ACADEMIA DE POLIIE ALEXANDRU IOAN CUZA FACULTATEA DE DREPT

TEZ DE DOCTORAT
(REZUMAT)

SPECIFICUL MANAGEMENTULUI PENTRU PREVENIREA I COMBATEREA CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR

CONDUCTOR DE DOCTORAT: Prof. univ. dr. COSTIC VOICU

DOCTORAND: MORARU ALEXANDRU

Bucureti 2009

CUPRINS: ABREVIERI ................................................................................. Error! Bookmark not defined. INTRODUCERE ............................................................................................................................ 4 CAPITOLUL I ORGANIZAREA SISTEMELOR BANCARE. EVOLUIE I TENDINE .......................................................................................................... 6 I. GLOBALIZAREA SISTEMULUI BANCAR INTERNAIONAL .............................. 6 1.1. Internaionalizare i concentrare bancar.................................................................... 6 1.2. Bncile multinaionale ................................................................................................ 6 1.3. Alianele bancare ........................................................................................................ 6 1.4. Zonele bancare libere .................................................................................................. 6 1.5. Activiti financiar-bancare internaionale ................................................................. 7 1.6. Standardizarea reglementrilor bancare internaionale ............................................... 7 1.7. Standardardizarea reglementrilor bancare europeneError! Bookmark not defined. II. REGIONALIZAREA MONETAR-FINANCIAR I INFLUENELE ASUPRA ECONOMIEI NAIONALE ...................................................................................................... 7 2.1. Procesul de regionalizare i activitatea economic internaional .............................. 7 2.2. Fenomenele monetar-financiare i regionalizarea economic .................................... 7 2.3. Manifestarea regional a Uniunii Europene i economia naional............................ 7 2.4. Aprecieri privind influenele regionalizrii monetar-financiare asupra economiei naionale ...................................................................................................................................... 7 III. ORGANIZAREA I FUNCIONAREA SISTEMULUI BANCAR N ROMNIA7 3.1. Desfurarea activitii bancare prin instituiile de credit autorizate .......................... 7 3.2. Banca Naional a Romniei - Instituie public care asigur stabilitatea financiar n Romnia .................................................................................................................................. 8 3.4. Cadrul general al reglementrii activitaii instituiilor de credit ................................ 8 3.5. Precizri terminologice privind instituiile de credit ........................................... 8 CAPITOLUL II FRAUDA FINANCIAR-BANCAR OBIECTIV AL CRIMEI ORGANIZATE ................... 8 I. GLOBALIZAREA FINANCIAR. ............................................................................... 8 1.1. Dinamica globalizarii financiare. ................................................................................ 8 1.2. Rolul investiiilor externe ........................................................................................... 9 1.3. Rolul fondurile speculative ......................................................................................... 9 1.4. Politicile de liberalizare a fluxurilor financiare .......................................................... 9 II. FORME DE MANIFESTARE A FRAUDEI FINANCIAR-BANCARE ..................... 9 2.1. Aspecte generale privind frauda financiar ................................................................ 9 2.2. Frauda financiar- bancar - generatoare de fonduri financiare ilicite ....................... 9 III. CRIMA ORGANIZAT N CONTEXTUL GLOBALIZRII .................................. 9 3.1. Crima organizat sau organizarea crimei .................................................................... 9 3.2. Criminalitatea financiar-bancar manifestare a criminalitii transfrontaliere ......... 10 IV. CONEXIUNILE DINTRE CRIMA ORGANIZAT I FRAUDELE FINANCIARBANCARE ................................................................................................................................ 10 4.1. Profitul - obiectiv al managementul special al crimei organizate ............................. 10 4.2. Splarea banilor proces conex fraudei financiar- bancare ....................................... 10 V. ASPECTE OPERAIONALE PRIVIND FRAUDA FINANCIAR BANCAR ...... 10 5.1. Cazurile - CREDIT BANK i BANCA DACIA FELIX ......................................... 10 5.2. Falimentul Bncii Internaionale a Religiilor ........................................................... 10 5.3. Cazul - Fondul Naional de Investiii-FNI....... Error! Bookmark not defined. CAPITOLUL III ABORDAREA JURIDIC A PRINCIPALELOR INFRACIUNI CARE SE COMIT

N SISTEMUL BANCAR ............................................................................................................ 10 I. INFRACIUNILE PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI ........................................................................................................................ 10 1.1. Infraciuni prevzute de OUG nr. 99/2006: .............. Error! Bookmark not defined. 1.2. Infraciuni prevzute de Codul penal ........................................................................ 10 1.3. Infraciuni prevzute n Legea nr. 59/1934-privind cecul i n Legea nr. 58/1934privind cambia i biletului la ordin. .......................................................................................... 11 II. INFRACIUNI CONEXE INFRACIUNILOR PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI .......................................................................... 11 2.1.Infraciunea de splare a banilor ................................................................................ 11 2.2. Infraciunile privind piaa de capital .............................................................. 11 CAPITOLUL IV MANAGEMENTUL STRATEGIC I OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR .......................................... 11 I. MANAGEMENTUL STRATEGIC AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR ..................................................................... 11 1.1. Consideraii generale privind managementul prevenirii i combaterii criminalitii bancare ...................................................................................................................................... 11 1.2. Managementul strategic al prevenirii i combaterii criminalitiii bancare.............. 12 II. MANAGEMENTUL OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALIZTII DIN SISTEMUL BANCAR ................................................................... 12 2.1. Analiza tactic a situaiei financiare a persoanelor fizice i juridice implicate n svrirea infraciunilor financiar-bancare ................................................................................ 13 2.2. Managementul investigativ al structurilor de aplicare a legilor pentru prevenirea i combaterea criminalitii din sistemul bancar ................................................................ 13 CAPITOLUL V MANAGEMENTUL ACTIVITILOR INVESTIGATIVE I DE CERCETARE PENAL PENTRU PROBAREA ACTIVITILOR INFRACIONALE N CAUZELE PRIVIND CRIMINALITATEA DIN SISTEMUL BANCAR ............................. 13 I. ASPECTE DE DREPT PROCESUAL PENAL SPECIFICE INFRACIUNILOR FINANCIAR - BANCARE ....................................................................................................... 13 1.1. Competena cercetrii infraciunilor financiar-bancare ............................................ 13 1.2. Procedura administrativ i judiciar n cazul infraciunilor financiar-bancare ...... 14 II. METODE I TEHNICI DE INVESTIGARE A INFRACIUNILOR FINANCIARBANCARE ................................................................................................................................ 15 2.1. Culegerea de informaii, analiza i valorificarea acestora, investigarea nscrisurilor15 2.3. Activitile de informaii i investigaii desfurate de investigatorul sub acoperire16 2.4. Folosirea martorului protejat i a investigatorului specializat .................................. 16 2.5. Controlul financiar-fiscal i supravegherea conturilor bancare i/sau asimilate acestora ...................................................................................................................................... 17 2.6. Livrarea supravegheat a sumelor de bani ...................................................... 18 CAPITOLUL VI ANALIZA CRIMINOLOGIC A FENOMENULUI CRIMINALITII FINANCIARBANCARE .................................................................................................................................... 18 I. CONDIII FAVORIZATOARE I CAUZE GENERATOARE ALE CRIMINALITII FINANCIAR-BANCARE ........................................................................ 18 1.1. Factori criminogeni ................................................................................................... 18 1.2. Personalitatea infractorului specializat n frauda financiar-bancarError! Bookmark not defined. II. DIMENSIUNEA STATISTIC A CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR19 2.1. Statistica IGPR .......................................................................................................... 19

2.2. Statistica ONPCSB ................................................... Error! Bookmark not defined. 2.3. Statistica DIICOT i a Ministerului Justiiei............................................................. 20 CAPITOLUL VII CONCLUZII I PROPUNERI PRIVIND PREVENIREA I COMBATEREA CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR ...................................................................... 20 BIBLIOGRAFIE .......................................................................................................................... 35

INTRODUCERE Creterea nencetat a volumului capitalurilor obinute n urma activitilor specifice criminalitii financiar-bancare a determinat o cretere a necesitii reciclrii acestor fonduri astfel nct s-a ajuns la situaia ngrijortoare c liderii lumii interlope i operatorii implicai n operaiuni financiar-bancare suspecte de splare a banilor s poat controla i influena n unele ri ale lumii sectoare importante din economie, finane, politic i administraie. Criminalitatea financiar-bancar afecteaz n mod direct liberul acces la investiii, afecteaz piaa muncii legale, desfacerea, consumul, producia propriu-zis, genernd un climat concurenial neloial. Sfritul mileniului trecut a fost marcat la nivel mondial de importante transformri geopolitice care au accelerat fenomenul globalizrii economice favorizat n egal msur i de fuziunea pieelor financiare naionale. De asemenea, trecerea la societatea informatizat printr-o expansiune fr precedent a sistemelor informatice a constituit o alt premis care a favorizat circulaia capitalurilor, astfel c orice operator poate obine informaii referitoare la cotaiile valutare sau fluctuaiile preurilor pe marile piee de capital, putnd comanda prin intermediul reelelor informatice orice operaiuni i tranzacii din diverse zone ale lumii. Principalul efect al globalizrii economice este acela al circulaiei extrem de rapide a capitalurilor pe ntreg mapamondul, producnd o adevrat dematerializare a banilor, 1 cu toate c monedele i banii de hrtie nc mai circul, cele mai multe tranzacii monetare implic transferurile electronice. Reeaua informatic mondial putnd fi folosit att pentru efectuarea unor tranzacii financiare tradiionale, ultrarapide i extrem de greu de urmrit. Pe calea unui protocol complex implementat n reeaua de calculatoare, banii obinuii sunt transformai n moned virtual, tranzaciile ncheiate ulterior fiind imposibil de urmrit, asigurndu-se un caracter anonim absolut.2 Pe de alt parte, trebuie s inem seama c odat cu fenomenul de globalizare, cu amplificarea gradului de internaionalizare a pieelor economice i dezvoltarea societilor comerciale transnaionale cresc ansele ca aceste structuri s fie utilizate n scopul unor activiti infracionale. Centrele off-shore, caracterizate ca zone cu under-regulated and noncooperative jurisdictions 3 sunt utilizate intens de ctre societi care desfoar activiti infracionale n scopul splrii banilor.4
1 2

Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999, pag. 11. Nicolae Ghinea, Constantin Bolboanu, Dan Clinoiu, Splarea banilor i finanarea terorismului, Ed.Phobos, Bucureti, 2008,pag. 9. 3 Under-regulated juridictions se refer la sistemele juridice n care reglementarea normativ n una sau mai multe din urmtoarele domenii - drept financiar, fiscal, dreptul societilor comerciale, drept valutar, penal, administrativ nu atinge standardele prevzute de instrumentele juridice internaionale n vederea protejrii integritii sistemelor financiare. Non- co-operative jurisdictions are n vedere sistemele care nu rspund cerinelor de cooperare juridic internaional, nesemnnd sau neratificnd instrumentele de cooperare internaional elaborate de ONU, Consiliul Europei, OECD, s.a. 4 Anca Jurma, Rspunderea penal a persoanei juridice, R.D.P. nr. 1/2003, pag. 99.

n aceste condiii se poate concluziona c circul imense sume de bani, inclusiv banii murdari rezultai din traficul de droguri i armament, contraband, deturnri de fonduri, la care se adaug sumele obinute ca urmare a marilor acte de corupie, evaziune fiscal, trafic de fiine umane, nelciune n domeniul financiar-bancar sau prin intermediul calculatorului, care sunt integrai n circuite financiare sofisticate pentru a li se disimula proveniena ilicit i a fi plasai n afaceri legale. Aceast afirmaie este susinut, de altfel, de constatarea c splarea banilor a devenit a treia afacere ca valoare la nivel mondial.5 Sofisticatul mecanism al criminalitii financiar-bancare funcioneaz, n cele mai multe cazuri, cu sprijinul, consultana i expertiza specialitilor din domeniul financiar-bancar, al investiiilor i al pieei de capital.6 Mai mult de att, criminalitatea financiar-bancar a devenit un fenomen internaional, necesitnd o abordare serioas att la acest nivel, dar i la cel naional.7 Evoluia fenomenului criminalitii economico-financiare se afl n strns corelaie cu dinamica ntregului ansamblu economico-social, constituind o reflectare indirect a disfuncionalitii acestuia8. n ultimii doi ani, n contextul n care Romnia este stat membru UE, s-au fcut unele progrese n prevenirea i combaterea crimei organizate i a corupiei, att n plan legislativ, ct i n cel al aplicrii n practic a legislaiei9. Activitatea de prevenire i combatere a criminalitii a impus realizarea unei strategii globale care include msuri economice, sociale, tehnico-organizatorice i legislative referitoare la toate sferele economico-sociale. n ceea ce privete legislaia penal, s-au elaborat norme legislative care definesc i incrimineaz activitile cuprinse n sfera criminalitii economico-financiare organizate, care permit ridicarea operativ a imunitii unor personaliti oficiale care s-ar afla n astfel de structuri, care permit folosirea mijloacelor tehnice de supraveghere i nsprirea sanciunilor pentru persoanele depistate c practic acte de criminalitate economico-financiar. De asemenea, au fost stabilite strategii preventive destinate, n special, ocrotirii instituiilor financiar-bancare, care vizeaz: instruirea n domeniul tehnic, economic i juridic a organelor abilitate s loveasc n criminalitatea economico-financiar, n scopul unei mai bune nelegeri a operaiunilor financiare, al limitrii secretului bancar, al ntririi rolului instituiilor financiare n semnalarea operaiunilor dubioase, al extinderii cooperrii dintre sistemul financiar-bancar i organele abilitate pentru combaterea i estomparea criminalitii economico-financiare. Strategia de prevenire a criminalitii organizate10 acoper un domeniu foarte ntins i diversificat, iar sectoarele i subiectele care solicit atenie sunt ntr-o continu schimbare. De aceea s-au fcut studii privind factorii care favorizeaz apariia sau infiltrarea crimei organizate n diferite domenii. De exemplu, existena cererii de bunuri i servicii prohibite ofer organizaiilor criminale posibilitatea de a obine profituri frauduloase11. Apariia unor noi bunuri i servicii ilicite, pentru care exist cerere, determin constituirea unei noi piee negre i, n consecin, a unei categorii aparte de vnztori specializai.
5 6

Nicolae Ghinea, Constantin Bolboanu, Dan Clinoiu, op.cit. Costic Voicu, op. cit. pag. 12. 7 Gheorghe Mocua, Criminalitatea organizat i splarea banilor, Editura Noul Orfeu, vol. I, Bucureti, 2004, pag. 140. 8 Banciu D. - Tendine actuale ale crimei i criminalitii n Romnia, Editura Lumina Lex", Bucureti, 2002, pag. 146 9 Nicolae Ghinea, Managementul investigrii fraudei care afecteaz interesele financiare ale UE, Ed.Sitech, Craiova, 2008.pag.57. 10 H.G. nr. 2209/2004 privind aprobarea Strategiei Naionale de Combatere a Criminalitii Organizate 11 Brle V. - Frauda fiscal, Editura Teora, Bucureti, 2005, pag. 110

Practica demonstreaz c n perioada actual a crescut exploziv criminalitatea organizat12. Aceast recrudescen a criminalitii a generat un sentiment de acut insecuritate n rndul majoritii populaiei, care se simte frustrat. n aceste condiii, aspecte importante ale calitii vieii se afl n curs de deteriorare, suspiciunea fiind sentimentul pregnant al perioadei actuale. Dat fiind domeniul n care mi desfaor activitatea de mai bine de 20 ani, respectiv cel al combaterii criminalitii financiar-bancare, am considerat oportun ca obiectivul cercetrii noastre s l constituie specificul managementului pentru prevenirea i combatera criminaliti din sistemull bancar, att din perspectiva manifestrilor de crim organizat ct i al criminalitii economico-financiare n general. Din analiza critic a stadiului actual al literaturii tiinifice n domeniul prevenirii i combaterii criminalitii din sectorul bancar, rezult c tema propus poate avea un aport semnificativ la dezvoltarea cunoaterii n domeniu. Astfel, abordarea secvenial, n domeniul prevenirii i combaterii criminalitii financiar-bancare, n unele lucrri de specialitate care nu analizeaz relaia ntre instituiile naionale i europene, performanele sistemului investigativ din acest domeniu, metodele si tehnicile de ivestigare a acestui fenomen, relaia dreptului penal cu dreptul comunitar i standardele internaionale n materie, stadiul lacunar n care se gsete cercetarea de specialitate n acest moment n privina celor mai importante concepte utilizate n acest domeniu, ignorarea experienei investigative, legislative, doctrinare i jurisprudeniale a unor ri membre ale Uniunii Europene, precum i a altor state cu experine operational., sunt aspecte ce se impun a fi evideniate. CAPITOLUL I ORGANIZAREA SISTEMELOR BANCARE. EVOLUIE I TENDINE I. GLOBALIZAREA SISTEMULUI BANCAR INTERNAIONAL 1.1. Internaionalizare i concentrare bancar Sub influena dublului efect al noului mediu concurenial (asupra activitilor prestate i rentabilitii obinute), bncile i-au reactualizat strategiile aplicate. Ca urmare, n ultimele dou decenii, sistemele bancare ale rilor capitaliste dezvoltate au fost supuse unui puternic proces de schimbare 1.2. Bncile multinaionale Bncile multinaionale sunt bncile care i-au implantat sucursale i filiale n mai multe ri, activitatea transnaional depind o ptrime din totalul activitii desfurate. Acestea se deosebesc de bncile internaionale care efectueaz operaiuni pentru clienii din diferite ri sau n diferite valute, de la sediul din ara de reedin. 1.3. Alianele bancare Alianele bancare devin o alternativ posibil la modurile de cretere tradiionale, lund forme diverse, de la acorduri de distribuie a produselor i serviciilor financiare pn la crearea unei noi entiti. Acestea s-au nmulit, s-au multiplicat, oferind avantaje specifice, n raport cu creterea intern i restructurrile. 1.4. Zonele bancare libere n acest sens, Londra i Luxemburgul pot s fie considerate ca zone bancare libere, adic spaii geografice unde autoritile locale au permis dezvoltarea activitii bncilor, n condiiile unor constrngeri mai puine.
12

