţi;
- relaţiile cu angajaţii întreprinderii.
22
2. Criterii obiective:
- gradul de realizare al obiectivelor în domeniul resurselor umane;
- durata medie de timp pentru rezolvarea problemelor angajaţilor;
- respectarea bugetului departamentului.
Rezultatele anchetării au arătat că în cadrul B.C. Victoriabank S.A. se observă următoarele
tendinţe:
- gradul de conclucrare a secţiei de personal cu subdiviziunile B.C. Victoriabank S.A. este
eficient. Practic, secţia de personal se implică în activitatea acestora, iar relaţiile cu angajaţii nu
ţin numai de domeniul respectării legislaţiei muncii;
- opinia top-managementului B.C. Victoriabank S.A. despre activitatea secţiilor de
personal este, de cele mai multe ori, una favorabilă şi chiar se vorbeşte despre prezenţa
necesităţii în această secţie;
- rapiditatea şi competenţa răspunsurilor la întrebările puse de angajaţi este absolute
superioară deoarece pregătirea profesională a specialiştilor din secţia personal este puternică;
- referitor la criteriile obiective şi anume formularea obiectivelor în domeniul resurselor
umane şi elaborarea bugetului, aceste activităţi nu se practică şi este o prerogativă a viitorului,
după părerea managerilor.
Totodată, documentaţia managerului pe resurse umane din cadrul B.C. Victoriabank S.A.
poate fi sistematizată în felul următor:
- documentele legate de încheierea şi rezilierea contractelor individuale de muncă:
contractul individual de muncă, ordinele legate de mişcarea personalului (angajare, concediere,
acordare a concediului, promovare etc.);
- documente de evidenţă a personalului: fişa personală, carnetul de muncă, dosarul
personal;
- documente ce reglementează activitatea personalului: lista de state, regulamentul intern,
fişele de post, regulamentele de funcţionare a secţiilor, graficul de acordare a concediilor;
- documentele ce reflectă relaţiile de muncă: nota de serviciu, nota de explicare, procese
verbale etc.
De sigur, documentaţia în cauză nu este completă şi nu reflectă toate etapele algoritmului
ştiinţific al MRU, deci, şi aici există rezerve de îmbunătăţire. Reieşind din diagnosticarea secţiei
de personal efectuată în B.C. Victoriabank S.A., a fost elaborată analiza SWOT, care este
prezentată în continuare.
Tabelul 2.1
23
Analiza SWOT pentru funcţia de personal din cadrul B.C. Victoriabank S.A.
Sursa: Leja O., Rezultatul unei soluţii raţionale sau alegerea unei bănci stabile / Bănci şi Finanţe - Profit, Nr. 11,
2017
Pornind de la faptul că Departamentul resurse umane ar trebui să efectueze un management

adecvat cerinţelor zilei, au fost evaluat principalele etape ale MRU din cadrul B.C. Victoriabank
S.A.:
 Planificarea resurselor umane. Este prima etapă în dirijarea personalului din cadrul
B.C. Victoriabank S.A. şi reprezintă procesul prin care întreprinderea anticipează sau prevede
necesităţile viitoare de resurse umane şi elaborează planurile pentru asigurarea numărului şi
categoriilor de angajaţi necesari pentru activitatea corespunzătoare a B.C. Victoriabank S.A..
 Analiza şi descrierea posturilor. Analiza şi descrierea posturilor se efectuează în
fişele de post. Acest lucru face personalul mai tolerant faţă de obligaţiunile sale, iar organizarea
lucrului, în cele mai multe cazuri este eficient.
 Recrutarea resurselor umane. La B.C. Victoriabank S.A. se practică recrutarea atât
internă, care constă în schimbarea de post a unor angajaţi pe orizontală sau pe verticală, cât şi
recrutarea externă. Principalele surse de recrutare externă sunt: Bursa forţei de muncă;
24
Publicitatea (Makler, Logos Press, Rabota i obrazovanie ); Internetul; Instituţiile de învăţământ;
Reţeaua de cunoştinţe etc.
 Selectarea personalului. Selectarea personalului în cadrul B.C. Victoriabank S.A.
parcurge, de obicei, următoarele etape: Analiza CV-lor; Convorbirea, care se efectuează în formă
liberă; Examenul medical; Interviul final la care se anunţă decizia de angajare. Etapele expuse
mai sus sunt caracteristice mai mult pentru conducători şi specialişti. În ce priveşte categoria de
muncitori, procedura de selecţie este mai simplă şi constă într-o simplă convorbire cu candidatul
la postul vacant.
 Angajarea personalului. La B.C. Victoriabank S.A. angajarea personalului se face
în baza următoarelor documente:
1. Contractul individual de muncă – se întocmeşte în două exemplare, se semnează de
către părţi şi i se atribuie un număr din registrul unităţii, aplicându-i-se ştampila unităţii. Un
exemplar al contractului individual de muncă se înmânează salariatului, iar celălalt se păstrează
la întreprindere. Contractul individual de muncă se încheie, de regulă, pe durată nedeterminată.
2. Ordinul de angajare – este adus la cunoştinţa salariatului, sub semnătură, în termen de 3
zile lucrătoare de la data semnării de către părţi a contractului individual de muncă.
3. Carnetul de muncă – înscrierile în carnetul de muncă se vor face dacă salariatul lucrează
în unitate mai mult de 5 zile, în carnetul de muncă se înscriu datele cu privire la salariat, la
activitatea lui de muncă, la salariu şi la stimulările pentru succesele realizate în unitate. La
încetarea contractului individual de muncă, carnetul de muncă se restituie salariatului în ziua
eliberării din serviciu.
4. Cartela personală – în cartela personală se înscrie toată informaţia despre noul angajat.
 Adaptarea la muncă a personalului. Pentru B.C. Victoriabank S.A. este
caracteristică adaptarea neformală la muncă în cadrul colectivului.
A fost efectuat un sondaj în cadrul B.C. Victoriabank S.A. în ce priveşte aprecierea de
către lucrători a diferitor caracteristici ale activităţii de muncă. Rezultatele acestuia sunt
prezentate în continuare:
Tabelul 2.2
Rezultatele sondajului privind aprecierea de către lucrători a diferitor caracteristici ale

activităţii de muncă
25
Sursa: în baza datelor întreprinderii
Din rezultatele sondajului putem conchide că angajaţii B.C. Victoriabank S.A. pun pe prim
plan atât motivarea morală, cât şi cea materială şi aceasta contribuie, în mare măsură, la o muncă
mai eficientă, iar condiţiile de lucru normale şi repartizarea corespunzătoare a sarcinilor de
muncă fac activitatea angajaţilor încă mai atractivă. Cele expuse mai sus sunt, după părerea
noastră, factorii determinanţi pentru adaptarea la muncă a angajaţilor B.C. Victoriabank S.A..
 Evaluarea competenţei angajaţilor. La B.C. Victoriabank S.A., certificată în ISO
9001:2008, cu se practică metoda evaluării personalului în baza scărilor numerice. Totodată, la
B.C. Victoriabank S.A. nu s-a observat, spre exemplu, perfectarea matricilor abilităţilor
specialiştilor din departamentul IT, care ar avea o importanţă deosebită pentru organizarea
eficientă a fluxurilor de organizare a operaţiunilor băncii.
 Instruirea resurselor umane. Conducerea întreprinderii întotdeauna a acordat o
atenţie deosebită instruirii şi pregătirii personalului. Încă de la înfiinţarea sa, B.C. Victoriabank
S.A. a desfăşurat traninguri şi seminare pentru manageri utilizînd jocurile practice şi pe roluri cu
scopul căpătării noilor cunoştinţe şi obţinerii deprinderilor la elaborarea strategiei comune de
26
conducere, planificarea optimă a resurselor financiare, realizarea producţiei de mărfuri.
Majoritatea personalului de conducere superior şi mediu cunoaşte Limba Engleză aceasta fiind o
cerinţă de bază a acestor posturi. Personalul care necesită o pregătire sunt trimişi la cursuri în
Anglia, Moscova, Germania, SUA, Turcia. în anul 2017 conform datelor din „Raportul statistic
privind instruirea profesională" au fost profesional perfecţionate 83 de persoane.
Aici vom mai adăuga că la B.C. Victoriabank S.A. se petrece instruirea specialiştilor atât la
locul de muncă, cât şi în afara locului de muncă. Instruirea la locul de muncă se petrece
numindu-se în calitate de persoană responsabilă managerul superior, care organizează diferite
instructaje în domeniul financiar-bancar. Instruirea în afara locului de muncă are loc mai mult
pentru conducători şi specialişti şi constă în participarea acestora la diferite cursuri în afara
întreprinderii, stagieri peste hotare, continuarea studiilor în instituţii de învăţământ superior.
2.3 Produsele, serviciile bancare oferite
Pe toată perioada de activitate, “Victoriabank” SA a înregistrat o dezvoltare continuă,

