Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Empresa: Cliente: Este documento fruto das informaes levantadas por voc, futuro empreendedor. Assim, a sua eficcia est atrelada confiabilidade dos dados coletados. Salientamos a importncia de voc analisar todos os pontos fortes e fracos de sua futura empresa. E lembre-se: o papel do empresrio fundamental para o sucesso do empreendimento. Parabns pela sua opo, e conte com o Sebrae na sua caminhada rumo ao sucesso! Data prevista para incio das atividades:
10/31/2007
5. Plano Financeiro
2. Analise de Mercado
6. Construo de Cenrios
3. Plano de Marketing
4. Plano Operacional
PLANO DE NEGCIO
2007, Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas S Todos os direitos reservados A reproduo no autorizada desta publicao, no todo ou em parte, c
Informaes e Contato
Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae Unidade de Capacitao Empresarial - UCE SEPN Quadra 515, Bloco C, loja 32 CEP 70770-900 Braslia DF Telefone (61) 3348 7168 Fax (61) 3447 4938 Internet www.sebrae.com.br
SEBRAE
Presidente do Conselho Deliberativo Adelmir Arajo Santana Diretor-Presidente do Sebrae Nacional Paulo Tarciso Okamotto Diretor-Tcnico do Sebrae Nacional Carlos Alberto dos Santos Diretor-Financeiro do Sebrae Nacional Csar Acosta Rech Gerente da Unidade de Capacitao Empresarial - UCE Mirela Malvestiti Gerente da Unidade de Atendimento Individual UAI Enio Duarte Pinto
Equipe Tcnica Cludio Afrnio Rosa Sebrae/MG Dbora Franceschini Mazzei Sebrae Nacional Elmo Silveira de Souza Sebrae/PR Jnio Valadares - Sebrae/To Jos Gava Neto Sebrae/PR Marcello Brito Maia Sebrae Nacional Maria Conceio Moraes Sebrae/PE Silmar Pereira Rodrigues Sebrae Nacional
Consultoria Paulo Dias Fernandes Lupa Consultoria Ltda Atualizao Luiz Antonio Fernandes Casco - CP Empreendimentos Ltda. Tratamento de Linguagem e Reviso Trs Editorao e Design Ltda - ME
DE NEGCIO
VOLTAR
s (Lei n 9.610)
1. SUMRIO EXECUTIVO
1.1. Resumo dos principais pontos do Plano de Negcios 1.2. Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies
VOLTAR
VOLTAR
Dados do eendimento
orma jurdica
te de recursos
1. SUMRIO EXECUTIVO
Definio
O sumrio executivo um resumo do PLANO DE NEGCIO. No se trata de uma introduo ou justificativa e, sim, de um sumrio das definies principais do Plano de Negcio. Nele constar: Descrio do Plano de Negcio; Dados dos empreendedores, perfis e atribuies dos scios. Deve ser preenchido somente aps a finalizao da elaborao do Plano de Negcio.
Perguntas a serem respondidas 1.1. Resumo dos principais pontos do Plano de Negcio 1.2. Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies 1.3. Dados do empreendimento
62253876.xls
62253876.xls
2. ANLISE DE MERCADO
2.1. Estudo dos clientes 2.2. Estudo dos concorrentes
VOLTAR
VOLTAR
VOLTAR
62253876.xls
VOLTAR
Concorrentes indiretos so determinados produtos e servios que podem substituir a compra do produ Onde esto localizados ? Quanto e para quem vendem? Qual a qualidade do produto ou servio oferecido por eles? Que preos e prazos praticam?
oferecido, atendendo s necessidades intangveis, mesmo no sendo o mesmo bem (tangvel) ofertado
Quais so os pontos fortes de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento Lembre-se: a concorrncia sadia e tambm serve como parmetro de comparao e de parceria. Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus concorrentes. Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado concorrencial oferece e que podero afetar resultados e decises relativos a sua organizao.
Quais so os pontos fracos de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendiment
62253876.xls
VOLTAR
3. PLANO DE MARKETING
3.1. Descrio dos principais produtos e servios
VOLTAR
VOLTAR 3. PLANO DE MARKETING 3.1. DESCRIO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E Definio SERVIOS satisfao, padro, necessidades a serem atendidas, legislao a ser cumprida, etc.).
Que impacto a localizao da sua empresa poder ter sobre a satisfao e necessidade dos client
62253876.xls
VOLTAR
62253876.xls
VOLTAR
Estrutura de comercializao diz respeito aos canais de distribuio, isto , como seus produtos e
62253876.xls
VOLTAR
a anlise das vantagens e riscos do local onde o negcio ser instalado, de acordo com a atividade. Obs: Compe tambm o Plano de Marketing o preo, que ser tratado no Plano Financeiro.
62253876.xls
4. PLANO OPERACIONAL
4.1. Layout
VOLTAR
VOLTAR
Layout corresponde ao arranjo dos diversos postos de trabalho nos espaos existentes na organizao, envolvendo, alm da preocupao de melhor adaptar pessoas ao ambiente de trabalho, segundo a natureza da atividade desempenhada, a arrumao dos mveis, mquinas, equipamentos e matrias-primas.
