EnterpriseOne 8.

9 PeopleBook Valorisation des stocks

Septembre 2003

EnterpriseOne 8.9 PeopleBook Valorisation des stocks SKU REL9FSV0309 Copyright 2003 PeopleSoft, Inc. Tous droits rservs. Les informations de cette documentation sont confidentielles. Elles constituent un secret commercial dont le propritaire est PeopleSoft, Inc. ("PeopleSoft"). Elles sont protges par copyright et ne peuvent pas tre divulgues, selon les termes du contrat appropri de PeopleSoft. Tout ou partie de cette documentation ne peut pas tre reproduite, stocke ou transmise, sous aucune forme ou par aucun moyen, y compris mais sans tre limit des mdias lectroniques, graphiques, mcaniques, des photocopies, des enregistrements, etc., sans autorisation crite pralable de PeopleSoft. Cette documentation est susceptible d'tre modifie sans pravis et ne reprsente aucun engagement sur le plan du contenu ou d'erreurs ventuelles de la part de PeopleSoft. Toute erreur dcouverte dans ce manuel doit tre reporte par crit PeopleSoft. Le logiciel accompagnant cette documentation fait l'objet d'une licence d'utilisation et ne peut tre utilis ou copi que conformment aux termes du contrat de licence et du prsent document. PeopleSoft, PeopleTools, PS/nVision, PeopleCode, PeopleBooks, PeopleTalk et Vantive sont des marques dposes. Pure Internet Architecture, Intelligent Context Manager et The Real-Time Enterprise sont des marques de PeopleSoft, Inc. Tous les autres noms de socit ou de produit sont des marques ou des marques dposes de leurs propritaires respectifs. Les informations du prsent document sont susceptibles d'tre modifies sans pravis. Dclaration concernant les logiciels libres Ce produit inclut les logiciels dvelopps par la socit Apache Software Foundation (http://www.apache.org/). Copyright (c) 1999-2000 The Apache Software Foundation. Tous droits rservs. CE LOGICIEL EST FOURNI " EN L'ETAT " ET TOUTE GARANTIE EXPRIMEE OU IMPLICITE, Y COMPRIS MAIS NON LIMITEE AUX GARANTIES DE COMMERCIALISATION ET DE COMPATIBILITE SONT DECLINEES. EN AUCUN CAS, LA SOCIETE APACHE SOFTWARE FOUNDATION ET SES CONTRIBUTEURS NE PEUVENT ETRE TENUS RESPONSABLES DE PREJUDICES DIRECTS, INDIRECTS, ACCESSOIRES, SPECIAUX ET EXEMPLAIRES (INCLUANT MAIS NON LIMITES A LA FOURNITURE DE BIENS OU DE SERVICES DE REMPLACEMENT, A LA PERTE DE JOUISSANCE, AUX DONNEES, AUX BENEFICES ET PERTES D'EXPLOITATION) QUELLE QU'EN SOIT LA CAUSE ET SELON TOUTE THEORIE DE RESPONSABILITE, QU'IL S'AGISSE D'UN CONTRAT, DE RESPONSABILITE STRICTE OU CIVILE (Y COMPRIS LA NEGLICENCE) SURVENANT A LA SUITE DE L'UTILISATION DU LOGICIEL ET MEME EN CAS D'AVERTISSEMENT DE TELS PREJUDICES. PeopleSoft dcline toute responsabilit lie l'utilisation ou la distribution de tout logiciel libre, partagiciel ou documentation, ainsi que tout prjudice rsultant de l'utilisation de ce logiciel et de cette documentation.

Table des matires

Prsentation gnrale de la valorisation des stocks 1

Intgration des systmes ................................................................................1 Flux du systme ..............................................................................................2 Considrations sectorielles .............................................................................3
Identification des stocks .......................................................................................... 3 Identification des cots ............................................................................................ 4 Slection des mthodes de valorisation des stocks................................................ 4 Traitement bimontaire............................................................................................ 5

Fichiers et descriptions....................................................................................5

Traitement de la valorisation des stocks

Dfinition du traitement bimontaire................................................................7

Comptes bimontaires............................................................................................. 7

Dfinition de la valeur des stocks....................................................................8

Cration des priodes.............................................................................................. 8 Etat Priode par cot unitaire .................................................................................. 11 Etat Rsum de valorisation des stocks.................................................................. 13 Etat Dtail de valorisation des stocks...................................................................... 13 Etat Rsum de mise jour du Grand Livre ........................................................... 14 Vrification des rsultats ......................................................................................... 15 Excution de la mise jour du Grand Livre ............................................................ 23

Paramtrage de la valorisation des stocks

27

Paramtrage ncessaire .................................................................................27 Activation de la valorisation des stocks...........................................................27 Activation du traitement bimontaire ...............................................................27 Paramtrage des codes dfinis par l'utilisateur...............................................29 Dfinition des mthodes de valorisation..........................................................30 Pools et articles ...............................................................................................35
Affectation des articles aux pools ............................................................................ 35 Affectation de mthodes de valorisation.................................................................. 37 Affectation du cot unitaire ...................................................................................... 39

Paramtrage des ICA de la valorisation des stocks........................................41 Extraction des enregistrements de valorisation des stocks.............................41 Purge des enregistrements de valorisation des stocks ...................................42

Calcul de la valorisation

43

Calcul du premier entr, premier sorti (FIFO) .................................................43 Calcul du dernier entr, premier sorti (LIFO)...................................................44 Calcul du cot moyen pondr........................................................................45
Cot moyen en gestion des stocks.......................................................................... 45 Cot moyen en valorisation des stocks ................................................................... 45

Prsentation gnrale de la valorisation des stocks

Utilisez le systme Valorisation des stocks pour dterminer la valeur actuelle des stocks. La valeur en stock est base sur le cot total des stocks de la socit un moment donn. Cette valeur peut varier selon la mthode de calcul du cot total et de valorisation.

Intgration des systmes

Le systme Valorisation des stocks s'intgre aux systmes suivants :
Gestion des achats Ce systme extrait le cot selon la mthode de valorisation des achats dfinie pour chaque article. Lorsque vous recevez une facture, le systme met jour le Grand Livre. Ce systme conserve les donnes relatives aux articles utilises par les autres systmes.

Gestion des stocks

Gestion des stocks en Ce systme contrle le stockage, la mesure et les mouvements des stocks en vrac. Il vrac permet de mener bien les transactions de transfert des produits en vrac. En outre, il calcule les gains et pertes de produit pour chaque transaction.

Gestion des commandes clients

Ce systme extrait les prix et les cots des articles du systme Gestion des stocks pour les intgrer dans les commandes clients. Il met jour le Grand Livre et cre des critures de journal dans la comptabilit clients afin d'enregistrer les transactions relatives aux stocks, au cot des marchandises vendues, aux produits et aux taxes en vue du traitement des encaissements.

Gestion des changes Ce systme permet de grer les contrats entre partenaires commerciaux. Vous pouvez valuer prcisment les emprunts, les prts et les changes, et de vrifier si les stocks concerns sont valoriss correctement. Gestion du transport Ce systme confirme la sortie des articles en stock et enregistre le montant de stock en transit ; vous obtenez ainsi une image fidle du stock rel valoriser en fin de priode.

Les systmes en interface avec la valorisation des stocks conservent toutes les activits du stock dans un fichier central appel Historique des mouvements (F4111). Il s'agit du rpertoire central de tous les mouvements associs aux stocks et aux cots. Les programmes des autres systmes crent des enregistrements dans ce fichier lorsqu'ils affectent les stocks et les cots. Le systme Valorisation des stocks utilise les donnes de l'historique des mouvements afin de vrifier que les stocks sont correctement valoriss.

Flux du systme
Le fichier Historique des mouvements (F4111) est la base de tout le systme Valorisation des stocks. Les activits des stocks sont extraites de ce fichier par numro de document, type et article. Selon les mthodes de valorisation slectionnes, le systme dtermine ensuite les soldes et met jour les fichiers de valorisation. Lorsque vous comptabilisez la valorisation, le systme met jour le Grand Livre et le fichier Priodes de valorisation (F39601). Le tableau suivant rsume les tches effectues par le systme :
Historique des mouvements (F4111) Le systme extrait les enregistrements par numro de document, type de document et article pour une fourchette de dates.

Valorisation des pools d'articles (F3904)

Le systme extrait la mthode de valorisation et l'unit de mesure par pool ou par article.

Mthodes de valorisation (F3905)

Le systme extrait les attributs de la mthode de valorisation.

Priodes de valorisation (F39061)

Le systme extrait le solde final et autres donnes importantes des enregistrements de la priode prcdente.

Cration de priodes de valorisation Cette application de traitement par lots excute les fonctions (R39120) suivantes : Elle met jour le fichier Dtail de l'historique des priodes de valorisation (F390619). Elle cre des couches dtailles ou rsumes (selon la mthode de valorisation) dans le fichier Couches de valorisation (F39062). Elle cumule les totaux par type de document dans le fichier Rsum des documents de valorisation (F39064). Elle cre et met jour les donnes actuelles dans le fichier Quantits supplmentaires des priodes (F39063).

Mthodes de mise jour du G/L (F39042)

Le systme extrait la mthode de valorisation utilise pour mettre jour le Grand Livre des comptes (F0911).

Couches de valorisation (F39062)

Le systme met jour les couches et les regroupe en fin d'exercice.

Comptabilisation dans le Grand Livre Excutez cette application de traitement par lots pour mettre jour le (R09801) Grand Livre partir des critures de journal.

Mise jour du G/L pour valorisation des stocks (R39130)

Cette application de traitement par lots excute les fonctions suivantes : Elle met jour le Grand Livre selon la mthode de valorisation dfinie. Elle met jour le fichier Priodes de valorisation (F39061) selon la comptabilisation.

