O societate X plătitoare de impozit pe venitul microîntreprinderilor prezintă următoare

- venituri din vânzarea produselor finite: 90.000 le

- variatia stocurilor: 15.000 lei
- venituri din subventii: 4.000 lei
- profit net din diferenţe de curs valutar: 3.000 le
- cheltuieli cu sponsorizare: 5.000 lei
Să se determine impozitul pe venitul microîntreprinderilor ce trebuie declarat şi plătit in
aceasta nu are salariati.

+ Venit din vanzarea produselor finite 90000 Nu are salariati

- variatia stocurilor 15000
- venituri din subventii 4000
+ Profit net din diferente curs valutar 3000
ch cu sponsorizarea 5000

sponsorizare
Baza de calcul 74000 dif se duce in urmt 28 trimestre
Impozit pe venit 2220
Sponsorizare dedusa 444
Impozit pe venit de plata 1776
Sponsorizare repo in urmt 28 trimestre 4556
rilor prezintă următoarea situaţie pentru trimestrul 4, an 2020:
oduselor finite: 90.000 lei
rilor: 15.000 lei
bventii: 4.000 lei
de curs valutar: 3.000 lei
nsorizare: 5.000 lei
ebuie declarat şi plătit in trimestrul 4 2020 de societatea X, dacă
are salariati.

u are salariati cota de impozit 3% 0.03

20% 0.2
e in urmt 28 trimestre
 Sa se determine impozitul pe profit aferent anului 2020, datorat de o societate X
următoarea situaţie preluată din balanţa de verificare de la 31.12.2020, înainte de ca
exerciţiului 2020 (sumele sunt exprimate
- venituri totale 400.000, din care se cun
 cifra de afaceri 290.000
 din reluarea ajustărilor pentru deprecierea ma
 din dividende primite de la persoane juridice r

- cheltuieli totale 220.000, din care se cu

 cu provizioane pentru garantii acordate clien
 cu penalizări faţă de bugetul de stat 3
 cu ajustări pentru deprecirea marfurilor
 cu sponsorizări 8.000

venituri totale 400000

CA 290000
reluarea ajustarilor pt deprecierea mf 1800
dividende de la PJ 6000

Rezultat brut 180000

Rezultatul impozabil 181300

Deduceri 7800
Ch nedecutib 9100

Impozit profit 29008 cota imp 16%

0.16
ui 2020, datorat de o societate X plătitoare de impozit pe profit, care prezintă
e de la 31.12.2020, înainte de calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 al
ui 2020 (sumele sunt exprimate în lei):
ri totale 400.000, din care se cunosc:
 cifra de afaceri 290.000
ustărilor pentru deprecierea marfurilor 1.800
primite de la persoane juridice române 6.000

eli totale 220.000, din care se cunosc:

ne pentru garantii acordate clientilor 1.900
enalizări faţă de bugetul de stat 300
ări pentru deprecirea marfurilor 1.100
 cu sponsorizări 8.000

Ch totale 220000
proviz pt garantii acordate cl 1900
penalizari buget stat 300
ajustari depreciere mf 1100
sponsorizari 8000
 Aplicatia 3. Să se determine impozitul pe profit total datora
rezultat contabil 650.000 lei; cheltuieli cu impozitul pe profit 1
5.500 lei; cheltuieli cu lipsuri la inventar neimputabile, inclus
ajustări pentru deprecirea acţiunilor 3.000 lei; venituri din div
este de 15% şi are o vechime de 4 ani, în valoare de 5.000
A 94.
B 94.
C 94.
D 95.

Raspuns corect A (am vazut in curs)

Rezultatul contabil 650000

Ch cu imp pe profit 15000
Ch cu ajutoare si cadouri sal 5500 0.5 2750
Ch cu lipsuri inv neimput(tva inclus) 4000
Fond total salarii 100000
Ch cu ajustari dep actiunilor 3000
Venituri dividende PJ straine 5000 participarea 15%
vechime 4 ani

Pierdere fiscala 77000

Venit t - Ch t 650000
Ch nedeductibile 17750
Deduceri 5000

Profit imp 662750

Imp profit 106040 0.16
DECI NU AM UN RASPUNS BUN
DIN PACATE NU STIU SA AJUNG LA ACEL RASPUNS, AM VAZUT SI CEVA PE NET DESPRE ACELE
ASTEPT , DACA SE POATE, O REZOLVARE CORECTA A ACESTEI PROBLEME
MULTUMESC IN AVANS!
 rofit total datorat pentru anul curent, dacă se cunosc următoarele inf
pozitul pe profit 15.000 lei; cheltuieli cu ajutoare şi cadouri acordate s
mputabile, inclusiv TVA 4.000 lei; fond total de salarii 100.000 lei; che
i; venituri din dividende de la persoane juridice străine, pentru care p
valoare de 5.000 lei; pierderea fiscală declarată în anul precedent, 77.
A 94.480 lei
B 94.800 lei
C 94.400 lei
D 95.200 lei

0.15

UT SI CEVA PE NET DESPRE ACELE VENITURI PJ STRAINE, DAR NU LE DAU DE CAP AM FACUT PE FOAIE SI TOT NU IMI IESE
următoarele informaţii:
douri acordate salariaţilor
100.000 lei; cheltuieli cu
e, pentru care participaţia
precedent, 77.000 lei.

NU IMI IESE