FORMATO 6.

1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:
RUC:

Jan-09
20312565423

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.

FECHA DE LA
OPERACIN
1/2/2009
1/2/2009
1/3/2009
1/4/2009
1/5/2009
1/6/2009
1/9/2009
1/10/2009
1/11/2009
1/12/2009
1/14/2009
1/14/2009
1/31/2009

NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

CODIGO

DENOMINACION

101
101
101
101
101
101
101
101
101
101
101
101
101

Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja
Caja

1/2/2009
1/5/2009
1/31/2009

121
121
121

Facturas por Cobrar

Facturas por Cobrar
Facturas por Cobrar

1/2/2009
1/15/2009
1/12/2009
1/31/2009

141
141
141
141

Cuentas por cobrar al personal

Cuentas por cobrar al personal
Cuentas por cobrar al personal
Cuentas por cobrar al personal

1/2/2009
1/6/2009
1/31/2009
1/31/2009

201
201
201
201

Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias

1/20/2009
1/31/2009

335
335

Muebles y enseres
Muebles y enseres

1/2/2009
1/5/2009
1/6/2009
1/14/2009
1/31/2009
1/31/2009

401
401
401
401
401
401

IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV

1/2/2009
1/31/2009
1/31/2009

411
411
411

Remuneraciones
Remuneraciones
Remuneraciones

1/2/2009
1/6/2009

421
421

1/31/2009

421

Facturas por pagar

Facturas por pagar
Facturas por pagar

1/17/2009
1/31/2009

451
451

Prestamo de instituciones
Prestamo de instituciones

1/2/2009
1/31/2009

501
501

Capital social
Capital social

1/31/2009
1/31/2009

591
591

Resultados Acumulados
Resultados Acumulados

1/6/2009
1/20/2009
1/25/2009
1/31/2009

601
601
601
601

Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias

1/6/2009
1/20/2009
1/25/2009
1/31/2009
1/31/2009

611
611
611
611
611

Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

621
621
621

Sueldo
Sueldo
Sueldo

1/10/2009
1/18/2009
1/16/2009
1/31/2009

636
637
637
635

Servicios Basicos
Publicidad
Alquiler
Alquiler

1/25/2009
1/25/2009
1/31/2009

671
671
671

Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros

1/31/2009
1/31/2009

691
691

Costo de venta
Costo de venta

1/5/2009
1/14/2009
1/30/2009
1/31/2009

701
701
701
701

Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

775
775
775

Ingresos Financieros
Ingresos Financieros
Ingresos Financieros

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

791
791
791
791
791
791
791
797
791

Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables
Cargas imputables

1/31/2009
1/31/2009

941
941

Gastos administrativos
Gastos administrativos

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

941
941
941
941

Gastos administrativos
Gastos administrativos
Gastos administrativos
Gastos administrativos

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

951
951
951
951
951

Gastos de venta
Gastos de venta
Gastos de venta
Gastos de venta
Gastos de venta

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

971
971
971

Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

80
80
80
80

Margen comercial
Margen comercial
Margen comercial
Margen comercial

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

82
82
82

Valor aguegado
Valor aguegado
Valor aguegado

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

83
83
83

Excedente Bruto
Excedente Bruto
Excedente Bruto

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

84
84
84
84
84

Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados

1/31/2009
1/31/2009

85
85

Resultados I.R.
Resultados I.R.

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

891
891

Resutados del Ejercicion

Resutados del Ejercicion

de
de
de
de
de

Explotacion
Explotacion
Explotacion
Explotacion
Explotacion

LIBRO MAYOR"

AL LUNA S.A.C.