Considrations sectorielles
La souplesse de l'intgration J.D. Edwards permet d'adapter le systme toutes les mthodes de valorisation des stocks du secteur de la distribution. Des fonctions supplmentaires grent les besoins spcifiques aux secteurs chimiques et ptroliers, ainsi que les exigences des organismes de rgulation au niveau local ou national. La valorisation des stocks est un composant essentiel dans l'industrie et la distribution. Elle prsente les donnes ncessaires l'laboration des tats et l'valuation des marges bnficiaires. Calculez la valeur des stocks de faon rgulire, par exemple tous les mois, tous les trimestres ou tous les ans. Les exigences commerciales et lgales dterminent l'tablissement d'tats pour rpondre aux besoins suivants : Mesurer et grer les niveaux de stocks et le flux de trsorerie. Suivre les normes comptables exigeant la tenue d'une reprsentation juste et fidle du rsultat de la socit et du capital utilis.

Les tats de valorisation des stocks rpondent aux besoins de la socit et ses obligations statutaires. L'laboration d'tats au niveau de la socit analyse la valeur des stocks de la socit et le cot des marchandises vendues. Les tats financiers vrifient si les mthodes d'entrepsage et de manutention sont conformes aux obligations lgales dictes par les organismes gouvernementaux.

Identification des stocks

Pour valoriser les stocks, vous devez pouvoir identifier les articles. Une preuve lgale de proprit est indispensable pour dterminer si les articles doivent tre reflts dans les stocks du vendeur ou de l'acheteur. Toutefois, la possession du titre ne coincide pas toujours avec la possession des marchandises. Par exemple, la proprit des marchandises en transit entre le vendeur et l'acheteur doit rester au vendeur jusqu' la livraison. L'intgration des divers systmes garantit l'identification de tout lment des stocks.

La plupart des socits regroupent les articles similaires pour la valorisation des stocks. Cette opration est la mise en pool ou le regroupement des produits. Lorsque vous regroupez des articles, vous pouvez appliquer tous les articles du pool un prix d'achat et des cots associs uniques. Selon le secteur, la valorisation peut tre effectue par article ou par pool. Le systme Valorisation des stocks permet d'effectuer ces oprations par article, par pool ou les deux. Certaines socits tablissent des contrats avec des socits de stockage pour entreposer les produits en vrac. Dans ce cas, les produits en vrac sont entreposs en commun et peuvent avoir plusieurs propritaires. Le systme Valorisation des stocks permet d'exclure du calcul le stock en commun.

Identification des cots

En gnral, vous comptabilisez le stock un montant refltant le prix pay plus les cots encourus pour amener l'article l'emplacement et le rendre vendable. Dans certains secteurs, par exemple les industries chimiques et ptrolires, il arrive que le prix d'achat rel ne soit pas connu lorsque l'article est reu en stock, ou qu'il soit connu seulement aprs l'tablissement d'une facture. J.D. Edwards permet de mettre jour ou revaloriser les encours de rception et les factures payes afin que la valeur des stocks corresponde un montant rel.

Slection des mthodes de valorisation des stocks

La mthode utilise pour affecter les cots des stocks au compte Cot des marchandises vendues (CMV) du compte de rsultat est une dcision trs importante. A la fin d'une priode, le statut des articles du stock prsents et disponibles la vente doit tre Vendu ou En stock. Si les articles sont vendus, vous devez reflter les cots affects ces marchandises dans le compte de rsultat de la priode. Si les articles ne sont pas vendus, vous devez dterminer la partie du cot des marchandises disponibles la vente affecter au compte de rsultat et la partie affecter au bilan. Les articles du stocks quittent physiquement la socit lorsqu'ils sont vendus. De mme, les cots affects doivent passer du bilan au compte de rsultats, dans lequel ils reprsentent non plus une ressource disponible mais une dpense opratoire pour la priode. Le systme Valorisation des stocks propose les mthodes de valorisation suivantes : Premier entr, premier sorti (FIFO) Dernier entr, premier sorti (LIFO) Cot moyen pondr Cot de remplacement/cot actuel

Dans cette documentation, nous parlons de mthodes de valorisation des stocks pour tablir la diffrence entre le cot d'un article et sa valeur relle. Le cot d'un article permet d'tablir sa valeur la vente. La valorisation dtermine la valeur d'un article en stock en vue d'tablir des tats dans un but financier.

Traitement bimontaire
Les socits fonctionnant dans une situation inflationniste doivent pouvoir tablir un jeu de livres dans deux monnaies : la monnaie locale et une monnaie plus stable, qui est souvent le dollar amricain. Le systme Valorisation des stocks permet d'utiliser une mthode de valorisation telle que LIFO, FIFO, cot de remplacement ou cot actuel. Grce au traitement bimontaire, la socit peut utiliser un second type de livre pour ajuster les stocks dans la monnaie locale ainsi que dans la monnaie stable.

Fichiers et descriptions
La liste suivante identifie les fichiers principaux des stocks ainsi que leur contenu :
Valorisation des pools d'articles Ce fichier contient des donnes utilises par toutes les mthodes de (F3904) valorisation, par exemple : Catgories de valorisation (F39041) Code d'article ou pool Mthode de valorisation Identificateur d'utilisateur et mise jour

Ce fichier contient des donnes utilises par les mthodes de valorisation, par exemple : Unit de mesure Cl G/L

Mthodes de mise jour du G/L Ce fichier contient des donnes utilises par les mthodes de valorisation, (F39042) par exemple : Mthodes de valorisation (F3905) Mthode de mise jour du G/L Magasin/usine par dfaut

Ce fichier contient des donnes utilises par toutes les mthodes de valorisation dfinies pour la socit.

Cots de valorisation des pools Ce fichier contient le cot de remplacement des articles et des pools. d'articles (F3908)

Ajustement du G/L (F3910)

Ce fichier contient les ajustements apports au Grand Livre.

Priodes de valorisation (F39061)

Ce fichier contient toutes les donnes de valorisation de la priode, par exemple : Quantits et montants d'ouverture Quantits et montants en rception par priode Quantits et montants en sortie par priode Quantits et montants de fermeture Ajustement de stock et de CMV Ajustement LIFO et cot d'ajustement Classement dans le Grand Livre Donnes comptabilises et soldes Identification des utilisateurs et mise jour

Couches de valorisation (F39062)

Ce fichier contient toutes les donnes des couches historiques pour toutes les mthodes de valorisation dfinies, par exemple : Donnes des rceptions Quantit, montant et rpartition actuels Montant, quantit et date de la dernire rpartition Identification des utilisateurs et mise jour

Quantits supplmentaires par priode (F39063)

Ce fichier contient les donnes de valorisation des mthodes dfinies pour les articles hors-stock, en transit, emprunts ou prts.

Rsum des documents de valorisation (F39064)

Ce fichier contient les cots rsums par type de document.

Renseignements complmentaires Reportez-vous Dfinition des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks pour obtenir de plus amples informations sur la dfinition des noms et des attributs des mthodes de valorisation et auxiliaires.

Traitement de la valorisation des stocks

La fonction principale de la valorisation des stocks est d'tablir le cot du stock final selon l'activit de la priode et les couches des priodes prcdentes. L'exactitude de cette valeur dpend des donnes d'autres systmes. Les systmes en interface avec la valorisation des stocks conservent toutes les activits du stock dans un fichier central appel Historique des mouvements (F4111). Le systme effectue les oprations suivantes : Il extrait l'activit de la priode de ce fichier. Il cre des couches historiques bases sur l'activit. Il stocke les donnes dans un fichier de transactions.

La valorisation des stocks fournit des informations essentielles pour l'laboration d'tats et la rentabilit et garantit une dtermination exacte des cots du stock. Vous pouvez galement revoir et analyser les rsultats des extractions avant de mettre jour le Grand Livre. La valorisation peut tre vrifie et approuve avant sa comptabilisation. Grce au traitement bimontaire, vous pouvez valoriser les stocks sur la base d'une monnaie stable en plus de la devise locale.

Dfinition du traitement bimontaire

Les socits fonctionnant dans une situation inflationniste doivent pouvoir tablir un jeu de livres dans deux monnaies : la monnaie locale et une monnaie plus stable, qui est souvent le dollar amricain. Le systme Valorisation des stocks permet d'utiliser une mthode de valorisation telle que LIFO ou FIFO. Si le traitement bimontaire est activ dans le systme Gestion des stocks, un second livre (XA) permet d'ajuster le stock dans la monnaie locale et dans une devise stable. Le traitement bimontaire dans le systme Valorisation des stocks utilise une comptabilit multidevise, permettant d'avoir recours plusieurs monnaies et de suivre les exigences d'laboration d'tats et de comptabilisation dans les pays correspondants. Vous devez paramtrer le traitement multidevise pour utiliser deux monnaies lors de la valorisation des stocks. Remarque Si le taux de change est appliqu ligne par ligne, le total est diffrent de celui obtenu si vous additionnez les transactions puis que vous les multipliez par le taux de change.

Comptes bimontaires
Le systme conserve deux monnaies pour les couches de valorisation en crant un livre supplmentaire pour la monnaie stable et en utilisant le taux de change correspondant. Il cre un enregistrement pour chaque monnaie dans les fichiers de valorisation des stocks. Par exemple, lorsque des donnes sont extraites du fichier Historique des mouvements, deux enregistrements sont crs. Le premier contient les montants en monnaie locale, le second contient les montants dans la devise stable. 7

Renseignements complmentaires Reportez-vous Prsentation gnrale du traitement multidevise dans la documentation Traitement multidevise. Reportez-vous Affectation de mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks pour obtenir de plus amples informations sur le paramtrage bimontaire dans le stock.

