RISCURILE IN PROCESUL CREDITARII SI GESTIONAREA LOR

BUCURETI, 2009

Cuprins: CAPITOLUL I Riscul bancar. Prezentare general 1.1 Notiuni generale despre risc 1.2 Elementele principale de risc in procesul de creditare. Factori de risc 1.3 Clasificarea riscurilor, gestionarea si importana lor

CAPITOLUL II Gestiunea riscului de credit global 2.1 Principiile gestionarii riscului global de creditare 2.2 Reglementari BNR privind gestionarea riscului de credit 2.3 Analiza si evaluarea riscului de credit prin metoda punctajelor 2.4 Indicatori ai riscului global de creditare CAPITOLUL IV Studiu de caz privind acordarea unui credit de catre Piraeus Bank. Concluzii.. Anexe.. Bibliografie

CAPITOLUL I Riscul bancar. Prezentare general 1.1 Noiuni generale despre risc Definind conceptul de risc de credit, acesta poate fi considerat ca un eveniment nedorit care poate conduce la nendeplinirea parial sau total a scopului unui proiect in termenele sau la nivelele prestabilite. Activitatea de creditare implica un risc, prin nsi elementele de anticipare pe care se bazeaz decizia de creditare, pentru banc fiind de maxim importan cunoaterea acestui risc, evaluarea sa ct mai aproape de realitate i acceptarea lui n cunotin de cauz. Riscul de credit reprezint o component fundamental a riscului bancar, a crui gestiune este reglementat unitar, pe baza Legii bancare nr. 58/1998, a normelor in

vigoare emise de B.N.R., precum i la nivelul fiecrei societi bancare n parte, conform reglementrilor i procedurilor proprii de management al riscurilor.. Abordarea categoriei de risc de credit, n acest capitol, este circumscris noiunii de risc economic. Riscul economic este definit n Dicionarul de economie editat de Editura Economic, Bucureti n anul 1999 ca un eveniment sau proces nesigur i probabil care poate cauza o pagub, o pierdere ntr-o activitate, operaiune sau aciune economic. Riscul economic se caracterizeaz prin posibilitatea descrierii unei legi de probabilitate pentru rezultatele scontate ca i prin cunoaterea acestei legi de ctre cei interesai Numai aplicarea conceptului n domeniul microeconomic permite definirea riscului ca fiind un eveniment accidental, previzibil, mpotriva cruia firmele se pot asigura. n aceast situaie se poate afla o societate de asigurri care ncaseaz contravaloarea primei de asigurare pentru evenimente care, neproducndu-se nu genereaz cheltuieli de despgubire. ntr-o situaie similar se afl bncile care constituie provizioane de risc pentru creditele acordate clienilor, credite care fiind rambursate la scaden nu necesit utilizarea provizioanelor, astfel nct acestea devin profit pentru banc. Importana elementelor constitutive ale riscului, probabilitatea acestuia de a se produce i amplitudinea sa, rezid din caracteristicile acestora. Evaluarea probabilitii de a se produce se poate cuantifica pe baza percepiei partenerilor afectai de risc. n cazul unei relaii de credit dintre banc i client, fiecare din cei doi parteneri are propria percepie asupra riscului de neplat a creditului. Luarea n considerare a unei valori corecte a probabilitii de realizare a riscului este posibil dac n procesul de analiz cu privire la acordarea creditului partenerii comunic oferind unul altuia toate elementele de risc potenial. Amplitudinea, respectiv mrimea consecinelor generate de producerea riscului, ca parametru constitutiv al acestuia, se estimeaz n momentul ncheierii tranzaciei. Potrivit definiiei, riscul se poate reda schematic prin urmtoarea ecuaie: Riscul = amplitudinea * probabilitatea Din combinarea celor dou componente se construiete matricea riscului redat n figura 1.1

Fig. 1.1 Matricea riscului AMPLITUDINE Sczut P R O B A B I L I T A T E Sursa: Prelucrat dupa Roxin, L. Gestiunea Riscurilor Bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997 1.2 Elementele principale de risc in procesul de creditare. Factori de risc nainte de luarea unei decizii de creditare, inspectorul de credite va lua n considerare omulime de criterii, iar obiectivul principal urmrit de acesta este descoperirea i evaluarea riscului n vederea diminurii gradului de incertitudine, inerent rambursrii mprumutului. Deci, primul pas in orice relaie de creditare este strngerea sistematic a informaiilor de ordin financiar, economic, de pia, industrial, de producie referitoare la solicitantul creditului, toate avnd o natur specific sau general, n scopul determinrii tipului de risc impicat i a cuantificrii acestuia. Sarcina inspectorului de credite este de a cntri diveri factori i de a ajunge la o concluzie privitoare la gradul de siguran al solicitrii de credit. Acest produs va folosi la determinarea urmtoarelor elemente: Mare 3 5 6 Medie 2 4 5 Mic 1 2 3 Medie Mare

limita maxim a expunerii la risc n funcie de plitica bncii; produsele bancare necesare; structura creditului; condiiile de creditare; necesarul de garanii; cerine de control; comisionul i structura dobnzii.

Un factor cheie n evitarea pierderilor este nelegerea faptului c gestionarea riscului este un process continuu i c, pe msur ce mediul n care orice agent economic i desfoar activitatea, se schimb riscurile i semnificaia lor relativ ce se modific de asemenea. n consecin controlul periodic al mediului n care funcioneaz agentul economic, constituie o parte vital a procesului de creditare; o banc prudent trebuie s obin o confirmare periodic faptului c evaluarea pe care s-a bazat acordarea mprumutului este nc valid. Detectarea din vreme a unei evoluii nefavorabile i a zonelor n care riscul a crescut, furnizeaz n cazul cel mai ru bncii o marf nepreuit timpul, timpul necesar identificrii cauzelor care stau la baza acestor evoluii i adoptrii msurilor corective, dndu-i n acest fel posibilitatea de a lua iniiativa n loc de a fi depit de evenimente, cum este cazul foarte frecvent i de a fi forat s ia o hotrre pripit ntr-un ritm i la un moment pe care nu i le poate allege. n afar de evaluarea numeric sau cantitativ, trebuie s se aprecieze i riscurile calitative. Acestea reprezint mediul n care afacerile comerciale i ali factori nu pot fi controlai i influentai prin decizii administrative. n continuare sunt prezentai civa factori de risc calitativi: a) Economici dobnda i fluctuaiile de curs valutar, situaia pieei interne sau a pieelor internaionale; b) Sociali probleme de mediu; c) Juridici modificrile legislaiei; d) Politici tarife, cote specifice prin legislaie;

e) Tehnologici riscul apariiei unor noi produse, dezvoltare care nu poate fi copiat, dar care poate s afecteze negativ o pia; f) De personal afacerile sunt dependente de personal (fluctuaiile forei de munc); g) Concurena un factor al pieei poate decide s domine piaa, indifferent de costurile pe termen scurt, pe care trebuie s le suporte. Adevratul risc de creditare const n aprecierea angajamentului de plat. Gradul de certitudine i sursele de acoperire ale angajamentului de plat trebuie identificate chiar de la nceput. Aceast capacitate de plat a serviciului datoriei n termenii dobnzii i a valorii creditului trebuie corelat cu termenii contractului de credit. n general bncile consider c riscul financiar depinde de mrimea ntreprinderii debitoare. Cu ct o ntreprindere are cifra de afaceri mai mare, cu att riscul este mai mic la creditele pe termen scurt i invers. De aceea, bncile clasific ntreprinderile dup mrimea cifrei de afaceri, clasificarea difer de la o banc la alta, ultima categorie constituind-o debitorii ocazionali la care bncile aplic cota cea mai mare de risc. n limbaj bancar aceasta cot de risc se numete majorarea dreptului comun. Pentru stabilirea cotei de risc intervine i cunoaterea ntreprinderii de ctre bnci din relaii anterioare, estimarea riscului depinznd de aprecierile proprii ale bncii, ceea ce face ca ntreprinderile s beneficieze de condiii mai mult sau mai puin favorabile n raport cu cota normal de risc aplicat ntreprinderilor din categoria respectiv, de mrime (dup cifra de afaceri). Cota de risc mai depinde i de calitatea garaniilor oferite de debitori: efecte comerciale acceptate sau neacceptate, garanii personale ale acionarilor sau conductorilor ntreprinderii.