Bidu I. - Crima organizat transfrontalier, Editura ANI, Bucureti, 2004, pag. 36

O nou zon liber o constituie Singapore, unde iniiativa puterii publice locale a dorit s creeze toate condiiile unei piee financiare internaionale. Dezvoltarea acestei zone libere a nceput n 1969, prin scutirea de la impozitare a veniturilor nerezidenilor deintori de depozite n devize strine. Constituirea de zone libere s-a remarcat i n centrele offshore - aa-numitele paradisuri fiscale", situate, de obicei, n zone insulare (Caraibe, Bahamas, Channel Is-lands, Isle of Man etc.). 1.5. Activiti financiar-bancare internaionale La fel ca bncile existente pe pieele interne, marile bnci private i publice ale Sistemului Bancar Internaional efectueaz toat gama de operaii specifice lumii bancare, inclusiv pe pieele externe (raporturi cu clientela, nelegeri bancare, depozite, operaiuni de cas, compensri, credite, pli i ncasri, operaiuni cu efecte comerciale etc.) 1.6. Standardizarea reglementrilor bancare internaionale Pe plan mondial, exist dou documente deosebit de importante n care sunt precizate standardele privind desfurarea activitilor bancare. Primul document este Convenia de la Basel 2,13 care abordeaz problema capitalului bncilor, iar al doilea document este intitulat A Doua Directiv de Coordonare Bancar a Uniunii Europene i care se refer la acordarea de licene, bncilor.14 II. REGIONALIZAREA MONETAR-FINANCIAR I INFLUENELE ASUPRA ECONOMIEI NAIONALE 2.1. Procesul de regionalizare i activitatea economic internaional Regionalizarea este o realitate economic i organizaional utilizatoare a unui termen mixt ce ilustreaz att descentralizarea practicat n interiorul anumitor ri ct i apropierea n baza fundamentelor de proximitate geografic i cointeresare pentru dezvoltarea unor structuri comune de colaborare ntre statele lumii. nelegerea practic i teoretic a acestor dou forme nu trebuie amestecat, prin urmare lucrarea se axeaz pe contribuia acelor regiuni rezultate din cooperarea multilateral ce reunete eforturile economiilor naionale ale lumii pentru conturarea i implementarea unor planuri ambiioase ce in de promovarea bunstrii i dezvoltarea potenialului competitiv.n fapt, dinamica activitilor economice internaionale din ultimele decenii aduce n prim plan dou fenomene: regionalizarea interstatal ca modalitate de ntrire a poziiei competiionale a statelor participante i globalizarea pe fondul expansiunii fr precedent a comunicrii cu ajutorul reelelor computerizate, dezvoltarea transporturilor, mobilitatea i dispersia din ce n ce mai accentuate a afacerilor i a forelor asociate lor. 2.2. Fenomenele monetar-financiare i regionalizarea economic Politicile monetare se doresc a fi soluii de ajustare a realitilor financiare dintr-o economie, demarate de ctre autoritile desemnate a fi bnci centrale, pentru a atinge obiective legate de nivelul preurilor, gradul de ocupare sau creterea economic. 2.3. Manifestarea regional a Uniunii Europene i economia naional 2.4. Aprecieri privind influenele regionalizrii monetar-financiare asupra economiei naionale III. ORGANIZAREA I FUNCTIONAREA SISTEMULUI BANCAR N ROMNIA 3.1. Desfurarea activitii bancare prin instituiile de credit autorizate
13

Comitetul de la Basel (Basle) a fost creat n 1974 de ctre bncile centrale din statele membre ale ,,Grupului celor 10. Cu timpul, acest comitet a devenit un forum pentru cooperarea dintre bncile centrale privind supravegherea bancar. 14 L.C. Ionescu - Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic Bucureti, 1996, p.30

Potrivit prevederilor OUG nr. 99/200615 activitatea bancara n Romnia se desfoar prin instituii de credit autorizate, n condiiile legii. 3.2. Banca Naional a Romniei - Instituie public care asigura stabilitatea financiara n Romnia Banca Naional a Romniei (BNR), nfiinat n anul 1880, este banca central a Romniei. Banca Centrala este o instituie public independent, cu sediul central n municipiul Bucureti. Este singura instituie autorizata s emit nsemne monetare, sub form de bancnote i moned, ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei. Conform prevederilor privind statutul BNR16, obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. 3.3. Supravegherea prudenial a instituiilor de credit Obiectivul central al activitii de supraveghere prudenial a instituiilor de credit l constituie realizarea stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancar i urmrirea respectrii cu strictee a acestora, precum i prin asigurarea eliminrii din sistem a bncilor neviabile. Prin urmare, rolul supravegherii prudeniale a instituiilor de credit este acela de a preveni riscul sistemic, avndu-se ns n vedere respectarea autonomiei fiecrei instituii de credit n organizarea i desfurarea activitii sale pe baze concureniale17. 3.4. Cadrul general al reglementrii activitaii instituiilor de credit Cadrul legal a fost mbuntit substanial prin Ordonana de urgen nr. 99/200618. Prezenta ordonan de urgen reglementeaz condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii de investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare. Dei, aparent, reglementeaz doar activitatea bncilor, O.U.G. nr. 99/2006 instituie la art. 114 o obligaie n sarcina acestora. Astfel, art. 114, prevede c: Instituiile de credit sunt obligate s furnizeze informaii de natura secretului bancar, dup nceperea urmririi penale mpotriva unui client, la solicitarea scris a procurorului sau a instanei judectoreti ori, dup caz, a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului. 3.5. Precizri terminologice privind instituiile de credit CAPITOLUL II FRAUDA FINANCIAR-BANCAR OBIECTIV AL CRIMEI ORGANIZATE I. GLOBALIZAREA FINANCIAR. Globalizarea definete acea tendin natural care are ca perspectiv s desfac legturile tradiionale economice, politice i sociale bazate pe statul autoritar, ierarhic i s le nlocuiasc cu o structur orizontal, flexibil i nengrdit de tip reea, coordonat la vrf de o putere supranaional. 1.1. Dinamica globalizarii financiare.

15 16

aprobat, modificat i completat prin Legea nr.227/2007; modificat i completat prin OUG 25/2009 Legea nr. 312/2004 privind statutul BNR 17 OUG nr. 99/2006 Art. 164 n scopu1 protejrii intereselor deponenilor i al asigurrii stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar, Banca Naionala a Romniei asigura supravegherea prudenial a instituiilor de credit persoane juridice romane, inclusiv a sucursalelor acestora nfiinate in alte state membre ori in state tere, prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancara i urmrirea respectrii acestora i a altor cerine prevzute de lege i de reglementrile aplicabile, att la nivel individual, cat i la nivel consolidat sau subconsolidat, dup caz, in vederea prevenirii i limitrii riscurilor specifice activitii bancare. 18 M. Of. nr. 1027 din 27 decembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 227/2007.

Succesul globalizrii financiare a fost asigurat de dezvoltarea accelerat a noilor tehnologii ale informaiei i ale telecomunicaiilor, care au permis interconectarea pieelor financiare prin intermediul reelelor de calculatoare, sateliilor i al internetului. 1.2. Rolul investiiilor externe Un alt efect al globalizrii financiare a fost explozia investiiilor externe directe. Acestea snt fonduri investite de marile firme multinaionale n capaciti de producie, cercetare, etc n ri diferite de ara de origine. Dac n 1970 valoarea acestor investiii era de 10 miliarde de dolari, n 2004 ajungea la 9 trilioane de dolari. 1.3. Rolul fondurile speculative Globalizarea financiar a catalizat activitile fondurilor speculative (hedge funds) care atrag capitaluri internaionale provenind de la investitori individuali sau instituionali precum fonduri de pensie sau firme de asigurri. 1.4. Politicile de liberalizare a fluxurilor financiare II. FORME DE MANIFESTARE A FRAUDEI FINANCIAR-BANCARE 2.1. Aspecte generale privind frauda financiar n opinia noastr, frauda financiar-bancar reprezint suma aciunilor ilegale i manoperelor derulate de administratorii societilor comerciale, a interpuilor acestora, a funcionarilor bancari, precum i cu complicitatea funcionarilor publici prin intermediul instituiilor de credit, instituiilor statului, a societilor comerciale la vedere sau fantom precum i prin exploatarea oportunitilor oferite de centrele offshore, paradisurilor fiscale sau mai nou a statelor virtuale. 2.2. Frauda financiar- bancar - generatoare de fonduri financiare ilicite 2.2.1. Frauda privind plata n avans pentru ncheierea unei afaceri 2.2.2. Lichidarea mprumutului prin el nsui 2.2.3. nelciunea prin bonduri 2.2.4. Schimbul de fonduri colaterale 2.2.5. Finanarea de stat 2.2.6. Frauda cu plata n avans 2.2.7. Falsul arbitraj : valut, aur, efecte publice 2.2.8. Frauda n investiii : comerul ilicit cu acreditive standby 2.2.9. Frauda cu devize sau comerul ilicit cu valut 2.2.10. Frauda bancar propriu zis 2.2.11. Frauda pe piaa de capital 2.2.12. Frauda cu carduri III. CRIMA ORGANIZAT N CONTEXTUL GLOBALIZRII 3.1. Crima organizat sau organizarea crimei Evoluia societii contemporane evideniaz faptul c dei s-au intensificat msurile i interveniile instituiilor specializate de control social mpotriva faptelor de delicven i criminalitate, n multe ri se constat o recrudescen i o multiplicare a delictelor comise cu violen i agresivitate precum i a celor din domeniul economic i financiar-bancar, fraud, antaj, mit i corupie. Noiunea de crim organizat a fost definit de experii europeni, relativ la organizaiile constituite n acest scop: ,,Prin organizaie criminal se nelege o asociaie format din cel puin dou persoane, care acioneaz n comun pentru a svri acte infracionale, n principal, trafic de droguri, de fiine umane, splare de bani, infraciuni financiare inclusiv prin mijloace electronice, precum i activiti de terorism sau de corupie, acestea din urm nelese ca influenare a reprezentanilor unor instituii importante, pentru a tolera sau facilita comiterea acelor infraciuni .

3.2. Criminalitatea financiar-bancar manifestare a criminalitaii transfrontaliere Putem defini crima organizat transfrontalier ca ansamblul aciunilor ntreprinse de grupuri de infractor pe teritoriul mai multor state, structurate n ideea nfptuirii unor aciuni ilegale conspirate, avnd drept scop, obinerea de profituri ilicite la cote ridicate. Criminalitatea transfrontalier reprezint o ameninare serioas si pentru securitatea economic a rii, ntruct activitile sale de baz ar putea afecta economia de pia. Desfurnd activiti ilegale, grupurile criminale transfrontaliere au acces la importante sume de bani care urmeaz s fie splai. IV. CONEXIUNILE DINTRE CRIMA ORGANIZAT I FRAUDELE FINANCIAR-BANCARE 4.1. Profitul - obiectiv al managementul special al crimei organizate La nceputul acestui mileniu se constat tendina organizaiilor criminale de a reinvesti profiturile realizate cu prioritate prin intermediul sistemului bancar, n achiziionarea de imobile, spaii comerciale (restaurante, baruri, cazinouri), societi de transporturi de mrfuri (rutier i maritim), servicii portuare i aeroportuare, societi comerciale de import-export, autoturisme i bunuri de lux. Ospitalitatea i puterea de seducie a paradisurilor financiar-fiscale este n cretere surprinztoare chiar i dup scandalurile de mari proporii generate de prbuirea gigantului american AIG i a Lehman Brothers, produse n septembrie 2008. 4.2. Splarea banilor proces conex fraudei financiar- bancare Conform Directivei CCE nr.308 din 10.06.1991 splarea banilor are urmtoarea definiie i anume : urmtoarea aciune atunci cnd este svrit cu intenie: -transformarea sau transferarea de proprietate cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a proprietii sau n scopul sprijinirii oricrei persoane implicate n comiterea unei astfel de activiti, pentru a se sustrage consecinelor legate de aciunile sale ; -ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, dispunerii, micrii drepturilor reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional ; -dobndirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd la data primirii, c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate ; -participarea, asocierea, tentativa de comitere i sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea, sftuirea n vederea comiterii oricreia din aciunile menionate n paragrafele anterioare . V. ASPECTE OPERAIONALE PRIVIND FRAUDA FINANCIAR BANCAR 5.1. Cazurile - CREDIT BANK i BANCA DACIA FELIX 5.2. Falimentul Bncii Internaionale a Religiilor 5.3. Cazul - Fondul Naional de Investiii -FNI CAPITOLUL III ABORDAREA JURIDIC A PRINCIPALELOR INFRACIUNI CARE SE COMIT N SISTEMUL BANCAR I. INFRACIUNILE PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI 1.1. Infraciuni prevzute de OUG nr. 99/2006 1.2. Infraciuni prevzute de Codul penal

10

1.3. Infraciuni prevzute n Legea nr. 59/1934-privind cecul19 i n Legea nr. 58/1934-privind cambia i biletului la ordin20. II. INFRACIUNI CONEXE INFRACIUNILOR PRIVIND INSTITUIILE DE CREDIT I ADECVARE A CAPITALULUI 2.1. Infraciunea de splare a banilor Faptul c din prevederile art.23 din Legea nr.656/2002 nu rezult n mod explicit c este posibil condamnarea doar pentru infraciunea de splare a banilor independent de condamnarea anterioar sau simultan pentru infraciunea generatoare de bani murdari a avut drept consecin crearea unei practici judiciare neunitare la nivelul instanelor de judecat n sensul c n unele situaii judectorii nu au condamnat inculpaii pentru infraciunea de splare a banilor n condiiile n care nu s-a putut reine n sarcina acestora svrirea unor infraciuni generatoare de bani murdari. n acest context, pentru eliminarea interpretrilor i crearea unei practici judiciare unitare considerm c este necesar adoptarea n legislaia romneasc a unor principii cuprinse n Convenia Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, din anul 2005 care s asigure incriminarea infraciunii de splare a banilor independent de existena unei condamnri anterioare sau simultane pentru infraciunile predicat. Pentru o eficien maximal a luptei mpotriva splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, aceste prevederi ar trebui completate n legislaia romneasc i cu unele prevederi care s fac posibil inversarea sarcinii probei n ceeace privete caracterul licit al dobndirii bunurilor supuse procesului de splare. Necesitatea adoptrii unor asemenea prevederi n sistemul de drept romnesc a aprut ntruct, prin practica judiciar a ultimilor ani s-a stabilit c n cele mai multe situaii organele judiciare i fiscale sunt n imposibilitatea de interveni mpotriva unor membrii aparinnd unor grupuri infracionale organizate care, dei nu au declarate conform prevederilor legale n vigoare venituri obinute n mod licit, afieaz un nivel de trai foarte ridicat i dein bunuri de lux. Conform legislaiei n vigoare, aceste bunuri nu pot fi nici confiscate, nici impozitate dect n situaia n care deintorii lor sunt condamnai pentru svrirea unor infraciuni. Ori, n cazul unor lideri ai reelor criminale, n special cu component transfrontalier, n majoritatea cazurilor, datorit structurilor ierarhice i a folosirii tehnologilor de ultim generaie n materie de telecomunicaii i transferuri electronice de bani, este imposibil de probat legtura de cauzalitate dintre proveniena bunurilor i comiterea de infraciuni. 2.2. Infraciunile privind piaa de capital CAPITOLUL IV MANAGEMENTUL STRATEGIC I OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR I. MANAGEMENTUL STRATEGIC AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR 1.1. Consideraii generale privind managementul prevenirii i combaterii criminalitii bancare

19

M. Of. nr. 100 din 1 mai 1934; modificat i completat de: O.G. nr. 11/1993; Legea nr. 83/1994; O.U.G. nr. 38/2008. 20 M. Of. nr. 100 din 1 mai 1934; modificat i completat de: O.G. nr. 11 1993; Legea nr. 83/1994; O.U.G. nr. 39/2008.