plasîndu-se mereu în poziţia a doua între băncile comerciale din Republica Moldova. Potenţialul
de dezvoltare în continuare a băncii va fi determinat de o concurenţă puternică între băncile din
sistemul financiar bancar naţional.
B.C. «Victoriabank» S.A. asigură clientelei sale accesul la resursele creditare ieftine;
asigură finanţarea proiectelor în cadrul deservirii complexe a clientelei; treptat reduce tarifele şi
cotele procentuale în condiţiile unei istorii de creditare în termen lung şi incontestabile a
clientelei. Graţie diverselor metode şi termeni de creditare clienţii pot selecta la preferinţă cel
mai convenabil credit.
Direcţiile principale strategice ale băncii comerciale analizate sunt reprezentate în
următoarea figură:
27
Figura 2.1 Principalele strategii ale B.C. «Victoriabank» S.A.
Sursa: Elaborată de autor
Banca comercială B.C. «Victoriabank» S.A.pune la dispoziţia clienţilor săi:

 Deschiderea depozitelor în lei moldoveneşti şi în valută convertibilă;
 Deschiderea depunerilor la cerere;
 Deschiderea depozitelor la termen în lei moldoveneşti şi în valută convertibilă;
 Emiterea şi deservirea cardurilor bancare internaţionale de debit şi credit
"MASTERCARD WORLDWIDE" şi „VISA INTERNAŢIONAL”;
 Efectuarea transferurilor internaţionale bancare, incusiv prin intermediul sistemelor
internaţionale de transferuri băneşti WESTERN UNION, MoneyGram, Smith&Smith,
Unistream, Zolotaya Korona, Lider şi CONTACT;
 Primirea plăţii pentru achitarea serviciilor comunale la casă, bancomatele băncii şi prin
internet.
În bancă sunt implementate şi se află în continuă dezvoltare o gamă largă de produse

aferente cardurilor, inovative pe piaţa bancară din Republica Moldova:
− Serviciul “CASH-IN” şi “CASH-IN Cardless”,
− Aplicaţia ”Mobile-banking” şi ”Web-banking”,
− Serviciul 3D-Secure,
− Carduri Contactless,
28
− Serviciul Transfer P2P (inclusiv site-ul www.transfer.md),
− Serviciul Direct Transfer,
− Pachet VIP Exclusiv, (în 2020 Banca a completat oferta cu noile carduri premium
MasterCard Platinum, MasterCard World Elite),
− Serviciul „Cash by Code”, Cash-IN by Code.
− SMS-notificări.
În anul 2020, banca a implementat funcţionalităţi noi în sistemul de deservire la distanţă
Web Banking:
− achitarea creditelor în moneda naţională deţinute la Bancă.
Realizând perspectivele şi oportunităţile de dezvoltare ale serviciilor electronice, banca
acordă o importanţă majoră deservirii clienţilor la distanţă.
Soluţii de deservire la distanţă oferite persoanelor fizice:
− Web-Banking- este serviciul la distanţă prin care clienţii pot administra toate conturile
de card, în orice timp al zilei şi din orice colţ al lumii.
− Mobile Banking- aplicaţia mobilă care oferă acces rapid şi sigur la conturile de card,
direct de pe telefonul mobil, oriunde şi oricând.
− SMS notificări- serviciu de informare a clienţilor prin intermediul mesajelor SMS
expediate la telefonul mobil cu privire la tranzacţiile efectuate cu cardul şi pe contul de card.
Notificările se expediază la abonaţii tuturor operatorilor de telefonie mobilă din RM.
Datorită acestei strategii numărul clienţilor abonaţi la sistemul SmartBanking (web-
banking, mobile-banking) a constituit la 31.12.2020 cca. 153 mii (+ 34 la sută faţă de anul
precedent). A crescut numărul abonaţilor la serviciul SMS-notificare, ajungând la 31.12.2020 la
cca. 198 mii abonaţi.
Soluţii de deservire la distanţă oferite persoanelor juridice:
− Web business- este un sistem de servicii bancare la distanţă ce oferă soluţia potrivită
pentru gestiunea contului;
− Mobile business- serviciu de informare şi gestionare a plăţilor de pe telefonul mobil.
− SMS business- serviciu de informare prin SMS-uri informative şi e-mailuri detaliate,
expediate în timp real, de fiecare dată când anumite sume de bani intră sau sunt retrase din
conturile curente ale clientului.
La data de 31.12.2020 serviciul Web-business este utilizat de către 7027 de persoane
juridice, ceea ce constituie o cotă de peste 22 la sută din numărul total de clienţi persoane
juridice, acesta fiind în continua creştere. Totodată cota numărului de documente de plată
29
efectuate prin Web business a depăşit 81 la sută din numărul total de documente de plată. La
situaţia din 31.12.2020 la serviciu SMS business erau conectaţi cca 1669clienţi, înregistrând o
creştere de 22 la sută faţă de finele anului 2019.
Lucrul cu Clienţii corporativi – una dintre principalele direcţii de activitate ale Băncii. La
moment Banca consideră prioritar în domeniul politicii de clientelă cu referire la clienţii
corporativi, lucrul cu businessul mic şi mijlociu. În scopul activizării lucrului cu clienţii, Banca
realizează strategia de atragere a contr-agenţilor clienţilor activi, elaborează un nou program
tarifar, modernizează tehnologiile de prestare a serviciilor, unifică metodele de deservire a
Clientelei. B.C. «Victoriabank» S.A. prestează clientelei un complex întreg de servicii. Pachetul
de produse bancare propus permanent se extinde şi îşi perfecţionează calitatea.
B.C. «Victoriabank» S.A. deschide conturi în lei moldoveneşti şi în valută liber
convertibilă. Graţie tehnologiilor bancare performante transferurile se efectuează în regimul
timpului real. Sistemul electronic bancar „Client - Bancă” permite clienţilor B.C. «Victoriabank»
S.A. să efectueze plăţile direct din oficiu. În afară de aceasta sistemul menţionat permite operativ
să primească informaţia cu privire la circulaţia mijloacelor şi soldurilor pe conturi pentru orice
interval de timp, precum şi datele cu privire la intrarea mijloacelor băneşti pe cont, buletinul
ratelor valutare oficiale al Băncii Naţionale a Moldovei.
B.C. «Victoriabank» S.A. efectuează deservirea tranzacţiilor de comerţ exterior,
cumpărarea - vânzarea valutei, la cererea clientele, drilingul valutar. Fiind dealerul primar B.C.
«Victoriabank» S.A. acordă clienţilor diverse servicii pe piaţa valorilor mobiliare de stat pentru
plasarea profitabilă a mijloacelor. Conducătorilor şi colaboratorilor întreprinderilor B.C.
«Victoriabank» S.A. se propune cardul internaţional EuroCard/MasterCard Business pentru
achitarea cheltuielilor de deplasare şi celor reprezentative, precum şi organizarea procedurii de
înscriere şi eliberare a salariilor prin intermediul cardurilor bancare.
În procesul de atragere a resurselor clenţilor banca comercială B.C. «Victoriabank» S.A.
deschide conturi acestora, în scopul ţinerii evidenţei fluxurilor financiare.Elementele principale
în structura pasivului bilanţier sunt: capitalurile şi rezervele, provizioanele pentru riscuri şi
cheltuieli, datoriile pe termen mediu şi lung (mai mare de 1 an), venituri în avans.
30
III. Reglementările BNM privind riscurile analizate şi respectarea lor de către
B.C. Victoriabank S.A.
3.1 Respectarea cerinţelor BNM privind gestiunea riscurilor în cadrul băncii şi