1.3 Clasificarea riscurilor i importana lor n literatura de specialitate exist o serie de clasificri dup cum urmeaz: 1) n funcie de caracteristica bancar: a) riscuri financiare (riscul de lichiditate, riscul de capital);

b) riscuri de prestare (riscul operaional, riscul tehnologic, riscul introducerii de noi produse); c) riscuri ambientale (riscul de fraud, riscul economic, riscul legal). 2) n funcie de genez: a) risc de exploatare; b) risc financiar; c) risc de faliment. 3) n funcie de natura lor: a) riscuri comerciale; b) riscuri provocate de cauze de for major; c) riscuri politice; d) riscuri valutare (de schimb valutar, rat a dobnzii). 4) n funcie de expunerea la risc: a) riscuri pure = riscuri a cror expunere este generat de activiti i procese bancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu pierderi; a.1. a.2. a.3. fonduri); a.4. riscuri de rspundere (nerespectarea normelor bancare); b) riscuri lucrative (speculative) = expunerea la risc este generat de ncercarea de a obine profit maxim. b.1. b.2. b.3. riscuri de pia (variaia condiiilor de pia); riscuri de afacere; riscuri de lichiditate (incapacitatea de a finana operaiunile riscuri fizice (distrugeri, accidente, avarii); riscuri financiare (generate de operaiunile bancare tradiionale); riscuri criminale i frauduloase (fraude, furturi, deturnri de

bancare curente). 5) n funcie de caracteristica bancar: a. - riscuri financiare (generate de operaiile bancare tradiionale); a.1. a.2. riscul de creditare (probabilitatea nencasrii creditelor acordate); riscul de lichiditate;

a.3. Internaionale:

riscul de pia (variaia ratei dobnzilor, riscul valutar, etc.).

Clasificarea riscurilor bancare n conformitate cu prevederile Bncii Reglementelor a) Riscuri financiare: riscul ratei dobnzii; riscul cursului de schimb; riscul de lichiditate; riscul titlurilor cu venit variabil. riscul clientelei; riscul aprut pe piaa interbancar; riscul de ar; riscul de credit (furnizor, pia). riscul de produse; riscul serviciilor; riscul de pia; riscul de imagine.

b) Riscuri legate de parteneri:

c) Riscul comercial:

d) Riscuri legate de fora de munc e) Riscuri operaionale i tehnice: calitatea operaiunilor; nivelul de informatizare i telecomunicaii. riscul de reglementare; riscul de deontologie; riscul de strategie; riscul de insuficien funcional; riscul resurselor umane; riscul de comunicare; riscul controlului intern total i financiar .

f) Riscul gestiunii interne:

n continuare se vor analiza riscurile specifice administrrii activelor i pasivelor bancare care sunt urmtoarele: riscul financiar riscul de pia; riscul de credit; riscul de lichiditate. Riscul financiar este riscul relaiilor financiare ale agentului economic cu contractanii individuali i cu piaa n ansamblu. Riscul financiar este delimitat n urmtoarele trei clase: - riscul de pia (market risk); - riscul de credit (credit risk); - riscul de lichiditate (liquidity risk). Riscul de pia este riscul aferent valorii de pia a unui portofoliu de active i pasive. Riscul de piata apare ca: - Variatie a valorii activelor financiare, datorata variatiei ratei dobanzii (incasate si platite) - Variatie a cursului de schimb valutar (pentru activele si pasivele bancare) - Variatie a cursului bursier a activelor si pasivelor bancare detinute de banca Riscul de credit reprezint expunerea la pierderi ca urmare a apariiei unui eveniment de credit (falimentul partenerului; neonorarea de ctre un partener a angajamentelor contractuale scadente; degradarea credit ratingului partenerului etc.). Cel mai evident risc de credit riscul de insolvabilitate (insolvency risk) al unui partener de afaceri, riscul asociat cu incapacitatea unui partener de a-i onora angajamentele contractuale. Include i riscul de faliment (default risk) al partenerului. Pentru o banc comercial, riscul de credit aferent unui debitor reprezint riscul de neplat al valorii creditului i a dobnzilor aferente. Acesta este cazul extrem de risc de credit ce corespunde apariiei urmtorului eveniment de credit insolvabilitatea sau falimentul contractantului. Riscul de credit este cunoscut n literatura de specialitate i cu denumirea de risc al contractantului (counterparty risk). Un risc specific de credit este riscul de preplat (pre settlement risk) - riscul c contractantul va falimenta nainte ca o plat sau o livrare (angajament financiar) s devin exigibil, situaie n care toate creanele i pasivele devin exigibile (aceasta poate crea presiuni i dificulti altor contractani). Spre

10

deosebire de riscul de neplat, acest tip de risc este relativ obligaiilor nete ale contractantului . Astfel, n literatura de specialitate, riscul de credit asociat evenimentelor extreme este delimitat n urmtoarele categorii: default (faliment) al contractantului ca urmare a imposibilitii de a onora angajamentul exigibil al firmei date (contractantul devine insolvabil n urma incapacitii de a onora obligaia scadent a firmei date risc de faliment) i default al contractantului pn ca un angajament al firmei s devin exigibil, dar ca urmare a incapacitii contractantului de a onora alte angajamente de plat scadente aferente altor contractani (riscul de preplat). Aceast delimitare este utilizat, n special, de instituiile financiare pentru o mai bun gestiune a riscului de credit i pentru c tratamentul financiar asociat tipurilor de risc de credit este diferit. Un grad mai mic de risc este asociat riscului de neplat. Riscul de neplat (settlement risk) este riscul c o plat exigibil aferent unei obligaii financiare a unui contractant nu va fi onorat la timp sau integral. Acest tip de risc este relativ obligaiilor brute ale contractantului. Pe piaa mrfurilor, riscul de neplat este asimilat riscului de livrare. Este riscul nelivrrii mrfurilor exigibile de ctre un contractant a cror contravaloare a fost achitat deja. Pe piaa valutar, un tip specific de risc de neplat este riscul de livrare (delivery risk). ntr-o tranzacie cu valute, riscul de livrare este riscul asociat neplii (nelivrrii) sumei n valut contractual de ctre contractant, n situaia cnd contravaloarea tranzaciei a fost achitat deja, risc datorat de existena unui interval de timp dintre cele dou reglementri (pli). Gestionarea riscului de credit Astfel c banca, in mod necesar, pentru prevenirea riscului creditului, trebuie s ia msuri de prevenire din timp printr-o stricta selecie a debitorilor. Una dintre msurile principale de prevenire a riscurilor n domeniul bancar este sistemul de delegare a deciziilor, de acordare a creditelor in funcie de riscuri. Sistemul permite: descentralizarea deciziilor; angajarea responsabilitii personale n anumite limite, de regul minore;