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
Por varios
A facturas por cobrar
remuneraciones
a letras por pagar
a facturas por pagar
Adelanto de remuneraciones
Por prestamos
prestamos
Por prestamo de Instituciones Financieras
Por otros gastos de gestion
Por tributos
a varios
A cierre
TOTALES
A varios
A caja
Por cierre
TOTALES
A varios
A caja
A caja
Por cierre
TOTALES
A varios
A variacion de Exedente
Por costo de venta
Por cierre
TOTALES
A varios
Por cierre
TOTALES
A varios
A facturas por cobrar
A facturas por pagar
A caja
A personal
Por cierre
TOTALES
Por varios
A caja
remuneraciones
TOTALES
Por varios
Caja

Por cierre

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

40,000.00
175,555.25
3,470.63
3,600.00
153,858.95
1,310.00
700.00
1,820.00
8,000.00

225,375.25
231,532.85

231,532.85
1,820.00
2,010.00

3,830.00
69,600.00
173,700.00

243,300.00
2,100.84
2,100.84

900.00
1,061.00
49,813.40
10,661.27
225,375.25
175,555.25
55,977.60
231,532.85

1,820.00
2,010.00
3,830.00

91,290.00
152,010.00
243,300.00
2,100.84
2,100.84
1,061.00
28,908.50

34,097.76
1,061.00

35,158.76

548.64
4,640.62
35,158.76
3,470.63

3,678.45
3,678.45
213,460.35

22,848.60

207.82
3,678.45
236,308.35

TOTALES

236,308.95

TOTALES

80,000.00
80,000.00

A caja
Por cierre
Por varios
A cierre
TOTALES
Por resultado
A cierre
TOTALES
A factura por pagar
A factura por pagar
A factura por pagar
A cierre
TOTALES
Por mercaderias
Por mercaderias
Por mercaderias
A costo de ventas
Por cierre
TOTALES
A varios
A varios
Por cierre
TOTALES
A factura por pagar
A factura por pagar
A factura por pagar
Por cierre
TOTALES
Por gastos de intereses
Por gastos de intereses
Por gastos de intereses
TOTALES
A mercaderias
Por variacion de existencias
TOTALES
Por facturas pro cobrar
Por facturas pro cobrar
Por facturas pro cobrar
A margen comercial
TOTALES
A varios
A varios
A cierre
TOTALES
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
Por gastos administrativos
TOTALES
A cargas imputables
A cargas imputables

140,085.00
140,085.00
56,258.91
56,258.91
57,300.00
65,000.00
51,400.00
173,700.00

91,290.00
82,410.00
173,700.00
207.82
2,718.27
2,926.09
1,140.00
1,260.50
1,260.50
3,661.00
2,558.25
3,409.35
5,967.60
91,290.00
91,290.00

152,150.00
152,150.00

8,853.60
8,853.60

13,454.76
13,454.76
570.00
630.25

236,308.35
8,000.00
8,000.00
140,085.00
140,085.00
56,258.91
56,258.91

173,700.00
173,700.00
51,400.00
65,000.00
57,300.00

173,700.00

2,926.09
2,926.09

3,661.00
3,661.00

5,967.60
5,967.60
91,290.00
91,290.00
55,600.00
51,750.00
44,800.00
152,150.00
6,188.00
2,665.60
8,853.60
2,718.27
2,558.25
1,140.00
1,260.50
1,260.50
900.00
3,409.35
207.89
13,454.76

A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
TOTALES
A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
TOTALES
A cargas imputables
A cargas imputables
A cargas imputables
TOTALES
Por ventas
A compras
Por variacion de Existencias
A cierre
TOTALES
Por margen comercial
A alquiler
A cierre
TOTALES
Por valor agregado
A carga de personal
A cierre
TOTALES
Excedente Bruto
Gastos Financieros
Otros Gastos
Ingresos Financieros
A cierre
TOTALES
Por resultado
A cierre
TOTALES
Por resultado I.R.
A cierre
TOTALES

900.00
1,359.13
207.89
3,667.27
1,359.10
570.00
630.25
1,260.50
7,487.12
3,409.35
2,558.25
5,967.60

3,667.20
3,667.20

3,819.89
7,487.09

5,967.60
5,967.60
152,150.00

173,700.00
82,410.00
60,860.00
234,560.00
3,661.00
57,199.00
60,860.00
2,926.09
54,272.91
57,199.00

234,560.00
60,860.00

60,860.00
57,199.00

57,199.00
54,272.91

5,967.60
900.00
8,853.60
56,258.91
63,126.51
56,258.91
56,258.91
56,258.91
56,258.91

63,126.51
56,258.91
56,258.91
56,258.91
56,258.91

FORMATO 3.1: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

PERODO:

Jan-09

RUC:

20312565423

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.

EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a largo
plazo a
vinculadas
Largo plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones
Permanentes
Inmueble, Maquinaria
y Equipo (neto
de
depreciacion
acumulada)
Impuesto a la Renta
y Participaciones
Diferidos Activos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EJERCICIO O PERIODO

220,658.87

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
trubutos por pagar
-4,640.62
remuneraciones por pagar
207.82
Sobregiros y Pagares Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
22,848.60
Cuentas por Pagar a Vinculadas
8,000.00
26,415.8
Otras Corriente
Cuentas por
0
Parte
de Pagar
las Deudas a
Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

2,100.84

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos
0.00
ImpuestoDiferidos
a la Renta y
Participaciones Diferidos Pasivos
26,415.8
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0

10,661.27
55,977.60
2,010.00
152,010.00

2,100.84

TOTAL PASIVO
Contingencias
Interes minoritario
PATRIMONIO NETO
140,085.0
Capital
0
Capital Adicional
Acciones de Inversion
Excedente de Revaluacion
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
56,258.91
TOTAL PATRIMONIO NETO

###

222,759.71 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

###

FORMATO 3.20: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS PRO FUNCION DEL
01/01 AL 31/12"
PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
EJERCICIO O
PERIODO
152,150.00

DESCRIPCION
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacinales

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 152,150.00

Costo de Ventas

-91,290.00
UTILIDAD BRUTA 60,860.00

Gasto Operacionales
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Gastos Financieros

-3,667.20
-3,819.89
-5,967.60
UTILIDAD OPERATIVA 47,405.31

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
8,853.60
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros gastos
Resultados por Exposicion a la Inflacion
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES, IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 56,258.91
Participaciones
Impuesto a la Renta
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 56,258.91
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
RESULTADOS ANTES DE INTERES MINORITARIOS

56,258.91

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

56,258.91

Intereses minoritarios

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (perdida) Neta Atribuible a los Accionistas
Utilidad (perdida) Basica por Accion Comun
Utilidad (perdida) Basica por Accion de Inversion
Utilidad (perdida) Diluida por Accion Comun
Utilidad (perdida) Diluida por Accion de Inversion

ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)
PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
EJERCICIO O
PERIODO
152,150.00
###
82,410.00
MARGEN COMERCIAL 60,860.00

DESCRIPCION
Ventas Netas
Compras de Mercaderias
Variacion de Mercaderias

Servicios Prestados por Terceros

--3,661.00
VALOR AGREGADO 57,199.00

Carga del Personal

--2,926.09
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 54,272.91
Cargas Diversas de Gestion
--900.00
Provision del Ejercicion
RESULTADO DE EXPLOTACION 53,372.91
Ingresos Financieros
Cargas Financieras
Ingresos Diversos
Gastos Diversos

8,853.60
--5,967.60

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 56,258.91

FORMATO 3.20: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO DE GANACIAS Y PERDID

PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
NUMERO
FECHA DE
CORRELATI EMISION
VO DEL
DEL
REGISTRO COMPROBA
O CODIGO
NTE DE
UNICO DE
PAGO O
LA
DOCUMENT
OPERACIN
O

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO

INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE
NSERIE
IDENTIDAD
TIPO
NDE LA
(TABL MAQUINA NUMERO TIPO
A 10) REGISTRAD
(TABL NUMERO
ORA
A 2)

1/5/2009

001

001

2345

###

2
3

1/14/2009
1/30/2009

001
001

001
001

2354
2357

6
6

###
###

4
121
6714
4011
701
779

NCES - ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 01/01 AL 31/12"

EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.

IMPORTE TOTAL DE LA
VALOR
BASE
OPERACIN
FACTU
IMPONIBLE
EXONERADA O
RADO
DE LA
Descuentos
INAFECTA
DE LA
OPERACI
10%
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION EXPOR
N
TACIO
O RAZON SOCIAL
GRAVADA EXONERADA INAFECTA
N

INFORMACION DEL CLIENTE

Sagitario S.A.

55,600.00

Tauro S.A.
Alpamayo S.A.