Dfinition de la valeur des stocks

Vous pouvez excuter la valorisation des stocks aussi souvent que vous le souhaitez au cours d'une priode comptable. Lors du traitement, le systme cre des rsultats pour toutes les mthodes affectes chaque article et pool d'articles. Lorsque l'opration est termine, vous pouvez imprimer des tats vrifiant l'exhaustivit et l'exactitude de la valorisation avant de comptabiliser le rsultat pour la priode. Vous pouvez galement vrifier la valorisation pour toutes les mthodes auxiliaires affectes. Conditions prliminaires Vrifiez si les programmes intgrs au systme Valorisation des stocks sont installs et paramtrs.

Cration des priodes

Utilisez le programme Cration des priodes (R39120) pour crer les fichiers d'activit par priode permettant de calculer la valeur des stocks.La plupart des utilisateurs du systme Valorisation des stocks excutent deux versions du programme Cration des priodes afin d'obtenir des rsultats diffrents. Vous pouvez changer de version pour relancer le programme si vous dcouvrez des donnes inexactes ou des omissions dans la premire version utilise. Si le systme dtecte des erreurs, il envoie un message la messagerie ou il l'inclut dans l'tat. Dans le cas d'un traitement bimontaire, le programme cre des enregistrements supplmentaires dans la seconde monnaie pour chaque couche en monnaie locale. Lors d'un traitement bimontaire, si l'historique des mouvements contient une contre-passation, le programme Cration des priodes utilise la date de transaction de la contre-passation pour calculer le taux de change. Le tableau suivant dcrit les deux versions du programme Cration des priodes :
Cration des priodes de valorisation Cette version slectionne tous les enregistrements de la priode en cours qui n'ont pas t prcdemment traits.

Annulation et recration de priodes

Cette version efface les fichiers de valorisation des stocks et retraite entirement la priode.

Conditions prliminaires Vrifiez si une mthode de valorisation est affecte chaque article ou pool. Reportez-vous Affectation des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks. Vrifiez si les deux versions du programme Cration des priodes sont paramtres. Reportez-vous Creating a Batch Version (cration d'une version de traitement par lots) dans la documentation Foundation Guide (donnes de base). Si un cumul existe pour l'exercice, le programme commence la cration des priodes au dbut de l'exercice et rpartit la quantit cumule sur toute la couche. Dans le cas d'un dficit pour l'exercice, le programme commence la fin de la couche prcdant l'exercice en cours et soustrait le montant manquant sur toute la couche antrieure. Le programme utilise les rpartitions pour calculer les montants d'ajustement pour les regroupements/puisements LIFO. Excution du programme Cration des priodes Dans le menu Mise jour de la valorisation des stocks (G3930), slectionnez Cration de priode de valorisation des stocks. Le programme Cration des priodes (R39120) extrait les transactions par type de document pour des fourchettes de dates spcifiques et construit les fichiers de valorisation. Cette version permet d'extraire tous les enregistrements depuis la fin de la priode prcdente et de les comptabiliser dans le Grand Livre. Si vous tes satisfait des donnes obtenues, vous n'avez pas besoin d'excuter une autre version.

Options de traitement : Cration de priode de valorisation des stocks (R39120) Onglet Slection Ces options de traitement permettent d'indiquer la date et le type des transactions utilises pour crer la priode. 1. Indiquez la date Au d'excution. Cette option de traitement permet de spcifier la date utilise pour la slection de donnes lors de la cration de priodes. Le systme traite les enregistrements au sein de la priode dont la date est antrieure ou gale la date entre. 2. Annuler et redmarrer Blanc - Slectionne les transactions qui n'ont pas encore t gnres. 1 - Annule et redmarre. Les transactions prcdemment traites sont alors effaces et toutes les transactions sont slectionnes jusqu' la date Au. Remarque : Lors du traitement de donnes en mode Annuel, slectionnez 1 dans cette option de traitement. Cette option de traitement permet de spcifier si le systme doit slectionner toutes les transactions non traites ou s'il doit effacer les transactions dj traites avant de slectionner toutes les transactions jusqu' la date Au. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Le systme slectionne toutes les transactions non traites. 1 - Il s'agit de la fonction Supprimer et redmarrer. Le systme efface toutes les transactions prcdemment traites avant de slectionner les transactions antrieures la date Au. Remarque : Lorsque les donnes sont traites en mode Annuel, le systme paramtre automatiquement l'option Supprimer et redmarrer.

Excution du programme Annulation et recration de priodes Dans le menu Mise jour de la valorisation des stocks (G3930), slectionnez Annulation et recration de priodes. Utilisez le programme Annulation et recration de priodes (R39120) pour corriger les erreurs telles que les documents omis ou les critures incorrectes. Cette version efface compltement les fichiers de valorisation et relance l'extraction. Le systme n'efface pas les valorisations prcdentes comptabilises dans le Grand Livre.

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Options de traitement : Annulation et recration de priodes (R39120) Onglet Slection Ces options de traitement permettent d'indiquer la date et le type des transactions utilises pour crer la priode. 1. Indiquez la date Au d'excution. Cette option de traitement permet de spcifier la date utilise pour la slection de donnes lors de la cration de priodes. Le systme traite les enregistrements au sein de la priode dont la date est antrieure ou gale la date entre. 2. Annuler et redmarrer Blanc - Slectionne les transactions qui n'ont pas encore t gnres. 1 - Annule et redmarre. Les transactions prcdemment traites sont alors effaces et toutes les transactions sont slectionnes jusqu' la date Au. Remarque : Lors du traitement de donnes en mode Annuel, slectionnez 1 dans cette option de traitement. Cette option de traitement permet de spcifier si le systme doit slectionner toutes les transactions non traites ou s'il doit effacer les transactions dj traites avant de slectionner toutes les transactions jusqu' la date Au. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Le systme slectionne toutes les transactions non traites. 1 - Il s'agit de la fonction Supprimer et redmarrer. Le systme efface toutes les transactions prcdemment traites avant de slectionner les transactions antrieures la date Au. Remarque : Lorsque les donnes sont traites en mode Annuel, le systme paramtre automatiquement l'option Supprimer et redmarrer.

Etat Priode par cot unitaire

Dans le menu Etats de la valorisation des stocks (G3920), slectionnez Etat Priode par cot unitaire. Aprs l'excution du programme Cration des priodes (R39120), vous pouvez gnrer un tat vrifiant l'exactitude et l'exhaustivit de la valorisation. L'tat Priode par cot unitaire (R39540) fournit le cot moyen de chaque article ou pool d'articles pour les priodes slectionnes, selon la mthode de valorisation slectionne. Vous pouvez paramtrer une option de traitement pour afficher la monnaie locale seule ou avec les montants bimontaires.

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Options de traitement : Priode par cot unitaire (R39540)

Onglet Traitement 1. Indiquez la priode comptable Blanc - Priode comptable de la socit Cette option de traitement permet d'entrer la priode comptable affiche sur l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Affiche la priode comptable en cours pour la socit. 2. Indiquez l'exercice. Blanc - Exercice courant Cette option de traitement permet d'entrer l'exercice de la premire priode affiche sur l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Affiche l'exercice en cours pour la socit. 3. Valorisation du stock final Blanc - Valorisation des transactions en rception Cette option de traitement permet d'afficher les cots unitaires moyens pour la priode de clture de l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Afficher le cot unitaire des transactions en rception. 1 Afficher le cot unitaire moyen pour le stock final. 4. Montants bimontaires Blanc - Pas de montants bimontaires Cette option de traitement permet d'omettre ou d'inclure les montants bimontaires dans l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Omettre les montants bimontaires dans l'tat. 1 Inclure les montants bimontaires dans l'tat. 12

Etat Rsum de valorisation des stocks

Dans le menu Etats de la valorisation des stocks (G3920), slectionnez Etat rsum de la valorisation des stocks. Utilisez l'tat Rsum de la valorisation des stocks (R39500) pour afficher le rsum des donnes de valorisation par mthode pour chaque article et pool d'articles.

Options de traitement : Rsum de la valorisation des stocks (R39500)

Onglet Bimontaire Montants bimontaires Blanc - Pas de montants bimontaires Cette option de traitement permet d'omettre ou d'inclure les montants bimontaires dans l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Omettre les montants bimontaires dans l'tat. 1 Inclure les montants bimontaires dans l'tat.

Etat Dtail de valorisation des stocks

Dans le menu Etats de la valorisation des stocks (G3920), slectionnez Etat dtaill de la valorisation des stocks. Cet tat permet d'afficher les mthodes de valorisation FIFO, LIFO, cot par moyenne pondre ou cot de remplacement en dtail, par article et par pool d'articles. Pour chaque article et pool, l'tat indique les valeurs d'ouverture, de rception, de sortie et de fin pour l'exercice ce jour ou pour la priode en cours. L'tat affiche galement les mthodes de mise jour du Grand Livre.

Options de traitement : Dtail de la valorisation des stocks (R39400)

Onglet Impression des tats 1. Mthode de valorisation de Mise jour du G/L Blanc - Toutes les mthodes de valorisation Cette option de traitement permet d'imprimer l'tat avec les mthodes de valorisation. Les valeurs correctes sont les suivantes :

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Blanc Imprimer l'tat avec toutes les mthodes de valorisation. 1 Imprimer l'tat avec la mthode de valorisation de mise jour du G/L pour chaque pool d'articles. 2. Priode de rception et de sortie pour la mthode LIFO Blanc - Pas de priode de rception et de sortie Cette option de traitement permet d'omettre ou d'inclure les quantits en rception et en sortie de la priode avec le montant dans l'tat LIFO. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Omettre de l'tat les quantits en rception et en sortie de la priode avec le montant. 1 Imprimer sur l'tat les quantits en rception et en sortie de la priode avec les quantits et montants de l'anne ce jour pour les mthodes de valorisation LIFO. 3. Montants bimontaires Blanc - Pas de montants bimontaires Cette option de traitement permet d'omettre ou d'inclure les montants bimontaires dans l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Omettre les montants bimontaires dans l'tat. 1 Inclure les montants bimontaires dans l'tat.