11

angajarea responsabilitii colective prin comisii, comitete i alte grupuri constituite ca atare i abilitate de a decide asupra acordri creditului, potrivit unei scri graduale stabilite. Stabilirea deciziilor privind creditele acordate ntreprinderilor se realizeaz de

regul, prin analiza ccmplex i multilateral a proiectelor, prin prisma eficienei economice i a posibilitii de a asigura prin potenialul lor, rambursarea creditului in condiiile date. Pe de alt parte, rezultatele analizei financiare a situaiei globale intr-o perioad semnificativ i n toate amnuntele sale, ca i aprecierile fundamentate asupra motivaiei profesionale, comportamentului moral i credibilitii echipei de conducere a ntreprinderii sunt expresive i obligatorii. Aici trebuie s se ia n consideraie, n mod deosebit, elementele de aritmetic a informaiilor i hazard moral, elemente care pot fi hotrtoare n anumite cazuri. In ceea ce privete distribuirea creditelor acordate persoanelor privind necesitile lor casnice, familiale, tehnologia modern de acordare se axeaz pe utilizarea metodelor informatice, prin utilizarea metodelor de credit scoring, sisteme n care o importan deosebit o au criteriile de selecie. Acestea trebuie s fie restrnse ca numr, dar de mare semnificaie n msur s asigure o departajare n alegerea clienilor poteniali. Experiena rilor dezvoltate subliniaz necesitatea dezvoltrii portofoliului de informaii cu privire la toi clienii bncii i a unei baze de prelucrare a informaiilor de referin, ca o baz principal de consolidare a poziiei bncii n raporturile sale cu clientii independent de talia lor, i ca o arm redutabil n prevenirea i evitarea riscului creditului. Avnd o continuitate deosebit in selectarea clienilor, actualizarea permanent a bazei de date permite urmrirea condiiilor de utilizare a creditului pn la rambursare, sesizndu-se din timp orice schimbri n patrimoniul i evoluia activitii clientului care ar afecta ndeplinirea obligaiilor contractuale ale debitorului.

12

Riscul de lichiditate const in probabilitatea ca banca sa nu i poat onora plaile fa de clieni, ca urmare a devierii proporiei dintre creditele pe termen lung i creditele pe termen scurt i a necolerrii cu stuctura pasivelor bncii . Plasamentele pe termen lung sunt n general mai mari dect resursele pe termen lung ale bncii, din aceast cauz bncile se confrunt cu dou situaii delicate: s nui poat onora angajamentele pe termen scurt (lichiditate imediat) s aib resurse cu scaden mic, n timp ce plasamentele au scadena mare (risc de transformare) Prima situaie, numit i risc de lichiditate imediat, este determinat de retragerile masive i neasteptate ale creditorilor bncii. Confruntat cu riscul lichidiatii o banc poate fi forat fie s mprumute fonduri de urgen la costuri excesive pentru ai acoperi nevoile imediate de cash, fie sa atrag deponenii pltind n schimb dobnzi mai mari dect cele practicate pe pia. Riscul de lichiditate imediat este un risc specific bncilor, arta de a conduce o banc const tocmai n a tii s gestionezi lichiditatile pentru a face fa retragerilor, fr a afecta nsa posibilitile de a onora i solicitrile de credite. Autoritile monetare vegheaz asupra acestui risc impunnd bncilor s pstreze suficiente active lichide prin respectarea unui raport de lichiditate. A doua situaie, numit i risc de transformare, impune bncilor s ia n considerare urmtoarele: - resursele i plasamentele trebuie analizate n funcie de lichiditatea i exigibilitatea lor real i nu juridic. Astfel depozitele la vedere sunt deseori mai stabile dect depozitele la termen; depozitele interbancare sunt mai volatile dect depozitele clienilor, conturile debitoare ale clienilor pe termen scurt sunt deseori mai imobilizate (neonorate) dect creditele cu scaden mai ndeprtat. Riscul de lichiditate are ca punct de plecare comportamentul unui oarecare numr de deponeni care dintr-un motiv sau altul decide, dintr-o dat, fr a participa n prealabil, retragerea depozitelor. Pentru banc, acest comportament are o serie de urmri negative care, utilizate n scar, determin pierderi din ce n ce mai importante, mai ntai bncile vor utiliza toate disponibilitile existente, inclusiv cele din conturile bncii de la banca

13

central. n continuare bncile se vor angaja la contractarea de mprumuturi de la alte bnci, tot mai costisitoare n condiiile n care, cererea crete pe msur ce se extinde comportamentul deponenilor. n paralel, se procedeaz i la lichidarea activelor (titluri i alte deineri) care sub imperiul oportunitii prin forarea pieei pot duce la pierderi importante. Pentru bncile situate pe aceasta pant, obinerea de resurse suplimentare este foarte scump i chiar n aceste condiii operaiunea devine riscant pentru teri i banca se afla n pragul falimentului. Rareori criza de lichiditate afecteaz o singur banc. Este mereu posibil extinderea crizei de lichiditate n sistem. Poate s intervin o criz de lichiditate a ntregului sistem bancar. Evoluii noi legate de dezvoltarea operaiunilor cu instrumente derivate conduc la creterea riscului de lichiditate pentru bnci, luate individual sau n ansamblul lor. Reacia de aprare a bncilor fa de riscul de lichiditate conduce la restricii care n mare masur actioneaz negativ. Lupta bncii de prevenire i nlturare a riscului de lichiditate este fireasc pentru procesul de intermediere n care bncile sunt angajate, ntruct activele bncilor au o lichiditate mai redus dect cea care caracterizeaz pasivele. Bncile au posibilitatea ca prin folosirea unor tehnici specifice s elimine pn la reducere riscul de lichiditate. Aceste tehnici vizeaz resursele i plasamentele bncii. Tehnici care vizeaz resursele bncii sunt urmtoarele: atragerea depozitelor de la populaie; cutarea unor depozite stabile; creterea fondurilor proprii; refinanarea.

Evaluarea i gestionarea riscului de lichiditate pe termen scurt Evaluarea riscului de lichiditate se face cu ajutorul indicatorilor de lichiditate care vor fi prezentai n capitolul III. Banca Naionala impune bncilor s respecte gradul de lichiditate att pentru lei, ct i pentru valut. Raportul de lichiditate valutar se calculeaz intr-un mod asemntor

14

cu metoda numerelor, dar n loc de ponderi se practic coeficieni de lichiditate ale cror valori sunt n funcie de lichiditatea fiecrui activ. In mod practic, gestionarea riscului de lichiditate const n: cedarea, ipotecarea sau gajarea titlurilor de crean din portofoliul bncii fr a suferi pierderi excesive. gsirea unor resurse noi cu costuri marginale inferioare randamentului mediu al investiiilor bncii. Gestionarea riscului de lichiditate impune o abordare distinct a gestiunii pe termen scurt, gestiunii trezoreriei i gestiunii pe termen lung. Gestionarea riscului pe termen scurt permite msurarea cu precizie a riscului de lichiditate a bncii. Gestionarea trezoreriei permite determinarea unei structuri optime a activului bncii n aa fel nct prin asumarea riscului de lichiditate banca s nu nregistreze pierderi. Gestionarea pe termen lung a riscului de lichiditate permite bncii s elaboreze politica ei de creditare tiindu-se faptul c lichiditatea este un factor de constrngere a bncii vizavi de activitatea de creditare. Factorul esenial al gestiunii riscului de lichiditate pe termen lung sau scurt este acela de a gsi ci de acces pentru banc pe diferite piee, care s-i permit o ajustare rapid a graficului de scadene active - pasive cu minimum de cheltuieli.

