Universitatea Petre Andrei din Ia i Facultatea de Economie Specializarea: Management i Opera iuni Bancare

Ordinal de plata

Student: Sauciuc Andreea Master, An I

Cuprins
1. Definire, caracteristici, clasificare 2. Participan ii i mecanismul de derulare a pl ii prin ordin de plat 3. Mecanismul derul rii unui ordin de plat 4. Comisioanele percepute de b nci la opera iunile cu ordine de plat

Ordinul de plat 1. Definire, caracteristici, clasificare

Pentru realizarea pl ilor provenite din rela iile necomerciale (n special din reparti iile financiare i de credit, transferuri) sau din rela ii comerciale, dar nelegate imediat de livrarea de m rfuri se utilizeaz ca modalitate de plat cu larg r spndire, ordinul de plat . Ordinul de plat reprezint modalitatea cea mai simpl de realizare a unei pl i sau ncas ri. Ca modalitate de plat , el este cel mai apropiat de ceea ce se nume te plat deoarece esen a unui ordin de plat const n transmiterea unei sume de bani de la persoana care datoreaz acea sum , n favoarea unei alte persoane (titularul crean ei respective). Ordinul de plat este dispozi ia de plat dat de o persoan (ordonator) unei b nci, de a pl ti o sum determinat n favoarea altei persoane (beneficiar) n vederea stingerii unei obliga ii b ne ti provenind dintr-o rela ie direct existent ntre ordonator i beneficiar. La noi n ar , pentru reglementarea opera iunilor cu ordine de plat , Banca Na ional a Romniei a elaborat i pus n aplicare: Regulamentul nr.8/19.08.1994 privind ordinul de plat cadru nr.15/19.08.1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie. Pentru ca dispozi ia de plat urm toarele condi ii:
y banca receptoare s

i Norme

poat

deveni ordin de plat

trebuie ndeplinite

dispun

de fonduri b ne ti, fie prin debitarea unui cont al

emitentului, fie prin ncasarea de la cel ce a dat dispozi ia (emitentul);

y nu se prevede ca plata s fie f cut la cererea beneficiarului.

n practica schimburilor economice interna ionale plata simpl reprezint lichidarea b neasc a unor opera iuni deja efectuate, fie c este vorba de import de m rfuri, fie ca este vorba de prest ri de servicii, inclusiv rambursarea unui credit primit anterior. n cele mai multe cazuri, ordinele de plat se dispun n leg tura cu opera ii accesorii la import sau la export i au caracter comercial. n acest sens amintim: 1) plata unor facturi provenite din opera iuni de import trimise direct importatorului de c tre exportatorul str in; 2) 3) remiterea contravalorii unor facturi de valori mici sau a unor facturi care din remiterea unor sume reprezentnd bonifica ii acordate, ca urmare a rezolv rii diferite motive nu au fost achitate la timp (facturi restante); unor reclama ii calitative sau cantitative (sume care au fost deduse de c tre importator cu prilejul achit rii documentelor remise anterior prin banc );

4) 5)

restituirea garan iilor constituite n cadrul unor contracte de valori mari (dac nu remiterea unor comisioane cuvenite reprezentan ilor externi, firme prin

s-a utilizat o scrisoare de garan ie bancar ); intermediul c rora se realizeaz opera iunile de comer exterior etc. Pe lng situa iile expuse mai sus se ntlnesc i situa ii cnd se apeleaz la ordinul de plat i atunci cnd nc nu a ap rut o crean , ca de exemplu avansul. Prin ordinul de plat se creeaz premisele constituirii unei crean e sau ale unei rela ii de credit. Desigur, beneficiarul avansului trebuie s prezinte o garan ie bancar de restituire a acestuia. Ordinul de plat se folose te ns cum ar fi: - plata cotiza iilor la diverse organisme interna ionale la care ara este membr ; - remiterea de sume unor delega i afla i n deplasare n str in tate i c rora li s-a aprobat prelungirea duratei delega iei; plata retribu iei muncii unor angaja i afla i la post n str in tate n cadrul plata indemniza iilor muncitorilor, tehnicienilor, inginerilor etc. care i desf oar plata unor penaliz ri; plata contrastaliilor etc. misiunilor diplomatice, agen iilor economice, consulatelor etc. activitatea temporar n str in tate, pentru acordarea de asisten tehnic ; i n unele rela ii de pl i necomerciale cu str in tatea,