Etat Rsum de mise jour du Grand Livre

Dans le menu Etats de la valorisation des stocks (G3920), slectionnez Rsum de mise jour du Grand Livre. Cet tat permet d'afficher un rsum des donnes de valorisation des stocks mises jour dans le Grand Livre.

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Options de traitement : Rsum de mise jour du Grand Livre (R39510)

Onglet Rsum de mise jour du G/L Montants bimontaires Blanc - Pas de montants bimontaires Cette option de traitement permet d'omettre ou d'inclure les montants bimontaires dans l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Omettre les montants bimontaires dans l'tat. 1 Inclure les montants bimontaires dans l'tat.

Vrification des rsultats

Aprs l'excution du programme Cration des priodes (R39120), quelle que soit la version choisie, vous pouvez utiliser plusieurs crans pour vrifier la valorisation. Ces crans permettent de dtecter d'ventuels problmes avant l'excution d'une autre version ou avant l'approbation de la valorisation. Vous pouvez revoir divers aspects de la valorisation pendant toute la priode avant de la comptabiliser pour la priode suivante. La plupart des options de vrification permettent de trier les donnes des articles ou des pools selon une mthode de valorisation spcifique. Lors de l'affichage de donnes de valorisation, le systme utilise une des mthodes affectes aux articles dans le programme Gestion de valorisation des pools d'articles (P3904). Remarque Lorsque vous dfinissez une mthode comprenant le stock en transit et les marchandises des prts ou des emprunts, le systme inclut ces montants dans la valorisation. Utilisez l'cran Accs aux quantits supplmentaires pour vrifier ces donnes dans des lignes diffrentes du programme Vrification des priodes de valorisation (P39061) et Accs la valorisation des stocks (P39060).

Renseignements complmentaires Reportez-vous Affectation des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks. Reportez-vous Dfinition des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks.

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Utilisation de la valorisation des stocks

Vous pouvez vrifier le rsum de la valorisation pour tout article ou pool ; vous pouvez galement revoir une mthode spcifique. Vous pouvez choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire.

Pour utiliser la valorisation des stocks Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Vrification de la valorisation des stocks. 1. Dans l'cran Accs la valorisation des stocks, remplissez le champ suivant : Socit Mth. valorisation Code article Pool art. Centre cots Priode/exercice 2. Remplissez les champs facultatifs suivants, puis cliquez sur Rechercher :

Description des champs

Description Socit Glossaire Ce code identifie une organisation, un fonds ou une autre entit dclarante. Le code de socit doit figurer dans le fichier Constantes de la socit (F0010) et identifier une entit dclarante produisant un bilan complet. A ce niveau, vous pouvez traiter des transactions intersocit. Remarque : Vous pouvez utiliser la socit 00000 pour des valeurs par dfaut, telles que des dates et des instructions de comptabilisation automatique. Vous ne pouvez pas l'utiliser pour la saisie de transactions. Mth. valorisation Cette abrviation deux caractres indique la mthode utilise par le systme pour dterminer la valeur des stocks de la socit, dans un but d'laboration d'tats et d'valuation financire. Exemples : o FI (FIFO) o F2 (FIFO dtaill par magasin) o LI (LIFO) Lorsque vous excutez le programme Extraction de valorisation des stocks, le systme met jour les fichiers Dtail de la valorisation des stocks en fonction des mthodes de valorisation affectes. Code article Il s'agit du code attribu un article. Il peut se prsenter sous trois formats diffrents : numro d'article systme, code d'article (long) ou troisime code d'article.

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Pool art.

Ce code dfini par l'utilisateur (systme 41, type 05) identifie un groupe ou pool d'articles valu avec le mme jeu de mthodes. Vous devez affecter le pool l'article, puis paramtrer les mthodes de valorisation du pool grce au programme Mthodes de valorisation de pool. Ce code alphanumrique spcifie une entit distincte dont vous souhaitez assurer le suivi des cots au sein d'une socit. Par exemple, un centre de cots peut tre un entrept, un travail, un projet, un centre de charge, un magasin ou une usine. Vous pouvez affecter un centre de cots un document, une entit ou une personne afin d'laborer les tats des personnes/services responsables. Par exemple, le systme peut laborer des tats des comptes fournisseurs et clients non solds par centre de cots pour effectuer le suivi des quipements par service responsable. La scurit lie aux centres de cot peut vous empcher de consulter certaines donnes.

Centre cots

Priode/exercice

Ce chiffre (de 1 14) identifie la priode comptable actuelle. Le systme utilise ce numro pour gnrer des messages d'erreur, tels que PBCO (comptabilisation sur une priode prcdente clture) et PACO (Comptabilisation aprs la priode suivante).

Vrification des quantits par article ou par pool

Vous pouvez vrifier les valeurs d'ouverture, de rception, de sortie et de fin d'un article ou d'un pool pour une mthode de valorisation spcifique. Vous pouvez alors choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire.

Pour vrifier les quantits par article ou par pool Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Vrification de priode de valorisation. 1. Dans l'cran Accs la vrification des priodes de valorisation, remplissez les champs suivants : Socit Mth. valorisation Pr./exercice

2. Remplissez un des champs suivants : Code article Pool art.

Lors de la vrification des quantits par article ou pool, vous pouvez accder l'cran Accs aux donnes supplmentaires et vrifier le statut des stocks, les marchandises sous change et les quantits en transit.

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3. Si la mthode de valorisation est rpartie dans tous les magasins/usines, remplissez le champ suivant et cliquez sur Rechercher : Centre cots

Vrification des couches historiques

Les couches correspondent la rception des produits entrs dans le systme. Vous pouvez vrifier les couches historiques pour le stock final. Vous pouvez choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire. Vous pouvez identifier et vrifier les couches dans deux formats. Le systme affiche les donnes au format rsum ou dtaill, selon le paramtrage de la mthode de valorisation, comme suit : Si la mthode de valorisation est en mode dtaill, chaque rception est une couche. Si la mthode de valorisation est en mode rsum, chaque priode est une couche. En fin d'exercice, les couches des exercices prcdents sont regroupes dans une couche unique.

Renseignements complmentaires Reportez-vous Dfinition des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks. Reportez-vous Calcul de la valorisation dans la documentation Valorisation des stocks.

Pour vrifier les couches historiques Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Vrification des couches de valorisation. 1. Dans l'cran Accs aux couches de valorisation, remplissez les champs suivants : Socit Mth. valorisation

2. Remplissez un des champs suivants : Code article Pool art.

3. Si la mthode de valorisation est rpartie dans tous les magasins/usines, remplissez le champ suivant : Centre cots

4. Pour voir les couches puises, cliquez sur l'option suivante, puis cliquez sur Rechercher : Lot puis

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Description des champs

Description Lot puis Glossaire Cet indicateur signifie que le lot n'a plus de quantit allouer. Le lot est entirement puis et sera supprim la fin de l'exercice.

Vrification des mthodes

Le programme Comparaison des mthodes de valorisation permet de comparer les rsultats de deux mthodes. Vous pouvez choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire.

Pour vrifier les mthodes Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Comparaison des mthodes de valorisation. 1. Dans l'cran Accs la comparaison des mthodes de valorisation, remplissez un des champs suivants : Code article Pool art.

2. Remplissez les champs suivants, puis cliquez sur Rechercher : Pr./exercice Socit Centre cots Mth. valorisation Mth. valorisation

Description des champs

Description Mth. valorisation Glossaire Cette abrviation deux caractres indique la mthode utilise par le systme pour dterminer la valeur des stocks de la socit, dans un but d'laboration d'tats et d'valuation financire. Exemples : o FI (FIFO) o F2 (FIFO dtaill par magasin) o LI (LIFO) Lorsque vous excutez le programme Extraction de valorisation des stocks, le systme met jour les fichiers Dtail de la valorisation des stocks en fonction des mthodes de valorisation affectes.

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Vrification par type de document

Lorsque vous devez rsoudre des problmes causs par des donnes manquantes ou imprcises sur les types de document, vous pouvez afficher un rsum des transactions par type de document. Vous pouvez choisir des types de transaction spcifiques, par exemple rception, sortie ou les deux. Si vous vrifiez les transactions par article ou pool, le systme affiche galement les totaux par quantit et montant. En outre, vous pouvez choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire.

Pour vrifier par type de document Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Vrification du rsum des documents. 1. Dans l'cran Accs la vrification de rsum de document priode, remplissez les champs suivants : Socit Pr./exercice

2. Remplissez un des champs facultatifs suivants : Code Article Pool art.

3. Remplissez les champs facultatifs suivants, puis cliquez sur Rechercher : Centre cots Type transaction

Description des champs

Description Type transaction Glossaire Cette valeur spcifie si le type de transaction est en arrive, en sortie ou les deux. Les valeurs correctes sont les suivantes : * 1 2 3 Slectionner toutes les transactions. Slectionner seulement les transactions en arrive. Slectionner seulement les transactions en sortie. Slectionner les types de transaction en arrive et sortie la fois.