Gestionarea riscului de lichiditate pe termen lung Gestionarea pe termen lung permite bncii sa-i fixeze plafoane pe diferite categorii de active i pasive, n funcie de caracterul acestora, lichide i nelichide, stabile i volatile, n funcie de politica de creditare pe care aceasta vrea sa o promoveze n viitor Pentru exemplificare, vom considera situaia existent a unei bnci creia i vom trasa apoi trendul de lichiditate pentru anul viitor. Tabel nr. 9 Graficul situaiei existente a unei banci

15

1.Numerar 2.Rezerve excesive 3.Credite pe piaa interbancar pe termen scurt 4.Titluri de valoare

lichide

volatile

1.Conturi de disponibiliti 2, Depozite la vedere 3. mprumuturi termen scurt de pe piaa interbancara

Disponibil de lichiditi 1. Rezerve obligatorii 2. Credite 3. Cldiri i echipamente 4. Investiii financiare pe termen lung nelichide stabile 1.Depozite la termen 2.Capital propriu

Creterea mprumuturilo r prevzute

Creterea depozitelor prevzute

Depozite neprevzute Imprumuturi neprevzute Necesar de lichiditate 16

Dac diferena ntre activele lichide i pasivele volatile este pozitiv, atunci banca se afl n situaia unei lichiditi excesive ca in figur. Dac diferena ar fi negativ, banca ar avea probleme privind lichiditatea ei in acest caz, criza de lichiditi poate fi corectat fie apelnd la mprumuturi pe piaa interbancara, fie fcnd operaiuni cu titlurile de valoare pe care le are in portofoliul ei (cedndu-le, gajndu-le sau cesionndu-le), Se constat c banca este n situaia n care a finanat mprumuturile neprevzute pe seama excesului de lichiditi pe care ea le-a avut, dar i a depozitelor pe care nu le-a prevzut. Dac banca nu ar fi avut acest exces de lichiditi, ea ar fi trebuit sa-i acopere mprumuturile neprevzute prin mobilizarea unor credite de pe piaa interbancara. Se constata, n acest caz, ca trezoreria a urmrit asigurarea lichiditii bnci, pe seama activelor ei lichide, reducnd dependena bncii de resursele de pe piaa interbancar i refinanarea de la Banca Naional. Riscul de rat a dobnzii. Riscul dobnzii reprezint riscul diminurii veniturilor bancare (i deci a profiturilor) ca urmare a micrilor ratei dobanzii. Riscul dobnzii afecteaz pe toi participanii n relaiile de credit, dar angajarea bncilor deopotriv i n calitate de debitor i n calitate de creditor determin o angajare deosebit de riscant a acestora. Pe de alt parte, bncile se angajeaza nu numai n operaiuni curente sau pe termen scurt, ci i n operaiuni pe tremen lung, n condiiile n care nivelul dodnzii stabilite parcurge numeroase momente n care s aduc situaii dezavantajoase pentru bnci. Mecanismul de influenare este relativ simplu i acinoneaz n condiiile n care evoluia dobnzii pe pia se modific fa de cea prevzut n contract: dac dobnzile cresc, veniturile sporesc pentru creditor, iar obligaiile sunt i ele mai mari pentru debitori ;

17

dac dobnzile scad, veniturile creditorului se diminueaz, iar obligaiile debitorului se micoreaz.

Iat c interesele prilor sunt opuse i deschise, deci unei posibiliti de renegociere ntre pri pe durata contractului. n acest sens se face adesea referire la o spe perfid de opiuni ascunse sau implicite existente n relaiile curente ntre creditori i debitori. Un prim exemplu este relevant prin rambursrile anticipate pe care debitorul le poate solicita in cazul in care dobnzile scad fa de contract, n scopul de a obine renegocierea contractului i a se bucura de un regim n favoare prin dobnzi mai mici. Pe de alt parte, creditorii bncii, deponenii au i ei privilegiul s denune n orice moment contractul i s-i retrag depunerile, situaie la care recurg n condiiile n care dobnzile cresc. Ei au posibilitatea s fac depuneri la noile rate ale dobnzii mai avantajoase. Riscul ratei dobnzii apare att ca urmare a deinerii de active i pasive cu dobnd fix, care, n plus, difer ca scaden i pre, dar i din deinerea de active i pasive cu dobnd variabil, care se adapteaz n mod diferit la fluctuaiile ratei dobnzii. Evaluarea riscului de rat a dobnzii A evalua riscul ratei dobnzii presupune determinarea poziiei bncii fa de riscul de dobnd aferent activelor i pasivelor cu dobnd fix, ct i activelor i pasivelor cu dobnd variabil. Determinarea poziiei bncii fa de riscul de dobnd const n determinarea discrepanei (metoda GAP) dintre activele i pasivele cu dobnd variabil pe care banca le are n portofoliu sau determinarea duratei de recuperare - intervalul de timp necesar pentru ca un activ s fie recuperat la valoarea de piaa determinat n funcie de rata dobnzii de pia (metoda DGAP ). Determinarea discrepanei aferente activelor i pasivelor prin metoda GAP const n determinarea poziiei bncii.

18

Active cu dobnda variabil

Pasive cu dobnda variabil

Active cu

Pasive cu dobnd variabil

dobnda variabil

poziie scurt

poziie lung

in care GAP = A - P O banc are poziia scurt de dobnd atunci cnd GAP este negativ, adic valoarea activelor cu dobnd variabil este mai mic dect valoarea pasivelor cu dobnd variabil. Aceast situaie este: nefavorabil - n cazul creterii ratei dobnzii; favorabil - n cazul scderii ratei dobnzii O banc are poziia lung de dobnd atunci cnd GAP este pozitiv, adic valoarea activelor cu dobnd variabil este mai mare dect valoarea pasivelor cu dobnd variabil, iar creterea sau scderea ratei dobnzii produce efecte contrare dect n cazul cnd GAP este negativ. In cazul n care se urmrete determinarea discrepanei aferente ntregului portofoliu de active-pasive prin metoda GAP se va folosi un grafic al scadenelor in care activele i pasivele sunt grupate n buchete" pe orizonturi mici de timp in funcie de scaden. Graficul scadenelor permite s se determine discrepana pentru fiecare clas de scaden (GAP periodic) care pune n eviden riscul de dobnd aferent fiecrui orizont de timp, precum i discrepana aferent ntregului orizont de timp (GAP cumulativ). Pe baza graficului se poate determina raportul de sensibilitate:

19

RST = active sensibile la variaia ratei dobnzii / pasive sensibile la variaia ratei dobnzii Un RST = 1 indic pentru orizontul considerat o concordan intre active i pasive; Un RST < 1 arat o poziie scurt, defavorabil creterii ratei dobnzii; Un RST > 1 arat o poziie lung, deci defavorabil scderii ratei dobnzii. Calculul riscului de dobnd a bncii prin utilizarea metodei D G A P const in determinarea duratei de recuperare a fiecrui post de activ i pasiv, apoi calculul duratei medii de recuperare a portofoliului de active i respectiv pasive al bncii. Gestionarea riscului de rat a dobnzii Gestionarea riscului const, pe de o parte, in meninerea GAP -ului i D G A P -ului la valoarea zero, respectiv s se realizeze o egalitate ntre duratele de recuperare a activelor i pasivelor, iar pe de alt parte in acoperirea riscului. Pentru aceasta, managementul bancar trebuie s adapteze continuu dobnzile i scadenele aferente activelor i pasivelor, astfel nct s se ajung la un portofoliu imun la variaiile ratei dobnzii. Acoperirea riscului este metoda de care managementul bncii face uz datorita faptului c este greu de realizat un portofoliu imun la variaiile ratei dobnzii. Odat msurat riscul de dobnd, banca poale s-i acopere riscul folosind diverse instrumente derivate pe pieele la termen sau condiionate, sau prin ajustri ale GAP -ului din active. Risc de curs valutar Riscul de schimb poate fi definit ca fiind riscul de a nregistra pierderi decurgnd din evoluia cursului de schimb. El este strns legat de riscul ratei dobnzii. Deinerea activelor i pasivelor n devize face ca banca s fie expus riscului de schimb, ca urmare a variaiei cursului de schimb valutar.