optimizarea lor
Banca centrală de emisie - Banca Naţională a Moldovei – se află în fruntea sistemului

bancar naţional, avînd ca funcţii principale următoarele: emiterea monedei, concentrarea
rezervelor băneşti ale băncilor comerciale şi acordarea de credite pentru acestea, acordarea de
împrumuturi statului şi păstrarea tezaurului de stat, coordonarea întregii politici monetare a
statului.
Conform art 3 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr. 548-XIII din
21.07.1995, de competenţa Băncii Naţionale ţin: a) încheierea contractelor şi emiterea
obligaţiilor; b) achiziţionarea şi dispunerea de bunuri mobile şi imobile în scopul exercitării
atribuţiilor sale şi pentru necesităţile sale de funcţionare; c) intentarea acţiunilor în instanţa de
judecată şi participarea la proces în calitate de subiect.5
În activitatea sa BNM nu este o instituţie închisă, ci se află permanent în relaţii cu publicul,
cu Guvernul şi cu Parlamentul. Trebuie de menţionat, că aceste relaţii nu afectează în nici un caz
autonomia BNM, stipulată în Legea Băncii Naţionale a Moldovei. Astfel, BNM aduce periodic
la cunoştinţa publicului rezultatele analizei macroeconomice, ale evoluţiei pieţei financiare şi
informaţia statistică, inclusiv privind masa monetară, acordarea creditelor, balanţa de plăţi şi
situaţia pieţei valutare. Guvernatorul BNM poate asista şi lua cuvântul la şedinţele Guvernului,
iar miniştrii, responsabili de problemele economice şi financiare, pot asista la şedinţele
Consiliului de administraţie al BNM.
Banca Naţională este datoare să ofere Guvernului consultaţii în problemele monetare şi
financiare importante ce ţin de competenţa sa, iar Guvernul este dator să ofere consultaţii Băncii
Naţionale în problemele ce ţin de competenţa lui. Anual, la elaborarea proiectului bugetului de
stat, Guvernul se consultă în problemele economice şi financiare cu Banca Naţională, care îi
prezintă un raport în aceste probleme. Anual, Guvernul se consultă cu Banca Naţională referitor
la obiectivele sale în domeniul împrumuturilor interne şi externe sectorului public pentru
următorul an financiar, inclusiv la sumele şi condiţiile la care aceste împrumuturi vor fi
5
Legea pentru modificarea şi completarea unor acte legislative nr. 58 din 06.04.2017. Monitorul Oficial nr.119-
126/197 din 14.04.2017
31
contractate. Împrumuturile statului şi organelor lui trebuie raportate Băncii Naţionale în modul
stabilit de bancă. Toate aceste împrumuturi se efectuează în conformitate cu legislaţia.
Relaţiile publice, ce se creează cu privire la activitatea BNM şi îndeplinirea de către ea a
împuternicirilor cu privire la sfera bancară (activitatea publică juridică), sunt reglementate prin
metoda imperativă de reglare juridică, ce are un caracter administrativ juridic. Pe de altă parte,
corelaţia dintre organizaţiile de credit cu clienţii, precum şi între ei, se formează în baza metodei
de depozit a reglării juridice, care poartă o tendinţă juridico-civilă.6
Una din problemele viu disputate, atât de teoreticieni, cât şi de practicieni, este
independenţa băncii centrale. În abordarea acestei problematici trebuie de pornit de la definirea
conceptului de independenţă prin stabilirea coordonatelor şi dimensiunilor ce definesc gradul de
independenţă al băncii centrale. Trebuie exclus din definirea conceptului de independenţă
caracterul absolut al acesteia şi trebuie introdusă noţiunea de independenţă relativă, iar după
anumite opinii, ar trebui chiar înlocuită noţiunea de independenţă cu aceea de autonomie.
Indiferent de conţinutul semantic al celor două noţiuni, ceea ce este important în definirea
gradului de independenţă al băncilor centrale este stabilirea coordonatelor majore prin ale căror
dimensiuni acesta se defineşte. Pe plan internaţional această problematică a fost amplu dezbătută,
ajungându-se la concluzia că pentru definirea gradului de independenţă al băncilor centrale este
necesară considerarea următoarelor coordonate majore ale acestuia: 1) independenţa
instituţională; 2) independenţa operaţională; 3) independenţa membrilor organului de conducere
al băncii centrale şi a organului însuşi; 4) independenţa financiară.7
Independenţa instituţională are în vedere, pe de o parte, relaţia de subordonare a băncii
centrale, fie faţă de Guvern, fie faţă de Parlament, în practică neexistând bănci centrale total
subordonate Guvernului şi nici total independente, propunându-se în acest sens o clasificare a
băncilor centrale pe patru nivele: Banca Franţei şi Banca Angliei ar fi cel mai mult subordonate
faţă de guvern; în categoria a doua este plasată Banca Belgiei; în categoria a treia Banca Japoniei
şi Banca SUA; printre cele mai independente sunt plasate Banca Elveţiei şi Bundesbank (Banca
centrală a Germaniei). Bineînţeles, această clasificare are un anumit grad de subiectivitate, iar
argumentele „pro” sau „contra” pot fi mai multe sau mai puţine privind includerea unei bănci
într-o anumită categorie.8
În conformitate cu recomandările Băncii Naţionale a Moldovei (BNM), în activitatea lor
băncile comerciale din Republica Moldova identifică următoarele grupuri de riscuri: riscul de
6
Babii, V. Responsabilitatea organizaţiilor de credit pentru încălcarea legislaţiei bancare. Legea şi viaţa, 2007, nr. 1,
p. 26-28
7
Alesina, Alberto. Politics and Business Cycles in Industrials Democracies. Economic Policy, nr.8, aprilie 1989,
p.81-97
8
Kydland F., Prescot, Edward. Rules and discretion. The Economist, March 2nd, 1991, p.79-80
32
creditare, riscul de piaţă (inclusiv riscul valutar), riscul operaţional (inclusiv riscul juridic), riscul
dirijării activelor şi pasivelor (inclusiv riscul lichidităţii şi riscul ratei dobânzii), riscul
evenimentelor externe şi riscul strategic.
Având în vedere importanţa majoră a administrării riscurilor bancare, BNM a elaborat şi a
pus în aplicare un şir de acte normative menite să asigure o abordare prudentă din partea băncilor
din Republica Moldova a riscurilor inerente activităţii lor. Astfel, în corespundere cu actele
normative ale BNM, băncile comerciale îndeplinesc cu stricteţe toate cerinţele înaintate, şi
anume: formarea fondului rezervelor obligatorii pentru depozitele atrase, formarea rezervelor
pentru reduceri pentru pierderi la credite, menţinerea structurii portofoliului de credite în
corespundere cu politica de creditare, menţinerea mărimii capitalului normativ total şi suficienţei
capitalului ponderat la risc în limitele stabilite de BNM, respectarea limitelor faţă de poziţia
valutară deschisă, lichiditatea băncii, credite acordate etc.
Tabelul 3.1
Lista activităţilor B.C. Victoriabank S.A. de administrare a riscurilor conform
cerinţelor BNM
Risc Activităţi de administrare a riscului la
nivelul B.C. Victoriabank S.A.
Riscul de creditare Proceduri riguroase privind
examinarea multilaterală a cererilor de
credit
• Acordarea creditelor cu
delimitarea împuternicirilor în
corespundere cu recomandările BNM
• Sistem de comitete de creditare
care asigură luarea deciziilor privind
acordarea creditelor în mod colegial
• Limite privind nivelul de
concentrare a riscului de creditare la
nivelul atât al unui client, cât şi al
portofoliului de credite
• Sistem de monitorizare a
creditelor acordate
• Cerinţe înalte faţă de asigurarea
creditelor acordate
• Sistem avansat de scoring
creditar
Riscul de piaţă • Limite privind poziţiile valutare
(inclusiv riscul valutar) deschise
• Limite privind împuternicirile în
cadrul efectuării tranzacţiilor valutare
• Strategia de diminuare a
expunerii băncii faţă de riscul valutar
33
prin menţinerea poziţiei valutare minim
necesare
• Instrumente moderne de
gestionare a riscului valutar
Riscul operaţional • Sistem de documentaţie
normativă internă
• Sistem de securitate internă
(fizică şi informaţională)
• Gestionarea riscului juridic
• Sistem informaţional modern
Riscul dirijării • Controlul expunerii băncii la