11

Prin prisma investigrii criminalitii din sistemul bancar, considerm c managementul este arta i tiina de a-i face pe alii s acioneze n aa fel nct s se ating obiectivele unei organizaii; este procesul de statuare i ndeplinire a obiectivelor, prin realizarea unor funcii de baz, specifice, n dirijarea i utilizarea resurselor umane, materiale i financiare ale organizaiei. Pentru activitatea de investigare a criminalitii din sectorul bancar, considerm c principalele funcii manageriale sunt: planificarea, organizarea, conducerea i controlul. Chiar dac termenul de conducere poate crea confuzie, prin paralela pe care am fcut-o cu managementul, considerm c aceast noiune reflect cel mai bine procesul de antrenare, influenare i direcionare a oamenilor pe care noi l avem n vedere. Organizarea ca funcie managerial privete alegerea unui anumit mod de utilizare a tuturor resurselor n cadrul sistemului de management. Organizarea privete att ceea ce vor face oamenii, ct i modul n care eforturile lor personale trebuie combinate n cea mai bun modalitate pentru a progresa n ndeplinirea obiectivelor. Cu alte cuvinte, prin organizare se stabilete cum pot fi folosite ct mai metodic i eficient resursele ageniilor de aplicare a legii cu atribuiuni pe linia prevenirii i combaterii criminalitii din sectorul bancar. Desigur organizarea nseamn punerea n aplicare a planurilor, a metodologiilor i tehnicilor de lucru specifice. 1.2. Managementul strategic al prevenirii i combaterii criminalitiii bancare Prevenirea i combaterea criminalitii bancare, sub aspectul managementului strategic al Romniei n domeniul de referint, este un obectiv ce decurge din aciunea complex de combatere a criminalitii organizate, fiind cuprins n strategiile naionale de devoltare durabil i de securitate a Romniei Identificarea fenomenului criminalitii financiar-bancare ca factor de risc la adresa securitii naionale a Romniei a dus la crearea unor condiii pentru declanarea unui amplu program de aciuni pentru prevenirea i combaterea acestui fenomen . n opinia noastr, managementul strategic este procesul managerial de formulare i implementare a unei strategii. Managerul strategic mbogete conceptul de planificare strategic. Acesta are n vedere att mediul intern ct i cel international, concentrndu-se asupra evoluiei fenomenului. n concluzie, conceptul de management strategic are, n esen, avantajul de a anticipa i chiar de a iniia programe de prevenire i combatere a infracionalitii din sectorul bancar, ce constituie suportul pentru direcionarea pe termen lung a activitii ageniilor de aplicare a legii cu atribuiuni in domeniu. II. MANAGEMENTUL OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR Managementul operaional al investigrii infraciunilor din sistemul bancar nu poate fi asigurat n condiii corespunztoare fr cunoaterea sistematic a modului n care se desfoar ntregul proces de analiz financiar i cercetare penal din cadrul BNR, ONPCSB, respectiv al Parchetului i Poliei. n acest fel, managerul poate aprecia, la perioade optime, modul n care se reflect condiiile, nivelurile i criteriile specifice n procesul managerial al combaterii criminalitii bancare i poate interveni la timp pentru prevenirea si combaterea fenomenului criminalitii economico-financiare. Perfecionarea sistemului informaional referitor la managementul prevenirii i combaterii criminalitii bancare care prejudiciaz implicit i bugetul consolidat al statului, trebuie s fie o preocupare major. Acest fapt presupune renunarea la metodele tradiionale. Considerm necesar ca managerii s dobndeasc cunotine despre organizarea i funcionarea sistemului informaional ndeosebi cu privire la: definirea

12

surselor de informaii, sistemul, circuitul acestora ntre ageniile de aplicare a legii cu atribuii n domeniul financiar-bancar, mijloace tehnice folosite etc. Managementul operational vizeaz i activitile de transformare a informaiilor n probe de ctre unitile specializate, pe baza procedurilor legale. 2.1. Analiza tactic a situaiei financiare a persoanelor fizice i juridice implicate n svrirea infraciunilor financiar-bancare Principala funcie a analizei financiare este aceea de a integra i a aduga plusvaloare informaiilor obinute att de la entitile raportoare, ct i de la autoritile de supraveghere prudenial. 2.1.1. Analiza tactic a conturilor persoanelor fizice 2.2.1. Analiza tactic a conturilor persoanelor juridice 2.2. Managementul investigativ al structurilor de aplicare a legii pentru prevenirea i combaterea criminalitii din sistemul bancar Sistemul instituional implicat n prevenire i combaterea criminalitii bancare n Romnia include organele judiciare cu competen n cercetarea, urmrirea penal i judecarea cauzelor privind splarea banilor (DIICOT; Direcia National Anticoruptie, Parchetul de pe lnga nalta Curte de Casaie i Justiie, parchetele ordinare de pe langa instantele competente), precum i autoritati implicate n lupta antifraud (Ministerul Administratiei i Internelor, Garda Financiara, DLAF, Oficiul National pentru Prevenirea i Combaterea Spalarii Banilor, Banca National a Romaniei). La nivelul Inspectoratului General al Poliiei Romne, n cadrul Directiei de Investigare a Fraudelor i desfura activitatea un serviciu specializat n investigarea infraciunilor financiar-bancare, iar n cadrul DGCCO activeaz Serviciul de Combatere a Finanrii Terorismului i Splrii Banilor specializat n investigarea infraciunilor de splare a banilor provenii din infraciuni de natur judiciar. De asemenea la fiecare unitate teritorial ii desfaoar activitatea ofiteri specializai n investigarea acestui gen de infraciuni. Criticm decizia conducerii IGPR de a transfera competenele, serviciului specializat n prevenirea i combaterea criminalitii financiar-bancare, la serviciul specializat n recuperarea creanelor. Ofierii DIF nu vor mai avea posibilitatea monitorizarii specializate a sectorului bancar, toate acestea n detrimentul interesului naional. 2.2.1. Activiti specifice desfurate n fazele de documentare i cercetare a infraciunilor financir-bancare. 2.2.2. Schimbul de informaii n cadrul managementului investigrii infraciunilor financiar-bancare. Apreciem c, obinerea efectului corespunzator n lupta mpotriva criminalitii financiar-bancare depinde de capacitatea de implementare efectiv a dispoziiilor n domeniu, dublat de o cooperare interinstituional, de specializarea i perfecionarea continu a personalului implicat. CAPITOLUL V MANAGEMENTUL ACTIVITILOR INVESTIGATIVE I DE CERCETARE PENAL PENTRU PROBAREA ACTIVITILOR INFRACIONALE N CAUZELE PRIVIND CRIMINALITATEA DIN SISTEMUL BANCAR I. ASPECTE DE DREPT PROCESUAL PENAL SPECIFICE INFRACIUNILOR FINANCIAR - BANCARE 1.1. Competena cercetrii infraciunilor financiar-bancare Dimensiunile accentuate ale fenomenului infracional, n special dezvoltarea criminalitii economico-financiare organizate, care reprezint un risc la adresa asigurrii unui

13

climat de siguran i securitate, au impus nfiinarea unei formaiuni specializate pentru combaterea formelor de manifestare a criminalitii, mai ales sub aspectul su organizat. Potrivit prevederilor Legii 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului Public a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, aceast structur are n competen efectuarea urmririi penale i n cauzele ce au ca obiect criminalitatea financiar-bancar, respectiv splarea banilor. n situaia n care sumele de bani supuse procesului de splare provin din svrirea infraciunilor de corupie sau asimilate acestora, inelciune cu consecine deosebit de grave i evaziune fiscal, n situaia n care prejudiciul este mai mare dect echivalentul a 1000 000 euro, competena de cercetare a infraciunilor financiar-bancare revine Direciei Naionale Anticorupie. Sunt de competena structurii centrale infraciunile, svrite n una dintre urmtoarele condiii: de ctre persoanele care aparin unor organizaii, asociaii sau grupri criminale, care: - prin activitatea lor pot aduce atingere siguranei naionale a Romniei; - desfoar activiti infracionale cu caracter transnaional - activitatea infracional s-a realizat sau a produs rezultate n circumscripia mai multor curi de apel; s-a cauzat o pagub mai mare dect echivalentul n lei a 1.000.000 euro, cu excepia infraciunilor de evaziune fiscal i nelciune, conform OUG 131/2006, fiind de competena DNA ; exist pericolul producerii ori s-a cauzat o tulburare important a relaiilor sociale la nivelul unei colectiviti. Sunt de competena serviciilor teritoriale infraciunile, svrite n una dintre urmtoarele condiii: - s-a cauzat o pagub mai mare dect echivalentul n lei a 500.000 euro; - activitatea infracional s-a desfurat sau i-a produs rezultatul n mai multe judee din circumscripia aceleiai curi de apel. Odat cu nfiinarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, a aprut necesitatea compatibilizrii structurilor poliiei judiciare n raport cu noile competene conferite prin lege acestei instituii, sens n care, la 01.08.2005 a fost nfiinat Direcia de Combatere a Marii Criminaliti Economico Financiare n cadrul Direciei Generale de Combatere a Criminalitii Organizate, iar ncepnd cu 01.08.2008 a fost reorganizat sub denumirea de Direcia de Combatere a Finanrii Terorismului i Splrii Banilor, n prezent fiind transformat n serviciu specializat. Pentru infraciunile financiar-bancare pe care le-am analizat n capitolul III al prezetei teze, pentru prejudiciile sub 100 000 euro, competenta revine parchetelor i instanelor ordinare. 1.2. Procedura administrativ i judiciar n cazul infraciunilor financiarbancare 1.2.1. Procedura administrativ prealabil n cazul infraciunilor financiar-bancare exist o procedur administrativ prealabil n cazul creia se procedeaz la identificarea clienilor i la prelucrarea informaiilor referitore la comiterea faptei. Pentru protejarea intereselor financiare, fiecare instituie de credit are specialisti antifraud, pregtii s investigheze intern modul de derulare a operaiunilor financiar bancare. n situaia n care sesizeaz aspecte care exced normelor bancare, apeleaza la procedura administrativa prealabila. 1.2.2. Procedura judiciar n momentul n care din datele existente despre o anumit tranzacie se constat c

14

exist indicii temeinice despre comiterea unei infraciuni financiar-bancare se trece la etapa jurisdicional, respectiv sesizarea unitii de parchet competente, dup caz a DNA sau a organului competent. Infraciunile financiar-bancare se supun regulilor de procedur obinuit de urmrire i judecat. II. METODE I TEHNICI DE INVESTIGARE A INFRACIUNILOR FINANCIAR-BANCARE 2.1. Culegerea de informaii, analiza i valorificarea acestora, investigarea nscrisurilor Practica demonstreaz c nu poate exista o organizaie fr un minim necesar de informaii, fr informarea membrilor si i c succesul demersurilor pe care le iniiaz depinde n primul rnd de rezolvarea problemei informaiilor. Informaia faciliteaz accesul la cunoaterea realitii, fr cunoaterea acesteia, aciunile unei colectivitti sunt sortite eecului. Cunoaterea nseamn putere, iar persoana care deine informaii are un ascendent asupra celor pentru care datele respective sunt necesare. Conform prevederilor art. 26 alin. 1 pct. 6 din Legea nr. 218/2002 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne21, poliia culege informaii n vederea cunoaterii, prevenirii i combaterii infraciunilor, precum i altor fapte ilicite. O anchet complex poate deveni funcional i se poate finaliza cu rezultate pozitive numai dac este bazat pe interaciunea continu a eforturilor structurilor specializate n culegerea, analiza i prelucrarea informaiilor, n investigarea calificat a cazurilor i cercetarea penal a infractorilor22. Concluzionnd, n contextul activitii specifice investigatorului, a valorifica o informaie nseamn a o prezenta n timp util echipelor operative care investigheaz infraciunile financiar-bancare, pentru a le permite s ia msurile ce se impun. Cercetarea nscrisurilor reprezint un domeniu specific de activitate al experilor criminaliti i are drept scop depistarea contrafacerii de documente i identificarea persoanelor dup scris23. n activitatea practic, investigatorul se va putea confrunta adesea cu solicitri de obinere a unor nscrisuri care s serveasc ca mijloace materiale de prob n justiie. Din aceste considerente am apreciat necesar familiarizarea cu unele noiuni generale privind ridicarea i cercetarea nscrisurilor, latura tehnic a acestei operaiuni rmnnd, ns, n sarcina expertului criminalist. nscrisurile sunt acte scrise de mn, texte dactilografiate sau culese pe calculator, bilete de banc, timbre sau alte valori, precum i instrumentele de autentificare a lor (sigilii, tampile etc.) care nasc, modific sau sting raporturi juridice de drept civil. 2.2. Accesarea sistemelor informatice, punerea sub supraveghere, interceptarea sau nregistrarea comunicaiilor 2.2.1. nregistrrile audio i video.nregistrrile audio sau video, ca mijloc de aciune n culegerea de informaii i obinerea de probe pentru combaterea infraciunilor financiarbancare, dar nu numai pentru acest tip de infraciuni, constituie un subiect de discuii controversat, att la nivel naional ct i internaional. Controversa n domeniu este determinat pe de o parte de cerinele tot mai mari pentru utilizarea ca probe a nregistrrilor audio sau video - contrapondere la amploarea fr precedent a activitii grupurilor criminale, mafiote i teroriste care utilizeaz n aciunile lor cele mai nalte tehnologi din domeniul
21 22

Publicat n M. Of. nr. 305 din 9 mai 2002 Costic Voicu, Georgeta tefania Ungureanu, Adriana Camelia Voicu, Investigarea criminalitii financiar bancare, Editura Polipress, 2003, pag. 126 23 Vasile Berchean, Metodologia investigarii infraciunilor, Ed.Paralela 45, 1998

15

comunicaiilor, iar, pe de alt parte, de ctre imperativele principiului respectrii vieii intime, private i de familie. n acelai timp nregistrrile audio i video sunt mijloace de prob facile i relevante. 2.2.2. Accesarea sistemelor electronice de coresponden i interceptarea mijloacelor de comunicare Referindu-se, n mod expres, la interceptrile mijloacelor de comunicare, prin art.91 indice 1-art.91 indice 6 ale Codului de procedur penal sunt stabilite, punctual, cazurile care permit o astfel de msur restrictiv a drepturilor i libertilor ceteneti, condiiile care trebuie ndeplinite, organele judiciare care sunt ndrituite s efectueze aceste activiti, modalitile de certificare a nregistrrilor i modalitile de verificare a acestor mijloace de prob. 2.3. Activitile de informaii i investigaii desfurate de investigatorul sub acoperire Investigatorul sub acoperire este folosit cu succes i n activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare n Romnia. Din analiza activitilor operative se constat c i n acest domeniu ermetizarea structurilor criminale este mai pronunat, prezentnd caracteristici ale crimei organizate. Instituia investigatorului sub acoperire a fost introdus expres n legislaia romn prin art.21 din Legea24nr.143 din 26 iulie 2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri i prin Ordonana de Urgen a Guvernului25 nr.43 din 4 aprilie 2002 privind Parchetul Naional Anticorupie. Autorizarea folosirii investigatorului acoperit este de competena exclusiv a procurorului i aceasta are loc numai n faza urmririi penale, nu i a judecaii, scopul acesteia fiind identificarea autorilor i obinerea mijloacelor de prob. Astfel, potrivit prevederilor art. 224 alineatul 126, Codul de procedur penal investigatorii acoperii pot efectua investigaii numai cu autorizarea motivat a procurorului desemnat de procurorul general al Parchetului de pe lng Curtea de Apel. 2.4. Folosirea martorului protejat i a investigatorului specializat 2.4.1. Martorul protejat Martorul ntr-o interpretare lato sensu este persoana care, n calitate de martor, inculpat sau condamnat n alt cauz ori fr a avea o calitate procesual, furnizeaz informaii i date cu caracter determinant n aflarea adevrului cu privire la infraciuni grave sau care contribuie la prevenirea producerii ori la recuperarea unor prejudicii deosebite ce ar putea fi cauzate prin svrirea unor astfel de infraciuni27. Opinm c Legea nr. 682/2002, are o arie mult mai larg privind sfera de cuprindere a infraciunilor grave, chiar dac nu sunt n sfera crimei organizate i nu sunt comise de grup infracional organizat. Important este nfptuirea justiiei prin nlturarea fricii, a terorii i violenei. Totodat, sunt incluse ca infraciuni grave, pentru care opereaz Programul de protecie, cele ce protejeaz normele sociale privind sigurana statului i
24