20

Riscul de schimb valutar i riscul dobnzii se ntreptrund pentru c, cumprarea sau vnzarea la termen a valutei, d natere riscului de schimb, iar plasarea capitalului astfel obinut d natere riscului de dobnd. In vederea tratrii riscului de schimb valutar se impune mai nti clarificarea unor noiuni: Poziia global a schimbului la un moment dat se definete ca soldul net rezultat n urma diferenei dintre creanele n valut i datoriile n valut ale bncii. Acest indicator nu este edificator, nu pune n eviden riscul la care este expus banca deoarece toate valutele sunt tratate la un loc. Acest calcul se face numai n condiiile n care autoritile impun bncilor ca la sfritul fiecrei zile banca s aib o poziie valutar egal cu zero. Poziia schimbului n valut const n determinarea pentru fiecare tip de valut, creanele i datoriile pe care banca le are. Calculul conduce la dou situaii: O banc se gsete in poziia scurt atunci cnd deine mai puine creane in valut X dect datorii exprimate n aceeai valut. Situaia este favorabila pentru banc, cnd cursul de schimb valutar al valutei X" se depreciaz n urmtorul interval de timp i nefavorabil cnd cursul de schimb valutar al valutei X" crete n urmtorul interval de timp. O banc se gsete n poziia lung atunci cnd deine mai multe creane n valut X dect datorii exprimate in aceeai valut. Situaia este favorabil pentru banc, cnd cursul de schimb valutar al valutei X crete n urmtorul interval de timp i nefavorabil cnd cursul de schimb valutar al valutei X" se depreciaz n urmtorul interval de timp.

21

CAPITOLUL II Gestiunea riscului de credit global 2.1 Principiile gestionarii riscului global de creditare Gestiunea riscului de creditare are la baza doua principii: diviziunea riscurilor; limitarea riscurilor. Diviziunea riscurilor se bazeaza pe minimizarea riscului global de creditare prin evitarea concentrarii portofolului de credite si diversificarea plasamentelor de credite. Concentrarea portofoliului de credite echivaleaza cu o structura dezechilibrata a activelor bancare, in care ponderea unui anumit grup de debitori atinge un nivel ridicat. Se are in vedere difersificarea portofoliului de credite din punct de vedere sectorial, al formei de proprietate, geografic si al scadentelor. In Romania bancile isi propun o diversificare a portofoliilor institutionale prin dezvoltarea activitatilor de creditare a sectorului privat. Limitarea riscurilor reprezinta aspectul cantitativ pe care il imbrac aplicarea practica a primului principiu. Acest principiu are un caracter normativ si autonormativ. Deci, limitele privind angajamentele bancare fata de diferitele componente ale portofoliului de credite au un caracter de norme ce pot fi de doua feluri: norme interne - folosite ca instrument de minimizare a expunerii globale la risc; norme ale autoritatilor bancare. Normele interne pot fi globale si specifice. Cele globale stabilesc o limita maxima pentru angajamentele bancii in operatii ce comporta risc de creditare, limita care se 22

stabileste ca procent din activele totale. Normele specifice apar sub forma de plafoane stabilite pentru categori de debitori in functie de forma de proprietate, sectorul de activitate, zona teritoriala in care opereaza si durata angajamentului bancar. Normele autoritatii bancare sunt concepute pornind de la principiul ca minimizarea riscului de creditare este in sarcina fiecarei banci si vizeza raportul bancilor cu debitorii mari.

2.2 Reglementarea gestiunii riscului de credit bancar n Romnia Sistemul legislativ romnesc, adaptat dup 1990 la specificul economiei de pia are i o component pentru sectorul bancar a crei coloan vertebral este format din - Legea2 nr. 58/1998 Legea3 bancar i Legea nr. 312/2004 Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei. Cele dou legi reglementeaz activitatea bancar n general, dar i creditarea ca obiect de activitate al bncilor comerciale care opereaz pe piaa romneasc. Legea bancar nr. 58/1998 definete astfel noiunea de credit la art. 1: angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum. Pe de o parte legea statueaz la articolul 2 dreptul i obligaia Bncii Naionale a Romniei cu privire la elaborarea i aplicarea politicii de credit, de autorizare i supraveghere prudenial bancar. Pe de alt parte, n cuprinsul articolului 38 este legiferat obligativitatea ca n activitatea lor, bncile se supun reglementrilor i ordinelor emise de Banca Naional a Romniei date n aplicarea legislaiei privind politica de credit, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar. n acelasi sens, Legea bancar stipuleaz la articolul 55 obligaia bncilor de a ntocmi i pstra la sediile lor un exemplar al documentaiei de credit privitoare la relaiile sale cu clienii. Conform aceleiai legi, contractele de credit bancar precum i garaniile reale i personale constituite n scopul garantrii creditelor bancare sunt titluri executorii.

23

Riscul de credit este definit n normele de autorizare i de supraveghere prudenial ale BNR ca fiind riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate, ca urmare a nendeplinirii de ctre contrapartid a obligaiilor contractuale.4 Pentru administrarea eficient a riscului de credit, la stabilirea strategiei bncilor comerciale se au n vedere dou aspecte. Primul const n stabilirea tipurilor de credit care vor fi oferite clientelei, segmentul de clientel vizat, tipurile de garanii percepute n contrapartid, rezidena, aria geografic, moneda, durata creditului i profitabilitatea estimat. Un al doilea aaspect este determinarea caracteristicilor portofoliului de credite, inclusiv gradul de diversificare i gradul de concentrare. Punerea concret n practic a strategiei de administrare a riscului de credit se realizeaz prin proceduri proprii fiecrei bnci privind riscul de credit att la nivelul individual al fiecrui client, ct i la nivelul ntregului portofoliu de credite. La stabilirea i respectiv la implementarea de ctre bnci a procedurilor privind administrarea riscului de credit sunt vizate urmtoarele aspecte precum: meninerea unor standarde prudente de creditare, monitorizarea i control a riscului de credit; evaluarea corespunztoare a noilor oportuniti de atragere a clienilor; identificarea i administrarea creditelor neperformante i stabilirea standardelor proprii ale bncii cu privire la garaniile acceptabile pentru creditele care urmeaz a se acorda clienilor. n vederea prevenirii intrrii n relaii de creditare bancar cu persoane implicate n activiti frauduloase i alte activiti de natur infracional, bncile au obligaia s stabileasc politici stricte care s reglementeze urmtoarele obligaii: solicitarea de referine i informaii despre client de la persoane autorizate; consultarea informaiilor puse la dispoziia instituiilor de credit de structuri, constituite sub forma Centralei Riscurilor Bancare sau sub forma unor entiti cu activitate similar, organizate n condiiile legii, avnd drept scop colectarea i furnizarea de informaii privind situaia contrapartidei n calitatea sa de beneficiar de credite, ori alte informaii de natur financiar; cunoaterea structurii participanilor la capitalul societii, precum i a persoanelor responsabile de administrarea acesteia, n cazul clienilor alii dect persoane fizice, verificarea referinelor i a situaiei financiare personale a administratorilor i asociailor.