activelor şi pasivelor riscul ratei dobânzii şi a lichidităţii în
baza Gap-ului ratei dobânzii şi a
lichidităţii efectuat în cadrul ALCO
• Controlul poziţiei de plată
efectuat zilnic de către management
• Instrumente moderne de
gestionare a riscului ratei dobânzii (rate
flotante etc.)
• Limite privind termenul de
atragere şi plasare a resurselor
• Monitorizarea continuă a
respectării sistemului de limite şi
împuterniciri
Sursa: Elanborat de autor
Un regulament emis de BNM care trebuie să fie respectat de către B.C. Victoriabank S.A.,
este Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobînzii.9 Prevederile acestui Regulament
se extind asupra tuturor băncilor licenţiate de Banca Naţională a Moldovei. O dirijare eficientă a
activelor şi pasivelor este esenţială pentru dirijarea riscurilor unei bănci. Dirijarea activelor şi
pasivelor include controlul riscului ratei dobînzii, riscului termenelor de scadenţă şi riscului
lichidităţii. Prezentul Regulament se aplică de către bancă împreună cu alte acte normative ale
Băncii Naţionale a Moldovei la instituirea şi implementarea funcţiei de dirijare a activelor şi
pasivelor.
Conform cerinţelor BNM, fiecare bancă trebuie să-şi elaboreze o politică de dirijare a
riscului ratei dobînzii adaptat la condiţiile ei individuale. Pentru asigurarea unei dirijări eficiente
a riscului ratei dobînzii politica trebuie să conţină elemente fundamentale, cum ar fi
supravegherea adecvată din partea consiliului băncii şi organului executiv, precum şi un proces
complex de dirijare a riscului care eficient stabileşte, evaluează şi supraveghează riscul. În
9
Hotărîrea BNM privind aprobarea Regulamentului cu privire la dirijarea riscului ratei dobînzii nr.249 din
22.09.99. Monitorul Oficial al R.Moldova nr.109-111/192 din 07.10.1999
34
scopul prezentului Regulament, Banca Naţională stabileşte următoarele cerinţe minime care
trebuie respectate de bănci la elaborarea politicii de dirijare a riscului ratei dobînzii.
este Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (redacţie nouă).10
Prezentul Regulament stabileşte cerinţele faţă de componentele capitalului normativ total,
exigenţa faţă de suma minimă pe care o bancă o menţine în calitate de capital reglementat,
suficienţa capitalului ponderat la risc politicile privind managementul capitalului şi se aplică
asupra tuturor băncilor comerciale licenţiate de către Banca Naţională a Moldovei.
Conform cerinţelor BNM, băncile trebuie să dispună de politici şi proceduri interne de
management ale capitalului, care să prevadă, inclusiv monitorizarea şi evaluarea acestuia în
vederea menţinerii permanente a unui nivel adecvat al capitalului corespunzător profilului de risc
şi specificului activităţii (mărimea, complexitatea şi strategia de afaceri a băncii).
Politica de management a capitalului va cuprinde cel puţin următoarele componente: a)
procesul de planificare a capitalului, ţinînd cont de previziunile cu privire la nivelul riscurilor
asumate de bancă, sursele ce pot fi utilizate pentru majorarea capitalului, politica aferentă
dividendelor etc.; b) modalităţile de conformare a băncii pe viitor cerinţelor de capital în vederea
atenuării riscurilor aferente activităţii bancare; c) testele de stres în scopul identificării punctelor
slabe sau a vulnerabilităţilor potenţiale privind poziţiile capitalului băncii în condiţii
imprevizibile care vor include riscurile de credit, valutar, ratei dobînzii etc. şi planuri de
gestionare a capitalului, luînd în consideraţie diferite scenarii de stres asupra capitalului pentru
situaţiile neprevăzute; d) procesul de raportare internă care să asigure conducerea băncii cu
informaţii adecvate de măsurare, estimare şi raportare a mărimii, compoziţiei şi calităţii
capitalului.
sunt Recomandările cu privire la sistemul de dirijare a riscului de ţară şi de transfer de către
băncile din Republica Moldova.11 Prezentele Recomandări sînt elaborate pentru a oferi băncilor
principii minime care urmează a fi luate în consideraţie la elaborarea sistemelor proprii privind
gestionarea riscului de ţară şi de transfer. Recomandările dezvăluie cadrul de bază privind
identificarea, evaluarea, monitorizarea şi controlul riscului de ţară şi de transfer. Băncile trebuie
să stabilească sistemul de dirijare a riscului de ţară şi de transfer în cadrul general de
management al riscurilor. Componentele expuse în Recomandări nu sunt exhaustive, dar oferă o
10
Hotărîre privind aprobarea Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (redacţie nouă) nr.
269 din 17.10.2001. Monitorul Oficial al R.Moldova nr.130/310 din 26.10.2001
11
Hotărîre privind Recomandările cu privire la sistemul de dirijare a riscului de ţară şi de transfer de către băncile
din Republica Moldova nr. 188 din 13.07.2006. Monitorul Oficial nr. 116-119/430 din 28.07.2006
35
bază pentru politicile şi procedurile bancare. Recomandările în cauză determină modalitatea
specifică de organizare a sistemelor de control intern aferente gestionării riscului de ţară şi de
transfer.
BNM prevede că Consiliul băncii este responsabil de aprobarea şi revizuirea periodică, cel
puţin o dată pe an, a unui sistem de control intern adecvat privind gestionarea riscului de ţară şi
de transfer. Dispunerea de un astfel de sistem constituie mijlocul eficient prin care banca poate să
evite implicarea în riscuri excesive aferente activităţii sale internaţionale. Conducerea executivă
este responsabilă de implementarea adecvată a sistemului privind gestionarea riscului de ţară şi
de transfer.
sunt Instrucţiunile privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor
primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit nr. 54 din 09.03.2016.12
Aici BNM prevede că în scopuri prudenţiale, băncile licenţiate sunt obligate să
întocmească şi să prezinte următoarele rapoarte primare în vederea identificării şi supravegherii
riscului de credit: a) Raportul zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate şi angajamentele
de creditare asumate; b) Raportul cu privire la persoanele afiliate debitorilor mari; c) Raportul cu
privire la gaj pentru debitorii mari; d) Raportul cu privire la cererile de acordare a creditelor
mari. Rapoartele se întocmesc, conţinînd informaţie consolidată referitor la toate subdiviziunile
băncii.
3.2 Soluţii de raţionalizare a gestiunii riscurilor bancare în B.C. Victoriabank S.A.
Stabilitatea unei bănci universale care operează pe diferite segmente ale pieţei financiare
este direct influenţată de modul de abordare a administrării riscurilor. Existenţa unui sistem
eficient de administrare a riscurilor generează efecte pozitive atât pentru bancă, cât şi pentru
clientela sa. Astfel, beneficiile băncii constau în diminuarea nivelului pierderilor neaşteptate,
optimizarea veniturilor şi cheltuielilor aşteptate, primelor pentru risc, precum şi în micşorarea
volatilităţii rezultatelor financiare etc. Acestea, la rândul lor, în afară de sporirea nivelului de
stabilitate financiară a băncii, produc un şir de beneficii pentru clientelă: optimizarea tarifelor,
sporirea calităţii şi gradului de diversificare a serviciilor şi operativităţii prestării lor, majorarea
gradului de protecţie a intereselor clientelei.
12
Hotărîre cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor
primare în vederea identificării şi supravegherii riscului de credit nr. 54 din 09.03.2016. Monitorul Oficial nr.59-
67/434 din 18.03.2016
36
Gestiunea riscurilor la nivelul B.C. Victoriabank S.A. Administrarea riscurilor bancare
constituie o componentă importantă a strategiei de obţinere a unui nivel scontat al profitului
Băncii, cu menţinerea unei expuneri la risc acceptabile. Minimizarea riscurilor suportate de către
Bancă contribuie la minimizarea pierderilor înregistrate de aceasta şi maximizarea rentabilităţii
Băncii.
Sistemul de management al riscurilor la nivelul B.C. Victoriabank S.A. vizează:
• Identificarea, evaluarea, monitorizarea şi controlul surselor existente şi potenţiale de
riscuri interne şi externe, asumarea, eliminarea sau evitarea riscurilor, asigurarea împotriva
riscurilor şi/ sau formarea rezervelor pentru diferite tipuri de risc;
• Stabilirea unor responsabilităţi clare în domeniul managementului riscurilor, separarea
funcţiilor şi obligaţiilor, asigurarea executării controalelor organizatorice şi administrative,
elaborarea metodelor de dirijare a activităţii;
• Elaborarea procedeelor de autorizare şi aprobare a activităţilor, de ţinere a evidenţei, de
securitate, de verificare, de evaluare, de gestionare şi control a riscurilor, de asigurare a
continuităţii activităţii;
• Asigurarea transparenţei, printr-un sistem cuprinzător de monitorizare şi raportare, prin
care să se analizeze şi să se comunice conducerii Băncii expunerile efective;
• Elaborarea unui sistem de măsurare a performanţei financiare care să ia în considerare
pierderea prevăzută (costul activităţii), pierderea neprevăzută (măsurarea riscurilor), precum şi
veniturile ajustate pentru fiecare risc (rentabilitatea capitalului ajustat la riscuri);
• Definirea şi utilizarea principiilor de diversificare a riscurilor şi de management al
portofoliului, evaluarea în ansamblu a riscurilor, dat fiind faptul că acestea sunt interdependente;
• Identificarea nivelului acceptabil de risc şi stabilirea limitelor de expunere în concordanţă
cu acesta, utilizarea şi perfecţionarea continuă a testelor de stres;
• Analiza permanentă a realizărilor şi eşecurilor sistemului de management al riscurilor,
