Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Afaceri Brutaria Andipan
Plan de Afaceri Brutaria Andipan
1.3. Piaa:
Ramura prestrii serviciilor precum cele in domeniul sistemelor de alarmare in caz de efractie si incendiu, a sistemelor de supraveghere video, a sistemelor de ventilatie, etc. este o pia in continu evoluie, cu ateptri din ce in ce mai mari i mai sofisticate din partea clienilor, ins puini sunt cei autorizati si specializai in acest domeniu in judetul Valcea.
Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor si serviciilor, dar si prin promptitudinea livrarii si executarii acestora catre clienti
Dei n anii trecui toi cei care aveau de efectuat astefle de lucrari alegeau s-le realizeze cu resurse i cunotine proprii, tendina s-a schimbat, acetia alegnd s apeleze la serviciile unei firme specializate.
se urmrete contractarea unui credit pe trei ani cu dobnda de 11.5 % pe an. mprumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societii.
clieni (lunar) 16 10 26
Clientii prezentati la rubrica prestarii servicii precum si cei de la rubrica vanzari sunt prezentati atat de alte societati comerciale care apeleaza la serviciile societatii IESS cat si de institutii publice si persoane fizice.
Lurari de montare sisteme de alarma si supraveghere video Lucrari de montare sisteme de automatizari Lucrari de montare sisteme de aer conditionat si ventilatie Diverse lucrari Vanzare de echipamente si materiale Anul 2010 Lucrari de instalatii electrice Lurari de montare sisteme de alarma si supraveghere video Lucrari de montare sisteme de automatizari Lucrari de montare sisteme de aer conditionat si ventilatie Diverse lucrari Vanzare de echipamente si materiale Se constat o cerere crescuta in ultimii ani a interesului consumatorilor fa de produsele de automatizare, sisteme de alarmare in caz de efractie si supraveghere video care de altfel, reprezinta majoritatea si in procesul de achizitie.
2.4.2.Servicii oferite:
Sunt dou feluri de deservire a clientilor: prestarea de servicii in domeniul: ________________- prin care societatea pune la dispozitia clientului atat echipamentele necesare cat si serviciile de livrare si montaj. - vanzarea echipamentelor si pieselor aferente prin magazinul propriu. Acest ultim fel de deservie a clientilor este rezultatul faptului ca de multe ori societatea sa intampinat din partea clientilor cu solicitarea de a vedea, analiza si achizitiona echipamentele fara sa apeleze si la serviciile de montaj, iar pentru aceasta este nevoie de
un magazin in care clientul sa gaseasca intreaga gama de produse din domeniile prezentate
Prestarile de servicii in domeniul _______________ sunt i vor fi i n anii care vor urma o afacere avantajoasa, datorit faptului ca tehnologia avanseaza tot mai mult. Aceast continu schimbare determin i modificarea sau aducerea la zi a echipamentelor deja folosite sau, la perioade de timp suficient de lungi la achiziia de noi echipamente. Se observa o cretere tot mai accentuata a persoanelor juridice ct i a celor fizice de a cuta s-i uureze munca prin achiziionarea de servicii la pachet: echipament si montaj, iar prin faptul ca firma noastra ofera si servicii de distribuire si montare a produselor atat in judet cat si in afara lui, in judetele apropiate, la costuri avantajoase pentru clientii, avem un atuu fata de celelalte firme din bransa. pragul de rentabilitate este atins in anul 2010 2011.
Concurent
Preuri
Vad
Distana fata in km
Pentru noul restaurant ce se va deschide n zona centrala a municipiului Cluj-Napoca, concurenii zonei sale de amplasare vor fi:
CA lunar Concurent Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar estimat (mii lei) 1.200 1.500 2.000 35.000
Competitorul principal este brutaria Panemar, care, desi are produse aproximativ similare ca si calitate, isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia, precum si datorita faptului ca are moara proprie, in care isi realizaeaza material prima de baza - faina. Competitorii secundari ai societii: - brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ, dar practica preturi inferioare - brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii, cu produse de aceeasi calitate, si preturi superioare - brutariile care practica preturi similare, la produse similar calitative - magazinele mixte, reteaua de magazine Vel Pitar, care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei IESS
3.5.1.Politica de pre: 7
Politica de pre nu se va modifica, pana la sfarsitul anului 2006, acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii, si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%, acoperind astfel, crestea pretului materiilor prime, si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.
3.5.2.Strategia de distribuie:
Se va menine strategia adoptat pn n prezent, ce i-a dovedit eficiena. n continuare se va acorda o importan deosebit satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. Se dorete c durata maxim de distribuie a comenzii catre clientii magazine mixte - s fie de 20 minute din momentul n care autoturismul pleac de la brutarie, precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.