24

n evaluarea riscului de credit, banca va proceda la evaluarea tuturor activitilor ce sunt afectate de acest risc, indiferent dac rezultatele respectivelor activiti sunt reflectate n bilan sau n afara bilanului. Astfel, vor fi luate n considerare elemente precum performana financiar curent i previzionat a contrapartidelor; concentrarea expunerilor fa de contrapartide, forma de organizare juridic, sectoarele n care acioneaz; capacitatea de punere n aplicare, din punct de vedere legal, a angajamentelor contractuale; capacitatea i posibilitatea creditorului de a executa la nevoie garaniile n condiiile pieei; angajamentele contractuale ale bncii cu persoanele aflate n relaii speciale cu banca (personalul propriu, precum i familiile acestuia). Activitatea de analiz economico-financiar care precede acordarea creditului se va desfura n baza unor criterii bine definite referitoare la: destinaia creditului i sursa de rambursare a acestuia; profilul de risc curent al contrapartidei i garaniile prezentate, precum i senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei; istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i viitoare de rambursare a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor fluxuri de numerar; experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i desfoar activitatea, precum i poziia sa n cadrul acestui sector, n cazul creditelor comerciale; termenii i condiiile propuse n contractul de creditare, inclusiv clauzele destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei; capacitatea bncii de executare i valorificare a garaniilor, dac este cazul, ntr-un termen ct mai scurt. Prin normele proprii de creditare, bncile stabilesc competenele de aprobare a creditelor care depesc un anumit procent din fondurile proprii sau a celor care presupun un risc de credit ridicat, ori cele care nu se nscriu n politica din domeniul creditrii. n general, n aceste cazuri competena de aprobare se atribuie Consiliului de Administraie al bncii. Cu privire la expunerile mari 5, astfel cum sunt acestea definite prin Normele BNR nr. 12/2003, privind solvabilitatea i expunerile mari ale instituiilor de credit, bncile au obligaia de a opera n baza unor proceduri proprii care s reglementeze o serie de aspecte. Identificarea i nregistrarea expunerilor mari i a modificrilor, care pot

25

interveni asupra lor, precum i mecanismele de monitorizare a acestor expuneri n funcie de politica bncii n materie de expuneri, constitie un prim asemenea aspect. La aprobarea pentru prima dat a contrapartidelor, banca va lua n considerare integritatea i reputaia acestora, precum i capacitatea lor juridic de a-i asuma obligaii. Banca are obligaia s se asigure c informaiile pe care le primete sunt suficiente pentru luarea unei decizii de creditare corecte. Pentru aprobarea noilor credite, precum i pentru restructurarea celor existente (de exemplu, reealonare, refinanare).sunt necesare proceduri speciale distincte prin care s se stabileasc responsabilitile i competenele n legtur cu deciziile privind aprobarea acestui gen de credite. Refinanarea creditelor nu va conduce la ncadrarea acestora ntr-o. categorie de clasificare superioar, iar clasificarea creditelor reealonate se va face n condiii mai stricte dect cele asociate situaiei iniiale a respectivelor credite. Un ultim aspect reglementat prin proceduri proprii de ctre bnci, se refer la evaluarea continu a garaniilor reale. n legtur cu garaniile personale, procedurile bncii trebuie s fie n msur s evalueze capacitatea garanilor de a-i asuma obligaii. Cu privire la expunerile la riscul de credit, bncile au obligaia de a elabora reglementri proprii prin care s fie stabilite limitele privind expunerile la riscul de credit. Limitele de expunere vor fi stabilite n legtur cu orice activitate a bncii care implic risc de credit i pentru diverse sectoare economice/administrative i produse bancare specifice. Monitorizarea respectrii limitelor privind expunerile la riscul de credit se realizeaz tot prin reglementri proprii n acest sens. Sistemul de monitorizare a riscului de credit va cuprinde urmtoarele elemente: evaluarea situaiei financiare curente a contrapartidei, urmrirea conformitii cu clauzele contractuale, evaluarea gradului de acoperire cu garanii a expunerii n raport cu situaia curent a contrapartidei, actualizarea dosarului de credit, obinerea de informaii financiare curente. n ndeplinirea prerogativelor stabilite prin legile menionate, Banca Naional i-a creat un sistem propriu de reglementri constnd din regulamente, norme metodologice i ordine ale guvernatorului prin care se stabilete modul n care bncile comerciale sunt obligate s acioneze n domeniul managementului riscului de credit. Astfel, n aplicarea dispoziiilor articolului 25 din Legea privind statutul Bncii Naionale nr.101/1998, care autorizeaz BNR s colecteze date i informaii privind

26

incidentele de pli i riscurile bancare nregistrate n sistemul bancar din Romnia, au fost nfiinate dou structuri specializate: Centrala Riscurilor Bancare i Centrala Incidentelor de Pli. Centrala Riscurilor Bancare (CRB) reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecrei bnci din sistemul bancar romnesc fa de acei debitori care au beneficiat de credite al cror nivel depete suma limit de raportare. Actuala sum limit de raportare a fost stabilit prin Ordinul Guvernatorului nr. 27 din 18 ianuarie 2000 la nivelul de 200 milioane lei. Baza de date a Centralei Riscurilor Bancare este organizat n dou fisiere: 1. Registrul central al creditelor (RCC) i 2. Registrul creditelor restante (RCR) Registrul central al creditelor (RCC) conine informaii de risc bancar raportate de bnci i este actualizat lunar, fluxul transmiterii i nscrierii informaiei de risc bancar fiind cel prezentat n figura 1.1. Obligativitatea transmiterii lunare6 a informaiilor de risc bancar revine bncilor creditoare cu respectarea procedurilor stabilite de Banca Naional a Romniei i a unei serii de condiii procedurale. Procedura de raportare a debitorilor este folosit n cazul raportrii pentru prima dat la Centrala Riscurilor Bancare a unui debitor de ctre banca respectiv sau n cazul n care datele de identificare a unor debitori raportai anterior de ctre aceeai banc declarant au suferit modificri7. Procedura de raportare a riscurilor individuale este folosit n cazul n care debitorul, raportat anterior la Centrala Riscurilor Bancare ndeplinete condiia de risc de a fi raportat8. Procedura de tergere a riscurilor aferente unui debitor este folosit n cazul n care un risc raportat anterior nu mai este nregistrat n evidenele contabile ale bncii creditoare i debitorul respectiv ndeplinete condiia de a fi raportat la Centrala Riscurilor Bancare. Procedura de tergere a unui debitor trebuie folosit n cazul n care un debitor raportat nu mai ndeplinete condiia de a fi meninut n baza de date RCC. nscrierea n Registrul central al creditelor poate fi efectuat dac informaia de risc bancar transmis n condiiile menionate anterior de ctre o banc creditoare declarant ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii de validare: respect standardele de coninut

27

i modul de completare a formularelor prevzute n regulament9; este n concordan, conform criteriilor stabilite de Centrala Riscurilor Bancare n acest sens, cu informaia de risc bancar cuprins n raportrile anterioare. Centrala Riscurilor Bancare nu poate modifica din proprie iniiativ informaia de risc bancar transmis de ctre persoanele declarante. Registrul creditelor restante (RCR) conine informaii de risc bancar referitoare la abaterile de la graficele de rambursare a creditelor contractate de bnci10 din cel mult ultimii apte ani i este alimentat lunar de Registrul central al creditelor.