51,750.00
44,800.00

2,558.25

152,150.00

2,558.25

RESUMEN
Facturas por cobrar
Documentos Descontados

181165.85
2558.25

I.G.V.

28,908.50

Mercaderias Manufacturadas
Otros ingresos Financieros

152,150.00
2,665.60
183724.10

183724.1

/12"

Intereses
5%

ISC

REFERENCIA DEL
OTROS
COMPROBANTE DE PAGO O
TRIBUTOS
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
IMPORTE
Y CARGOS
MODIFICA
TOTAL DEL
N DEL
IGV Y/O
QUE NO
TIPO DE
COMPROBA
COMPROBA
IPM
FORMA
CAMBIO
TIPO
NTE DE
FECH
NTE DE
PARTE DE
(TABLA
SERIE
PAGO
A
PAGO O
LA BASE
10)
DOCUMENT
IMPONIBLE
O
10,564.00
66,164.00

2,665.60

9,832.50
8,512.00

59,024.25
55,977.60

2,665.60

28,908.50

181,165.85

FORMATO 3.17: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE DE COMP

PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NMERO
CORRELAT
IVO
CDIG
DENOMINACIN
O

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDO
R

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO

101

Caja soles

389,125.65 378,464.38

10,661.27

10,661.27

121

Facturas por cobrar

231,532.85 175,555.25

55,977.60

55,977.60

141

Personal

2,010.00

2,010.00

201

Mercaderias

91,290.00 152,010.00

152,010.00

335

Muebles y enseres

4011

IGV

411

Remuneraciones por pagar

421

facturas por pagar

10

451

prestamos de instituciones

0.00

8,000.00

8,000.00

11

501

capital social

0.00 140,085.00

140,085.00

12

601

Mercaderias

13

611

Mercaderias

14

621

Remuneraciones

2,926.09

0.00

2,926.09

15

636

Servicios basicos

3,661.00

0.00

3,661.00

16

651

Otros gastos de Gestion

900.00

0.00

900.00

17

673

Intereses por pagar

5,967.60

0.00

5,967.60

18

691

Mercaderias

91,290.00

0.00

91,290.00

19

701

Mercaderias

20

775

Descuentos obtenidos

0.00

8,853.60

21

94

gastos administrativos

3,459.38

0.00

3,667.20

22

95

Gastos de venta

3,819.89

0.00

3,819.89

23

97

Gastos Financieros

5,967.60

0.00

5,967.60

24

79

Cargas imputable a cuenta de costos

0.00

13,246.87

###

###

3,830.00
243,300.00

1,820.00

2,100.84

0.00

2,100.84

2,100.84

35,158.76

30,518.14

4,640.62

4,640.62

3,470.63

3,678.45

207.82

213,460.35 236,308.95

22,848.60

173,700.00

0.00 173,700.00

0.00 173,700.00

173,700.00

0.00 152,150.00

152,150.00
8,853.60

13,454.69
###

###

###

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

###

ANCE DE COMPROBACION"

SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL

ESTADO DE
ESTADO DE
SALDOS FINALES DEL
PERDIADAS Y
PERDIADAS Y
BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR
GANANCIAS POR
PASIVO Y
NATURALEZA
FUNCION
GANANCIA
GANANCIA
PATRIMO PERDIDAS
PERDIDAS
S
S
NIO

207.82
22,848.60
8,000.00
140,085.00
173,700.00
173,700.00
2,926.09
3,661.00
900.00
5,967.60
91,290.00

91,290.00
152,150.00

152,150.00

8,853.60

8,853.60
3,667.20
3,819.89
5,967.60

###

###

56,258.91

56,258.91

###

###

###

###

###

56,258.91
###

###

###

PERODO: ENERO 2011

RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO

NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO COMPROBAN VENCIMIENTO
O CODIGO
TE DE PAGO O FECHA DE
TIPO
UNICO DE LA
O
PAGO (1)
(TABLA 10)
OPERACIN DOCUMENTO

N DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N DE
ORDEN DEL FORMULARIO
FISICO O VIRTUAL, N DE DUA,
SERIE O
DSI O LIQUIDACION DE
AO DE
DOCUMENTO
COBRANZA U OTROS
EMISION DOCUMENTOS EMITIDOS POR
DE LA
DE LA
SUNAT PARA ACREDITAR
DEPENDENCI
DUA O
CREDITO FISCAL EN LA
A ADUANERA
DSI
IMPORTACION

(TABLA 11)

001

1/6/2009

1/6/2009

0001

0001

4532

002

1/10/2009

1/10/2009

0001

0002

0002

003

1/10/2009

1/10/2009

0001

0021

0233

004

1/10/2009

1/10/2009

0001

0012

2334

005

1/16/2009

1/16/2009

0001

0001

0543

006

1/18/2009

1/18/2009

0001

0002

6656

007

1/20/2009

1/20/2009

0001

0004

0234

008

1/25/2009

1/25/2009

0001

0011

0012

009

1/30/2009

1/30/2009

0001

0021

9815

INFORMACION DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
Y/O DE EXPORTACION

BASE
IMPONIBLE

INTERES
DEL 5%

IMPORTE
TOTAL

IGV

45544524524 LIBRA SAC

51,400.00

9,766.00

61,166.00

65464564564 Hidrandina

250.00

47.50

297.50

56456456456 Sedalib S.A

190.00

36.10

226.10

54645645656 Telefonica S.A

700.00

133.00

833.00

45455454544 G Y C EIRL

1,260.50

239.50

1,500.00

45678876786 Canal5 SA

1,260.50

239.50

1,500.00

15425787827 Madera SA

2,100.84

399.16

2,500.00

58758757888 Libra S.A.C

65,000.00

12,350.00

77,350.00

87758758578 Sagitario SAC

57,300.00

10,887.00

3,409.35

71,596.35

179,461.84

34,097.76

3,409.35

216,968.95

TOTALES
RESUMEN
335

2,100.84

601

173,700.00

635

1,260.50

637

1,260.50

6361

250.00

6363

190.00

6364

700.00

675

3,409.35

4011
421

34,097.76
216,968.95
216,968.95

216968.95

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE
CAMBIO
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBA
NTE DE
PAGO O
DOCUMENT
O

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
NMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL REGISTRO O CDIGO DE LA