Tip de promovare
Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante, afise cu ofert de produse si preturi; fluturai, anunturi radio
Valoare
1.600 lei
Detalii
- Societatea Izra Tg Mures - realizare la agentia de
1.400 lei
Campania de promovare i programul de relaii publice vor fi conduse n mod direct de firma Colorama Cluj-Napoca. Deschiderii noului magazin, va fi promovata prin anunturi radio locale, si fluturasi de oferta de preturi.
3.5.4.Amenajrile necesare:
Noul restaurant va fi deschis n zona centrala a oraului, ntr-un imobil pentru care s-a pltit deja un avans de aproximativ 10.000 .
Imobilul n care se va materializa proiectul de invenie necesit unele renovri, mbuntiri i amenajri. Pentru aceasta se vor efectua lucrri de finisare si de compartimentare pentru vestiar, grup sanitar, spatiu de depozitare a marfurilor. - amenajri interioare estimate la 3.000
3.5.5.Cercetarea de pia:
S.C. IESS SRL a solicitat o cercetare de pia unei firmei de profil pentru a obtine un feed back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj Napoca. Rezultatele acestui sondaj se prezint astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 67 de ani : - 40% dintre subieci au auzit de firma noastra, dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie, sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) - 15% declar c se aprovizioneaza de la brutaria IESS, si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine; - 7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti ; - 25% nu au auzit de firma noastra; - 13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre
Pentru aceasta se estimeaz un risc sczut. Justificarea acestui nivel de risc este dat de respectarea angajamentelor asumate. Pn n prezent, preocuparea permanent pentru meninerea i dezvoltarea relaiilor de afaceri i portofoliul de clieni, experien profesional i o structur organizatoric bun.
2. Dinamica pietei
Prezint un risc mediu n urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic, poziiei concureniale avantajoase, strategiei realiste, corect dimensionate i direcionate. Un element de risc important l constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate, cerintele exigente impuse de integrarea europeana, cresterea pretului graului importat, care determina cresterea pretului fainii, care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii.
- suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie - experien vasta in n domeniu; - imagine foarte bun pe pia - muncitori experimentati - produse de calitate superioara si competitive pe piata - amplasament favorabil; - strategie de marketing eficient; - raport pre/calitate favorabil - imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte - traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf - ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin, datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie
Oportuniti (Opportunities) Ameninri (Threats)
- posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului - cresterea notorietatii datorita
- cresterea preturilor materiilor prime - legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu - exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele
amplasarii noului punct de vanzare intr- internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie o locatie cu un vad comercial foarte bun
Ian
X X X
Feb
1
Martie
2 3 4
2 3 4 1 2 3 4
10
Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaiu Achiziie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare i angajare personal Instruire i verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X
X X X X X X
X X X X
X X X X X X X
X
Amenajrile necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct, societatea dispune de o experien de peste 10 ani n astfel de activiti. Activitile de marketing i promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama, cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. Rspndirea pliantelor i fluturailor va ncepe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007, aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzat incepand cu a doua saptamana a lunii februarie, ce marcheza de fapt, si inaugurarea noului magazin. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni Vineri : 6,30 20,00 Sambata Duminica : 8,00 17,00 INCHIS
Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare, precum i nivelul de salarizare aferent se prezint astfel:
Numr 1 2 1
()
250 200 175
11
Pentru recrutarea i angajarea de personal ce dispune de abilitile i experiena necesar desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna. Se vor organiza schimburi de experien i programe de pregtire comun a angajailor celor dou magazine, si participarea la cursuri de specializare si calificare. Structura personalului, este evidentiata in tabelul de mai jos:
Nr. Crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati
Contabilitate Control Fin. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab. strateg.
Norma de personal 4,059 1,411 2,529 1,353 3,059 1,706 1,059 2,382 3,706 5,000 4,533 9,988 5,118 4,882 4,264 1,294 S 0,015 0,411 0,265 0,353 0,019 0,706 0,059 0,191 0,235 1,000 0,133 0,109 0,023 0,220 0,066 0,294
Functiuni F.C. F.C. C.D. C.D. R.U. R.U. R.U. Prod. Prod. Prod. Prod. Prod. Mk. Mk. Mk. Mk.
timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200
17 18 19
Paza Curatenie
Manag. Gen.
2 5 6
3 5 6
Datele din tabelul de mai sus au fost calculate, pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1,2
Total timp necesar Total timp disponibil
Norma de pers =
{ Partea
* Coef de concediu
S = [ Partea intreaga
13
Organigrama societatii
ADMINISTRATOR
DEP. PRODUCTIE
DEP. VANZARI
Economist
Contabil
14
15
Pentru imobilul n care se va amenaja magazinul, SC IESS SRL a pltit deja un avans de 10.000 . Valoarea amenajrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrri.