Registrul creditelor restante este creat, gestionat i actualizat conform necesitilor proprii ale Centralei Riscurilor Bancare, astfel nct s poat evidenia operativ informaiile privind abaterile de la graficele de rambursare a creditelor, nregistrate de persoanele recenzate fa de ntregul sistem bancar din Romnia. Informaiile de risc bancar vor fi meninute n Registrul central al creditelor i n Registrul creditelor restante pe o perioad de 2 ani de la data nscrierii, dup care vor fi arhivate. Utilizatorii informaiilor existente n baza de date a Centralei Riscurilor Bancare sunt bncile i Banca Naional a Romniei. Schimbul de informaii de risc bancar se realizeaz electronic prin Reeaua de Comunicaii Interbancar organizata la nivelul Bancii Nationale a Romniei. Raportrile transmise de bnci conin informaii despre datele de identificare a debitorilor fa de care banca nregistreaz o expunere mai mare sau egal cu limita de raportare, precum i informaii privind fiecare din creditele i angajamentele de care debitorul beneficiaz: tipul creditului, termenul de acordare, tipul garaniei, serviciul datoriei, data acordrii i data scadenei, suma acordat, suma datorat la momentul raportrii, suma restant. Difuzarea informaiilor de Centrala Riscurilor Bancare ctre bnci se face, pe de o parte, prin rapoarte lunare care cuprind informaii privind toi debitorii pe care banca i-a raportat n luna respectiv, cu toate informaiile disponibile la CRB referitoare la

28

creditele i angajamentele de care acetia au beneficiat de la toate bncile, fr a se preciza identitatea bncilor creditoare. Rapoartele respective reflect o situaie a riscului global a debitorilor raportai anterior de banca creditoare. Pe de alt parte difuzarea informaiilor se face ca rspuns la interogrile on line n care bncile pot solicita prin cereri de consultare dou tipuri de informaii: situaia riscului global i situaia creditelor restante, aceasta din urm pe o perioad de 7 ani anteriori datei interogrii. Pentru debitorii raportai de banc, informaiile sunt furnizate necondiionat, n timp ce, pentru clieni - debitorii poteniali - accesul bncii este condiionat de obinerea prealabil a acordului clientului respectiv.

n figura 2.1 este redat fluxul informaional specific Centralei Riscurilor Bancare

29

Figura 2.1. Fluxul informaional al CRB Sursa : www.bnro.ro, Reglementarea riscului de credit. Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz cu succes n ri dezvoltate ca: Austria, Belgia, Frana, Germania, Italia, Portugalia, Spania, etc. Centrala Incidentelor de Pli11 (CIP) este o structur de baze de date, un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli12. n mod convenional incidentele de plat majore definesc acele incidente de pli care au fost determinate de apariia n sistemul de decontare dintre doi parteneri a unor anomalii n cazul instrumentelor de pli cum sunt cecul, cambia sau biletul la ordin. n cazul cecului, evenimentele care fac obiectul bazei de date a CIP sunt urmtoarele: cecul a fost emis fr autorizarea trasului (persoana desemnat n titlu a plti pentru trgtor); cecul a fost refuzat din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost emis cu dat fals sau acestuia i lipsete o meniune obligatorie; cecul circular sau cecul de

30

cltorie a fost emis "la purttor"; cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar. n cazul cambiei i al biletului la ordin, evenimentele care fac obiectul bazei de date a CIP sunt urmtoarele: cambia a fost scontat fr existena n total sau n parte a creanei cedate n momentul cesiunii creanei; biletul la ordin sau cambia cu scaden la vedere au fost refuzate din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; biletul la ordin sau cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii, sau la o dat fix, au fost refuzate din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen. Structura bazei de date a Centralei Incidentelor de Pli se compune din dou fiiere de baz: fiierul naional de incidente de pli (FNIP) i fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR). Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) este structurat pe trei componente n funcie de instrumentele bancare de pli ale cror incidente le gestioneaz: Fiierul naional de cecuri (FNC); Fiierul naional de cambii (FNCb); Fiierul naional de bilete laordin (FNBO). Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) este un fiier alimentat automat de FNIP cu incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice, inclusiv al unei bnci. Bazele de date aferente CIP se constituie din informaiile aferente incidentelor de pli. Aceste informaii au obligaia s le transmit centralele bncilor comerciale, inclusive sucursalele bncilor strine. Ele rspund pentru veridicitatea i integritatea tuturor informaiilor adresabile direct CIP, colectate de la titularii lor de cont sau de la cei aparinnd unitilor bancare proprii, precum i de la alte persoane fizice sau juridice. Unitile teritoriale ale bncilor transmit i rspund pentru toate informaiile adresabile direct CIP, n cazul n care acestea au capacitatea tehnic necesar, iar conducerea bncii le-a mputernicit s acceseze CIP. n caz contrar, acestea transmit informaiile prin intermediul propriilor centrale. Informaiile transmise de unitile bancare sunt, de fapt, informaii colectate de la titularii lor de cont sau de la cei aparinnd altor uniti bancare, sau ca urmare a angajamentelor, nelegerilor sau conveniilor bilaterale intervenite ntre bnci n aprarea

31

interesului public i pentru meninerea ncrederii clienilor n comerul fcut de bnci cu instrumente de plat13. Persoanele declarante au obligaia s nominalizeze personalul calificat pentru accesarea bazelor de date ale CIP, acreditat de ctre Banca Naional a Romniei printr-o fi de acreditare. Informaiile din baza de date a Centralei Incidentelor de Pli sunt gestionate prin intermediul celor dou fiiere menionate, respectiv Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) i Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR). Organizarea i gestionarea celor dou fiiere de date se realizeaz astfel nct acestea s permit evidenierea i valorificarea operativ a informaiei privind: refuzul la plat al cecurilor, cambiilor i biletelor la ordin; declararea cecurilor, cambiilor i biletelor la ordin, ca pierdute, furate, distruse sau anulate; persoanele fizice sau juridice aflate n interdicie bancar14 de a emite cecuri. CIP gestioneaz baza de date proprie astfel nct aceasta s poat fi interogat prin utilizarea cheilor de cutare bazate n principal pe seria, numrul cecului i codul fiscal al persoanei juridice sau, dup caz, codul numeric personal al persoanei fizice. Ca i n cazul informaiilor din Centrala Riscurilor Bancare, CIP nu poate anula sau modifica din proprie iniiativ informaiile privind incidentele de pli, o dat primite de la persoanele declarante. Anularea informaiilor privind incidentele de pli nregistrate n FNIP i n FNPR se poate face numai de persoanele declarante, din proprie iniiativ sau la solicitarea instanelor judectoreti. n baza informaiilor recepionate de la persoanele declarante, Centrala Incidentelor de Pli are obligaia s transmit ctre centralele bncilor comerciale Declaraia privind interdicia bancar instituit asupra titular de cont de a emite cecuri. La rndul lor centralele bncilor au obligaia s distribuie aceast informaie n propriul sistem intrabancar. Transmiterea unei Declaraii de pierdere/furt/distrugere/anulare a instrumentelor ctre centrala bncii pltitoare, pentru a preveni decontarea unui astfel de cec, cambii sau bilet la ordin, n eventualitatea prezentrii acestuia la plat de ctre o persoan de rea credin, este o alt obligaie a Centralei Incidentelor de Pli. Informaiile administrate n fiierele Centralei Incidentelor de Pli sunt valorificate de urmtoarele categorii de ctre bncile comerciale i Banca Naional a Romniei, n mod obligatoriu, la eliberarea de formulare de cecuri titularilor de cont.

