DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO - DRE Empresa: XPTO LTDA Lanamentos Receita Operacional Bruta Venda de produtos (liquida do IPI)

Venda de Mercadoria Venda de Servios ( - ) Dedues da Receita Bruta ICMS ISS PIS- Faturamento COFINS = Receita Operacional Lquida ( - ) Custos Operacionais da Receita Custo Produto Vendido (fixo + varivel) Custo Mercadoria Vendida (fixo + varivel) Custo do Servio Vendido (fixo + varivel) = Resultado Operacional Bruto ( - ) Despesas Operacional Despesas com vendas: Salrios Comisses sobre Vendas Encargos Sociais (INSS/FGTS) PDD - Provisso para Devedores Duvidosos Despesas Administrativas: Honorrios da Diretoria Salrios Encargos Sociais (INSS/FGTS) Servios de Terceiros Material de Expediente Seguros Depreciao Despesas Financeiras Lquidas: Juros Pagos Encargos sobre Emprestimos e Financimentos Descontos Concedidos Variao Monetria do Passivo Juros Recebidos Rendimentos de Aplicaes Financeiras Descontos Obtidos Variaes Monetrias Ativas Outras Receitas/Despesas Operacionais: Dividendos Recebidos Reverso de Provises Constitudas Ganhos com Participao Societria Perdas com Participao Societria = Resultado Operacional Lquido (+ - ) Receitas/Despesas no Operacionais Ganhos de Capital Perdas de Capital = Resultado antes da C. Social, I.Renda e Participaes ( - ) Proviso para Contribuio Social ( - ) Proviso para Imposto de Renda ( - ) Participaes (somente para S/A) de Debenturistas de Empregados de Administradores de Partes Beneficirias = Lucro/Prejuzo Lquido do Exerccio Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

BALANO PATRIMONIAL ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Caixa Bancos conta movimento Aplicaes de Liquidez Imediata Valores a Receber Clientes (duplicatas receber) ( - ) PDD -Proviso para Devedores Duvidosos ( - ) Duplicatas Descontadas ICMS a Recuperar Outras Contas a Receber Estoques Matria-Prima Mat. Secundrio Produto Acabado Despesa do Exerccio Seguinte Premios de Seguros a Vencer Assinaturas de Jornais/Revistas/Publicaes REALIZVEL A LONGO PRAZO Contas de Pessoas Ligadas Emprstimos a Scios Outras Contas Receber Empresa CDF Lt..... ATIVO PERMANENTE Imobilizado Imveis Veculos Movis e Utenslios Mquinas e Equipamentos ( - ) Depreciao Acumulada Diferido Benfeitorias em Bens de Terceiros Despesas Pr-Operacionais ( - ) Amortizao Acumulada PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Empresa XLTS .... Salrios e Encargos a Pagar Salrios INSS FGTS Impostos e Contribuies Pagar ICMS ISS PIS COFINS Emprstimos e Financiamentos Banco Asp ..... Outras Contas Pagar Alugueis Seguros

EXIGVEL A LONGO PRAZO Contas de Pessoas Ligadas Emprstimos dos Scios Emprstimos e Financiamentos Banco Axl ..... RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS Receitas ( - ) Custo ou Despesas PATRIMONIO LQUIDO Capital Social Realizado Capital Social Subscrito ( - ) Capital Social a Integralizar Reservas de Capital Correo Monetria do Capital Social Realizado Reservas de Lucro Reserva Legal Reserva Estatutria Lucro / ( - ) Prejuzos Acumulados Lucro / ( - ) Prejuzo Acumulado Lucro / ( - ) Prejuzo do Perodo TOTAL DO PASSIVO

TOTAL DO ATIVO

Liquidez Geral : Ativo Circulante + Realizvel a Longo Prazo Passivo Circulante + Exigvel a Longo Prazo Mostra a capacidade de pagamento da empresa no longo prazo, considerando tudo que a empresa converter em dinheiro e relacionando com tudo o que a empresa j assumiu de dvida a curto prazo - para cada $1,00 de dvida tem-se $ 1xn de valores a receber a curto e longo prazo. Liquidez Corrente : Ativo Circulante Passivo Circulante Mostra a capacidade de pagamento da empresa no curto prazo. Liquidez Seca : Ativo Circulante - Estoques Passivo Circulante Considera-se caso ocorra a paralisao total das atividades, ou se o estoque fosse obsoleto, a liquidez seca demonstra as condies da empresa em bancar suas dvidas desconsiderando os estoques.

FLUXO DE CAIXA E CAPACIDADE DE PAGAMENTO Discriminao Receita Total ( - ) Custo Total Custo Fixo Custo Varivel = Lucro Operacional ( - ) Contribuio Social ( - ) Imposto de Renda = Lucro aps IR e CS ( + ) Depreciao ( - ) Amortizao = Disponibilidade Lquida Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5