16
17
30 10 18 7.4
2004
22.96 18.64
O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat n cele ce urmeaz: Indicatori de lichiditate calculai pun n eviden politica societii privind alocarea profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. n anul N lichiditatea general este aprox. 1.67 se poate aprecia c situaia trezoreriei este perfect asigurtoare, n anul 2006 se remarc o mbuntire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.
Indicatori de solvabilitate exprim capacitatea companiei de a-i onora obligaiile fa de terii din activele sale. Rata datoriilor este favorabil (valori de sub 0.5, culminnd cu 0.21 n 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arat un echilibru permanent ntre Datoriile curente ale firmei i Capitalul propriu). Indicatori de gestiune demonstreaz eficacitatea administrrii resurselor stabile i derulrii activitilor. In viteza de rotaie a activelor circulante se observ o ncetinire a
18
acesteia de la 30 rotaii pe an n 2004 la aprox. 54 rotaii n 2006, ca urmare a creterii volumului activitii. Viteza de rotaie a stocurilor prin cifra de afaceri este bun (ajungnd la 25 de rotaii pe an n 2006). Indicatori de rentabilitate exprim reuita societii de a realiza vnzri care depesc costurile implicate de obinerea lor. Evoluia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizeaz printr-un trend cresctor pe perioada studiat, dup cum urmeaz: Marja profitului de exploatare se menine la un nivel de aprox. 23% dup ce a avut un salt la 26.25% n anul 2005. Sintetiznd, analiza indicatorilor calculai prezint o situaie favorabil a evoluiei activitii societii pe intervalul 2004 - 2006, crescnd sansele unei dezvoltri fr probleme i pe perioada anilor 2007 - 2011. Exist o rezerv suficient ce-i va permite societii s fac fa cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionai.
2. Elemente de cost:
Costul mrfurilor vndute reprezinta aprox. 30% din vnzrile de mrfuri i reprezint cca. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Nivelul costurilor indirecte ale societii se situeaz la aprox. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu amortizrile reprezint aprox. 7% din aceasta din urm.
Cheltuielile cu dobnzi s-au dimensionat n raport de programul de rambursare a mprumutului la o rat a dobnzii de 11.5% pentru mprumuturile n valut. mprumutul solicitat va fi de 40.000 euro, cu rambursare n 3 ani prin rate egale i dobnd calculat la sold.
3. Capitalul social: 19
Valoarea capitalului social va rmne constant pe parcursul celor 3 ani previzionai 200 lei. Transformarea n euro a acestui program de rambursare s-a fcut la un curs valutar de 3.5 lei pentru 1 euro si se prezint dup cum urmeaz:
Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.000 4.600 4140 4.600 8.140
Anul 2008
Anul 2009
5. Stocurile:
Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activitii, determinnd astfel o vitez de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentat de materii prime (20%), produse finite (73%), ambalaje (10%) i consumabile (7%).
6. Creane:
Creanele vor avea valori relativ mici i vor reprezenta n principal drepturi nencasate de la firmele ctre care se presteaz servicii de catering. Specificul activitii permite recuperarea creanelor de la clieni n marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturrii.
Indicatorii
An 2004
Total
An 2006 20
I trim. Resursele financiare la nceputul perioadei Intrri in numerar Credite Vnzri Total INTRRI de numerar Ieiri din numerar Investiii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobnda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278
III trim. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089
IV trim. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607
An 2004 29607
0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000
9. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utiliznd o cot de impozitare de 16% pentru ntreaga perioad de previziune.
CA2007 pr. =
Unde: Capr = cifra de afaceri la prag, CF = cheltuieli fixe, MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. 21
2. Determinarea intervalului de siguran: N+l = Can2007 CA2007pr =7. 450.000 1.319.643 = 6.130.357 lei, unde: CAp = cifra de afaceri prognozat, CApr = cifra de afaceri la prag.
Acest indicator exprim gradul de risc al exploatrii. Cu ct valoarea lui este mai mare cu att riscul este mai mic sau, cu alte cuvinte, activitatea de exploatare se situeaz mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero). Pentru ntreaga perioad de previziune evoluia intervalului de siguran este prezentat n tabelul urmtor:
2007
7.450.000
2008
8.000.000
2009
9.457.600
1.319.643
1.519.600
2.246.200
Interval de siguran
6.130.357
6.480.400
7.211.400
Pentru analiza de senzitivitate am indentificat urmtoarele scenarii: 1. Situaia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil, msur care genereaz o cretere a cheltuielilor variabile ale societii cu 13%. In aceste condiii CA la prag atinge nivelul de 1.319.643 lei
2. Se anticipeaz cresterea cheltuielilor cu energia electrica, ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.246.200.
22
Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator, datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei, acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.211.400 lei
23