Publicat n Monitorul Oficial nr.362 din 3 august 2000, cu modificrile i completrile aduse de : Legea nr.169 din 10 aprile 2002, Legea nr.39 din 21 ianuarie 2003, Legea nr.522 din 24 noiembrie 2004. 25 Publicat n Monitorul Oficial nr.244 din 11 aprilie 2002 cu modificrile i completrile aduse de : Legea nr.503 din 11 iulie 2002, Legea nr.161 din 19 aprilie 2003, Ordonana de Urgen nr.102 din 24 octombrie 2003, Legea nr.26 din 05 martie 2004, Ordonana de Urgen nr.24 din 21 aprilie 2004, Ordonana de Urgen nr.103 din 16 noiembrie 2004, Legea nr.601 din 16 decembrie 2004, Legea nr. 247 din 19 iulie 2005, Ordonana de Urgen nr.120 din 1 septembrie 2005, Ordonana de Urgen nr.134 din 29 septembrie 2005, Legea nr.383 din 16 decembrie 2005,Legea nr.35 din 1 martie 2006, Legea nr.54 din 9 martie 2006, Ordonana de Urgen nr.27 din 29 martie 2006. 26 Lascu Ioan, Particulariti de investigare si cercetare a infraciunii de corupie in lumina noilor modificri legislative, n Revista Dreptul, nr. 11/2002, pag. 137 27 D. Miclea- Crima Organizata Edit. M.A.I. Bucuresti 2003

16

sigurana naional, ceea ce situeaz instituia ,,martorului protejat ntr-un plan judiciar aproape cvasigeneral i nu ca fiind un instrument specific combaterii criminalitii organizate. 2.4.2. Investigatorul specializat Pentru probarea activitailor infracionale ale persoanelor care sunt implicate n cauzele financiar-bancare, pot fi folositi i investigatori specializai care colaboreaz cu unittile poliiei judiciare i cu procurorul care supravegheaz cazul. Activitatea acestor investigatori se realizeaz cu respectarea strict a dispoziiilor legale, precum i a ordinelor i dispoziiilor de linie. n cadrul acestei categorii, se ncadreaz att ofierii Direciei de Supraveghere Operativ i Investigaii a I.G.P.R. ct i ofierii specializai ai DIF, Direciei de Combatere a Criminalitii Organizate i structurilor subordonate acesteia. 2.5. Controlul financiar-fiscal i supravegherea conturilor bancare i/sau asimilate acestora 2.5.1. Controlul financiar-fiscal i exploatarea informaiilor din documentele de exepertiz financiar-contabil i tehnic n activitatea de investigare a infraciunilor financiar-bancare, controlul financiar-fiscal i exploatarea informaiilor din documentele de expertiz financiar-contabil i tehnic, reprezint activiti de baz ale probatoriului n cauzele de acest gen. Putem vorbi de o conexitate obiectiv a acestor activiti, de a crei concretizare depinde ncadrarea juridica a infractiunilor ce se comit n acest domeniu. Controlul economico-financiar i expertiza contabil asigur cunoaterea temeinic i detaliat a circuitelor financiare prin intermediul crora reelele specializate n fraude financiar-bancare disimuleaz proveniena ilicit a bunurilor supuse procesului de albire. Controlul economic-financiar i expertiza contabil trebuie s fac judeci de valoare sau de conformitate, interpretnd strile de lucruri sau realitile constatate, printr-o raportare continu a acestora la normele juridice n vigoare, la obiectivele de atins, la metodologiile sau regulile de desfurare prestabilite. Controlul fiscal este realizat de specialiti pregtii n domeniul fiscal, financiar-contabil i specializai n tehnici de investigare i inspecie fiscal. 2.5.2. Supravegherea conturilor bancare i conturilor asimilate acestora Cnd sunt indicii temeinice cu privire la svrirea uneia dintre infraciunile financiarbancare, n scopul strngerii de probe sau al identificrii fptuitorilor, procurorul poate solicita judectorului s dispun pentru o durat de cel mult 30 de zile punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora. Aceast activitate rezid n comunicarea tuturor tranzaciilor care au loc n conturile bancare, la societi de servicii de investiii financiare sau la fondurile de investiii. Datele comunicate de entitile la care exist aceste tipuri de conturi constituie proba n instanta. Noiunea de supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora, presupune urmrirea acestora pe o perioad determinat, ceea ce nseamn c aceasta activitate include n coninutul ei verificarea i comunicarea micrilor de capital i a documentelor aferente acestor operaiuni. Complexitatea infraciunilor financiar-bancare n cele mai multe situaii, impune folosirea concomitent a tuturor acestor tehnici i metode, prezentate mai sus, pentru probarea activitii infracionale a autorilor i individualizarea pedepselor de ctre instana de judecat competent.

17

2.6. Livrarea supravegheat a sumelor de bani.Livrarea supravegheat a sumelor de bani se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii nr. 656/2002, Conveniei Naiunilor Unite din 1988, ratificat prin Legea nr. 118/1992 i Codul de Procedur Penal. n opinia noastr, livrarea supravegheat a sumelor de bani poate fi definit ca fiind metoda folosita de instituiile sau organele abilitate, cu autorizarea i sub controlul procurorului, care const n permiterea trecerii sau circulaiei pe teritoriul uneia sau mai multor rii a unor sume de bani, n scopul stabilirii circuitelor financiare, al descoperirii activitilor infracionale si al identificrii persoanelor implicate n operaiuni de splare a banilor sau finanarea actelor de terorism. CAPITOLUL VI ANALIZA CRIMINOLOGIC A FENOMENULUI CRIMINALITII FINANCIAR-BANCARE I. CONDIII FAVORIZATOARE I CAUZE GENERATOARE ALE CRIMINALITII FINANCIAR-BANCARE 1.1. Factori criminogeni n Romnia, dupa o lunga perioada de timp de tranziie la economia de pia i aderarea la Uniunea Europena, simbioza mediul economic cu cel politic, genereaz condiiile favorabile manifestrii criminalitii financiar-bancare28. Dup aceast perioad constatm profesionalizarea infractorilor n domeniul criminalitii economico-finaciare, care dispun de resurse intelectuale, logistice i economice pentru atingerea scopurilor infracionale. Pentru persoanele specializate n domeniul financiar-bancar, care acumuleaz bunuri ca urmare a svririi de infraciuni, sistemul economic i politic, mediul economic al afacerilor, lipsa controlului intern si extern, ct i mediul judiciar, constituie mediul prielnic n care acestea desfoar activiti infracionale. 1.1.1. Sistemul economic i politic. 1.1.2. Mediul economic al afacerilor 1.1.3. Controlul intern si extern 1.1.4. Mediul judiciar 1.2. Personalitatea infractorului specializat n frauda financiar-bancar Infractorul financiar este o noiune specie a noiunii generice de infractor, diferena specific fiind constituit din domeniul n care acioneaz, respectiv sfera economic i financiar, fiscal sau bancar prin care prejudiciaz att bugetul consolidat al statului ct i bugetul european. Scopul urmrit de el este obtinerea ilegal de bunuri29, urmat de schimbarea su transferul acestora, n vederea ascunderii adevratei proveniene a acestora. n majoritatea cazurilor infractorul financiar are studii superioare i ocup funcii de conducere n cadrul unei organizaii( ex.: manager, director, patron, administrator etc.). Funcia deinut i d posibilitatea s i pun n practic cunotinele, nclcnd prevederile legale, urmrind obinerea unor profituri ilicite. Dorina de a acumula bunuri, l determin pe infractorul financiar s pun la punct scheme prin care s sustrag sume considerabile de bani, pe care le investete ulterior n bunuri imobiliare ( ex. : locuine, terenuri ), n achiziionarea unor obiecte de valoare ( cum ar fi autoturisme de lux ) sau chiar n coruperea unor funcionari sau oameni politici cu influen.

28 29

Nicolae Ghinea, Mircea Pascu, Macrocriminalitatea economico-financiar, Ed.LVSCrepuscul,2008,Ploieti. art.2.lit.b din Legea nr.656/2002,cu modificrile i completrile ulterioare.

18

II. DIMENSIUNEA STATISTIC A CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR 2.1. Statistica IGPR Pentru a avea o imagine ct mai elocvent asupra criminalitii bancare, vom analiza indicatorii statistici din evidenele IGPR, pentru perioada 1999-2009. Avnd n vedere situaia statistic a indicatorilor, pentru perioada 1999-2009, putem concluziona c: - pe fondul dezvoltrii mediului de afaceri i extinderea activitilor serviciilor bancare att ale bancilor comerciale din Romnia ct i a celor multinaionale, s-a constatat o cretere sensibil a infracionalitii financiar-bancare n perioada 2003-2007, iar dup aderarea la Uniunea European o scdere- ca urmare a monitorizrii de ctre structurile europene. - sistemul poliienesc i de cercetare penal al unitilor de parchet, specializat n prevenirea i combaterea criminalitii din sistemul bancar, este ineficient, lipsit de dinamism, aspect rezultat din diferenele evidente ale indicatorilor statistici pentru ifraciunile constatate i soluionate. - refuzul BNR de a colabora direct, pe baz de protocoale-aa cum s-a conlucrat pn n anul 2004, cu unitile specializate ale IGPR, a dus la opacizarea activitilor bancare, ngreunnd activitile specifice ale ofierilor de poliie, ndeprtnd aciunea acestora i a procurorilor de momentele operative punctrii probatoriului n cauzele care privesc fraudele financiar-bancare. - apariia noului cadru de reglementare a instituiilor de credit i adecvarea capitalului, a noilor norme de creditare i cunoatere a clientelei n consonan cu Directivele europene, ct i masurile BNR de monitorizare a pieei financiar-bancare pe baza unor analize de risc- innd cont de condiiile crizei financiare mondiale, au securizat temporar mediul financiar-bancar n faa fenomenului criminalitii economicofinanciare. 2.2. Statistica ONPCSB Din analiza datelor statistice referitoare la numrul rapoartelor privind operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 10.000 euro, pentru perioada 2002-2007, se poate observa c acestea au crescut de la an la an, ajungndu-se ca n anul 2007 numrul acestora sa fie mai mare de aproximativ 11 ori dect n anul 2002. De asemenea numrul operaiunilor cu numerar a crescut de la 943529 n anul 2002, la 10611240 n anul 2007, iar cuantumul sumelor depozitate n numerar a crescut de la 8490 mil.euro, la 33190 mil euro. Acelai trend meninndu-se i pentru cunatumul sumelor retrase n numerar, respectiv de la 7838 mil euro, la 22233 mil euro. Apreciem ca evoluia operaiunilor cu numerar reflect predispoziia persoanelor specializate n operaiuni financiar-bancare de splare a banilor de a plasa sumele de bani provenite din infraciuni n sistemul financiar bancar cu scopul ascunderii acestora n multitudinea operaiunilor ce se desfoar zilnic. Aspectul pozitiv, este evideniat de faptul c entitile raportoare i autoritile de supraveghere prudenial au conientizat importana sesizrii acestor operaiuni cu numerar care pot reprezenta doar vrful icebergului unor operaiuni de splare a banilor de mare amploare. La nivelul Oficiului, n anul 2007, un numr de 608 lucrri au fost finalizate cu sesizarea Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, cu privire la suspiciuni de splare a banilor i un numr de 8 lucrri au fost finalizate cu sesizarea Serviciului Romn de Informaii cu privire la suspiciuni de finanare a actelor de terorism, fa de 336 sesizri cu privire la suspiciuni de splare a banilor sau finanare a actelor de terorism transmise n anul

19

2006 ctre Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie i Serviciul Romn de Informaii (o cretere de 83,33%);
700 600 500 400 300 200 100 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 16 140 143 256 365 336 523 662 616

Fig.nr.9.Sesizri ONPCSB ctre Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie 2.3. Statistica DIICOT i a Ministerului Justiiei Din analiza indicatorilor statistici aparinnd Ministerului Justiiei i Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, se poate observa o tendin de cretere, n special al numrului de rechizitorii ntocmite n care s-a reinut n sarcina inculpailor i svrirea infraciunilor financiar-bancare CAPITOLUL VII CONCLUZII I PROPUNERI PRIVIND PREVENIREA I COMBATEREA CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR Criminalitatea afacerilor transform i afecteaz toate valorile care reprezint substana moralei publice indispensabile oricrei societi, ncrederea oamenilor n valorile autentice fiind zdruncinat de dimensiunea profiturilor ilicite i de nepedepsirea celor care au acumulat averi din activiti criminale. Organizaiile criminale evolueaz de cele mai multe ori n relaie direct cu economia. Principala for a organizaiilor criminale, astzi din ce n ce mai flexibile, reactive i capabile s se integreze ntr-o economie globalizat, nu const n creativitatea lor n sensul propriu al cuvntului, ci n capacitatea pe care o au de a se adapta i integra n economia legal. Stoparea eficient a criminalitii financiar-bancare, ca form special a crimei organizate i ca parte component a activitilor gruprilor de crim organizat, al crei scop final este legalizarea veniturilor obinute n mod ilicit i integrarea lor n circuitele financiare legale, nu poate fi asigurat prin aciuni unilaterale de ntrire a normelor de drept penal sau a oricrui tip de regulamente. Amploarea fenomenului necesit un sistem complex de msuri i o cooperare interinstituional a tuturor actorilor implicai n prevenirea i combaterea acestuia. Apreciem c fenomenul de criminalitate financiar-bancar valorific oportunitile oferite de economia oficial, prin exploatarea inconsistenelor instituionale i a deficienelor la nivelul managementului guvernamental. Deoarece fenomenul n sine i are geneza n activitile necontabilizate, putem spune c aria de aciune maximizeaz disfuncionalitile i incertitudinile de la nivelul economiei oficiale.