separate de desfăşurarea activităţii, prin intermediul sistemului de control intern, auditului intern
şi extern;
• Asigurarea unui nivel profesional şi specializat al cunoştinţelor în domeniul identificării
şi controlului diferitelor tipuri de riscuri bancare.
Administrarea riscurilor financiare se efectuează în conformitate cu următoarele principii:
• Banca dispune de sisteme informaţionale adecvate pentru evaluarea, monitorizarea şi
raportarea expunerii la risc;
37
• Banca elaborează proceduri şi instrucţiuni interne privind testele de stres care asigură
efectuarea periodică a testelor, cu o varietate de scenarii pe termen scurt şi lung, ţinând cont de
situaţiile specifice băncii şi pieţei;
• Testele de stres sunt instrumente care completează celelalte abordări şi măsuri de
gestionare a riscului, cu un rol deosebit în:
-- furnizarea evaluărilor viitoare ale riscului;
-- depăşirea limitelor modelelor şi datelor istorice;
-- susţinerea comunicării interne şi externe;
-- includerea procedurilor de planificare a capitalului şi a lichidităţii;
-- informarea privind stabilirea toleranţei riscului băncii;
-- facilitarea dezvoltării planurilor pentru diminuarea riscului sau pentru situaţii
neprevăzute de stres.
• Banca dispune de planuri de gestionare a diferitor scenarii de stres pentru situaţii
imprevizibile;
• Banca îmbunătăţeşte permanent testele de stres atât din punct de vedere al nivelului de
prezentare a riscului cât şi din punct de vedere al gamei de riscuri luate în consideraţie. Astfel,
Banca va revizui continuu scenariile şi va căuta noi scenarii, va examina proceduri noi pentru
identificarea riscurilor potenţiale, va îmbunătăţi identificarea agregării riscurilor corelate şi a
interacţiunii dintre riscurile financiare;
• Controlul privind testele de stres revine Comitetului de direcţie, iar responsabil de
implementarea, administrarea şi supravegherea testelor este Comitetul de administrare a activelor
şi pasivelor.
Banca foloseşte testele de stres pentru a identifica, monitoriza şi controla concentrarea
riscurilor. Testele de stres sunt integrate în procesul de planificare a capitalului şi a lichidităţii.
• Tipul testelor de stres variază de la simplu la complex, în funcţie de numărul datelor de
intrare, variabile ale modelului şi numărul datelor de ieşire (indicatorii modelaţi):
-- Testele simple sunt teste de stres ad-hoc flexibile, care trebuie să fie completate rapid şi
care să răspundă la problemele aferente riscului emergent (de ex. riscul de lichiditate). Acestea
sunt de fapt analize simple ale sensibilităţii bazate pe schimbări la un anumit factor de risc;
-- Testele complexe sunt testele de stres ce evaluează impactul evoluţiilor mai multor
factori de risc, combinaţi într-un scenariu unic, asupra situaţiei financiare a băncii, evaluată prin
intermediul unui set de indicatori.
38
• Frecvenţa exerciţiilor de testare este în dependenţă de tipul şi scopul testului de stres.
Periodicitatea minimă obligatorie de testare este trimestrială pentru testele de stres complexe şi
lunară pentru testele cu factorii de risc luaţi individual (teste simple).
Cu toate că denumirile şi funcţiile subdiviziunilor independente de administrare a riscurilor
diferă de la o bancă la alta, se poate menţiona că anume ele devin responsabile pentru
dezvoltarea tehnologiilor de dirijare a riscurilor, precum şi sisteme de instrumente specifice,
relevante atât fiecărui risc, cât şi condiţiilor actuale din Moldova. Lista tradiţională a
instrumentelor în cauză, caracteristică pentru majoritatea băncilor menţionate, include dar nu se
limitează la Riscul de creditare -
 Proceduri riguroase privind examinarea multilaterală a cererilor de credit;
 Acordarea creditelor cu delimitarea împuternicirilor în corespundere cu
recomandările BNM;
 Sistem de comitete de creditare care asigură luarea deciziilor privind acordarea
creditelor în mod collegial;
 Limite privind nivelul de concentrare a riscului de creditare la nivelul atât al unui
client, cât şi al portofoliului de credite;
 Sistem de monitorizare a creditelor acordate;
 Cerinţe înalte faţă de asigurarea creditelor acordate;
 Sistem avansat de scoring creditor.
Revenind în acest context la eficientizarea politicii de credit în cadrul B.C. Victoriabank
S.A., vom menţiona următoarele.
În cadrul procesului de acordare a creditelor persoanelor juridice fără rating intern de către
cadrul B.C. Victoriabank S.A. , se recomandă participarea următorilor lucrători ai băncii:
Operatorul. Lucrătorul băncii care efectuează verificarea şi introducerea datelor iniţiale din
cererea clientului într-o formă standard.
Expertul creditar. Lucrătorul băncii care efectuează verificarea datelor iniţiale din cererea
clientului, introduse de operator, estimează necesitatea de a continua colectarea informaţiei
privind clientul în baza scorului prealabil, introduce indicatorii financiari şi nefinanciari în
sistem, lansează calculul scorului, înaintează propunerile sale privind eliberarea creditului,
introduce condiţiile iniţiale de acordare a creditului, iniţiază şi efectuează acordarea creditului în
cazul aprobării lui de organele competente.
39
Persoana împuternicită. Lucrătorul băncii care analizează rezultatul modelului scoring,
istoria creditară şi altă informaţie relevantă privind clientul şi aprobă acordarea sau respingerea
creditului, precum şi condiţiile aferente în limita competenţei sale.
Comitetul de credit. Analizează rezultatul modelului scoring, istoria creditară a clientului şi
altă informaţie relevantă şi adoptă decizia privind acordarea creditului şi condiţiile aferente.
Fluxul de documente al procesului acordării creditelor pentru întreprinderi mici şi mijlocii,
pentru care nu se menţine rating-ul intern, poate fi prezentat în felul următor:
Pasul 1 Pasul 2
Verificarea şi corectarea Pasul 3
Verificarea şi
datelor Estimarea automată a
introducerea datelor
riscului
Pasul 7
Eliberarea
banilor
Pasul 4
Recomandări
privind acordarea
creditului
Pasul 6
Pasul 5
Decizia privind acordarea
Acceptarea
creitului
recomandării
Sursa. Elaborat de autor.
expertului creditar
Fig. 3.1. Fluxul de documente aferent acordării
creditelor întreprinderilor mici şi mijlocii de către B.C. Victoriabank S.A.
Pasul 1. Înregistrarea cererilor de credit în punctele de prezenţă ale băncii: filială, agenţie,
reprezentanţă, puncte comerciale etc., unde poate fi organizat locul de muncă pentru acceptarea
cererilor de credit. Dacă cererea se completează automat în baza informaţiei disponibile din baza
40
de date a băncii, se verifică corectitudinea şi actualitatea ei. În caz de necesitate, se introduce
modificări.
Pasul 2. Verificarea clientului în baza datelor privind istoria lui creditară, inclusiv din lista
neagră a băncii şi birou de credit extern. Se analizează corespunderea parametrilor clientului
cerinţelor băncii aferente anumitelor produse. Se efectuează calculul scorului prealabil în scopul
stabilirii necesităţii de a continua acumularea informaţiei privind clientul. Introducerea
informaţiei adăugătoare (financiară şi nefinanciară) în scopul aplicării modelului scoring.
Pasul 3. Cererea se compară cu harta scoring, obţinută din funcţionalul „Scoring creditar”.
Scorul obţinut al cererii se compară cu pragul minim al hărţii scoring şi se înaintează propunerea
privind posibilitatea acordării sau respingerii creditului clientului respectiv.
Pasul 4. În baza scorului obţinut şi altor informaţii relevante, expertul creditar înaintează
propunerea sa privind acordarea creditului şi condiţiile aferente. Propunerea se trimite persoanei
împuternicite spre aprobare.
Pasul 5. Aprobarea acordării creditului şi condiţiilor aferente (cu posibilitatea modificării
condiţiilor) în baza scorului obţinut, informaţiei privind istoria creditară a clientului ş.a. Decizia
se transmite spre executare expertului creditar în cazul suficienţei competenţei persoanei
împuternicite sau spre examinare la comitetul de credit în caz contrar.
Pasul 6. Aprobarea deciziei privind acordarea creditului şi condiţiilor aferente (cu
posibilitatea modificării condiţiilor) în baza scorului obţinut, informaţiei privind istoria creditară
a clientului ş.a.
Pasul 7. Iniţierea procesului de eliberare a creditului pentru dosare cu decizia pozitivă
aprobată de către expertul creditar.
În procesul acordării creditelor pentru persoane juridice cărora li se menţine rating-ul de
credit de către B.C. Victoriabank S.A., se recomandă participarea următoarelor categorii de
lucrători:
Operatorul. Lucrătorul băncii care efectuează verificarea şi introducerea datelor iniţiale din
cererea clientului într-o formă standard.
Analistul financiar. Lucrătorul băncii care efectuează verificarea clientului şi înaintează
propunerea privind atribuirea rating-ului intern.
Persoana împuternicită. Lucrătorul băncii care analizează solvabilitatea clientului şi expune
părerea sa privind corectitudinea rating-ului de creditare propus.
Organul executiv. El analizează solvabilitatea clientului şi aprobă atribuirea rating-ului de
creditare. Fluxul de documente în cadrul procesului de acordare a creditului pentru
întreprinderile cu rating de creditare poate fi prezentat în felul următor:
41
Pasul 2
Pasul 1
Verificarea şi
Verificarea şi introducerea
datelor despre debitor corectarea datelor
Pasul 3
Estimarea
automată a riscului
Pasul 4
Autorizarea raportului
intern
Pasul 5
Taribuirea raiting-ului
intern
Pasul 6
Autorizarea raportului
Sursa: Elaborat de autor