32

nainte de a elibera cecuri titularilor de cont bncile sunt obligate s acceseze baza de date CIP pentru a obine informaii referitoare la istoricul clientului respectiv n relaia sa cu sistemul bancar i cu ali clieni bancari. CIP folosete informaiile respective din proprie iniiativ, n scopul aprrii interesului public, prin transmiterea ctre Parchetul General de pe lng Curtea Suprem de Justiie i Ministerul de Interne a informaiilor din evidenele proprii sau prin publicarea acestor informaii n mass-media. Instanele judectoreti sau alte instituii ale statului cu atribuii de supraveghere i control, precum i mass-media, pe baza datelor solicitate CIP, pot folosi informaiile din baza de date a CIP. Persoane fizice sau juridice, prin intermediul bncilor comerciale care dispun de personal acreditat s acceseze bazele de date CIP, instituiile din strintate similare CIP, pe baza datelor privind incidentele de pli pe care CIP le furnizeaz din proprie iniiativ sau la cererea acestora, sunt ali beneficiari ai informaiilor existente n baza de date a CIP. naintea ncheierii unei afaceri cu un partener, o firm poate consulta, prin intermediul unei bnci, baza de date a CIP, pentru a vedea dac pe numele potenialului partener sunt nregistrate incidente de pli cu cecuri, cambii sau bilete la ordin. n funcie de rspunsul primit de la CIP, respectiva firm este n msur s aprecieze dac va da curs sau nu colaborrii cu acel partener. Consultarea bazei de date se poate face de ctre un comerciant, prin intermediul unei bnci, nainte de a primi un cec de la clientul su n schimbul mrfurilor vndute. n acest caz, comerciantul poate afla dac seria i numrul cecului pe care ar urma s-l primeasc face parte dintr-un set de instrumente de plat avizate de B.N.R. sau dac cecul a fost declarat anterior la CIP ca pierdut/furat/distrus sau retras din circulaie. La emiterea unei cambii beneficiarul poate consulta baza de date a CIP pentru a solicita informaii privind obligatul cambial principal, respectiv trasul. Beneficiarul poate accepta s acorde un credit trgtorului dac pn la data emiterii cambiei trasul nu a generat incidente la plat cu alte titluri de credit. Aceeai atitudine prevztoare o poate avea beneficiarul unui bilet la ordin fa de subscriitor sau beneficiarul unui cec fa de trgtor.

33

Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, alturi de analizele specifice efectuate de bnci, pot contribui la fundamentarea deciziei de acordare a unui credit sau de deschidere de cont curent pentru un nou client.

Biroul de credit Informaiile de risc bancar oferite de Centrala Riscurilor Bancare i de Centrala Incidentelor de Pli sunt utilizate de bncile comerciale n procesul de analiz a solicitrilor de credit din partea clienilor. Una din limitele acestor dou structuri ale sistemului bancar romnesc este aceea c ele administreaz i furnizeaz doar informaii despre clienii bncilor comerciale. Ele nu dispun de date referitoare la persoane fizice sau juridice care i-au derulat anterior sau care au n curs de rambursare credite prin intermediul altor entiti din afara sistemului bancar cum ar fi cooperativele de credit, reelele de magazine care vnd mrfuri cu plata n rate. n plus, reeaua Centralei Riscurilor Bancare opereaz doar cu date referitoare la credite n valoare de peste 200 milioane lei. n aceste condiii se impune completarea informaiilor specifice de risc de credit, una dintre soluii fiind biroul de credit. Necesitatea nfiinrii unui birou de credit n ara noastr a fcut obiectul preocuprilor presei de specialitate, a comunitii bancare romneti i a organelor judiciare dup nceperea negocierilor de aderare a Romniei la Uniunea European. Ascensiunea spectaculoas a creditelor de consum 15, preocuparea ca evoluia creditului s fie echilibrat, armonioas, fr creteri brute urmate de scderi spectaculoase, a determinat Banca Naional a Romniei s emit reglementri privindcondiiile de creditare ale persoanelor fizice16. Dei reglementrile respective reprezint un cumul de norme minime de pruden pentru bncile care crediteaz persoanele fizice pentru cumprarea de bunuri de larg consum, msura nu se justific din punct de vedere economic dac este s lum n calcul fie i numai rile din spaiul est european aflate n tranziie la economia de pia. Comparativ cu Romnia, unde la nivelul anului 2000 ponderea n PIB a creditelor

34

acordate populaiei a fost de numai 0,53%, Polonia a nregistrat 8,4%, Ungaria 10,1% iar Cehia 4,7%. Din analiza efectuat rezult c ngrijorarea bncii centrale romneti nu provine att din ponderea n PIB a creditelor acordate persoanelor fizice ct mai ales din creterea deficitului de cont curent generat de sporirea volumului importurilor de bunuri de consum de folosin ndelungat destinate persoanelor fizice, cu efect asupra presiunii pe creditul neguvernamental. Din coroborarea celor dou aspecte prezentate a rezultat c piaa creditelor din Romnia are nevoie de nc un instrument cu care s opereze n domeniul managementului riscului de credit i anume biroul de credit. Din raiunile expuse, reprezentanii Asociaiei Romne a Bncilor, ai Bncii Naionale a Romniei, ai lanurilor de magazine specializate pe comercializarea bunurilor de consum de folosin ndelungat prin credit, precum i reprezentanii Ministerului Justiiei, au definitivat n cursul lunii martie 2004 modalitatea de nfiinare i funcionare a Biroului de credit din Romnia. S-a decis ca acest organism s funcioneze pe principiile unei societi comerciale17, ca o agenie de monitorizare a utilizatorilor de credite, persoane fizice i persoane fizice autorizate care practic profesii liberale. Baza de date necesar monitorizrii, care va fi disponibil tuturor bncilor, se va baza pe principiul bunei credine, presupunnd c toate informaiile furnizate biroului sunt corecte. Biroul Romn de Credit transmite raportri frecvente Bncii Naionale a Romniei, respectiv Centralei Riscurilor Bancare. n acest mod se realizeaz dezideratul unei complementariti ntre cele dou structuri de management al riscului de credit cu ndeplinirea unor condiii suplimentare. La Biroul Romn de Credit tebuie se evideniaz i creditele bancare neonorate la termen cu o valoare mai mica de 200 milioane de lei, innd cont de faptul c, aa cum s-a prezentat anterior, n prezent, CRB colecteaz i monitorizeaz informaiile privind expunerile bncilor care depesc 200 milioane lei pentru fiecare debitor. Baza de date a Biroului Romn de Credit primete informaii inclusiv de la societi de leasing, credit ipotecar, firme de asigurri i chiar de la furnizorii de utiliti, urmnd ca acest organism s pun la dispoziie att informaii privind creditele restante, ct i informaii privind gradul de ndatorare.

35

36