NICO DE LA OPERACINOPERACIN

DESCRIPCIN
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

Saldo Inicial

101

1/2/2009

Pago factura

121

1/3/2009

Remuneraciones

411

12/01/0X

por pago de letras

423

1/5/2009

por cobro de ventas

121

1/6/2009

por pago de facturas

421

1/9/2009

por pago de facturas

421

1/10/2009

por pago de facturas

421

1/11/2009

Adelanto

141

12/01|/2009 por el prestamo al socio

142

10

1/14/2009

por el cobro de la factura 121

11

1/15/2009

por la cancelacion de su deuda

141

12

1/16/2009

por el pago del alquiler

421

13

1/17/2009

por el prestamo

451

14

1/18/2009

por el pago de la publicidad421

15

1/19/2009

por el pago de la factura

421

16

1/20/2009

por el pago del escritorio

421

17

1/23/2009

por la otorgacion de donacion

659

18

1/24/2009

por el pago de impuestos

19

1/25/2009

por el pago de mercaderias421

20

1/25/2009

por el descuento obtenido 775

21

1/30/2009

por el pago de sueldos

22

1/30/2009

por el pago de mercaderias421

23

RESUMEN:
101

40000.00

121

175555.25

141

1820.00

451

8000.00

775

6188.00

401

411

101

10652.27

141

2010.00

401

1061.00

411

3479.63

421

209860.35

423

3600.00

659

900.00
231563.25

231563.25

E DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS

Caja soles

40000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

50367.00

90367.00

Remuneraciones

1310.00

89057.00

Letras por pagar

3600.00

85457.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

66164.00

151621.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

30583.00

121038.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

15740.00

105298.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1356.60

103941.40

Personal

1310.00

102631.40

700.00

101931.40

Prestamos
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
59024.25

160955.65

Personal

162775.65

1820.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1500.00

Pretamos de instituciones financieras y otros entidades

8000.00

161275.65
169275.65

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1500.00

167775.65

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

30583.00

137192.65

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1000

136192.65

900.00

135292.65

gobierno central

1061.00

134231.65

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

56001.4

78230.25

otros gastos de gestion

descuentos obtenidos por pronto pago

6188

remuneraciones
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

SUB- TOTALES
Saldo anterior
TOTALES

84418.25
2169.63

82248.62

71596.35

10652.27

191563.25

220910.98

40000.00

10652.27

231563.25

231563.25

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIN DE
NMERO
ASIENTO O
LA
CDIGO
LA OPERACIN
DEL
CDIGO NICO DE OPERACION
DEL LIBRO NMERO
DOCUMENT
LA OPERACIN
O
CORRELATI
O
REGISTRO
VO
SUSTENTAT
(TABLA 8)
ORIO

CUENTA

CDIGO

APERTURA
1

1/2/2009

Apertura

101

1/2/2009

Apertura

121

1/2/2009

Apertura

141

1/2/2009

Apertura

201

1/2/2009

Apertura

401

1/2/2009

Apertura

411

1/2/2009

Apertura

421

1/2/2009

Apertura

423

1/2/2009

Apertura

501

ENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS

2

1/30/2009

Compras

335

1/30/2009

Compras

601

1/30/2009

Compras

635

1/30/2009

Compras

637

1/30/2009

Compras

636

1/30/2009

Compras

675

1/30/2009

Compras

1/30/2009

Compras

1/30/2009

Destino

201

1/30/2009

Destino

611

1/30/2009

Transferencia

94

1/30/2009

Transferencia

95

1/30/2009

Transferencia

97

1/30/2009

Transferencia

79

401
VARIOS

421

DESTINO

TRANSFERENCIA

CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS

5

1/30/2009

Ventas

14

1/30/2009

Ventas

14

VARIOS

6714

121

1/30/2009

Ventas

14

4011

1/30/2009

Ventas

14

701

1/30/2009

Ventas

14

779

CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA

6

1/30/2009

Caja

101

1/30/2009

Caja

121

1/30/2009

Caja

141

1/30/2009

Caja

451

1/30/2009

Caja

775

1/30/2009

Caja

101

1/30/2009

Caja

141

1/30/2009

Caja

401

1/30/2009

Caja

411

1/30/2009

Caja

421

1/30/2009

Caja

423

1/30/2009

Caja

659

1/30/2009

Planilla

31

621

1/30/2009

Planilla

31

403

1/30/2009

Planilla

31

1/30/2009

Cierre de compras

80

1/30/2009

Cierre de compras

60

1/30/2009

Cierre de ventas

70

1/30/2009

Cierre de ventas

80

PLANILLA

BOLETAS

411

CIERRE DE COMPRA

CIERRE DE VENTA

CIERRE DE VARIACIN DE EXISTENCIAS

10

1/30/2009

Cierre de variacion

61

10

1/30/2009

Cierre de variacion

80

11

1/30/2009

Cierre de gastos

82

11

1/30/2009

Cierre de gastos

63

12

1/30/2009

Cierre de personal

83

12

1/30/2009

Cierre de personal

62

13

1/30/2009

Cierre de gastos

84

13

1/30/2009

Cierre de gastos

65

14

1/30/2009

CIERRE

84

14

1/30/2009

CIERRE

67

15

1/30/2009

CIERRE

77

15

1/30/2009

CIERRE

84

CIERRE DE GASTOS

CIERRE DE PERSONAL

CIERRE DE GASTOS

CIERRE

CIERRE

CIERRE DE VALOR AGRG.

16

1/30/2009

Cierre de valor agregado

80

16

1/30/2009

Cierre de valor agregado

82

17

1/30/2009

Cierre de excedente bruto

82

17

1/30/2009

Cierre de excedente bruto

83

CIERRE R. EX.

CIERRE E. EP.
18

1/30/2009
Cierre de resultados de explotacion

83

18

1/30/2009
Cierre de resultados de explotacion

84

1/30/2009

84

CIERRE R. EX.
19

Cierre R.A.P.I.

19

1/30/2009

Cierre R.A.P.I.

