reseu Raluca MCAEC An 1 Grupa t Tema 3 JAS 12 partea 1 |.Dispuneti de urmatoarele date la inchiderea exercitiului N: impozitul pe profit calculat gi iregistrat la 30.09.N 200 lei, din care platit 100 lei, veniturile aferente exercitiului N 8.000 | din care dividende incasate 400 lei; cheltuiclile aferente exercitiului N 5.600 lei, din care cheltuieli de protocol nedeductibile 300 lei, Cota impozitului pe profit este de 16%. Care este suma impozitului pe profit datorat pentru anul N, precum si cheltuiala cu impozitul pe profit care va afecta contul de profit si pierdere? Seousbhox fscah > 4000- 5600 41004 300-400 =2600by) ie fprxdod oss 4 “hupost . par = ts00 «16% = 4oo ly Quik. we hu. y ph aana ghtrads 2 Joo W “yougott fa pik da RO = S00 mneazi pe 22 decembrie N -1, un utilaj in valoare de 30 000 lei. Activul, fare o durati de viata de 4 ani si o valoare reziduali nula. Societatea utilizeaz’ metoda de amortizare liniard pentru determinarea rezultatului contabil si metoda amortizarii accelerate pentru determinarea rezultatului fiscal. Presupunem ca societatea obtine un rezultat de 20 000 lei pentru fiecare din urmatorii 4 ani Cum se inregistreazit in contabilitate impozitele curente si impozitele aménate ca urmare a utilizirii de metode diferite de amortizare din punet de vedere contabil si fiscal Situatie in contabilitate pentru cei 4 ani ‘An | Valoareacontab | Amoriizarea | Amoriizarea | Valoarca | Baza de] brut | contabita fiscal contabila | impozitare Valoarea de intrare | neta | [vb-aty a - | [Vb-Ac}__| _ N_ | 30000 | 30004-7500 | 30002-7300 | 30000-7500 | 30000-15000 | | 7300 | 0 22500 15000 | | 15000 [Nat 730000 7500 -Ts000/3=3000 | 22500-7500 | 15000-5000 | | sooo 15000 10000 Ne2_| 30000 7500 5000 13000-7500 | 70000-5000 7500 5000 7500 | hes 30000 ccae an = La, costa} + Aso toxtolnta — Anoka. fcate Druk | aa. cobad | Basie cls (Rohr. ke | Ur-rupatih | Sap elit N | Loooo 4500 15.000 \.s00 aa Nay | 16.000 4.500 5000 22.00 Coo NAL | 9.000 4.500 ooo 22.600 % 00 NAS Lo. 000 4.600 5000 49,500 4,600 Jo dt. ‘suns pep ulas vast | Ob. w wp e Ta = bah pid wp 4 rosa ds Sask Rercrttag Ve 2.50 YB “z= 6000 ls a> dileuaste. we pandiie d4500 bo [25 spade Aaa nag Ss Twat Ow vol = 4500 16% = Yoo We 4 : AAO «LUD + Sauer + yet § em th. w twp ye _ Dg - pind vale ‘eo he’ Quy vk * yr owivah Ms oat peu NRO! ' LY. WT pevind Aug. Ouravat= ilo Uy 2 Aulk Ton tugeitad Ve gle = Boo bo os 8 AKR Wey ot ‘ 3 Sx adste Taped je pdt tooo lsh a ae”dow. Wad Yay yp woud ws 7 set dhe Lut a 2 fe \wy Loo i ed w ryt ‘wou tr Ne = 15.900 | SA = Me az 0ao \> Ve SBF =S oust us pour iupaedit Soe Lai > hook Quad wt? Foco lebe goo W aww My Dab jpviad wR: ooweod TH owl N= Books Yok givd Wwe: Quuevot Wo N41 2 boo Ls ‘ . + ysduad : oan ci aie co Par gain’ \wp % i = Vewhos a vail ye Noo bi Qubud ir oxi ‘as Wak * = debe: jpeiad og gd) castuad = BO bs wa Wwe « ¥ yy > $200 bi do wr Nth Showy top gh toouk de ar Ey vt wot 2 Daou paviud 4: ook! \e = F500 Wy a . ar Sov ly \> VO > Rlprod Sounposre hupoalls = 5005 => buys) Usduat = 1500 K1G%= Moo be ‘Termen de predare: duminica 14 martie, ora 10 A.MPor pried WHE we awiuct W4z2 Yoo Li a sett be. Dod wn Ww | VwHp Ny aauck N+)? too bs ae “boys Wit 2 49d ds Bel ba yh \Loitusi ti sa \ & Yad i yr os! t (OO So tateak = Bab panied Yes f 2600} peied wp wru eo we wt Soo Ww Ve Yeoahss ae Ee “Saawojsone wagothals fe pch cama Wh. w weeks) woe Dako re WY Yeon be tt vont gh ood eS) is \ ->ve = bE > Mux ye te Bifgroaks wr pad. Rot {rvivd > wap: y yt watug Nat <0 Dae pared oy ‘ rt Qusud N+L2 WO WAIL 2490 Redbox’ ford op po Veh dit ‘uy vt owed vr sated Sas ita » iter pviud wp. \ yt ontut § "Vo a yp Boo bai | seo sh. di Nod oo by