Orice tip de raporturi contractuale are la baz ncrederea dintre p r i debitor i creditor. Creditorul, reprezentat de exportator, este sigur c va primi de la debitor (importator) suma reprezentnd contravaloarea obiectului contractului sau a unei crean e izvorte din derularea unei anumite opera iuni. Opera iunea de plat este ini iat de c tre pl titor (ordonator), care stabile te regulile dup care opera iunea sa va derula. Din acest motiv, n materie de ordine de plat diversitatea tehnic este deosebit de larg . Spre deosebire de celelalte modalit i de decontare, ordinul de plat are un caracter revocabil pn la executare, adic ordonatorul i poate retrage sau modifica instruc iunile de plat date b ncii, cu condi ia ca ordinul ini ial s nu fi fost executat prin plata n favoarea beneficiarului. O plat f cut r mne bun f cut . Restituirea pl ii poate fi dispus numai de c tre beneficiarul sumei primite. Din aceast cauz , se recomand folosirea ordinelor de plat ca modalitate de decontare numai n situa ia n care exist ncredere absolut ntre parteneri. Revocarea ordinului de plat nu atrage dup sine nici un fel de consecin e, drepturi sau obliga ii pentru p r ile implicate.

O alt tr s tur deosebit de important a ordinului de plat este depozitul bancar, absolut obligatoriu n acest caz. Aceasta presupune obliga ia ordonatorului ca odat cu emiterea ordinului de plat s creeze b ncii i sursa de fonduri necesare, fie prin deblocarea sumei respective din contul s u bancar, fie prin depunerea ei n vederea execut rii pl ii sau prin credit bancar acordat de banc n acest scop n contul ordonatorului. Ordinele de plat 1) ar putea fi clasificate n mai multe categorii, n func ie de revocabilitate, form etc., astfel: din punct de vedere al revocabilit ii, ordinul de plat este revocabil, deoarece o plat care urmeaz a fi realizat prin aceast modalitate de plat poate fi revocat n orice moment de c tre ordonator (cel care d dispozi ia de plat c tre banc ). Totu i, n cazul n care dispozi ia de revocare a fost primit de banc dup achitare, plata r mne bun f cut , deci este irevocabil . 2) din punct de vedere al formei, ordinul de plat poate fi: letric, atunci cnd plata are loc ca urmare a unei scrisori adresate b ncii pl titoare telegrafic, cnd plata se efectueaz pe baza unei telegrame sau a unui formular tip pe prin telex trimis b ncii pl titoare. 3) din punct de vedere al modalit ii de ncasare sau al documentelor solicitate beneficiarului de c tre banc la remiterea sumei (conform dispozi iilor primite), ordinul de plat poate fi: - simplu, cnd banca achit suma contra unei simple chitan e de primire din partea beneficiarului; documentar, atunci cnd banca, conform instruc iunilor primite din partea ordonatorului, solicit beneficiarului documentele care dovedesc livrarea m rfurilor (factur comercial extern , document de transport etc.), ori efectuarea serviciilor etc.

sau prin intermediul unui formular tip; care se men ioneaz remiterea telegrafic a sumei;

2. Participan ii i mecanismul de derulare a pl ii prin ordin de plat

P r ile implicate n derularea unui ordin de plat sunt urm toarele: Ordonatorul este reprezentat de persoana care ini iaz opera iunea (cump r torul, importatorul); este cel care pl te te, stabile te condi iile pl ii, constituie provizionul bancar n

vederea pl ii i poate n orice moment revoca plata pn n momentul efectu rii ei. Un emitent este obligat printr-un ordin de plat , n termenii n care s-a f cut recep ia la societatea bancar receptoare. Emitentul nu este obligat printr-un duplicat gre it, o eroare sau o emitentul i societatea bancar receptoare au consim it asupra unei proceduri de folosirea respectivei proceduri de c tre societatea bancar receptoare a ar tat sau ar neconcordan a ordinului de plat , dac : detectare a duplicatelor gre ite, erorilor sau neconcordan elor unui ordin de plat ; fi ar tat duplicatul gre it, eroarea sau neconcordan a din con inutul ordinului de plat . Un emitent este obligat s pl teasc socet ii bancare receptoare pentru ordinul de plat emis atunci cnd societatea bancar receptoare l accept , dar aceast plat nu se face pn la nceputul perioadei de executare a respectivului ordin de plat . n cazul n care plata se face nainte de perioada de executare a ordinului de plat , se consider f cut pe riscul emitentului. Plata obliga iei emitentului fa de societatea bancar receptoare se consider a fi f cut : n momentul n care s-a f cut debitarea contului emitentului, n cazul n care acesta n momentul n care societatea bancar emi toare crediteaz un c al societ ii ont

are un cont deschis la societatea bancar receptoare; bancare receptoare deschis la ea i aceasta din urm folose te fondurile desemnate de suma respectiv sau dac nu folose te fondurile, n ziua bancar urm toare zilei n care fondurile au fost f cute disponibile i societatea bancar receptoare cunoa te acest lucru; n momentul n care societatea bancar emi toare crediteaz contul societ ii bancare receptoare deschis la o alt societate bancar i aceasta folose te fondurile respective