20

Frauda financiar-bancar alturi de frauda fiscal i finanarea terorismului, sunt fenomene care reprezint ameninri internaionale la adresa economiei mondiale i a instituiilor angrenate n combaterea economiei subterane, iar prevenirea i sancionarea fenomenelor este marea provocare adresat acestor instituii la nceputul secolului XXI. Consolidarea cooperrii inter-instituionale ntre ageniile de aplicare a legii, abilitate n prevenirea i combaterea fenomenului, este esenial pentru succesul aciunilor ndreptate mpotriva formelor de infracionalitate n domeniul afacerilor, concomitent ns cu implementarea unui sistem informatic complex, care s permit identificarea n timp util a infraciunilor financiar-bancare. ntruct serviciile financiare ntmpin dificulti n implementarea eficient a sistemelor de combatere a fraudei financiar-bancare, n general, i a splrii banilor i finanrii terorismului, n special, este necesar o abordare unitar a reglementrilor internaionale de combatere a acestor fenomene, Unitile de Informaii Financiare din ntreaga lume trebuind s pun accent pe ntrirea schimbului de informaii referitoare la splarea banilor, finanarea actelor de terorism dar i pe cunoaterea diferitelor moduri de funcionare i organizare a FIU-urilor precum i a sistemelor de cooperare la nivel naional. La scar internaional, frauda financiar-bancar se bazeaz pe exploatarea diferenelor de reglementare dintre pieele economice i pieele financiar-bancare ale rilor de pe ntreg globul i are efecte negative considerabile asupra economiei mondiale prin deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind riscurile i instabilitatea sistemului, toate acestea conducnd n final la reducerea ritmului de cretere economic mondial. Vom prezenta n continuare concluziile rezultate n urma cercetrii cadrului normativ i a sistemelor investigative i de cercetare specifice prevenirii i combaterii criminalitii din sistemul bancar - propunnd, acolo unde considerm necesar, modificarea i/sau completarea unor acte normative, nfiinarea sau restructurarea unor sisteme investigative i de cercetare apte s rspund standardelor internaionale n acest domeniu complex. 7.1. GLOBALIZAREA SISTEMULUI BANCAR INTERNAIONAL Dezvoltarea pieelor financiare i diversificarea instrumentelor financiare au mrit posibilitile de acces la fonduri pentru bnci. Astfel, bncile au intrat i pe pieele de capital la concuren cu societile de valori mobiliare, de asigurri, fonduri mutuale, fonduri de pensii. Totodat, bncile au trebuit s dezvolte noi produse i servicii, s foloseasc instrumente i tehnici specifice noilor piee, pentru a putea face fa concurenei. Ca urmare, practicile bancare tradiionale - bazate pe atragerea de depozite i acordarea de credite - au trecut pe un plan secundar i au devenit precumpnitoare noile activiti, cum ar fi tranzaciile de pe pieele financiare i generarea de venituri prin comisioane, care reprezint surse importante pentru profitabilitatea bncilor. Centrele financiare ofer acum plasamente i servicii pentru investitorii din toate rile, iar solicitanii de mprumuturi au acces la capitalul de pe pieele internaionale. Companiile multinaionale pot accesa o multitudine de piee interne i internaionale de capital pentru a-i finana diverse activiti sau fuziuni i achiziii, n timp ce intermediarii financiari pot strnge fonduri i gestiona riscurile cu mai mare uurin prin accesarea acumulrilor de capital din marile centre financiare internaionale30. Ca urmare, se constat tendina bncilor de a-i extinde activitatea dincolo de aria lor tradiional de activitate care consta n depozite i
30

Dianu, D., Globalizarea i sistemul financiar internaional, Economistul, 5 februarie 2001

21

acordarea de mprumuturi, pe msur ce multe ri i-au modificat legislaia pentru a permite bncilor comerciale s se implice n activitatea de investiii, gestionarea activelor i chiar asigurri, permindu-le astfel s-i diversifice sursele de venit i s-i reduc riscurile. Constatm c din punct de vedere investigativ, acest proces de globalizare a sistemului bancar, ne las puine piste n probarea activitilor infracionale din sistemul bancar. Folosirea centrelor bancare offshore i rapiditatea de derulare a operaiunilor financiar bancare, ngreuneaz foarte mult activitatea investigativ i de cercetare penal. 7.2. PREOCUPRI PRIVIND PREVENIREA I COMBATEREA CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR Sensibilitatea mediului financiar-bancar n raport cu schimbarea conjunctural economic d natere nevoii de perfecionare i readaptare a legislaiei financiar-bancare, deoarece aceast sensibilitate conjunctural depinde nu numai de natura diferitelor operaiuni financiar-bancare, ci i, ntr-o mare msur, de nsui mecanismul financiar-bancar.31 Evoluia vieii economico-sociale determin i condiioneaz organizarea i funcionarea mecanismului bancar pe care prin diferite msuri l perfecioneaz. n toate rile (i la noi) s-a dezvoltat aceast preocupare pentru perfecionarea sistemului bancar i a mecanismelor specifice de funcionare. Constatarea c mecanismele financiar-bancare pot s atenueze, s agraveze sau s accelereze consecinele economice este o certitudine. Fr niciun dubiu, companiile au folosit i vor continua s foloseasc structuri opace i complexe, care includ filiale n centre financiare off-shore, mijloace cu scopuri speciale i tranzacii financiare complexe, deseori cu complicitatea autoritilor fiscale i a funcionarilor bancari, pentru a reduce transparena activitilor lor n faa controalelor specifice. De aceea este nevoie de schimbri n abordarea problematicilor financiar-bancare, respectiv simplificarea, prin modificarea legislaiei i politicii bancare i introducerea de noi reguli interne, regulamente i proceduri. Necesitatea schimbrii este determinat i de atitudinea multor ceteni, clieni ai instituiilor de credit. Din ce n ce mai muli ceteni ateapt s fie tratai n mod egal, cu nelegere i respect de ctre serviciile bancare prin personalul acestora. Filozofia conformrii voluntare este rezultatul unei abordri contemporane privind cunoaterea clientelei bancare. Presiunea social mpotriva tuturor tipurilor de corupie crete din ce n ce mai mult. Cetenii doresc un sistem bancar transparent, iar drepturile i obligaiile s nu fie dependente de nite legi nescrise i de negocieri nemonitorizate. Este nevoie de o nou politic financiar-bancar n raport cu tratamentul care trebuie aplicat clienilor bancari, n condiiile actuale ale crizei eonomico-financiare mondiale. Tipul de tratament trebuie s fie bazat, att ct este posibil, pe situaia specific a fiecrui client bancar. n acest sens, punctele de plecare sunt profitul fiscal i riscul financiarbancar. Prin angajarea unei abordri selective, capacitatea disponibil n condiiile aplicrii legii poate fi folosit ct mai eficient. Principiul de ndrumare pentru tratamentul clientului bancar este c fiecare va primi atenia cuvenit situaiei sale. Altfel spus, tratamentul privind cunoaterea clintelei bancare trebuie s fie interpretat cu referire la procesele implicate n asigurarea serviciilor financiar-bancare, control i depistarea fraudei. Prin urmare, sistemul bancar are nevoie s se bazeze n prevenirea i combaterea fraudei financiar-bancare pe trei faze diferite: prevenirea prin asigurarea serviciilor

31

Nicolae Ghinea, Mircea Pascu, Macrocriminalitatea economico-financiar,Ed.LVS.Crepuscul, Ploieti, 2008

22

bancare adecvate, intensificarea verificrilor generale i depistarea fraudei n mod specializat. n acest sens exist preocupri ale BNR pentru un control financiar-bancar mai eficient Strategia BNR trebuie s pstreze i n viitor controlul financiar-bancar n centrul ateniei, cu accent mai mare pe elementul calitativ, respectiv eficiena acestuia. n concret, fiecare instituie de credit trebuie s dezvolte funcia verificrilor-control spre eficien cu resursele disponibile, plecnd de la realitatea c nu se pot cuprinde n verificri toate aspectele privind clienii bancari, ntruct acest lucru ar necesita fie creterea nejustificat a numrului specialiti n frauda bancar, fie realizarea unor aciuni de verificarecontrol superficiale. Astfel, maximizarea rezultatelor cu un efort minim se poate realiza prin dezvoltarea procedurii referitoare la analiza de risc. Printr-o asemenea procedur se pot identifica riscurile financiar-bancare ale clienilor care trebuie gestionate prin managementul de risc, astfel nct numai riscurile reale s fie controlate. A. Generalizarea controlului efectuat pe baza analizei de risc Strategiile de control vor trebui s se bazeze exclusiv pe analiza de risc pentru mbuntirea seleciei clienilor bancari i a sectoarelor cu risc ridicat. Este o orientare absolut necesar, avnd n vedere c toate statele membre ale Uniunii Europene utilizeaz aceast metod. Analiza de risc permite ierarhizarea verificrilor, pentru a le putea prioritiza i pentru utilizarea mai eficient a resurselor disponibile. De asemenea este necesar nregistrarea datelor specifice privind activitatea antifraud sau rezultatele acestor activiti. Absena acestor date, situaie cu care se confrunt dealtfel i rile comunitare n prezent, conduce la o lips a eficienei analizei de risc, deoarece nu se poate stabili dac criteriile folosite sunt relevante. Clientul bancar, persoan fizic sau juridic, despre care sunt suspiciuni de implicare n activiti infracionale, trebuie tratat ca orice alt client - un client cruia instituia de credit i acord ncredere pn cnd sunt dovezi contrare care sugereaz c acesta a abuzat de ea. Informaiile variind de la cele privind suspiciuni privind identitatea persoanelor, lipsa documentelor fiscale pn la informaii mai elaborate privind nesinceritatea declaraiilor referitoare la garaniile bancare, pot fi utilizate pentru o evaluare a riscului legat de posibilitatea unei viitoare neconformri. Profilele utilizate pentru acest sistem trebuie s se bazeze pe categoriile de clieni bancari care au caracteristici similare (industrie, agricultur, construcii, baruri/restaurante, etc). Atenia din punct de vedere bancar nu poate fi aceeai pentru fiecare grup. Aceasta nu nseamn c unii clieni sunt verificai superficial, ci doar c sfera de cuprindere i profunzimea controlului difer n funcie de tipul clientului. n acest scop, clienii bancari pot fi clasificai n trei categorii: - clieni cu risc redus; - clieni cu risc mediu; - clieni cu risc nalt. Pentru fiecare client bancar riscul va fi previzionat pe baza unui algoritm ce conine urmtoarele variabile: ncrederea financiar-bancar; bonitatea financiar-bancar; probabilitatea de fraud financiar-bancar. ncrederea financiar-bancar este determinat n funcie de riscurile persoanei fizice pltitoare, ale consultantului sau firmei sale; importana veniturilor i a plii impozitelor fiscale la bugetul consolidat al statului, probabilitatea de fraud financiar-bancar - riscuri aferente grupului int.

23

Un element considerat necesar n clasificarea clienilor pe diferite grupuri este deinerea de informaii cu privire la diferitele tipuri de grupuri int, respectiv informaii privind caracteristicile de neconformare ale unui grup. Aceste informaii vor fi utilizate pentru alctuirea i meninerea listelor cu elemente de interes i programe standardizate de verificare-control general. n plus fa de informaiile de grup, sunt necesare i informaiile despre nivelul de conformare al clientului nsui. O mare parte pot proveni de la administraia fiscal (pli de impozite, declaraii fiscale etc.). Alte informaii sunt colectate de la teri (de exemplu - plata utiltilor) i de la alte instituii administrative (asigurri sociale). B. Reorganizarea activitii de verificare-control financiar-bancar Fie c este vorba de infraciuni n legtur cu sistemul bancar sau cu complicitatea funconarilor bancari, nu este eficient s se mobilizeze resursele instituiei de credit sau ale clientului atunci cnd mizele financiare pot fi limitate. De altfel, riscurile de fraud nu sunt uniforme la toate categoriile de clieni. n funcie de sectorul socio-profesional luat n considerare, poate fi mai judicios s ne preocupm doar de modul de ntocmire a documentelor financiar-bancare. n schimb, nu poate fi vorba de a limita investigaiile atunci cnd examinarea prealabil a unui dosar scoate la iveal numeroase anomalii aparente. Experii din cadrul Direciei Supraveghere i Control din BNR, dar i specialistii antifrauda din centralele bncilor comerciale, trebuie, deci, s poat utiliza cea mai mare palet posibil de metode sau proceduri, cum ar fi verificarea extins, verificarea simplificat, controlul situaiei financiar-fiscale pe ansamblu, verificarea punctual a unui element, pentru a adapta mai bine mijloacele disponibile la situaia concret. Din punct de vedere administrativ este necesar modificarea structurilor organizatorice i a atribuiilor acestora. B1. nfiinarea departamentelor antifraud n fiecare instituie de credit O condiie important pentru o bun rat a depistrilor este de a deine informaii excelente. Oportunitatea nfiinrii unui astfel de departament se datoreaz lipsei actuale de informaii de care ar trebui s dispun specialitii financiar-bancari nainte de demararea unui control operativ inopinat. Centralizarea informaiilor, att a celor oferite de clienii bancari, ct i a celor obinute de la teri, va permite creterea eficienei activitii de control financiarbancar. B.2. Creterea responsabilitilor analitilor de credite din unitile bancare Pornind pe de o parte, de la faptul c cercetarea infraciunilor de natur financiarbancare presupune, n primul rnd, cunoaterea fenomenului criminalitii n sectorul bancar, un acces ntr-o manier direct la informaiile din domeniul de aplicabilitate (dosar bancar, documente contabile) va duce la obinerea unor rezultate performante ale aciunii de analiz a fiecrui dosar de credit, iar, pe de alt parte, la atingerea obiectivului unitii de credit care const n ncasarea corect a comisioanelor i dobnzilor aferente. Avnd n vedere aceste aspecte, considerm util, iniierea, pe baza un protocol de colaborare ntre BNR i IGPR, a unor cursuri de pregtire pentru prevenirea i combaterea fraudei financiar-bancare, care s se adreseze analitilor de credit. Derularea unor asemenea cursuri interactive ar avea un efect viitor de tip preventiv, ct i un impact pozitiv n schimbarea conduitei funcionarilor bancari, care vor fi mai precaui tiind c pot fi urmriti penal n caz de eludare a legii financiar-bancare. Cu alte cuvinte, aceste ntlniri ar fi benefice att pentru sistemul polienesc prin prisma activitilor specifice ct i pentru instituiile de credit n sensul cunoaterii clientelei prin prisma activitilor investigative poliieneti. C. mbuntirea cooperrii prin ncheierea de protocoale cu alte instituii naionale .

24

Diverse informaii trebuie oferite instituiilor publice n legtur cu aplicarea defectuoas sau lipsa aplicrii legii. Astfel, schimbul de date va deveni din ce n ce mai important, ca rezultat al creterii internaionalizrii i a informatizrii. n scopul eficientizrii activitilor specifice, considerm oportun ncheierea unor protocoale de colaborarea cu BNR, Asociaia Romn a Bancilor, ONPCSB, ANAF. Accesul la resursele i informaiile acestora este aproape indispensabil din cauza complexitii crescnde a investigaiilor. Desigur, trebuie respectat confidenialitatea datelor obinute. Frauda nu este ngrdit doar la nivel naional. Integrarea n Uniunea European creeaz noi oportuniti de fraud iar cooperarea internaional are o importan din ce n ce mai mare. D. Dezvoltarea tehnologiei informaiei Procesarea informaiei a fost ntotdeauna un proces complex de munc. Fr un sprijin major de tehnologie a informaiei, nu se poate face fa afluxului foarte mare de informaie. Astfel, atenia poate fi focalizat asupra clienilor bancari sau grupurilor de clieni cu cele mai multe riscuri. Noile tehnologii ofer opiuni pentru creterea calitii acestor procese. Aceasta se aplic, n special, tratamentului clienilor care fac parte din cadrul grupurilor int sau grupurilor orientate spre clieni. n acest fel se poate ridica nivelul de aplicare a legii. Ca i n cazul altor instituii, n instituiile de credit, noile opiuni de tehnologia informaiei ofer un impuls pentru mbuntirea furnizrii serviciilor. Tehnologia informaional schimb natura i viteza tuturor tendinelor n ceea ce privete procesele i asigur stimulentele pentru noi forme de tendine digitale i a comerului electronic. Din cauza acestor modernizri, latura tradiional pierde teren. Locul aciunii i locaia sunt din ce n ce mai greu de depistat. Detectarea fraudei ntr-o economie digital impune cerine diferite privind metodele i tehnicile de identificare i localizare a persoanelor juridice i activitilor comerciale. n prezent, se manifest o cerere crescnd pentru utilizarea datelor automatizate de la procesele principale, pn, la scopurile secundare. Gsirea unor legturi ntre datele care sunt deja la dispoziia instituiei de credit conduce la noi informaii, la caracteristici care pot contribui la identificarea unor indici importani despre fraude. Tocmai n acest scop trebuie aplicate noi tehnici de depozitare a datelor (de exemplu facilitarea consultrii datelor pe subiecte) care s permit o interogare coerent a acestora. E. Dezvoltarea managementului Pentru prevenirea i combaterea eficient a criminalitii din sectorul bancar este foarte important managementul de nalt calitate. Personalul managerial trebuie s fie capabil s fac fa diversitii i s contientizeze importana crerii unor legturi i a motivrii personalului. Cerinele n schimbare impuse personalului, cum sunt atitudinea profesional i abilitatea de a opera independent, sunt reflectate n stilul de management solicitat. Sarcina managementului va trebui s se mute ctre controlul procesului, furniznd cadrul de aciune i personalul de instruire. Oricum, managerul rmne n mod evident responsabil pentru procesele primare, n termen ale progresului i rezultatele concrete. n perioada urmtoare, atenia va trebui s fie acordat modificrii profilului personalului de conducere al instituiilor de credit n relaia acestuia cu autonomia, managementul orientat ctre rezultate i conceptul managementului integral. Fiecare membru al echipei va avea controlul asupra cunotinelor, atribuiilor de comunicaie i va fi responsabil cu cooperarea.