85

20

1/30/2009

Cierre de resultados

85

20

1/30/2009

Cierre de resultados

89

21

1/30/2009

Balance

411

21

1/30/2009

Balance

421

21

1/30/2009

Balance

459

21

1/30/2009

Balance

501

21

1/30/2009

Balance

21

1/30/2009

Balance

101

21

1/30/2009

Balance

121

21

1/30/2009

Balance

141

21

1/30/2009

Balance

201

21

1/30/2009

Balance

335

CIERRE E.I. R.

BALANCE

591

401

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

caja en soles

DEBE

HABER

40000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 50367.00

personal
mercaderias

1820.00
69600.00

gobierno central

1061.00

remuneraciones por pagar

1301.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

15740.00

Otras cuentas por pagar diversas

3600.00

Capital Social
Muebles y enseres
Mercaderias

140085.00
2100.84
173700.00

Alquiler

1260.50

Publicidad

1260.50

Servicios basicos

1140.00

Descuentos concebidos por pronto pago

3409.35

Gobierno central

34097.76

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Mercaderias

216968.95
173700.00

Mercaderias

173700.00

Gasttos administrativos

3667.20

Gastos de venta

3819.89

Diferencias de incorporacin

5967.60

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

13454.69

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar181165.85

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

2558.25

Gobierno central

28908.50

Mercaderias

152150.00

Otros ingresos financieros

Caja en soles

2665.60
40000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar175555.25

Personal

1820.00

pretamos de instituciones financieras

8000.00

descuentos obtenidos por pronto pago

6188.00

caja en soles

10652.27

personal

2010.00

gobierno central

1061.00

remuneraciones por pagar

3479.63

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

209860.35

letras por pagar

3600.00

otros gastos de gestion

Remuneraciones

900.00
2718.27

Instituciones publicas

548.64

Remuneraciones por pagar

Margen comercial

2169.63
173700.00

Compras
Ventas

173700.00
152150.00

Margen comercial
Variacin de existencias

152150.00
82410.00

Margen comercial
Valor agregado

82410.00
3661.00

Gastos por servicios prestados por terceros

Excedente bruto de explotacin

3661.00
2926.09

Gastos de personal
Resultados de explotacin

2926.09
900.00

Otros gastos de gestin

Resultados de explotacin

900.00
5967.60

Gastos financieros
Ingresos financieros

5967.60
8853.60

Resultados de explotacin
Margen comercial

8853.60
60860.00

Valor agregado
Valor agregado

60860.00
57199.00

Excedente bruto de explotacin

Excedente bruto de explotacin

57199.00
54272.91

Resultados de explotacin
Resultados de explotacin

54272.91
57158.91

Resultados antes de participaciones e impuestos

Resultados antes de participaciones e impuestos

57158.91
56258.91

Determinacin del resultado del ejercicio

Remuneraciones por pagar
Facturas por pagar
Obligaciones Financieras
Capital Social
Resultados acumulados

56258.91
207.82
22848.60
8000.00
140085.00
56258.91

caja

10661.27

Facturas por cobrar

55977.60

Cuentas por cobrar al personal

2010.00

Mercaderias

152010.00

Muebles y Enseres

2100.84

IGV

4640.62
###

###

FORMATO 3.1: "LIBRO INVENTARIO

PERODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LUNA S.A.C.
EJERCICIO O PERIODO

EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos

40,000.00

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales

50,367.00

Cuentas por cobrar a vinculadas

Otras Cuentas por Pagar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

trubutos por pagar

1,061.00

remuneraciones por pagar

1,301.00

Sobregiros y Pagares Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales

1,820.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas

69,600.00

Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a
Largo Plazo

161,787.0
0

ACTIVO NO CORRIENTE

19,340.00
21,702.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a largo plazo

Cuentas por Cobrar a vinculadas a
Largo plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos Pasivos

Inversiones Permanentes
Inmueble, Maquinaria y Equipo
(neto de depreciacion acumulada)
Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos Activos

0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 21,702.00

Otros Activos

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

0.00

Contingencias
Interes minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital

140,085.00

Capital Adicional
Acciones de Inversion
Excedente de Revaluacion
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO

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TOTAL PATRIMONIO NETO

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TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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