sau dac nu folose te fondurile, n ziua bancar urm toare zilei n care fondurile au fost f cute disponibile i societatea bancar receptoare cunoa te acest lucru; n momentul n care decontarea final este f cut prin creditarea contului societ ii n momentul n care decontarea final este f cut n favoarea societ ii bancare bancare receptoare deschis la BNR; receptoare. n cazul n care pl titorul este altul dect emitentul, acesta are obliga ia pl ii spezelor bancare aferente proces rii ordinului de plat . Beneficiarul sau exportatorul (vnz torul) este persoana desemnat prin ordinul de plat de c tre pl titor s primeasc o anumit sum de bani; el trebuie s se conformeze condi iilor prev zute n ordinul de plat . Beneficiarul nu are certitudinea ncas rii sumei pn n momentul pl ii.

B ncile care intervin n derularea opera iunii au simplul rol de prestatoare de servicii. Singurele r spunderi ale b ncilor sunt legate de manipularea corect a valorilor ncredin ate (fonduri b ne ti i documente) i s solicite beneficiarului prezentarea documentelor a a cum s-a prev zut de ordonatorul pl ii (n cazul ordinului de plat documentar). Aceste b nci sunt denumite astfel: Banca ordonatoare (ini iatoare), cea la care ordonatorul d dispozi ie privind efectuarea pl ii prin ordin de plat ndatoriri: returnarea sumei n caz de nefinalizare a transferului credit; plata dobnzilor de ntrziere (n cazul n care ntrzierea pl ii i se datoreaz ). i la care constituie depozitul. Aceast banc are urm toarele

Banca pl titoare (destinatar ), cea la ghi eele c reia se achit suma beneficiarului pl ii i care solicit anticipat sau ulterior de la banca ordonatoare suma ce urmeaz s o pl teasc sau a pl tit-o. Banca destinatar are urm toarele obliga ii: recep ia; autentificarea; acceptarea/refuzul; plata dobnzilor de ntrziere (n situa ia n care ntrzierea i se datoreaz ).

Se consider c o banc destinatar accept un ordin de plat n urm toarele momente:

    

la recep ia sa de emitent, n cazul n care ntre emitent i societatea bancar

destinatar exist un acord n acest sens; n momentul n care l-a n tiin at pe emitent privind acceptarea; n momentul n care a debitat un cont al emitentului deschis la ea ca plat

pentru ordinul de plat respectiv; n momentul n care a creditat un cont al beneficiarului sau a pus n alt mod

fondurile b ne ti la dispozi ia acestuia; n momentul n care a comunicat beneficiarului c are dreptul s retrag sau s

utilizeze fondurile provenite n urma accept rii respectivului OP. O societate bancar destinatar care nu accept un ordin de plat este obligat s fac o comunicare cu privire la refuzul acestuia cel trziu n ziua urm toare ultimei zile a perioadei de executare. Un ordin de plat i nceteaz efectele dac nu este nici acceptat, nici refuzat naintea ncheierii celei de-a doua zile bancare urm toare sfr itului perioadei de executare. Societatea bancar destinatar , dup acceptarea unui ordin de plat , este obligat s pun fondurile la dispozi ia beneficiarului n ziua accept rii sau cel mai trziu n ziua

urm toare, ori s le foloseasc n concordan

cu men iunile con inute de ordinul de plat

cu rela iile contractuale existente ntre ea i beneficiar. Dac un ordin de plat nu poate fi executat deoarece nu con ine men iunile obligatorii sau datorit inconsecven ei datelor pe care le con ine, societatea bancar destinatar l va n tiin a pe emitent, dac acesta poate fi identificat, n intervalul de timp cerut. n cazul n care ordinul de plat indic expres o anumit dat mai ndep rtat , societatea bancar l va executa n a a fel nct acea dat s fie respectat . O comunicare care trebuie s fie f cut , va fi f cut cel mai trziu n ziua urm toare ultimei zile a perioadei de executare. O societate bancar receptoare care recep ioneaz un ordin de plat dup nchiderea zilei sale bancare are dreptul s trateze respectivul ordin de plat ca i cum ar fi fost primit n urm toarea sa zi bancar .

3. Mecanismul derul rii unui ordin de plat

n vederea aducerii la ndeplinire a dispozi iei pl titorului exprimat prin emiterea ordinului de plat , societ ile bancare participante n cadrul transferului-credit respectiv, trebuie s efectueze n ordine urm toarele opera iuni: 1. 2. 3. recep ia procedura de recunoa tere a primirii ordinului de plat ; autentificarea procedura prin care se determin c ordinul de plat a fost emis acceptarea procedura prin care se recunoa te ca valabil un ordin de plat

de persoana indicat ca emitent pe ordinul de plat ; recep ionat sau refuzul procedura utilizat n cazul n care o societate bancar receptoare decide c nu este posibil sa execute un ordin de plat dat de un emitent sau c executarea ar determina costuri excesive ori ntrzieri n finalizarea transferului-credit; 4. executarea procedura de emitere a unui ordin de plat acceptat anterior.