Vrification des ajustements du Grand Livre

Vous pouvez afficher les ajustements de valorisation des stocks dans le Grand Livre grce au programme Consultation des ajustements du G/L (P3910). Vous pouvez choisir d'afficher la monnaie nationale seule ou le traitement bimontaire. 20

Pour vrifier les ajustements du Grand Livre Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Consultation des ajustements du G/L. 1. Dans l'cran Accs la consultation des ajustements du Grand Livre, remplissez le champ suivant : Socit

2. Pour choisir un pool ou un article, remplissez un des champs facultatifs suivants : Code Article Pool art.

3. Pour choisir une date G/L spcifique, remplissez le champ suivant : Date G/L

4. Remplissez le champ facultatif suivant, puis cliquez sur Rechercher : Type ajustement

Description des champs

Description Date G/L Glossaire Cette date correspond la priode de comptabilisation de la transaction. Les priodes comptables sont dfinies pour un code de modle d'exercice affect l'enregistrement de la socit. Le systme compare la date entre pour la transaction au modle d'exercice affect la socit pour extraire le numro de priode correct et valider la date. Il s'agit du type d'ajustement inscrit dans le Grand Livre. Les valeurs correctes sont les suivantes : 1 - Contrepartie d'ajustement puis/cumul 2 - Cot des marchandises vendues 3 - Ajustement puis/cumul pour LIFO 4 - Stock

Type ajustement

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Vrification de la consultation par cot unitaire

Vous pouvez vrifier le cot moyen pour les priodes courantes et prcdentes, selon la mthode de valorisation.

Pour vrifier la consultation par cot unitaire Dans le menu Fonctions quotidiennes (G3910), slectionnez Consultation par cot unitaire. 1. Dans l'cran Accs la consultation des cots unitaire par priode, remplissez le champ suivant : Socit

2. Remplissez un des champs facultatifs suivants et cliquez sur Rechercher : Code Article Pool Art. Centre Cots

Options de traitement : Consultation par cot unitaire (P39210) Onglet Cot unitaire Valorisation du stock final Blanc - Valorisation des transactions en rception Cette option de traitement permet d'afficher les cots unitaires moyens. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc Afficher le cot unitaire des transactions en rception. 1 Afficher le cot unitaire moyen pour le stock final.

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Excution de la mise jour du Grand Livre

Dans le menu Mise jour de la valorisation des stocks (G3930), slectionnez Mise jour du G/L pour valorisation des stocks. Excutez le programme Mise jour du G/L pour valorisation des stocks (R39130) aprs avoir vrifi les donnes du programme Cration des priodes (R39120). Ce programme met jour dans le Grand Livre les mthodes de valorisation dfinies pour cette opration. La mise jour est base sur une mthode de valorisation pour chaque code d'article ou pool d'articles. Le programme Cration des priodes calcule les montants mettre jour. Le programme Mise jour du G/L pour valorisation des stocks effectue la mise jour aprs la vrification des donnes. En outre, des enregistrements sont crs pour la priode suivante dans les fichiers Priodes de valorisation (F39061) et Quantits supplmentaires (F39063). Ces enregistrements contiennent le solde d'ouverture pour la priode suivante. En cas de traitement bimontaire, le programme cre un enregistrement dans le Grand Livre relatif la seconde monnaie. Le programme est excutable en version prliminaire et finale. Si vous lancez la version prliminaire, le systme ne met pas jour le Grand Livre. Aprs la version prliminaire, vous lancez la version finale pour mener bien la mise jour. Avant de mettre jour le Grand Livre, vous pouvez rviser et approuver les lots produits par le systme. Une fois la mise jour approuve, vous pouvez comptabiliser les lots dans le Grand Livre des comptes. La comptabilisation marque la dernire tape de la valorisation et cre la valeur relle des stocks pour la fin d'exercice. Remarque Le programme Mise jour du G/L pour valorisation des stocks cre les critures de regroupement et d'puisement dans des comptes diffrentes. Si le montant de contrepartie pour le montant LIFO de regroupement ou d'puisement est positif, l'criture de journal est entre dans l'ICA Actif pour LIFO. Si la contrepartie est ngative, l'criture de journal est cre dans l'ICA Dette pour LIFO.

Renseignements complmentaires Reportez-vous aux sections suivantes de la documentation Comptabilit gnrale : Vrification des lots de transactions pour obtenir de plus amples informations sur la vrification et l'approbation des lots avant comptabilisation. Approbation des lots de transactions pour obtenir de plus amples informations sur la vrification et l'approbation des lots avant comptabilisation. Comptabilisation des critures de journal pour obtenir de plus amples informations sur la comptabilisation des lots d'critures de journal et leur vrification.

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Options de traitement : Mise jour du G/L pour valorisation des stocks (R39130)
Onglet Valeurs par dfaut 1. Mode Blanc - Prliminaire 1 - Mise jour Cette option de traitement permet de spcifier si l'tat doit tre lanc en mode prliminaire ou final. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Mode prliminaire. Les donnes ne sont pas mises jour. 1 - Mode de mise jour. Des critures de journal sont cres et l'indicateur de mise jour est activ dans le fichier de dtail de la priode.

Onglet Traitement 1. Date G/L Blanc - Date du jour 1 - Date G/L Cette option de traitement permet de slectionner la date utilise comme date de lancement de l'tat. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Utiliser la date du jour. 1 - Utiliser la date G/L. 2. Type de document Blanc - JE Cette option de traitement permet de spcifier le type de document (systme 00, type DT). Si vous laissez ce champ blanc, le systme utilise le type JE. 3. Type de livre en monnaie nationale Blanc - AA Cette option de traitement permet de dfinir le type de livre utilis en monnaie nationale (codes dfinis par l'utilisateur du systme 09, type LT). Si vous laissez cette option blanc, le systme utilise le type de livre AA.

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4. Type de livre bimontaire Blanc - XA Cette option de traitement permet de spcifier le type de livre (codes dfinis par l'utilisateur du systme 09, type LT) utilis pour le traitement bimontaire lorsque l'indicateur bimontaire est actif. Si vous laissez cette option blanc, le systme utilise le type de livre XA. 5. Ecritures rsumes Blanc - Ecritures dtailles 1 - Ecritures rsumes Cette option de traitement permet de spcifier si le systme gnre des critures dtailles ou rsumes par compte. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Crer des critures de journal dtailles. 1 - Rsumer les critures par compte. 6. ID de version Blanc - ZJDE0001 Cette option de traitement permet de spcifier la version du programme de saisie d'critures de journal G/L utilise. Si vous la laissez blanc, le systme utilise la version ZJDE0001. 7. Calcul des couches FIFO Blanc - Pas de calcul 1 - Calcul Cette option de traitement permet d'indiquer si le systme calcule les couches FIFO restantes lors du traitement de fin d'exercice. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Ne pas calculer les couches FIFO restantes lors du traitement de fin d'exercice. 1 - Calculer les couches FIFO restantes lors du traitement de fin d'exercice. 8. Cration d'critures dans le G/L Blanc - Les critures sont cres dans le G/L en mode final. 1 - Les critures ne sont PAS cres lors d'une excution en mode final.

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Cette option de traitement permet de spcifier si le systme cre des critures de journal lorsque le programme est excut en mode de mise jour. Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Crer les critures de journal 1 - Ne pas crer les critures de journal

Onglet Paramtrage 1. Validation de la date Blanc - Validation normale de la date 1 - Pas de validation de date - n'utiliser que lors de la configuration initiale Cette option de traitement permet de spcifier si le systme valide les dates. En gnral, les dates ne sont pas valides lors du paramtrage initial des donnes (par exemple, lorsque vous chargez les donnes de l'exercice prcdent dans un environnement de production). Les valeurs correctes sont les suivantes : Blanc - Valider les dates. 1 - Ne pas valider les dates.

Informations fondamentales sur les options de traitement

Traitement de fin d'exercice Pour les valorisations LIFO, le systme cumule toujours les couches de fin d'exercice en une seule couche pour le solde d'ouverture de l'exercice suivant. Si vous souhaitez que les valorisations FIFO soient cumules en une seule couche, entrez 1 dans cette option. Autrement, le systme n'ajoute pas les valorisations FIFO dans une seule couche.

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Paramtrage de la valorisation des stocks

Avant d'utiliser le systme Valorisation des stocks, vous devez excuter certaines oprations afin de dfinir les donnes ncessaires au systme lors du traitement. La plupart de ces donnes sont personnalisables afin de les adapter aux besoins de la socit.

Paramtrage ncessaire
Codes dfinis par l'utilisateur Ces codes vous permettent d'adapter des codes personnaliss aux besoins de votre entreprise, tels que des types de document et des pools. Les mthodes dfinissent les attributs utiliss lors de la valorisation des stocks. Les pools identifient tous les articles regroups et affectent les mthodes de valorisation utilises pour chaque article et chaque pool. Vous devez paramtrer les socits utilises lors de l'extraction de la valorisation par la socit.

Mthodes de valorisation

Pools et articles

Slection de socit

Instructions de comptabilisation automatique

Les ICA dfinissent les rgles applicables au plan comptable et le mode de cration des critures automatiques par le systme.

Activation de la valorisation des stocks

Avant d'utiliser la valorisation des stocks avec d'autres systmes, vous devez activer le module grce au programme Activation de la valorisation des stocks (P99410).

Pour activer la valorisation des stocks Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Activation de la valorisation des stocks. 1. Dans lcran Accs au contrle du systme J.D. Edwards ERP, slectionnez la ligne contenant larticle de donnes SY39, puis cliquez sur Slectionner. 2. Dans l'cran Rvision du contrle du systme J.D. Edwards ERP, slectionnez loption suivante, puis cliquez sur OK : Oui

Activation du traitement bimontaire

Si vous utilisez plusieurs monnaies, vous devez pouvoir convertir les devises dans la monnaie nationale, les rvaluer et retraiter les montants pour arriver une monnaie 27

commune. Pour obtenir un traitement bimontaire dans le systme Valorisation des stocks, vous devez vrifier ou paramtrer le code montaire correct. Conditions prliminaires Vrifiez si le traitement bimontaire est paramtr. Reportez-vous Paramtrage des constantes multidevises dans la documentation Traitement multidevise pour obtenir de plus amples informations sur le paramtrage du traitement bimontaire.