Fig. 3.2 Fluxul de documente aferent acordării creditelor întreprinderilor cu rating
de creditare la nivelul B.C. Victoriabank S.A.
În privinţa rating-urilor de credit, luând în considerare specificul lor (spre deosebire de

estimarea riscului de credit în cadrul sistemelor de scoring şi prin aplicarea abordărilor
tradiţionale de luare a deciziilor în cadrul comitetelor de credit care se efectuează o dată,
menţinerea rating-ului este un proces continuu) este foarte important de implementat sisteme
automatizate de monitorizare şi urmărire operativă a solvabilităţii clientului. Modificarea
statutului rating-ului trebuie să fie corelată cu modificarea istoriei lui creditare, expirarea
termenului de valabilitate a rating-ului, modificarea situaţiei macro- şi mezoeconomice, sau
survenirea altei informaţii privind modificarea stării financiare a debitorului. În ziua de azi,
pentru băncile comerciale, este importantă păstrarea istoriei de atribuire a rating-urilor interne.
42
La fel, înainte de a se angaja în activităţi cu derivatele de credit, B.C. Victoriabank S.A.
trebuie să se asigure că toate aprobările de reglementare necesare sunt obţinute şi că procedurile
operaţionale adecvate şi ale sistemelor de control al riscurilor generate de derivatele financiare
de credit sunt în vigoare.
Recomandările de a desfăşura activităţi cu SRC ar trebui să includă, după caz:
- o descriere a produselor financiare de credit relevante pentru pieţele şi strategiile de
afaceri;
- costurile de stabilire a sistemelor eficiente de gestionare a riscurilor determinate de
derivatele financiare de credit, de atragere şi reţinere a profesioniştilor în tranzacţii cu aceste
derivate;
- o analiză rezonabilă a activităţilor propuse în raport cu starea financiară generală a băncii
şi nivelul de capital;
- o evaluare a riscurilor care pot apărea în urma operaţiunilor cu derivatele financiare de
credit;
- o analiză a oricăror restricţii legale.
În cele din urmă, derivatele financiare de credit, utilizate în mod corespunzător, oferă
băncilor beneficii substanţiale. Ele permit băncilor o mai mare flexibilitate în gestionarea riscului
bancar şi separarea diferitor tipuri de riscuri, care sunt găsite în instrumente financiare şi servicii,
şi prin transferul riscurilor altor părţi, care sunt mai dispuse, sau mai bine adaptate, pentru a le
prelua sau a le gestiona. Tranzacţiile cu derivatele financiare de credit oferă posibilitatea de a
reduce costurile de tranzacţie şi, în unele cazuri, exploatarea oportunităţilor de arbitraj pe pieţele
financiare. În aceste condiţii băncile pot oferi derivatele financiare de credit pentru clienţii care
doresc instrumente de gestionare a riscurilor proprii, ce îi vor ajuta la atingerea obiectivelor de
afaceri.
Pentru a păstra beneficiile şi a reduce riscurile legate de funcţionarea şi tranzacţionarea
derivatelor financiare de credit, pot fi propuse următoarele măsuri:
- a completa rapoartele financiare contabile şi statistice cu informaţii despre operaţiunile cu
derivatele financiare de credit;
- a-i obliga pe dealerii pieţei derivatelor financiare de credit să informeze în scris
contragenţii, care nu sunt participanţi profesionişti ai pieţei financiare, înainte de încheierea
contractelor, despre riscurile ce pot surveni în urma acestor contracte;
- a introduce limite pentru volumul operaţiunilor executate de dealeri pe piaţa derivatelor
financiare de credit în funcţie de mărimea propriilor resurse (capital);
43
- a recomanda consiliului de administraţie efectuarea controalelor regulate legate de
activitatea departamentelor responsabile de managementul riscului de credit;
- a difuza pentru instituţiile financiare şi participanţii profesionişti ai pieţei de valori
mobiliare cerinţele de creare a serviciului de control intern şi dezvăluire a informaţiei pentru toţi
dealerii;
- a extinde domeniul de activitate al interdicţiei de efectuare a operaţiunilor de „vânzare
scurtă”, care funcţionează pe piaţa acţiunilor, pe piaţa derivatelor financiare de credit (vânzare
scurtă – operaţiune pe piaţa financiară ce permite obţinerea profitului pe piaţa în reducere, de
exemplu, în cazul micşorării preţului pentru acţiuni);
- a organiza cursuri de instruire printre angajaţii organelor de reglementare cu scopul de a
reduce aşa-numitul „risc reglator”, care constă în adoptarea de către organele de reglementare a
interdicţiilor excesive, obligatorii de a fi executate de către participanţii pieţei cu privire la
măsurile exagerate şi caracterul operaţiunilor cu derivatele financiare de credit.
44
CONCLUZII
Studierea şi utilizarea experienţei mondiale în domeniul bancar simplifică reformarea