Ordonator comparator

Berneficiar vnz tor

Banca 3 ordonatoruluiFig. nr.2: Mecanismul decont rii prin ordin de platbeneficiarului Conform figurii, au loc urm toarele opera iuni: 1) Ordonatorul care are de pl tit o factur , un comision, un debit etc d dispozi ie b ncii sale s emit un ordin de plat (dac nu l completeaz el nsu i) n sum de ... n favoarea ... (firma, institu ia beneficiar ), indicnd i documentele care s fie prezentate pentru efectuarea pl ii. 2) Ordonatorul n tiin eaz beneficiarul de emiterea ordinului de plat n favoarea sa. 3) Banca c reia i se adreseaz pl titoare, mpreun cu instruc iunile. 4) Banca destinatar prime te ordinul i instruc iunile de plat beneficiar , solicitndu-i i prezentarea documentelor la plat (dup caz). 5) n urma aviz rii sale, beneficiarul, dup caz, prezint documentele de plat , solicitnd fie ncasarea n numerar, fie virarea n contul s u curent bancar. Pe plan intern, mecanismul unui ordin de plat se realizeaz ntructva similar cu cel de pe plan extern, pe parcursul dispunerii pl ilor c tre emitent i pn la creditarea contului beneficiarului, respectiv realizarea opera iunii de transfer-credit. n Romnia, n vederea acceler rii decontarilor func ioneaz institu ia denumit Transfond. n circuitul interna ional, fa de mecanismul prezentat pot interveni i situa ii n care, banc unde beneficiarul are un alt cu acordul beneficiarului, plata se poate efectua de o ter i informeaz firma i la care i are disponibilit ile n cont curent (dac nu i l avizeaz , remi ndu-l b ncii destinatare are, va depune suma) prime te ordinul de plat

Banca

cont deschis. Situa ia se ntlne te n cazul opera iunilor care presupun autorizarea, din partea beneficiarului, de a i se debita contul n vederea achit rii de c tre acesta a propriilor obliga ii contractuale. n rela iile comerciale, utilizarea ordinului de plat de sine st t tor ca modalitate de plat a unor exporturi este foarte rar ntlnit , fiind de regul evitat datorit ca urmare a riscului de revocare pe care l prezint . n rela iile de export sau de import cel mai adesea este

folosit combinat cu alte modalit i de plat , cnd revocarea lui nu poate aduce prejudicii p r ii romne. Astfel, n cadrul schemelor de plat care prev d pl i n avans pentru livr ri de ma ini i utilaje de valori mari, plata avansului poate fi efectuat prin ordin de plat , pentru restul sumei utilizndu-se, dup cum s-a convenit, incasso-ul sau acreditivul. n mod similar, importatorul poate achita anticipat platatransportului (navlu, fraht etc.) prin ordin de plat . Cel mai larg domeniu de utilizare a ordinului de plat l constituie pl ile necomerciale. El este folosit n mod frecvent pentru: prest ri de servicii, plata navlurilor, opera iile de control ale O.C.M. f cute n favoarea unor importatori str ini, cheltuieli de asigurare, ntre inerea reprezentan elor i ambasadelor.

4. Comisioanele percepute de b nci la opera iunile cu ordine de plat

Comisioanele sunt datorate b ncii comerciale pentru serviciile prestate, chiar dac ulterior ordinele de plat sunt revocate sau expir total/par ial neefectuate, precum i n cazul ordinelor de plat efectuate pe baza extraselor de cont. Aceste comisioane, unele sunt fixe pe opera iune, iar altele procentual asupra valorii ordinelor de plat . Comisioanele sunt percepute pentru: emitere de ordine de plat ; modific ri/anul ri (se solicit celui care cere serviciul); pl i. Pentru ordinele de plat emise de banc din ordinul clien ilor s i, se mai percep i alte comisioane: n favoarea altor clien i ai aceleia i b nci sau n favoarea altor b nci n cont Loro n favoarea unor b nci care nu au cont la banca emitent sau n favoarea unor clien i transmiterea la client prin fax, la cerere expres , a copiei ordinului de plat ; interven ia pentru clarificarea instruc iunilor de plat (incomplete/neclare), se va Informa ii asupra cuantumului comisioanelor se dau, la cerere, de oricare banc emitent al acestora la banca emitent ; care au cont la b nci ce ce nu au deschis cont la banca emitent ;

solicita celui care cere serviciul sau celui vinovat de mesaje incomplete.