Pour activer le traitement bimontaire Dans le menu Paramtrage du systme (G0941), slectionnez Paramtrage du fichier Types de livre. 1. Dans l'cran Accs aux types de livre, slectionnez l'enregistrement du type de livre XA. 2. Vrifiez le code du champ suivant : Code Montaire

3. Pour modifier le code montaire de XA, cliquez sur Slectionner.

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4. Dans l'cran Paramtrage des rgles de type de livre, remplissez le champ suivant, puis cliquez sur OK : Code montaire

Description des champs

Description Code Montaire Glossaire Ce code indique la monnaie dans laquelle un montant est libell.

Paramtrage des codes dfinis par l'utilisateur

Vous pouvez dfinir la plupart des donnes standard dans des codes dfinis par l'utilisateur. En gnral, vous devez dfinir ces codes pour rpondre vos objectifs de gestion. La plupart de ces codes sont paramtrs par J.D. Edwards ; ils sont fournis lors de l'installation du systme. Si un code est cod programme, vous ne pouvez pas le modifier. Les codes cods programme font partie intgrante du systme. Si vous les modifiez, le systme ne fonctionne pas correctement. Chaque systme possde ses propres types de codes dfinis par l'utilisateur. La valorisation des stocks est le systme 39. Il interface avec d'autres modules comme le systme Gestion des stocks. Les codes dfinis par l'utilisateur sont rfrencs par le numro et le type du systme. Ds lors, l'appellation systme 39, type OD indique que le code OD (type de document en sortie) est un code dfini par l'utilisateur du systme 39. Le tableau suivant rpertorie les codes associs la valorisation des stocks :
Type de valorisation (systme 39, type VA) Cette table inclut les types LIFO, FIFO, cot moyen pondr, et cot de remplacement/cot actuel.

Rpartition par magasin ou socit (systme 39, type WT)

Cette table contient les options dfinissant les mthodes de valorisation soit par magasin, soit par socit.

Code de catgorie d'article 05 (systme 41, type 05)

Cette table contient tous les codes de pools utiliss pour grouper les articles en vue de leur valorisation.

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Remarques sur le paramtrage

Type de document Vous pouvez classer les types de document en rception, en sortie ou les deux. Les types de document allant dans les deux directions peuvent reprsenter une transactions ajoutant ou sortant des articles du stock. Par exemple, les mouvements de stock en vrac qui excutent des transactions Du et Au utilisent des types de document bidirectionnels.

Renseignements complmentaires Reportez-vous UDCs, UDC Types, and Category Codes (codes dfinis par l'utilisateur, types et catgories de codes) dans la documentation Foundation Guide (donnes de base) pour obtenir de plus amples informations sur l'ajout ou la modification de la valeur des codes dfinis par l'utilisateur.

Dfinition des mthodes de valorisation

Vous devez dfinir un nom et des attributs pour la mthode de valorisation principale et les mthodes auxiliaires. Considrez les exigences de la socit en matire de valorisation avant d'utiliser le systme. Les mthodes dfinies indiquent au systme comment valoriser les stocks, quels lments inclure dans le calcul, comment afficher et imprimer les rsultats. Les descriptions suivantes offrent un aperu gnral des mthodes de valorisation disponibles dans les systmes J.D. Edwards :
Premier entr, premier sorti (FIFO) Cette mthode indique que les premiers articles entrs dans le stock par achat ou fabrication sont les premiers sortis. Le cot des articles les plus rcemment acquis sont associs au solde final.

Dernier entr, premier sorti (LIFO)

Cette mthode indique que les derniers articles entrs dans le stock par achat ou fabrication sont les premiers sortis. Le systme affecte les cots des stocks les plus rcents au cot des marchandises vendues de la priode en cours ; les cots plus anciens sont conservs dans le bilan. La comptabilit LIFO exige la comprhension des couches de stock et de la liquidation des stocks. Si le stock augmente d'une fin de priode l'autre, une nouvelle couche LIFO est cre. En cas de diminution nette du stock d'une fin de priode l'autre, aucune couche n'est ajoute. Dans ce cas, la couche de la priode prcdente est liquide ou rduite du montant de la diminution.

Cot moyen pondr

Cette mthode calcule les stocks selon une moyenne pondre de tous les achats.

Cot de remplacement/cot actuel

Cette mthode reflte la valeur courante des stocks pour une priode donne. En fait, il s'agit du cot de remplacement des stocks pour la priode considre. Vous pouvez spcifier le cot utilis pendant la valorisation au lieu de calculer le cot.

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Une socit peut utiliser plus d'une mthode de valorisation. Par exemple, l'administration locale peut exiger une communication de l'information financire diffrente de la mthode utilis au sein de la socit. Les tats de rentabilit produits en interne peuvent ne pas convenir aux administrations fiscales. Le systme Valorisation des stocks J.D. Edwards permet de choisir une mthode principale par socit afin de mettre jour le Grand Livre pour une comptabilisation et des tats standard. Vous pouvez galement affecter des mthodes auxiliaire dans un but de comparaison ou autre laboration d'tats. Choisissez une des quatre mthodes de valorisation dans le programme Fichier Mthodes de valorisation (P3905) afin de personnaliser le cot unitaire ainsi que les stocks ngatifs. Renseignements complmentaires Reportez-vous Calcul de la valorisation dans la documentation Valorisation des stocks pour obtenir des exemples du calcul de la valeur des stocks avec les mthodes LIFO, FIFO, cot moyen pondr et cot de remplacement.

Pour dfinir les mthodes de valorisation Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Maintenance des mthodes de valorisation. 1. Dans l'cran Accs au fichier Mthodes de valorisation, cliquez sur Ajouter.

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2. Dans l'cran Rvision du fichier Mthodes de valorisation, remplissez les champs suivants : Mthode Valor. Description Fction gestion stock ngatif

3. Dans la zone Type de valorisation, cliquez sur une des options suivantes : FIFO LIFO Moyenne pondre Cot remplacement

4. Si la mthode slectionne est LIFO, cochez la case suivante : Ajustement LIFO

5. Si la mthode slectionne est Moyenne pondre, renseignez le champ suivant : Fction gestion cot unitaire

6. Dans la zone Allocation par, cliquez sur une des options suivantes : Socit Magasin

7. Dans la zone Couche par priode, cliquez sur une des options suivantes : Dtaill Rsum

Si le type de valorisation slectionn est Moyenne pondre ou Cot de remplacement, ces champs sont en gris. 8. Cochez une des cases suivantes, puis cliquez sur OK : En transit inclus Amnagements inclus

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Description des champs

Description Mthode Valor. Glossaire Cette abrviation deux caractres indique la mthode utilise par le systme pour dterminer la valeur des stocks de la socit, dans un but d'laboration d'tats et d'valuation financire. Exemples : o FI (FIFO) o F2 (FIFO dtaill par magasin) o LI (LIFO) Lorsque vous excutez le programme Extraction de valorisation des stocks, le systme met jour les fichiers Dtail de la valorisation des stocks en fonction des mthodes de valorisation affectes. Description Il s'agit d'une brve description d'un article, d'une remarque ou d'une explication. Il s'agit d'une fonction de gestion qui extrait un cot unitaire de remplacement lorsque la quantit de clture de valorisation des stocks est ngative. Vous pouvez galement utiliser une fonction de gestion dfinie par l'utilisateur ou celle du systme Valorisation des stocks. Ce code dfini par l'utilisateur cod systme (systme 39, type VA) indique le type de traitement utilis par la mthode de valorisation lors de la valorisation des stocks, par exemple LIFO, FIFO ou moyenne pondre. Ce code dfini par l'utilisateur cod systme (systme 39, type VA) indique le type de traitement utilis par la mthode de valorisation lors de la valorisation des stocks, par exemple LIFO, FIFO ou moyenne pondre. Ce code dfini par l'utilisateur cod systme (systme 39, type VA) indique le type de traitement utilis par la mthode de valorisation lors de la valorisation des stocks, par exemple LIFO, FIFO ou moyenne pondre. Ce code dfini par l'utilisateur cod systme (systme 39, type VA) indique le type de traitement utilis par la mthode de valorisation lors de la valorisation des stocks, par exemple LIFO, FIFO ou moyenne pondre.

Fction gestion stock ngatif

FIFO

LIFO

Moyenne pondre

Cot remplacement

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Ajustement LIFO

Utilisez cet ajustement pour liminer les effets des regroupements ou des puisements ventuels la fin d'une priode de dclaration. N'appliquez pas l'ajustement LIFO la priode de clture d'un exercice. Enregistrez l'ajustement dans les comptes de rsultat et de bilan. Le systme utilise la formule suivante pour calculer l'ajustement LIFO : (cot moyen du regroupement ou de l'puisement - cot moyen de la priode) x regroupement ou puisement Si la mthode de valorisation de type LIFO est utilise dans toute la socit, il est recommand de laisser le systme calculer l'ajustement LIFO. Les valeurs correctes sont les suivantes : Y ou 1 - Inclure le calcul de l'ajustement LIFO. Cette valeur par dfaut correspond une mthode de valorisation LIFO dans toute la socit. N ou 0 - Ne pas inclure l'ajustement LIFO. La mthode LIFO est en couche dans un magasin/usine ou n'est pas utilise dans toute la socit.

Socit

Cette option de traitement permet d'indiquer comment le systme alloue les lots d'historique crs par la mthode de valorisation. Les valeurs correctes sont les suivantes : 1 Dans la socit. Le systme cre un enregistrement par socit, article ou pool, mthode de valorisation et priode. 2 Dans le magasin. Le dtail de la priode contient un enregistrement par magasin, article ou pool, mthode de valorisation et priode. En fin d'exercice, le systme ajoute tous les lots dtaills et tous les lots rsums par priode en un seul lot pour le calcul LIFO.