businessului bancar autohton şi contribuie la evitarea erorilor şi dificultăţilor. Implementarea
unor astfel de practici bancare mondiale, cum ar fi: automatizarea totală a activităţii bancare;
utilizarea tehnologiilor; sistemele de comunicare electronice prin reţeaua Internet; diferenţierea
pachetelor de servicii bancare; vînzarea complexă a serviciilor bancare; diversificarea spectrului
serviciilor financiare; monitorizarea calităţii serviciilor; reorganizarea canalelor de desfacere;
sistemul informaţional; autodeservirea; universalizarea prestării serviciilor; crearea „băncilor
interne”; colaborarea cu partenerii comerciali; utilizarea mărcii; prestarea serviciilor
extrabilanţiere; gestiunea fluxului de numerar al companiilor şi persoanelor fizice; abordarea
personalizată a clienţilor; structurarea tranzacţiilor; restructurarea reţelei de filiale şi
reprezentanţe - vor contribui esenţial la eficientizarea activităţii bancare în Republica Moldova.
Insuficienţa specialiştilor în domeniu, nivelul scăzut de dezvoltare economică, cultura joasă
a consumului, nivelul scăzut de trai a populaţiei şi puterea redusă de procurare a bunurilor şi
serviciilor nu diminuează hotărîrea bancherilor autohtoni, care încearcă să ajusteze aceste
practici la mediul în care activează.
Sectorul bancar este un domeniu în plină ascensiune, care implică în dezvoltarea sa întreaga
economie. Căci, după cum bine se ştie, sănătatea unei economii depinde de sănătatea pieţei
bancare din ţara dată. Sistemul bancar din Republica Moldova se caracterizează printr-o înaltă
concentrare a activelor, a capitalului şi depozitelor în cîteva bănci mari. Concurenţa interbancară
orientează activitatea bancară mai aproape de cerinţele clientului, prin dezvoltarea unei oferte de
produse bancare în vederea atragerii şi menţinerii clienţilor.
Problemele majore ale B.C. Victoriabank S.A. sunt:

a. lipsa unor strategii şi concepţii de administrare bine fundamentate, care ar condiţiona
caracterul fragmentar, necomplex al politicilor băncilor şi al măsurilor practice trasate de acestea
pentru reglementarea lor;
b. lipsa unui sistem raţional de asigurare informaţională a procesului de gestiune, a
managementului informaţional;
c. dezvoltarea insuficientă a relaţiilor structurale pe orizontală, lipsa organizării eficiente,
adoptarea unor decizii necoordonate;
45
d. lipsa, în multe bănci, a unui complex integrat de documentare interbancară.
Implementarea şi dezvoltarea marketingului serviciilor bancare în Republica Moldova se
desfăşoară în condiţii anevoioase. Băncile nu au experienţă, acute fiind totodată şi alte două
probleme – insuficienţa lucrătorilor cu un înalt grad de calificare şi mediul informaţional aproape
lipsă.
Dezvoltarea şi promovarea strategiilor conclurenţiale poate fi impulsionată de:
1. elaborarea unor proiecte de implementare a marketingului în cadrul băncilor comerciale,
ulterior urmînd să fie demonstrate rezultatele şi performanţele obţinute;
2. crearea şi perfecţionare departamentelor (serviciilor) de marketing în cadrul structurilor
bancare;
3. monitorizarea şi ridicarea permanentă a nivelului de profesionalism al lucrătorului bancar.
În acest scop urmează să fie întreprinse astfel de acţiuni ca: studierea experienţei internaţionale
în domeniu, extinderea relaţiilor de colaborare şi aplicare a unor metode moderne de instruire şi
pregătire profesională. Considerăm că profesionalismul factorului uman determină satisfacerea la
cel mai înalt nivel a cerinţelor clientului, precum şi rentabilitatea activităţii bancare;
4. crearea unei bazei informaţionale la nivelul băncii, ce ar determina programul de
marketing bancar şi, implicit, rezultatele activităţii bancare;
5. organizarea unor conferinţe naţionale şi internaţionale în problemele marketingului
bancar, care ar stimula schimbul de opinii şi experienţă, relaţiile de colaborare între participanţi;
6. elaborarea materialelor didactice, ce ar fi utilizate pentru depăşirea problemelor curente
ale băncii.
46
BIBLIOGRAFIE
1. Legea cu privire la antreprenoriat şi întreprinderi nr. 845-XII din 03.01.1992.

Monitorul Parlamentului Republicii Moldova nr.2/33 din 1994
2. Колесников В. И., Кромевецкая Л. П. Банковское дело. Учебник. / В. И.
Колесников, Л. П. Кромевецкая/ -Москва : ФИС, 1999, p. 94
3. Экономика: Учебник по курсу «Экономическая теория» / Под ред. доц. А.С.
Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство БЕК, 1997, p. 84
4. Schinasi G. Teixeira P. The Lender of Last Resort in the European Single
Financial Market. IMF Working Paper, WP/06/127, mai 20016, p. 44
5. Johns, G., Comportament Organizaţional, Editura Economică, Bucureşti, 1998, p.
553
6. Legea pentru modificarea şi completarea unor acte legislative nr. 58 din
06.04.2017. Monitorul Oficial nr.119-126/197 din 14.04.2017
7. Babii, V. Responsabilitatea organizaţiilor de credit pentru încălcarea legislaţiei
bancare. Legea şi viaţa, 2007, nr. 1, p. 26-28
8. Alesina, Alberto. Politics and Business Cycles in Industrials Democracies.
Economic Policy, nr.8, aprilie 1989, p.81-97
9. Kydland F., Prescot, Edward. Rules and discretion. The Economist, March 2nd,
1991, p.79-80
10. Hotărîrea BNM privind aprobarea Regulamentului cu privire la dirijarea riscului
ratei dobînzii nr.249 din 22.09.99. Monitorul Oficial al R.Moldova nr.109-
111/192 din 07.10.1999
11. Hotărîre privind aprobarea Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului
ponderat la risc (redacţie nouă) nr. 269 din 17.10.2001. Monitorul Oficial al
R.Moldova nr.130/310 din 26.10.2001
12. Hotărîre privind Recomandările cu privire la sistemul de dirijare a riscului de ţară
şi de transfer de către băncile din Republica Moldova nr. 188 din 13.07.2006.
Monitorul Oficial nr. 116-119/430 din 28.07.2006
13. Hotărîre cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de întocmire şi
prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării şi
supravegherii riscului de credit nr. 54 din 09.03.2016. Monitorul Oficial nr.59-
67/434 din 18.03.2016
14. Legea privind societăţile pe acţiuni*nr. 1134-XIII din 02.04.1997. Republicat:
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1-4/1 din 01.01.2008
47
ANEXA I
Factori şi măsuri în dezvoltarea creditului ipotecar la nivelul B.C. Victoriabank