25

7.3. SISTEMUL INVESTIGATIV I DE COOPERARE PENTRU PEVENIREA I COMBATEREA CRIMINALITII DIN SISTEMUL BANCAR Bazele instituirii unui regim internaional de lupt mpotriva criminalitii financiarbancare sunt reprezentate de standardele internaionale n materie, deja menionate si analizate n detaliu n capitolele anterioare, care impun rilor ce le-au adoptat mai multe obligaii dect cele pe care acestea trebuie s le implementeze la nivel naional. Astfel, trebuie s subliniem importana Acordurile de la Basel privind reglementrile bancare i practicile de supraveghere (1988 i 1999) care au fost adoptate sub forma a dou directive 2006/48.EC- pentru riscul de credit i cel operaional, 2006/49/EC-pentru riscul de pia i cel de contrapartid ; Convenia privind splarea, cercetarea, sechestrarea si confiscarea veniturilor obinute din activiti criminale (Convenia de la Strasbourg-1990) ; cele 49 de recomandri ale GAFI cu privire la msurile pe care trebuie s le ia fiecare ar n vederea combaterii splrii banilor i finanrii terorismului; Convenia Consiliului Europei privind splarea descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia la 16.05.2005, precum i a III-a Directiv a Parlamentului European i Consiliului Uniunii Europene privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii terorismului(2005/60/CE). Avnd n vedere standardele internaionale i obligaiile pe care Romnia i le-a asumat odat cu adoptarea acestora, analiza situaiei din Romnia sub aspectul ameninrii reprezentate de fenomenul criminalitii financiar-bancare, opinm c elementele componente ale Strategiei Naionale pentru instituirea unui regim eficient de combatere a acestui fenomen, trebuie s se ntemeieze pe experiena internaional i s fie completate cu recomandri specifice referitoare la msurile i activitile menite s asigure crearea unor sisteme operaionale eficiente. Principiile unei Strategii Naionale de lupt mpotriva criminalitii financiar-bancare ar trebui s vizeze urmtoarele elemente de baz: - evitarea limitrile impuse de comunitatea internaional ca urmare a insuficienei msurilor luate pentru combaterea acestui fenomen, cu scopul de a crea un sistem eficient de protecie naional mpotriva criminalitii financiar-bancare, innd cont particularitile statului respectiv. - msura n care guvernele sunt pregtite pentru o adoptare complet sau secvenial, care depinde de poziia acestor guverne fa de chestiuni ca : ameninarea pe care o reprezint acest fenomen, posibilitatea de a aciona pe baza unor legi adoptate pe scar larg i de a proteja interesul economic al rii. Pentru aceasta trebuie acordat atenie particularitilor legislaiei naionale i organizrii instituionale ce vor asigura diagnosticarea posibilelor puncte slabe i stabilirea recomandrilor privitoare la modul de eliminare a aceste puncte slabe. Menionm faptul c att disparitatea resurselor de care dispun statele, ct i situaiile geopolitice att de diferite ne determin s fim oarecum sceptici i s afirmm c n materie de cooperare ntre ri i, mai precis n ceea ce privete lupta mpotriva criminalitii financiar-bancare, mai sunt nc multe de fcut. Referitor la sistemul investigativ naional pentru prevenirea i combaterea criminalitii din sectorul bancar, manifest lacune organizatorice att la nivelul ONPCSB dar i la nivelul organelor judiciare. Structura organizaional a ONPCSB nu asigur eficiena operaional n prelucrarea i diseminarea informaiilor financiare, ntruct forul decizional reprezentat de Plenul Oficiului, care are o componen eterogen, nu poate lua n majoritatea cazurilor decizii operative n consonan cu evoluia i dinamica fenomenului de splare a banilor.

26

Sesizrilor ONPCSB, care au la baz rapoartele transmise de ctre entitile raportoare i analizele financiare efectuate de ctre specialitii acestei instituii, sunt transmise autoritilor judiciare competente la o mare perioad de timp dup efectuarea operaiunilor suspecte de splare a banilor, fapt ce face practic imposibil identificarea persoanelor implicate, probarea activitii infracionale i implicit tragerea la rspundere penal a acestora. Considerm c procesul de reorganizare a Direciei de Investigare a Fraudelor n cadrul creia s-a nfiinat un serviciu specializat n recuperarea creanelor, care cumuleaza competeele investigative ale serviciilor de combatere a splrii banilor i cel de combatere a fraudelor bacare, a condus la crearea unor paralelisme sub aspectul competenelor i a unor confuzii de comunicare i relaionare cu unitile de parchet din cadrul Ministerului Public, avnd drept consecin diminuarea operativitii sistemului poliienesc specializat n investigarea i cercetare a infraciunilor financiar-bancare. Avnd n vedere obiectivele Strategiei de Dezvoltare Durabile a Romniei pna n anul 2025, ale Panului National de Dezvoltare 2007-2013 ct i cele ale Strategiei Poliiei Romne 2008-2011, pentru eficientizarea activitii structurilor menionate, trebuie acordat o atenie deosebit cooperrii interinstituionale i internaionale. De asemenea pot fi avute n vedere aspecte ale parteneriatului public-privat, n scopul creterii operativitii, dezvoltrii contiinei civice, apropierea de societatea civil i implicarea acesteia n procesul de prevenire i combatere criminalitii financiar-bancare, precum i o mai bun cooperare cu autoritile de supraveghere prudenial. 7.4. METODE I TEHNICI DE INVESTIGARE A INFRACIUNILOR FINANCIAR-BANCARE n scopul investigrii infraciunilor financiar-bancare, sistemele investigative ale folosesc n principal urmtoarele tehnici i metode: investigarea nscrisurilor i nregistrrile audio i video, accesarea sistemelor electronice de coresponden i interceptarea mijloacelor de comunicare, folosirea investigatorilor acoperii, a investigatorilor cu identitate real specializai n operaiuni speciale, a martorului protejat, a unitilor task-force, precum i controlul financiar-fiscal i exploatarea informaiilor din documentele de expertiz financiarcontabil i tehnic, punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora i livrarea supravegheat a sumelor de bani. Considerm c la nivelul unitilor din I.G.P.R., trebuie regndit sistemul de culegere a informaiilor prin stabilirea unor sarcini clare la nivel organizaional i punctarea acestora n grilele ocupaionale ale ofierilor de poliie judiciar, pe principiul specializrii, n cazul nostru - domeniul prevenirii i combaterii criminalitii din sectorul bancar. 7.5. MANAGEMENTUL STRATEGIC SI OPERAIONAL AL INVESTIGRII INFRACIUNILOR FINANCIAR-BANCARE Dimensiunea strategic nou este dat n domeniul criminalitii financiar-bancare de recentul Tratat de Reform de la Lisabona. Aspectele operaionale decurg din cele strategice i au n vedere cunoaterea, gestionarea i exploatarea oportunitilor investigative la nivelul BNR, ONPCSB, DIICOT, IGPR, Ministerului Economiei i Finanelor, Directia Naional Anticorupie, Serviciile de Informaii. n concluzie, obinerea efectului corespunztor n lupta mpotriva criminalitii din sectorul bancar depinde de capacitatea de implementare efectiv a dispoziiilor n domeniu, dac va fi dublat de o cooperare interinstituional, de specializarea i perfecionarea

27

continu a personalului implicat, soluiile ce urmeaz a fi luate trebuind s aib un impact semnificativ att n ceea ce privete prevenirea, ct i inlturarea consecinelor aciunilor ilicite. 7.6. ABORDAREA CRIMINOLOGIC A INFRACIUNILOR FINANCIARBANCARE Analiza criminologic, la nivel naional, relev faptul c n Romnia, dup o lung perioad de timp de tranziie la economia de pia i aderarea la Uniunea Europena, simbioza mediul economic cu cel politic, genereaz condiiile favorabile infracionalitii economico-financiare n general si criminalitii financiar-bancare-n special. De asemenea, constatm profesionalizarea infractorilor n domrniul financiar-bancar care dispun de resurse intelectuale, logistice i economice pentru atingerea scopurilor infracionale. n opinia noastr, structurile de specialitate, care funcioneaz n cadrul IGPR, trebuie s aib compartimente de analiz criminlogic i financiar-operativ, care s direcioneze activitile specifice i de cercetare penal n domeniul investigarii infraciunilor financiar-bancare. 7.7. CRIMINALITATEA ORGANIZAT I VULNERABILITILE SISTEMULUI FINANCIAR BANCAR Cercetrile efectuate asupra sistemelor financiare din principalele ri ale Uniunii Europene evideniaz faptul c modelul unei piee financiare foarte reglementate, dominate de o autoritate de control puternic i cu competene extinse este agreat, dar rmn n zona de clarificare i redefinire nu doar relaia dintre autoritile de control i cele profesionale (echilibrul ntre reglementare i autoreglementare sau autodisciplin) ci i o mai riguroas delimitare a raporturilor ntre autoritile specializate i autoritile publice tradiional competente pentru descoperirea i reprimarea criminalitii economico-financiare (poliia, parchetul, justiia). n opinia noast, trebuie ca o analiz lucid a actualei crize financiare globale s evidenieze, printre altele i urmtoarele aspecte: dimensiunile, evident aproximative, ale economiei criminale, ca i component a economiei legale. Cuantificarea capitalului murdar i a celui speculativ n volumul capitalului mondial i puterea acestora de a produce seisme pe cele mai reprezentative piee financiare; efectele catastrofale ale politicilor de dereglementare sau autoreglementare promovate de aproape toate autoritile naionale i internaionale n materia funcionrii pieelor financiare; falimentul desvrit al sistemelor de risc, management i a modelelor ce stau la baza acestora care au ncurajat fraude i infraciuni dezvluite doar ntmpltor. n acest sens este corect aprecierea fcut de Alan Greenspan problema esenial este c modelele noastre de risc management, n ciuda complexitii pe care au cptat-o sunt nc prea simple pentru a captura ntregul spectru de variabile care guverneaz realitatea economic global; fiecare mare corporaie are n structura sa o component criminal care impune, de cele mai multe ori, regulile jocului, regulile pieelor pentru simplul motiv c aceasta absoarbe fonduri de natur criminal, le spal i dorete a le multiplica prin operaiuni, scheme i instrumente financiare inventate; aparent sofisticate i scpate de sub orice reglementare sau activitate de supraveghere;

28

 actualele tehnici, metode i practici contabile utilizate n cadrul operatorilor financiari, bancari, de asigurri, etc., au permis supraevaluarea activelor lor, iar auditul acestor firme a devenit captiv, acceptnd i, mai mult, superviznd ilegalitatea acestora (marile prbuiri ncepute cu ENRON i terminate astzi cu cele prezentate mai sus sunt edificatoare). Merit menionat ultima mare prbuire nregistrat n ziua de 17 martie 2008 a bncii americane Bear Stearns (fondat n anul 1923) ale crei aciuni au sczut de la valoarea de 158,39 dolari n luna aprilie 2007, la 3,63 dolari n edina de tranzacionare din 17 martie 2008. Acest simbol al economiei i finanelor americane a fost cumprat de Banca american de investiii J.P. Morgan Chase cu suma de 240 milioane de dolari, adic cu 90% mai puin dect valoarea de pia nregistrat de ctre Bear Stearns cu o sptmn n urm. Criza financiar scoate la lumin viciile majore ale unui model de guvernant i ale unor practici ilegale n lumea finanelor i bncilor care sunt departe de ceea ce se numete n mod curent bune practici. Aceast concluzie aparine prof. Daniel Dianu (vezi Ziarul Financiar din 25 martie 2008) care, analiznd declaraiile lui Alan Greenspan (fost preedinte al Rezervelor Federale ale S.U.A.), afirm: ,,Alan Greenspan rmne, n pofida crizelor foarte severe de acum, adept al autoreglementrilor, tez ce poate fi pus n relaie cu ipoteza funcionrii eficiente a pieelor. n schimb, cei ce vd imperfeciuni, nu minore, n funcionarea pieelor financiare reclam msuri de reglementare corespunztoare. Opiniile exprimate de prof. Daniel Dianu se refer la: inovaiile financiare introduse i promovate pe pia au generat i amplificat riscuri, ele constituind o cauz structural a crizei financiare actuale; controversele existente ntre analitii financiari sunt generate de disputa ntre paradigme n nelegerea funcionrii pieelor financiare i implicaii n domeniul supravegherii i reglementrii; o serie de inovaii financiare, scoase la iveal abia acum. n plin criz, au opacizat pieele, n sensul c nimeni nu este dispus s spun care sunt riscurile acestora i cine le suport. Riscul asumat este cel care mic piaa de credit; cnd acest risc nu mai este clar, cnd transparena dispare, pieele nghe; orice inovaie financiar are pri bune i pri rele edificatoare fiind n acest sens opiniile exprimate cu mult timp n urm (anii 1999-2000) de ctre prestigioi economiti i finaniti (Alexander Lamfalussy i Paul Krugman) care susineau, argumentat, faptul c globalizarea pieelor financiare nu poate avea succes n condiiile unor mecanisme de autoreglementare care genereaz creteri de risc ca urmare a inovaiilor financiare viaa arat ce ru este s nu avem o reglementare a sectorului financiar paralel (shadow banking sector), s nu ncercm s soluionm conflicte de interese flagrante, s nu combatem opacizarea pieelor, efectele de contagiune, care accentueaz riscuri de sistem dincolo de frontierele naionale; ar trebui reexaminate propunerile fostului ministru italian al economiei, Tomasso Padoa Schioppa, care cerea o cretere instituionalizat a capacitii de supraveghere bancar la nivelul Uniunii Europene (acum autoritile de supraveghere sunt naionale); ar trebui s facem o distincie clar ntre pieele libere i pieele fr reglementri. Cnd pieele sunt completamente lsate de capul lor daunele colaterale pot fi imense i se poate ajunge la reacii virulente, care s pun n discuie chiar spiritul economiei de pia, libere; criza actual reclam o reevaluare a ntregului edificiu de reglementri astfel nct s putem controla riscurile sistemice rezultate din inovaii financiare; nu economia real trebuie s serveasc celei nominale (financiare), ci invers. Cnd aceasta din urm ajunge s urmreasc un raison d'etre al su (inclusiv prin nivelul profiturilor generate de operaiuni pur speculative) pericolele vizeaz economia n ansamblu.

29

Oare este firesc ca efi de bnci s fie demii cu paraute de aur de zeci de milioane de dolari (euro), n timp ce pierderi masive s fie suportate de acionari, de ceteni?; nu este normal ca scheme de compensare n industria financiar s stimuleze asumarea de riscuri aproape indiferent de circumstane; economia capitalist are nevoie de un compas moral i aceasta trebuie s ghideze conduita celor care gestioneaz finanele private; pentru a proteja economia i finanele de practici ilegale este nevoie, printre altele, de reglementri eficace. n opinia noastr, procesul globalizrii a generat o cretere exponenial nu doar a economiei reale legale dar i a activitilor ilegale ale grupurilor criminale din ce n ce mai sofisticate i active pe pieele transnaionale. Acestea exploateaz cu maxim rapiditate i eficien un element cheie: acela al neomogenitii legislative existente ntre diferitele ri, al excesului de autoreglementare i al capacitii limitate de control, supraveghere i investigare din partea organismelor specializate.
n categoria vulnerabilitilor specifice sistemului economico financiar din Romnia, trebuie s includem: faptul c bncile strine controleaz 90% din activele sistemului bancar din Romnia, marea lor majoritate fiind concentrate n Austria, Grecia, Frana, Germania i Olanda. La aceasta se adaug faptul c o mare parte din instituiile de credit locale au regim de sucursal i sunt supravegheate de bncile centrale din rile de origine; faptul c cele mai importante resurse energetice (petrol i gaze) sunt exploatate i comercializate de sectorul privat cu o participaie majoritar strin, genereaz o puternic insecuritate enegetic; faptul c asupra bugetului se exercit o puternic presiune din partea grupurilor de crim organizat care, utiliznd influena asupra decidenilor politici, obin ilegal contracte de achiziii publice pentru lucrri i activiti din toate sectoarele vitale economiei (transporturi, educaie, sntate, agricultur, etc.); faptul c fiscalitatea excesiv genereaz noi oportuniti pentru amplificarea evaziunii fiscale care alimenteaz o economie subteran greu de cuantificat i dificil de diminuat; faptul c sistemul legislativ i instituional privind accesarea i utilizarea fondurilor europene blocheaz programele i proiectele urgente i necesare lansate de ageni economici oneti, oferind oportuniti celor aflai n legturi de afaceri cu reprezentanii lumii politice. Prin neaccesarea fondurilor europene se amplific gradul de insecuritate economic i social. faptul c sunt nesocotite regulile i principiile fundamentale ale activitii de legiferare, guvernndu-se aproape exclusiv, prin ordonane de urgen, amplific insecuritatea juridic, materializat n diminuarea rolului Parlamentului i elaborarea de acte normative comandate de grupurile de interese ataate guvernului; faptul c reelele crimei organizate i consolideaz fora financiar i puterea de influen n condiii de instabilitate instituional, de criz economic i financiar, dispunnd de un arsenal surprinztor de diversificat de metode, mijloace i tehnici prin care controleaz segmentele vitale ale societii (economie, finane, administraie i politic); faptul c ofensiva criminalitii organizate este ncurajat de starea de agonie a justiiei, de incapacitatea ntregului sistem judiciar (poliie, parchet, justiie) de a aplica o strategie coerent i eficient de lupt mpotriva acesteia. Politizarea instituiilor de aplicare a legii reprezint o vulnerabilitatea greu de gestionat, cu efecte ce se materializeaz n destructurarea instituional din acest segment vital al statului i al societii n general; faptul c activitatea de cooperare poliieneasc i n materie penal reglementat n Tratatul de la Lisabona se deruleaz cu vdite dificulti de natur a spori vulnerabilitatea sistemului de prevenire i combatere a criminalitii transfrontaliere; Aceste vulnerabiliti sunt proprii unei societi dezechilibrate, caracterizat de incapacitatea autoritilor de a gestiona realitatea social marcat de convulsii, criminalitate, devian i srcie. Lcomia a devenit un fel de vocaie, toi actorii economiei i guvernamentali ignor responsabilitile sociale pe care le au, cultivnd egoismul i cinismul.

