Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
8. Planeamento financeiro
Planeamento financeiro de curto prazo
Anlise e planeamento financeiro Cristina Pereira | 2009.2010
2
Anlise e planeamento financeiro
Elaborao e acompanhamento na fase de execuo, analisando os fluxos financeiros previsionais decorrentes das decises operacionais, de investimento e financiamento.
3
Anlise e planeamento financeiro
Anlise de sensibilidade
4
Anlise e planeamento financeiro
5
Anlise e planeamento financeiro
6
Anlise e planeamento financeiro
7
Anlise e planeamento financeiro
8
Anlise e planeamento financeiro
9
Anlise e planeamento financeiro
10
Anlise e planeamento financeiro
11
Anlise e planeamento financeiro
12
Anlise e planeamento financeiro
13
Anlise e planeamento financeiro
14
Anlise e planeamento financeiro
15
Anlise e planeamento financeiro
16
17
Anlise e planeamento financeiro
18
Anlise e planeamento financeiro
19
Anlise e planeamento financeiro
Conhecendo: - Previso das necessidades de obteno de fundos adicionais, de onde decorrem os custos financeiros (necessidade de aplicao de fundos) que originaro proveitos financeiros.
20
Anlise e planeamento financeiro
21
Anlise e planeamento financeiro
22
Anlise e planeamento financeiro
23
Anlise e planeamento financeiro
24
Anlise e planeamento financeiro
25
Anlise e planeamento financeiro
26
Anlise e planeamento financeiro
27
Anlise e planeamento financeiro
28
Anlise e planeamento financeiro
29
Anlise e planeamento financeiro
A rendibilidade de explorao anual (resultados de explorao) se encontra realisticamente maximizada, de acordo com os condicionalismos internos e externos que envolvem a actividade da empresa.
30
Anlise e planeamento financeiro
Maximizar os resultados obtidos atravs de: - Poltica de gesto das disponibilidades; - Poltica de concesso de crdito aos clientes; - Poltica de desconto das letras a receber; - Poltica de constituio dos diversos stocks;
Cristina Pereira | 2009.2010
31
Anlise e planeamento financeiro
Maximizar os resultados obtidos atravs de: - Poltica de adiantamento dos clientes; - Poltica de pagamento aos fornecedores correntes; - Poltica de reforma das letras a pagar.
32
Anlise e planeamento financeiro
Est assegurada quando o saldo da tesouraria global coincidir com a reserva de segurana de tesouraria. No existir quando no coincidirem.
33
Anlise e planeamento financeiro
34
Anlise e planeamento financeiro
35
Anlise e planeamento financeiro
36
Anlise e planeamento financeiro
37
Anlise e planeamento financeiro
38
Anlise e planeamento financeiro
do
oramento
de
A determinao dos desvios deve ser acompanhada da anlise das suas causas e conter a indicao das necessrias medidas correctivas. O gestor financeiro deve reanalisar regularmente o oramento de tesouraria. frequente, mensalmente, corrigir-se as previses para os 3 meses seguintes.
Cristina Pereira | 2009.2010