S.A.
Factori care frânează dezvoltarea Măsurile care se impun în

creditului ipotecar în Republica vederea stimulării creditului
Moldova ipotecar
I. Factori care frânează cererea
de credite ipotecare
Nivelul ridicat al ratei dobânzilor Realizarea obiectivelor de reducere a
practicate la creditele ipotecare inflaţiei
Reducerea costurilor operaţionale ale
băncilor
 Costul semnificativ al Acordarea de facilităţi fiscale
imobilelor, coroborat cu nivelul beneficiarilor de credite
redus al veniturilor majorităţii ipotecare, după cum urmează:
populaţiei, ce reprezintă cererea  introducerea unor facilităţi
potenţială de împrumuturi în domeniul impozitului pe
ipotecare, nu permit îndeplinirea venitul global, respectiv
condiţiilor impuse de bănci. deductibilitatea fiscală a ratei şi a
 Nivelul redus de pregătire al dobânzii achitate la rambursarea
solicitantului de credit (lipsa unei creditului ipotecar, într-o primă
culturi bancare care să conducă la fază până la un anumit procent
înţelegerea etapelor procesului de sau până la un anumit nivel
acordare a unui credit şi a absolut din cuantumul plăţii
avantajelor lunare.
achiziţionării/construirii de  Un procent/nivel absolut
locuinţe prin intermediul preferenţial ar trebui prevăzut
creditului ipotecar), coroborat cu pentru cuplurile de tineri
publicitatea insuficientă a noilor căsătoriţi sau pentru solicitanţii
produse oferite de bănci pe de credit care se află la prima
segmentul creditului ipotecar. achiziţionare a unei proprietăţi.
 anularea hotărârii de a
introduce TVA la construcţiile
noi .
Relaxarea de către bănci a
condiţiilor de acordare, derulare
şi rambursare a creditelor
ipotecare, în raport cu noul
context în care se realizează
aceste operaţiuni de creditare
48
(dezinflaţie, pondere redusă a
creditelor neperformante etc.).
Lansarea unei campanii

mediatice, susţinută de
principalele bănci comerciale care
acordă credite ipotecare, în scopul
informării potenţialilor clienţi
asupra avantajelor
achiziţionării/construirii de
locuinţe prin intermediul
creditului ipotecar.
II. Factori care frânează oferta
de credite ipotecare
 Nivelul ridicat al inflaţiei Realizarea obiectivelor de
care descurajează creditarea pe reducere a inflaţiei
termen lung. Promovarea unor iniţiative
 Inexistenţa unui cadru legislative care să protejeze într-o
legislativ protectiv pentru mai mare măsură drepturile
creditori (bănci), în cazul creditorilor.
executării silite a garanţiilor. Elaborarea unor reglementări
 Durata relativ mare şi privind condiţiile de înfiinţare,
procedura greoaie a executării organizare şi funcţionare a unui
unui colateral conform legislaţiei fond de garantare a obligaţiunilor
moldoveneşti în vigoare. ipotecare, care ar conduce la
sporirea încrederii potenţialilor
investitori.
49

2022 - Raport Diana

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

2022 - Raport Diana

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1

I. Familiarizarea generală cu obiectului activităţii B.C. Victoriabank

II. Analiza economică şi managerială a B.C. Victoriabank S.A..........................12

III. Reglementările BNM privind riscurile analizate şi respectarea lor de

1.1 Caracteristica generală a B.C. Victoriabank S.A.

La momentul actual, pilonul esenţial în dezvoltarea economică a unei ţări constă în

1.2 Familiarizarea cu statutul întreprinderii din care reiese domeniile de activitate

1.3 Organizarea muncii în cadrul B.C. Victoriabank S.A.

Banca Comercială ’’Victoriabank’’ S.A. a fost creată în conformitate cu Legea Republicii

1.5 Politica şi strategia B.C. Victoriabank S.A.

La momentul actual, pincipalele direcţii strategice ale managementului B.C. Victoriabank

Nr Obiectivul strategiei Factorii Opţiunea strategică

Sursa: B.C. Victoriabank S.A.

2.1 Diagnosticul şi analiza economico-financiară a B.C. Victoriabank S.A.

Instituţiile bancare trebuie să îndeplinească o cerinţă minimă de capital. Capitalul

Figura 2.2. Resursele proprii stabile ale băncii licenţiate

Analiza mărimii şi evoluţiei capitalului propriu la banca comercială B.C.

(determinarea coerenţei gestiunii activelor întreprinderii), lei

Evoluţia pasivelor (determinarea coerenţei gestiunii activelor) întreprinderii B.C.

Evoluţia cheltuielilor întreprinderii B.C. Victoriabank S.A.

Determinarea evoluţiei în dinamică a indicatorilor de profitabilitate ai întreprinderii B.C.

Evaluareadinamiciirentabilităţiiveniturilor din vânzăriîntreprinderiiB.C.Victoriabank S.A.

Evaluareaindicatorilor de rentabilitateaactivelorşi a capitaluluiîntreprinderii B.C.

Practiccaracteristiccompanieiacesteiestefaptullipseidatoriilor pe termen lung respectiv

Evaluareaîndinamică a coeficienţilor de lichiditate a întreprinderiiB.C. Victoriabank S.A.

Evaluareaduratei de rotaţie a creanţelorşidatoriilorcurenteînbazavenitului din vânzăria

Structura fluxului de numerar al întreprinderii B.C. Victoriabank S.A.

2.2 Funcţia de personal în cadrul B.C. Victoriabank S.A.

Succesul şi competitivitatea unei întreprinderi depinde, în cea mai mare măsură, de

Pornind de la faptul că Departamentul resurse umane ar trebui să efectueze un management

Rezultatele sondajului privind aprecierea de către lucrători a diferitor caracteristici ale

2.3 Produsele, serviciile bancare oferite

Pe toată perioada de activitate, “Victoriabank” SA a înregistrat o dezvoltare continuă,

Banca comercială B.C. «Victoriabank» S.A.pune la dispoziţia clienţilor săi:

În bancă sunt implementate şi se află în continuă dezvoltare o gamă largă de produse

3.1 Respectarea cerinţelor BNM privind gestiunea riscurilor în cadrul băncii şi

Banca centrală de emisie - Banca Naţională a Moldovei – se află în fruntea sistemului

Riscul dirijării • Controlul expunerii băncii la

3.2 Soluţii de raţionalizare a gestiunii riscurilor bancare în B.C. Victoriabank S.A.

Sursa: Elaborat de autor

În privinţa rating-urilor de credit, luând în considerare specificul lor (spre deosebire de

Studierea şi utilizarea experienţei mondiale în domeniul bancar simplifică reformarea

Problemele majore ale B.C. Victoriabank S.A. sunt:

1. Legea cu privire la antreprenoriat şi întreprinderi nr. 845-XII din 03.01.1992.

Factori şi măsuri în dezvoltarea creditului ipotecar la nivelul B.C. Victoriabank

Factori care frânează dezvoltarea Măsurile care se impun în

Lansarea unei campanii

S-ar putea să vă placă și