30

ntr-un asemenea teritoriu, mnat de egoism, lcomie i profund imoralitate, prosper criminalitatea organizat, ai cror lideri sunt la vedere, aezai pe fotoliile confortabile ale parlamentelor, congreselor i guvernelor naionale i regionale. Orice banc i instituie financiar este vulnerabil n faa atacurilor din interior, materializate n fraude de mari proporii svrite de angajaii proprii, cel mai adesea n complicitate cu parteneri sau clieni ai bncilor. O alt categorie de atacuri sunt declanate asupra bncilor de ctre persoane din exteriorul acestora, prin clonarea de carduri, utilizarea unor instrumente de plat false (cecuri, cambii, etc), prezentarea de garanii false pentru obinerea de credite, etc. Orice banc i instituie financiar are ca politic fundamental atragerea unui volum ct mai mare de lichiditi i sporirea valorii fondurilor pe care le gestioneaz i administreaz. n acest orizont apare o teribil atracie din partea lor: aceea de a absorbi bani murdari i de a-i recicla. Pe de alt parte, vulnerabilitile se amplific pe msur ce bncile promoveaz o exagerat i necontrolat inovare i creativitate n materia unor produse financiare sau pachete combinate care au un mare grad de risc ce pot genera fraude i pagube substaniale. Vulnerabilitatea bncilor i celorlalte instituii financiare este amplificat mai ales de promovarea foarte agresiv a performanei, a obinerii de profit maxim, n termen scurt, mprejurarea care genereaz apetitul funcionarilor pentru ctiguri mari rezultate din operaiuni scpate de sub orice fel de control.

O alt vulnerabilitate a industriei financiar bancare o reprezint reglementarea superficial i lipsa de monitorizare a fondurilor speculative (hedge funds) al cror faliment este susceptibil a pune n pericol economia unei ri. La Summitul G-20 organizat la Londra (aprilie 2009) s-a insistat pe necesitatea reglementrii mai stricte a fondurilor speculative i a investiiilor de capital. Lista vulnerabilitilor trebuie s includ i: - utilizarea unor norme i reglementri contabile uniforme n sistemul bancar european i mondial, susceptibile s favorizeze ptrunderea capitalurilor murdare i meninerea activelor toxice la adpostul aa-numitelor norme n valoare de pia; - existena conflictelor de interese ntre activitatea de consiliere i cea de rating n cadrul ageniilor specializate, care, n absena unui cod de bun conduit, favorizeaz n mod vdit unele entiti financiar bancare. Acestea accept practici contabile vdit ilegale prin certificarea bilanurilor fictive n schimbul unor considerabile comisioane primite drept mit de la cei favorizai; - amplificarea sistemului de bonusuri substaniale acordate funcionarilor superiori i traderilor, care sunt ncurajai s nu respecte regulile de prudenialitate i de gestionare a riscurilor, prin promovarea unor produse mpachetate i absorbia unor fonduri de origine criminal; - lipsa de supraveghere transfrontalier a companiilor de asigurri i bncilor care dezvolt practici ilegale, prin care favorizeaz acte de mare evaziune fiscal, splarea banilor murdari i gestionarea averilor de origine criminal; - existena unor serioase carene n privina gestionrii riscurilor generate de un volum impresionant de fonduri de origine criminal existent n fluxurile internaionale, precum i marea volatilitate a cursurilor de schimb valutar. Bncile nu promoveaz politici de gestionare a acestor riscuri i nu au capacitatea de a anticipa o criz i de a reaciona eficient n perioadele de criz; - lipsa de transparen i exacerbarea secretomaniei n domeniul financiar-bancar reprezint o realitate pe care nimeni nu o contest, dar care servete la ascunderea fraudelor, a reciclrii fondurilor de origine criminal, a practicilor ilegale i schemele sofisticate de ecranare a creterilor artificiale raportate de traderii ce deruleaz operaiuni scpate de sub orice control;

31

Avnd n vedere procesul de integrare a Romniei n Uniunea European, ct i tendina manifest de a exploata oportunitaile informativ operative i ivestigative ale serviciilor politienesti din statele membre, dar i la nivelul european prin desemnarea n Tratatul de la Lisabona a serviciului EUROPOL de a sprijini activitile investigative i de cercetare ale viitorului Parchet European n lupta mpotriva criminalitii economicofinanciare propunem urmtoarele: 1. Reconsiderarea activitilor investigative i judiciare pentru prevenirea i combaterea criminalitii din sistemul bancar plecnd de la considerentul c aceste fenomene reprezint o problem de credibilitate extern a Romniei dar i o problem care poate constitui un risc la sigurana naional i la dezvoltarea durabil a trii noastre. n acest sens considerm c se impun a fi ntreprinse activiti de ameliorare a cooperrii ntre serviciile de informaii, cele cu atribuii de investigare i cercetare, cu accent pe dezvoltarea comunicrii i legturilor pe orizontal. Circulaia informaiilor, analiza i tratamentul acestora sunt determinante pentru succesul aciunilor de combatere a criminalitii. Consolidarea unitilor specializate n culegerea i analiza informaiilor presupune eliminarea excesului de secretizare i compartimentare, care poate garanta exploatarea operativ a informaiilor. Considerm necesar s se elaboreze i s se aplice proceduri i reglementri interne unitare privind organizarea i desfurarea activitii informative, de investigare i cercetare a criminalitii economico financiare. n acest context, trebuie redefinite conceptele de activiti speciale informative i de investigaii n domeniul combaterii fraudei financiarbancare, innd cont de managementul investigativ specific acestor tipuri de cauze. 2. Crearea unei baze de date informatice naionale a suspecilor persoane fizice i juridice implicate n operaiuni de fraud financiar-bancar. Considerm c nfiinarea acestei baze de date informatice naionale, n care s fie nscrise persoanele fizice i juridice implicate n fraude financiar-bancare , pe genuri de infraciuni, dup rmnerea definitiv i irevocabil a unei hotrri judectoreti, ar avea un impact psihologic profund, afectnd credibilitatea celor nscrii n aceast eviden. Aceast baz de date ar deveni un instrument de lucru att pentru structurile operative ale poliiei, procurorii anticorupie, ageniile antifraud, dar i pentru Ministerul Economiei i Finanelor, i Ministerului de Justiie. 3. Reglementarea unor proceduri speciale de indisponibilizare a fondurilor i bunurilor infractorilor din sfera financiar, nc din faza actelor premergtoare, pentru cauzele care privesc frauda financiar-bancar Att Legea nr. 263/2002 pentru ratificarea Conveniei Europene privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii ncheiate la Strassbourg la 8 noiembrie 1990 ct i Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 53/200832 privind modificarea Legii nr.656/2002, considerm c sunt instrumente juridice adecvat luptei mpotriva fraudei financiar-bancare dar nu se poate extinde i asupra actelor premergtoare. n acest sens considerm c modificarea i completarea acestui act normativ este necesar, ntruct fptuitorul, n timpul desfurrii actelor premergtoare, poate nstrina bunurile care fac obiectul masurilor asiguratorii sau confiscrii speciale.

32

Publicat n MO nr.333/30.04.2008.

32

4. Definirea noiunilor de control si aciune investigativ, prevzute n Legea nr.218/2002 a Poliiei Romne, prin modificarea i completarea acesteia, avnd n vedere complexitatea activitilor specifice pe care le desfoar Poliia Romn n domeniul preveniri i combaterii fraudei financiar-bancare. Pentru realizarea acestui obiectiv, opinm c la definirea celor dou noiuni de control i aciune investigativ poliieneasc, trebuie avute n vedere condiiile concrete n care se desfoar activitatea poliieneasc n Romnia - stat membru al Uniunii Europene. n acest sens, considerm ca experiena avansat a unor State Membre, precum Austria, Germania, Frana, poate orienta sistemul investigativ naional n domeniul pe care l analizm. Amintim c unitile de poliie, din aceste state, n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor au devenit veritabile uniti de analiz financiar, avnd acces on-line sub supravegherea procurorului, la aproape toate bazele de date, n scopul probrii activitilor infracionale. 5.Propuneri privind activitatea desfurat de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. a) Perfecionarea sistemului de raportare n conformitate cu noile obligaii de raportare prevzute de legea 656/2002, modificat i completat prin OUG nr 53/2008 prin: - achiziionarea, instalarea i testarea echipamentului informatic i a programelor informatice necesare pentru dezvoltarea unei reele informatice securizate care s permit raportarea on-line a tranzaciilor suspecte, a tranzaciilor n numerar mai mari de 15.000 euro i a transferurilor externe mai mari de 15.000 euro. - elaborarea i distribuirea ctre instituiile cu obligaii de raportare a unor programe informatice criptare/descriptare a datelor, n scopul asigurrii proteciei informaiilor n reea, tiprirea i distribuirea documentaiei i asigurarea pregtirii necesare pentru utilizatorii programelor. - elaborarea i difuzarea unor noi metode de raport privind tranzaciile suspecte, adaptate condiiilor specifice de activitate ale unor categorii de entiti raportoare (avocai, notari, auditori, ageni imobiliari) b) Dezvoltarea i mbuntirea sistemului de colectare, procesare i diseminare a informaiilor privind tranzaciile suspecte prin: - stabilirea de noi legturi on-line cu bazele de date ale instituiilor competente, n scopul obinerii n mod operativ a informaiilor suplimentare necesare analizrii tranzaciilor suspecte; - achiziionarea unor programe informatice specializate pentru investigarea tranzaciilor financiare complexe, inclusiv instruirea analitilor financiari care vor utiliza aceste programe. - achiziionarea de echipamente i programe IT necesare conectrii Oficiului la Sistemul Informatic Integrat Naional. c) Dezvoltarea activitilor de supraveghere i control al aplicrii prevederilor legale privind prevenirea i combaterea splrii banilor precum i a finanrii actelor de terorism, prin controale efectuate mpreun cu organele cu atribuii de control financiar i supraveghere prudenial, n conformitate cu prevederile Legii nr. 656/2002, modificat i completat; n acest sens este necesar: crearea unor programe de specialitate pentru supravegherea i controlul entitilor raportoare non-financiare, n ceea ce privete prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului; identificarea tendinelor i a tipologiilor de splare a banilor precum i a infraciunilor generatoare de bani murdari i elaborarea de propuneri de amendare a

33

legislaiei privind ntrirea disciplinei financiar - valutare, n scopul perfecionrii prevederilor legale destinate prevenirii splrii banilor. d) mbuntirea pregtirii personalului de specialitate din cadrul Oficiului prin: organizarea i co-finanarea unor programe de pregtire profesional, seminarii, vizite de studiu, n cadrul implementrii unor proiecte de nfrire instituional cu parteneri selectai din statele membre UE, cu participarea unor experi n domeniu. organizarea de programe de instruire interne. mbuntirea capacitii instituiilor raportoare de a detecta i transmite oficiului informaiile privind tranzaciile suspecte. 9. Msuri legislative Perfecionarea legislaiei referitoare la constituirea i funcionarea societilor comerciale, n vederea limitrii fenomenului firmelor fantom. mbuntirea cadrului legislativ referitor la rambursarea de la bugetul statului a unor sume cu titlu de tax pe valoare adugat inclusiv n privina operaiunilor comerciale derulate ntre companiile din spaiul intracomunitar; Perfecionarea legislaiei referitoare la efectuarea plilor n numerar n scopul reducerii volumului acestora. Modificarea legislaiei, n sensul posibilitii folosirii sesizrilor ntocmite de ONPCSB, ca mijloace de prob de ctre Parchete i instanele judectoreti care instrumenteaz cauzele ce au ca obiect splarea de bani. Prin propunerile prezentate se au n vedere urmtoarele obiective: 1.consolidarea instituional, eficientizarea activitii, profesionalizarea personalului propriu i nsuirea de noi tehnici de analiz i verificare a informaiilor de natur financiar. 2. creterea calitii informaiilor cuprinse n rapoartele suspecte primite de la entitile raportoare. 3. mbuntirea calitii activitii specifice de analiz i investigaie financiar a Oficiului, pentru creterea calitii sesizrilor transmise la Parchetul de pe lng nalta Curtea de Casaie i Justiie, Direcia Naional Anticorupie, Serviciul Romn de Informaii i dup caz organelor competente. 4. dezvoltarea cooperrii internaionale prin ncheierea de noi acorduri bilaterale cu instituii de profil similar din alte ri i aderarea la organizaii cu vocaie european sau mondial din domeniu. 5. dezvoltarea cooperrii interinstituionale dintre agenile implicate n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului. 6. creterea rapiditii transmiterii informaiilor de natur financiar pe circuitul entiti raportoare O.N.P.C.S.B. Parchet; 7. posibilitatea inerveniei organelor judiciare n timp real, ca urmare a sesizrilor entitilor raportoare, pentru blocarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor, depistarea i prinderea n flagrant a persoanelor implicate n asemenea operaiuni, fapt ce ar asigura administrarea unui probatoriu ct mai complet i n consecin soluionarea cu celeritate a cauzelor penale. n concluzie, considerm c infracionalitatea din sistemul bancar afecteaz deopotriv bugetul consolidat al statului ct i interesele financiare ale Uniunii Europene iar prevenirea i combaterea acestui fenomen constituie o activitate complex ce poart amprenta noii arhitecturi europene i care i gsete finalitatea judiciar n urma unui management investigativ naional i internaional.

34

BIBLIOGRAFIE

I. ACTE NORMATIVE 1. Codul de Procedur Penal, Regia Autonom Monitorul Oficial, Bucureti, 1997; 2. Codul Penal al Romniei, Regia Autonom Monitorul Oficial, Bucureti,1997; 3. Codurile penale din Italia, Germania, Frana, Spania, Rusia, Elveia, Anglia, Statele Unite ale Americii i Columbia. 4. Constituia Romniei, Regia Autonom Monitorul Oficial, Bucureti, 2003; 5. Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene din 26 iulie 1995, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 316 din 27 noiembrie 1995; 6. Convenia european privind asistena juridic n materie penal (20.04.1962) i Protocolul adiional. 7. Declaraia universal a drepturilor omului, Institutul Romn pentru Drepturile Omului, Bucureti, 2006. 8. Documente de baz ale Comunitii i Uniunii Europene, Iai, Polirom, 1999. 9. Drepturile omului. Documente, Bucureti, Themis Edit S.R.L, 1994. 10. Hotrrea Consiliului Suprem de Aprare a rii din 23 iunie 2004 privind Doctrina naional a informaiilor pentru securitate. 11. Hotrrea Consiliului Suprem de Aprare a rii nr.36 din 5 aprilie 2002 privind Strategia naional de promovare i combatere a terorismului. 12. Hotrrea de Guvern nr. 232/ 30. 03. 2005 privind aprobarea Strategiei de reform a sistemului judiciar pe perioada 2005-2007 i a Planului de aciune pentru implementarea Strategiei de reform a sistemului judiciar pe perioada 20052007. 13. Legea nr. 39/21.01.2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate. 14. Legea nr.360/06.06.2002 privind Statutul Poliistului cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 281/24.06.2003, O.U. nr.89/02.10.2003 i Legea nr. 101/07.04.2004. 15. Legea nr. 144/2007 privind infiintarea, organizarea si functionarea Agentiei Nationale de Integritate 16. Legea nr. 301/28.06.2004 privind Codul penal al Romniei. 17. Legea nr.143/2000 pentru combaterea traficului de stupefiante care reglementeaz i instituia livrrilor supravegheate i a investigatorilor acoperii 18. Legea nr. 565/2002 pentru ratificarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate 19. Legea nr. 571 din 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioare 20. Legea nr.302/2004 privind cooperarea judiciar internaional n materie penal 21. Legea 241 din data de 15.07.2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale 22. Legea nr. 420/22.11.2006, pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului 23. Legea nr. 508/2004 privind nfiinarea i funcionarea Directiei de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism

35

24. Legea nr.535/2004 privind prevenirea si combaterea terorismului 25. Legea nr. 303/28.06.2004 privind statutul magistrailor. 26. Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism 27. Legea nr. 304/28.06.2004 privind organizarea judiciar. 28. Legea nr. 317/01.07.2004 privind Consiliul Superior al Magistraturii. 29. Legea nr. 682/19.12.2002 privind protecia martorilor. 30. Legea nr. 78/08.05.2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie. 31. Legea nr.161 din 19.04.2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n domeniul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei. 32. Legea nr.182/2002 privind protecia informaiilor clasificate, Monitorul Oficial nr.248 din 12 aprilie 2002; 33. Legea nr.218/2002 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne, Monitorul Oficial nr.305 din 09 mai 2002; 34. Legea nr.22/2004 pentru aderarea Romniei la Tratatul Atlanticului de Nord, Monitorul Oficial nr.185 din 03 martie 2004; 35. Legea nr.281/2003 privind modificarea i completarea Codului de Procedur Penal i a unor legi specifice; 36. Legea nr.415/2002 privind organizarea i funcionarea Consiliului Superior de Aprare a rii, Monitorul Oficial nr.494 din 10 iulie 2002; 37. Legea nr.544/2001 privind liberul acces la informaiile de interes public, Monitorul Oficial nr.633 din 23 octombrie 2001; 38. Legea nr.554/2004 privind contenciosul administrativ, Monitorul Oficial nr.1155 din 07 decembrie 2004; 39. Legea nr.571/2004 privind protecia personalului din autoritile publice, instituiile publice i din alte uniti care semnaleaz nclcri ale legii Legea nr.656/07.12.2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor. 40. Legea nr.682/2002 privind asigurarea proteciei martorilor. 41. Legea nr.7/2004 privind Codul de conduit a funcionarilor publici. 42. Legea nr.227/2007-de aprobare i completare a OUG nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecavarea capitalului 43. O.G. nr. 175/1999 privind nfiinarea Ageniei pentru Organizarea Centrului Regional pentru Prevenirea i Combaterea Infracionalitii Transfrontaliere ( SECI). 44. O.G. nr. 46/1999 pentru participarea Romniei la Grupul de State mpotriva Corupiei (GRECO), instituit prin Rezoluia Consiliului Europei nr.(99)5,din 1 mai 1999. 45. O.U.G nr. 2001/15.11.2002 pentru crearea cadrului instituional necesar n vederea funcionrii Centrului Regional al Iniiativei de Cooperare n sud-estul Europei pentru Combaterea Criminalitii Transfrontaliere. 46. O.U.G. nr.99/2006-privind instituiile de credit i adecavarea capitalului 47. O.U.G. nr.53/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr.656/2002 48. O.U.G. nr.25/2009- de completare i modificare a O.U.G. nr.99/2006-privind instituiile de credit i adecavarea capitalului 49. H.G. nr. 44 din 22 ianuarie 2004 privind Normele Metodologice de aplicare a Codului Fiscal, cu modificarile ulterioare 50. H.G. nr. 793 din 14 iulie 2005, cu completrile si modificrile ulterioare, privind aprobarea Strategiei Naionale de Lupt Antifraud pentru protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia 51. H.G. nr. 594/04.06.2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a

36

prevederilor Legii nr.656/2002 52. H. G. nr. 531/19.04.2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare si functionare a Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor 53. Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1250/6 din 22.09.2003 privind procedura transmiterii de catre banci a situatiei conturilor inchise/deschise la Directia Generala a Tehnologiei Informatiei 54. Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 199 din 17.02.2003 pentru aprobarea Instructiunilor privind prevenirea si combaterea spalarii banilor prin unitatile Trezoreriei statului 55. Principalele instrumente internaionale privind drepturile omului la care Romnia este parte. Vol 1-2, Bucureti, Institutul Romn pentru Drepturile Omului, 1997. 56. Protocolul la Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 313 din 23 octombrie 1996; 57. Protocol la Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 221 din 19 iulie 1997; 58. Regulamentul privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene (Regulament 2988/95), publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. L 312/1 din 18 decembrie 1995; 59. Strategia de Securitate Naional a Romniei, adoptat prin Hotrrea Parlamentului Romniei nr.36 din 18 decembrie 2001, Bucureti, 2001 60. Regulamentul nr. 11 din 28.09.2005 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism prin intermediul pietei de capital 61. Regulamentului nr.9 al Bncii Naionale a Romniei din 03.07.2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului 62. Convenia O.N.U. din anul 1988 mpotriva traficului ilicit de narcotice i substane halucinogene (ratificat de Romnia prin Legea nr. 118/1992) 63. Convenia O.N.U. din anul 1999 privind suprimarea activitilor de finanare a terorismului 64. Convenia O.N.U. din anul 2000 mpotriva armei organizate transnaionale (ratificat de Romnia prin Legea nr. 565/2002) 65. Convenia O.N.U. din anul 2003 mpotriva corupiei (ratificat de Romnia prin Legea nr. 365/2004) 66. Directiva nr. 91/308 din 10 iunie 1991, adoptat de Consiliul Comunitilor Europene, referitoare la prevenirea utilizrii sistemului financiar pentru splarea banilor 67. Directiva nr. 2001/97 CE a Parlamentului European i a Consiliului Uniunii Europene din 2 decembrie 2001, care modific Directiva de mai sus (nr.91/308) 68. Directiva Parlamentului i a Consiliului European cu privire la prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii de bani i al finanrii activitilor teroriste, adoptat la 9 august 2005 69. Cele 40+9 Recomandri Speciale ale Grupului de Aciune Financiar (G.A.F.I.)

II. TRATATE. CURSURI. MONOGRAFII 1. Tudor Amza, Constantin Petronel Amza, Criminalitatea informatic, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2003 2. Alexandru Boroi, Drept penal, partea generala, Editura C.H.Beck. Bucuresti.

37

2006, pag. 180; 3. Alexandru Boroi, Drept penal, partea special, Editura C.H.Beck, Bucureti. 2006; 4. Berchean Vasile, Metodologia investigrii infraciunilor, Editura Paralela 45, Piteti. 1998; 5. C. Barbu, Aplicarea legii penale n spaiu i timp, Editura tiinific, Bucureti,1972; 6. Vasile Berchean, Metodologia investigarii infraciunilor, Ed.Paralela 45, 1998 7. Burdu E., Cprrescu G., Fundamentele managementului organizational, Ed. Economic, Bucureri, 1999 8. Ph.Broyer La nouvelle economie criminelle n volumul Criminalitatea financiar, Ed. DOrganisation Paris, 2002 9. Constantinescu, Dan Anghel, Management, vol I i II, Ed. Naional, Bucureti, 1998 10. Costica Voicu, Alexandru Boroi, Dreptul penal al afacerilor, ediia 3, Editura C.H.Beck, Bucuresti, 2006; 11. Costic Voicu, Stefan Prun, Managementul organizaional al poliiei, Ed.Mediauno-Bucureti, 2007 12. Costic Voicu - Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999 13. Costic Voicu i colaboratorii - Drept penal al afacerilor, Editura ALL BECK, Bucureti, 2003 14. M. Coea Romnia subteran, Ed.Economic, Bucureti, 2004 15. Costic Voicu, Georgeta tefania Ungureanu, Adriana Camelia Voicu Investigarea criminalitii financiar-bancare Editura Polipress, 2003, Bucureti 16. Ion Chipil i colaboratorii, Bazele activitii informative, Ed. M.I.R.A, 2008 17. Delphine Garcin, La repression de la fraude au prejudice du budget communitaire, La documentation Francaise, Paris, 2004; 18. Lascu Laura Codrua, Investigatorul acoperit, n Revista de Drept Penal nr.5/2002 19. Lavinia Lefterache Dreptul penal al afacerilor o provocare pentru sistemul de drept, n R.D.P. nr.2/2002 20. Ioan Dasclu i colaboratorii, Poliiile naionale i unificarea european, Ed. Grafoanaytis, Ploieti 2007. 21. Ioan Dasclu, Costic Voicu - Frauda n domeniul financiar-bancar i al pieei de capital, Ed.Trei, Bucureti 2002. 22. Ioan Dasclu - Centrele financiare offshore, paradisurile fiscale i secretul bancar, Ed.Argument. Bucureti 2001. 23. Marie-Christine Dupuis-Danon, Finance Criminelle, Ed. Presses Universitaires de France, 2004 24. Ion P. Filipescu, Augustin Fuerea, Drept institutional comunitar European, editia a V-a, Editura Actami, Bucuresti, 2000; 25. Hurdubaie, Ioan - Cooperarea Judiciar European, Vol. 2, Editura M.A.I., 2003 26. Hurdubaie, Ioan - Spaiul Penal Paneuropean din perspectiva Consiliului Europei, Editura Universal Plan, Bucureti, 1999 27. Jean-Marc Favret, Droit et pratique de I'Union europeenne, 4e edition, Gualiro editeur, EJA, Paris, 2003 ; 28. Louis Cartou, L 'Union Europeenne. 6e edition, Dalloz. Paris, 2006; 29. Jean de Maillard Piaa face legea sa, Paris, 2001 30. Ioan Melinescu, Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor, Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2004 31. Miclea Damian, Combaterea crimei organizate evoluie, tipologii, legislaie, particulariti Curs, vol. 1 Ed. M.A.I.

38

32. Mireille Delmas-Marty, Corpus Juris portant dispositions penales pour la protection des interets financiers de l'Union europeenne, Ed. Care Haymanus, Koln, Bonn, Munchen, 1998; 33. Mireille Delmas-Marty, J.A.E. Vervaele, La mise en oeuvre du Corpus Juris dans les Etats Membres, Ed. Intersentia, Antwerp, Groningen, Oxford, 2000; 34. Mocua, Gheorghe - Criminalitatea Organizat i Splarea Banilor, Editura Noul Orfeu, Bucureti, 2004 35. Nicolae Ghinea, Di Bondarici, Utilizarea frauduloas a instrumentelor de plata -Editura.Lucman-2005-Bucuresti; 36. Nicolae Ghinea, Mihail Marcoci, Bogdan Despescu, Societile comerciale i criminalitatea economico-financiar, Ed. Luxlibris Braov, 2007. 37. Nicolae Ghinea, Managementul investigrii fraudei care afecteaz interesele financiare ale Uniunii Europene, Curs universitar, Ed. Sitech, 2008.Craiova; 38. Nicolae Ghinea, Constantin Bolboanu, Dan Clinoiu, Splarea banilor i finanarea terorismuui, Ed. Phobos, Bucureti, 2008. 39. Nicolae Ghinea, Mircea Pascu, Macrocriminalitatea economico-financiar, Ed.LVS Crepuscul, Ploieti,2008. 40. Nicolae Ghinea, Ioan Brnda, Managementul investigrii infraciunilor de corupie, Ed. Durans, Oradea, 2008 41. Nicolae Ghinea, Investigarea fraudelor-curs universitar, Ed. Sitech, 2008.Craiova; 42. Nicoleta Diaconu, Dreptul comunitar al comerului, Editura Sylvi, Bucureti, 2004; 43. Nigel Foster, EC Legislation, 15th Edition, Oxford University Press, 2004-2005; 44. Lygia, Negrier-Dormont i colaboratorii, Introducere n criminologie aplicat, Editura Universul Juridic, 2004 45. Philippe Manin, Droit constitutionel de I'Union Europeene, Paris, Edition A.Pedone, 2004; 46. Russel Allen, Lefter Cornelia, Bolboanu Constantin, Prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului Aspecte Teoretice i Practice, Editura CN Imprimeria Naional SA, Bucureti, 2005 47. G.tefania Ungureanu Criminologie, Ed.Timpolis, 2004 48. Vasile Dobrinoiu, William Brnz, Drept penal, partea general, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2003; 49. Vintil Dongoroz, Siegfried Kahane, Ion Oancea, Iosif Fodor, Nicoleta Iliescu, Constantin Bulai, Rodica Stnoiu, Victor Roca, Explicaii teoretice ale Codului penal romn, vol. I, Editura Academiei Romne, Bucureti, 1969; 50. Vintil Dongoroz, Siegfried Kahane, Ion Oancea, Iosif Fodor, Nicoleta Iliescu, Constantin Bulai, Rodica Stanoiu, Victor Roca, Explicaii teoretice ale Codului penal romn, vol. IV, Editura Academiei Romane, Bucuresti, 1972; 51. Viorel Marcu, Nicoleta Diaconu, Drept comunitar general, tratat. Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002; 52. Voicu Costic - Aciunile terorist-diversioniste i implicaiile acestora asupra securitii naionale a Romniei, Editura M.I., 1996. 53. Voicu Costic - Banii Murdari i Crima Organizat, Editura Artprint, 1995. 54. Voicu Costic, Sandu Florin i colectiv - Managementul organizaiilor n domeniul ordinii publice, vol. I i II, Editura Ministerului de Interne, 2001. 55. Voicu Costic, Sandu Florin, Dasclu Ioan - Frauda n domeniul financiarbancar i al pieei de capital, Editura Trei, Bucureti, 1998.

39

III. STUDII. ARTICOLE 1. Alexandu Boroi, Norel Neagu, Armonizarea legislaiei penale romne cu legislaia european n materie de corupie. n Dreptul nr. 4 /2003; 2. Valeric Dabu, A.M. Guanu, Reflecii asupra legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, RDP, nr.4/2001 3. Anca Jurma, Raspunderea penala a persoanei juridice, n Revista de drept penal nr. 1/2003; 4. Anne Weyembergh, Les jurisdictions beiges et le mandat d'arret europeen. n Revista Eucrim nr.1-2, 2006; 5. George Antoniu, Reflecii asupra crimei organizate, n R.D.P. nr. 3/1997 6. Carlos Gomez-Jara Diez, European Arrest Warrant and the Principle of Mutual Recognition, n Revista Eucrim nr.1-2, 2006; 7. Christine van den Wyngaert, Corpus Juris, European Public Prosecutor and National" Trials for Eurocrime: is there a need for a European Pre-Trial Chamber?, n Revista Agon nr. 24,1999. 8. Daniel Flore, Eurojust ou Minister public europeen: un choix de politique criminelle, n Revista Agon nr.28, 2000; 9. Diemut R. Theato, Bilan et perspectives en matiere de protection des interets financiers de I'Union Europeenne, Agon nr.25. decembrie 1999; 10. Dorin Ciuncan, Procurorul european antifraud, n RDP nr.4/2003; 11. Doltu Ion, Natura juridic i efectele actelor premergtoare, n Revista Dreptul, nr.10/2003 12. Dyonisios D. Spinellis, Ten years of efforts for an effective protection of the financial interests of the European Union, n Agon nr.25, decembrie 1999; 13. Fabienne Bultot. Les obligations des organismes financiers dans la lutte contre le blanchiment de capitaux, n Revista Agon nr.26. 2000; 14. Liviu Herghelegiu, Investigator sub acoperire, n Revista de Drept Penal, nr. 2/2005 15. George Antoniu, Dreptul penal i integrarea european, n Revista de Drept Penal nr.3/2001; 16. George Antoniu, Eroarea de drept penal, n Revista de Drept Penal nr. 1, 1994; 17. George Antoniu, Ocrotirea procesual-penala a intereselor financiare ale Uniunii Europene, n Revista de Drept Penal nr.4/2002; 18. George Antoniu, Protectia penal a intereselor financiare ale Comunitatilor Europene, n Revista de Drept Penal nr.2/2002; 19. J. C. Fourgoux, Un espace judiciaire contre la fraude communautaire: un corpus juris entre reve et realite, D.I 997, Chron.349, (nr.40); 20. Jules Messinne, Livre vert de la Commission Europeenne sur la protection des interets financiers communautaires et la creation d'un procureur europeen, n Revista Agon nr.37, 2002; 21. Lionel Ascensi, Le principe non bis in idem dans un espace de liberte, de securite et de justice, n Revista Agon nr.33, 2001; 22. Mihaela Georgescu, Procedura bugetar a Uniunii Europene, Revista Romana de Drept Comercial nr.3/2005 ; 23. Mireille Delmas-Marty, European Public Prosecutor and Globalisation, n Revista Agon nr.29, 2000 ; 24. Norel Neagu, Crime si delicte contra intereselor financiare ale Comunitatilor Europene, n Vasile Dobrinoiu i colaboratorii, Drept penal, partea special, vol.11, Editura Lumina Lex, Bucuresti, 2004;

40

25. Norel Neagu, Scurt istoric al evolutiei protectiei penale a intereselor financiare ale Uniunii Europene prin mijloace de drept comunitar, n Revista Dreptul nr. 8/2006; 26. Sykitiou Androclaus, La responsabilite penale des personnes morales dans un espace judiciaire europeen: les propositions relatives du Corpus Juris,in Revista Agon nr.27, 2000; 27. Constantin Pun, Legea penal romn i crima organizat, R.D.P. nr. 3/1997 28. Rapoartele de bilan anual ale ONPCSB 2002-2008

41