Magasin

Cette option de traitement permet d'indiquer comment le systme alloue les lots d'historique crs par la mthode de valorisation. Les valeurs correctes sont les suivantes : 1 Dans la socit. Le systme cre un enregistrement par socit, article ou pool, mthode de valorisation et priode. 2 Dans le magasin. Le dtail de la priode contient un enregistrement par magasin, article ou pool, mthode de valorisation et priode. En fin d'exercice, le systme ajoute tous les lots dtaills et tous les lots rsums par priode en un seul lot pour le calcul LIFO.

Dtaill

Ce code indique si les couches sont cres en mode dtaill ou en mode rsum. Les valeurs correctes sont les suivantes : D Mode Dtail, cre une couche par transaction. S Mode Rsum, cre une couche par magasin/usine ou socit, selon les spcifications du champ Ventilation par magasin/socit. Si vous slectionnez S, le temps de traitement requis par le systme dpend de la taille du fichier Emplacements des articles (F41021). En fin d'anne, le systme regroupe toutes les couches de dtail et de rsum de priodes en un seul niveau.

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Rsum

Ce code indique si les couches sont cres en mode dtaill ou en mode rsum. Les valeurs correctes sont les suivantes : D Mode Dtail, cre une couche par transaction. S Mode Rsum, cre une couche par magasin/usine ou socit, selon les spcifications du champ Ventilation par magasin/socit. Si vous slectionnez S, le temps de traitement requis par le systme dpend de la taille du fichier Emplacements des articles (F41021). En fin d'anne, le systme regroupe toutes les couches de dtail et de rsum de priodes en un seul niveau.

En transit inclus

Ce champ indique si le systme doit inclure le stock en transit dans la valorisation. Pour WorldSoftware, les valeurs correctes sont les suivantes : Y Oui, la marchandise en transit doit tre incluse dans le calcul de la valeur du stock. N Non, la marchandise en transit ne doit pas tre incluse dans le calcul de la valeur du stock. Pour OneWorld, une coche indique que le systme doit inclure la marchandise en transit dans la valorisation du stock.

Pools et articles
Le systme Valorisation des stocks peut calculer la valeur du stock au niveau de l'article ou du pool. Au niveau de l'article, le systme calcule le cot et la valeur de chaque article. Les pools sont des groupes d'articles de produits similaires ou dont le prix d'achat est proche ; pour calculer la valeur du stock ce niveau, utilisez les directives suivantes : Si vous dfinissez la mthode de valorisation de pool avec une couche rsume, le systme applique un prix d'achat unique tous les articles du pool dans la priode. Si vous dfinissez la mthode de valorisation du pool pour fournir des couches dtailles, le systme utilise chaque achat comme une couche lors du calcul de la valeur du pool.

Vous pouvez calculer une partie de la valeur du stock au niveau de l'article et une partie au niveau des pools. La mthode principale (celle utilise pour la mise jour du Grand Livre) doit tre la mme pour tous les articles et pools de la socit.

Affectation des articles aux pools

Affectez des articles uniquement si vous souhaitez les valoriser au niveau du pool. Si vous souhaitez valoriser un article au niveau individuel de l'article, ne l'affectez pas un pool. Si vous associez un code de pool des articles, vous devez entrer ce code au niveau du magasin/usine pour chaque article affect un pool.

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Conditions prliminaires Paramtrez les codes dfinis par l'utilisateur des pools. Reportez-vous Paramtrage des codes dfinis par l'utilisateur dans la documentation Valorisation des stocks. Paramtrez l'article. Reportez-vous Saisie des donnes du fichier Articles dans la documentation Gestion des stocks. Remarques sur le paramtrage Les articles de kit sont tarifs au niveau de l'article compos (le kit), mais les cots sont paramtrs au niveau des composants. Le systme gre dans le stock chaque composant du kit, mais pas l'article de kit lui-mme. Ds lors, l'article de kit n'est pas soumis la valorisation des stocks. Renseignements complmentaires Reportez-vous Saisie des kits dans le fichier Articles dans la documentation Gestion des stocks.

Affectation des nouveaux articles aux pools par dfaut

Lorsque vous paramtrez un nouvel article, vous devez lui affecter un code de pool afin de l'inclure dans ce pool lors de la valorisation des stocks. Le systme entre automatiquement le code de pool de l'cran Codes de catgorie du programme Fichier Articles (P4101) dans l'cran Codes de catgorie du programme Fichier Articles par magasin/usine (P41026).

Pour affecter des nouveaux articles aux pools par dfaut Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Cls G/L du fichier Articles. 1. Dans l'cran Accs au fichier Articles, remplissez le champ suivant, puis cliquez sur Rechercher : Code Article

2. Choisissez la ligne laquelle vous souhaitez affecter des pools par dfaut, puis slectionnez Codes de catgorie dans le menu Ligne. 3. Dans l'cran Codes de catgorie, vrifiez ou modifiez le champ suivant pour intgrer l'article un pool : Code pool articles

Description des champs

Description Code pool articles Glossaire Ce code (systme 41, type P0) reprsente le type ou classement de proprit d'un article, par exemple, la classe de marchandises, la famille de planification, etc. Le systme utilise ce code pour trier et traiter les articles similaires. Ce champ est une des six catgories de classement destins principalement aux achats.

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Affectation d'articles existants des pools par magasin/usine

Si vous associez un code de pool des articles dj paramtrs, vous devez entrer ce code au niveau du magasin/usine pour chaque article affect un pool. Remarque Le systme Valorisation des stocks utilise seulement les donnes indiques au niveau du magasin/usine. Vous n'avez pas besoin de modifier les donnes du programme Fichier Articles (P4101) si l'article est dj paramtr.

Pour affecter des articles existants des pools par magasin/usine Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Cls G/L par magasin/usine. 1. Dans l'cran Accs aux articles par magasin/usine, remplissez le champ suivant, puis cliquez sur Rechercher : Code Article

2. Choisissez la ligne laquelle vous souhaitez affecter des pools par magasin/usine, puis slectionnez Codes de catgorie dans le menu Ligne. 3. Dans l'cran Codes de catgorie, vrifiez les donnes importes du programme Fichier Articles (P4101).

Affectation de mthodes de valorisation

Vous devez affecter une mthode de valorisation chaque article et pool valoriser. Le systme utilise ces donnes pour calculer la valeur du stock. Pour mettre jour le Grand Livre, vous devez affecter une seule mthode de mise jour tous les articles et pools. Cette mthode de mise jour est appele mthode de valorisation principale. Vous pouvez affecter autant de mthodes auxiliaires que vous le souhaitez. Elles permettent de suivre la valeur du stock pour comparaison ou laboration d'tats, mais les rsultats qu'elles produisent ne sont pas comptabiliss dans le Grand Livre. Lorsque vous utilisez le programme Gestion de la valorisation des pools (P3904) pour ajouter un article ou un pool, le systme vrifie qu'il n'existe pas dj dans le fichier. Vous ne pouvez pas crer des doublons pour un article ou un pool. Si vous utilisez le traitement bimontaire, vous pouvez spcifier son utilisation sparment pour chaque mthode de valorisation par socit et par article/pool. Conditions prliminaires Dfinissez les mthodes de valorisation. Reportez-vous Dfinition des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks. Renseignements complmentaires Reportez-vous Dfinition du traitement bimontaire dans la documentation Valorisation des stocks.

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Pour affecter les mthodes de valorisation Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Gestion de la valorisation par pool d'articles. 1. Dans l'cran Accs la gestion de la valorisation des pools d'articles, cliquez sur Ajouter.

2. Dans l'cran Gestion de la valorisation des pools d'articles, renseignez un des champs suivants : Code article Pool art.

3. Remplissez les champs suivants : Socit UM Cl G/L Centre cots

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4. Pour spcifier la mthode de valorisation utilise par le systme pour mettre jour le Grand Livre, remplissez le champ suivant : Mth. MAJ G/L

5. Crez une ligne pour chaque mthode de valorisation principale et auxiliaires de l'article ou du pool, et indiquez la mthode dans le champ suivant : Mthode Valorisation

6. Si vous utilisez le traitement bimontaire, remplissez le champ suivant : Deux Dev.

7. Cliquez sur OK.

Affectation du cot unitaire

Au lieu d'utiliser un cot calcul, vous pouvez spcifier un cot pour chaque article et pool inclure dans la valorisation grce la mthode cot de remplacement/cot actuel. Le systme utilise ces donnes pour calculer la valeur du stock. Vous pouvez grer le cot de remplacement des articles et des pools ainsi que les dates d'effet correspondantes. Si la socit utilise plusieurs devises, vous pouvez choisir de conserver les valeurs en monnaie locale ou en devise. Conditions prliminaires Dfinissez les mthodes de valorisation. Reportez-vous Dfinition des mthodes de valorisation dans la documentation Valorisation des stocks.

Pour affecter le cot unitaire Dans le menu Paramtrage de la valorisation des stocks (G3940), slectionnez Gestion du cot de pool d'articles. 1. Dans l'cran Accs au cot des pools d'articles, remplissez le champ suivant : Socit

2. Pour entrer des valeurs dans une devise stable, cochez la case suivante : Bimontarisme

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3. Cliquez sur Ajouter.

4. Dans l'cran Gestion du cot des pools d'articles, renseignez un des champs facultatifs suivants : Code article Pool art.

5. Remplissez les champs suivants dans la zone-dtails, puis cliquez sur OK : Cot Unit. Date effet Au

Description des champs

Description Cot Unit. Glossaire Il s'agit du cot unitaire, obtenu en divisant le cot total par la quantit unitaire.

Date effet Au

Il s'agit de la date laquelle un article, une transaction ou un fichier devient inactif ou de la date jusqu' laquelle vous souhaitez afficher les transactions. Ce champ est utilis de faon gnrique. Il peut s'agir de la date d'entre en vigueur d'un bail, d'un prix ou d'un cot, d'une devise, d'un taux d'imposition, etc.

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Paramtrage des ICA de la valorisation des stocks

Les instructions de comptabilisation automatique (ICA) indiquent au systme comment crer des critures dans le Grand Livre partir des critures de journal automatiques gnres par certains programmes. Les ICA dfinies par l'utilisateur tablissent le lien entre les fonctions des programmes, le plan comptable et la communication de l'information financire. Elles dirigent les transactions vers les comptes appropris du Grand Livre. Le systme dispose dj d'instructions de comptabilisation automatique. Vous devez vrifier que ces ICA rpondent aux besoins de la socit. Vous pouvez modifier les ICA existantes et paramtrer des ICA supplmentaires afin de les adapter la croissance et l'volution des fonctions de gestion et des tats financiers. Suivez les mmes tapes pour crer une ICA ou pour modifier une ICA existante. En ce qui concerne les systmes de distribution, vous devez crer des ICA pour chaque combinaison unique socit/transaction/type de document/cl G/L que vous pensez utiliser. Chaque ICA correspond un compte G/L spcifique comprenant un centre de cots, un objet et un sous-compte. Lorsque le systme traite une transaction, il cre des critures de journal. Pour chaque ICA, vrifiez qu'il existe une valeur par dfaut pour la socit 00000. Pour chaque socit ncessitant des instructions spcifiques, vrifiez si un centre de cots ou un objet existe. Vous pouvez associer des explications chaque ICA. Slectionnez la fonction mmo et entrez le message. Lorsque vous associez un message, ce dernier est indiqu en regard de l'ICA. Renseignements complmentaires Reportez-vous Utilisation des instructions de comptabilisation automatique dans la documentation Comptabilit gnrale.

Extraction des enregistrements de valorisation des stocks

Dans le menu Mise jour de la valorisation des stocks (G3930), slectionnez Extraction de valorisation des stocks. Utilisez le programme Extraction de valorisation des stocks (R39600) pour extraire les donnes des fichiers suivants : Historique des mouvements (F4111) Livre des transactions d'changes (F38111) Livre des chargements en transit (F49631)

Les donnes de ces fichiers sont utilises par le programme Extraction de valorisation des stocks pour mettre jour les fichiers suivants : Fichier de travail dtaill par priode (F39120W) Fichier de travail des quantits supplmentaires (F39121W)

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Ce programme peut galement mettre jour automatiquement les fichiers de la valorisation des stocks au lieu d'activer les dclencheurs de la valorisation. Avant d'utiliser le systme Valorisation des stocks, vous devez lancer l'extraction afin de rassembler les donnes des transactions d'articles.

Purge des enregistrements de valorisation des stocks

Dans le menu Mise jour de la valorisation des stocks (G3930), slectionnez Purge des fichiers de valorisation. Une fois la valorisation des stocks effectue pour les priodes slectionnes, lancez le programme Purge des fichiers de valorisation afin de supprimer les enregistrements de l'exercice prcdent des fichiers suivants : Priodes de valorisation (F39061) Quantits supplmentaires par priode (F39063) Rsum des documents de valorisation (F39064)

Vous pouvez excuter la purge en mode prliminaire ou en mode final. Vous pouvez galement imprimer un tat et inscrire les donnes purges dans des fichiers d'historique.

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Calcul de la valorisation
Le systme Valorisation des stocks utilise les calculs FIFO et LIFO pour dterminer la valeur du stock. Cette valeur est base sur l'activit de l'exercice ce jour, plutt que sur le report du solde des stocks. Lorsque le systme applique la mthode de calcul chaque priode, il contre-passe les critures de la priode prcdente pour faciliter le traitement ; les nouvelles critures deviennent ainsi les valeurs de l'exercice ce jour. La contre-passation intervient pour toutes les priodes sauf la dernire priode de l'exercice. Cette contre-passation garantit un stock d'ouverture constant jusqu' la fin de l'exercice. Puisque les critures de l'exercice prcdent sont contre-passes, le solde d'ouverture reste ainsi identique quelle que soit l'activit de la priode prcdente. Le systme conserve la quantit et le montant d'achat total ainsi que le prix moyen pour chaque priode de l'exercice. Les donnes conserves permettent au systme de rpartir le stock final en commenant par la priode en cours puis en passant aux priodes prcdentes. Vous ne connaissez pas toujours le prix d'un article lors de sa rception. Une quantit sans prix peut causer de graves perturbations dans le prix moyen ; c'est pourquoi vous pouvez entrer et utiliser un prix de remplacement pour chaque priode. Les donnes suivantes offrent des exemples de calculs LIFO et FIFO.

Calcul du premier entr, premier sorti (FIFO)

La mthode de valorisation FIFO considre que les premiers articles achets et placs dans le stock sont les premiers vendus. Cette mthode entrane un solde final des stocks bas sur les cots associs aux achats les plus rcents. Les stocks et les valeurs de fin rpartis deviennent le stock d'ouverture de la priode suivante. Dans cet exemple, vous appliquez la mthode de valorisation FIFO quatre rceptions comptant cinq articles chacune. Le tableau suivant illustre le prix pay pour les articles de chaque rception :
Rception 1 Rception 2 Rception 3 Rception 4 1,00 EUR 1,50 EUR 2,00 EUR 2,50 EUR

La valeur totale en stock est 35,00 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (1 x 5) + (1,5 x 5) + (2 x 5) + (2,5 x 5) = 35,00 Mettons que vous utilisez la mthode de valorisation FIFO et que vous vendez cinq articles 1,00 EUR chacun. Dans ce cas, la valeur totale en stock est 30,00 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (1,5 x 5) + (2 x 5) + (2,5 x 5) = 30,00

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Ensuite, vous vendez cinq autres articles 1,50 EUR chacun. Dans ce cas, la valeur totale en stock est 22,50 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (2 x 5) + (2,5 x 5) = 22,50

Calcul du dernier entr, premier sorti (LIFO)

La mthode de valorisation LIFO considre que les derniers articles achets et placs dans le stock sont les premiers vendus. Elle dtermine la valeur du stock et le cot des marchandises vendues selon la vente des articles les plus rcents. Par consquent, les articles en stock depuis le moins de temps sont vendus d'abord. Cette mthode entrane un solde final des stocks bas sur les cots associs aux stocks les plus anciens. Elle exige galement un enregistrement des cots historiques de tous les exercices pour lesquels des stocks sont conservs. L'objectif de la mthode LIFO est de reflter le cumul ou l'puisement de la valeur du stock en fin d'exercice. C'est pourquoi vous devez ajuster les critures enregistres en fin de chaque priode pour retirer les effets du cumul ou de l'puisement. Il s'agit d'un ajustement LIFO. Cet ajustement doit tre effectu pour chaque priode sauf la dernire de l'exercice. Le systme enregistre l'ajustement LIFO dans les comptes de rsultat et de bilan. Dans cet exemple, vous appliquez la mthode de valorisation LIFO quatre rceptions comptant cinq articles chacune. Le tableau suivant illustre le prix pay pour les articles de chaque rception :
Rception 1 Rception 2 Rception 3 Rception 4 1,00 EUR 1,50 EUR 2,00 EUR 2,50 EUR

La valeur totale en stock est 35,00 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (1 x 5) + (1,5 x 5) + (2 x 5) + (2,5 x 5) = 35,00 Mettons que vous utilisez la mthode de valorisation LIFO et que vous vendez cinq articles 2,50 EUR chacun. Dans ce cas, la valeur totale en stock est 22,50 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (1 x 5) + (1,5 x 5) + (2 x 5) = 22,50 Ensuite, vous vendez cinq autres articles 2,00 EUR chacun. Dans ce cas, la valeur totale en stock est 12,50 euros ; vous pouvez la calculer avec l'quation suivante : (1 x 5) + (1,5 x 5) = 12,50

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Calcul du cot moyen pondr

La mthode du cot moyen pondr calcule la valeur du stock sur la base d'un cot correspondant la moyenne pondre des achats d'une priode donne.

Cot moyen en gestion des stocks

Dans la gestion des stocks, les cots des commandes clients dpendent du cot moyen actuel et non du cot moyen de la priode. Le moment de l'achat a galement une grande influence sur le cot des stocks. L'exemple suivant illustre l'effet du prix d'achat sur le cot des stocks. Deux rceptions contiennent les donnes suivantes :
Date de rception 01/01/05 15/01/05 Quantit 100 100 Prix par article 1,00 EUR 2,00 EUR Prix total 100,00 EUR 200,00 EUR

Le cot moyen par article est 1,50 EUR ; vous pouvez le calculer avec l'quation suivante : (100 + 200)/200 = 1,50 EUR Le 15 janvier 2005, vous vendez 50 articles 1,50 l'unit, soit un prix total de vente de 75 EUR. Le cot moyen par article est 1,50 EUR ; vous pouvez le calculer avec l'quation suivante : 225/150 = 1,50 Si vous aviez ralis la vente avant la seconde rception, le cot apparaissant sur la commande client aurait t diffrent, et toute la valeur du stock en aurait t modifie.

Cot moyen en valorisation des stocks

Lorsque vous utilisez la mthode du cot moyen dans le systme Valorisation des stocks, le choix du moment n'est pas un facteur. Le systme calcule d'abord le cot moyen de toutes les transactions en rception, sans considration de la date d'excution des transactions en sortie. Les transactions en rception refltent la valeur relle des stocks ; elles indiquent le prix pay pour les articles. Pour tablir le cot des marchandises vendues vritable, le systme calcule toutes les transactions en rception et fonde les valeurs en sortie sur ce montant.

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