62253876.xls
Descreva abaixo capacidade mxima de produo, comercializao e/ou prestao de servios da empresa
VOLTAR
a descrio dos processos internos da empresa, bem como a tecnologia a ser utilizada no negcio. A tecnologia a ser empregada atende aos quesitos quantidade e caractersticas que o pblico-alvo necessita? A tecnologia a ser empregada exige um investimento compatvel com a capacidade dos scios e com a expectativa do volume de vendas e preos aceitveis para o pblico-alvo? H necessidade de mo-de-obra especializada para atuar no processo de produo ou prestao de servios? H disponibilidade local preparada ou ser necessrio capacit-la?
62253876.xls
VOLTAR
Estabelece toda a necessidade de profissionais qualificados ou com necessidades especiais de capacit Existe mo-de-obra qualificada e disponvel para contratao na regio? O piso ou expectativa salarial dos profissionais so compatveis com o planejado pela empresa? necessria capacitao especfica para os colaboradores? Ser local? Ser em outra cidade?
Recomendaes
Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicato Verifique o currculo/histrico dos candidatos. Lembre-se de consultar os sindicatos de classe (legislao, acordos, piso, horrio, etc.). Informe-se com os fornecedores de equipamento, software e tecnologia se h capacitaes includas
5. PLANO FINANCEIRO
5.1. Estimativa do investimento fixo 5.2. Prazos de vendas / compras / estoques 5.3. Estimativa do capital de giro
VOLTAR
a do capital ro
va do custo ciao.
O investimento fixo o montante de recursos necessrios implantao de toda a infra-estrutura fsica do projeto.
Deve ser programado para atender s necessidades da empresa e compatvel com o mercado consumidor que se aten
Recomendaes
A finalidade do negcio produzir/comercializar/prestar servios e no imobilizar recursos. Evite imobilizaes desnecessrias. Quando possvel, alugue ao invs de construir ou comprar. Considere a possibilidade de terceirizar o que puder, ao invs de adquirir mquinas e equipamentos. Faa o investimento consciente de que os recursos financeiros que voc est empregando so suficientes e necessrios. Pesquise opes de aquisio (leiles, classificados, lojas de usados). Cuidado com o estado de conservao e a garantia.
Preencha abaixo os dados da sua empresa: DISCRIMINAO Construes Construo de rea de xxx m2 Mquinas e Equipamentos Mquina 1 Mquina 2 Equipamento 1 Equipamento 2 Mveis e Utenslios Mesas Armrios Cadeiras Reformas Reforma de imvel Taxa de Franquia Veculos Veculo popular Outros 2 microcomputadores completos VALOR R$
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
Total do Investimento Fixo 0.00 Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessrio para a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamento. E as taxas de depreciao anual (em percentual) aplicadas aos respectivos valores das mquinas e equipamentos.
62253876.xls
VOLTAR
So alguns dos dados necessrios para clculo do capital de giro, que a necessidade de caixa (R$) para manter a empresa at o recebimento das vendas.
Recomendaes
Esses itens so facilmente obtidos por meio de pesquisa entre os concorrentes e fornecedores. Lembre-se de que, nas vendas, financiamos nossos clientes por meio dos prazos dados para pagamento. Porm, tambm somos financiados por nossos fornecedores por meio dos prazos dados para pagamento, como tambm para os salrios, gua, luz, telefone e outros.
POLTICA DE VENDA
a) Prazo mdio de venda das mercadorias Venda Vista Venda a Prazo
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo em relao s vendas totais.
Dias 30 0
POLTICA DE COMPRA
b) Prazo mdio de compras Vista A Prazo
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo em relao s compras totais.
Dias 30 0
POLTICA DE ESTOQUE
c) Necessidade mdia de estoques
Este quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrio em dias.
R$
62253876.xls
07/05/2011
VOLTAR
#VALUE!
0.00 #VALUE! 0.00
2. Fontes de Recursos
Fornecedores Tributos/Comisses/Salrios Emprstimos
0.00
0.00 0.00 #VALUE!
Este quadro apresenta o volume de capital de giro prprio que ser necessrio para movimentar seu negcio.
5. PLANO FINANCEIRO
Definio
VOLTAR
importante identificar clara e antecipadamente os investimentos pr-operacionais para haver reserva fina
da empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. O
possvel parcelar sem onerar demais com juros este investimento, evitando comprometer desnecessariam
b) Estimativa de Investimentos Pr-Operacionais Despesas de legalizao Divulgao Cursos e treinamentos Outras Despesas Despesa 1 Despesa 2 Despesa 3 Despesa 4 Despesa 5 Total dos Investimentos Pr-Operacionais
R$
62253876.xls
Os Investimentos Pr-Operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das ativida mesmo as taxas de abertura e registro da empresa.
da empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. O
O capital de giro um valor em dinheiro que toda empresa precisa ter disponvel para cobrir os custos at q
Faa uma estimativa aqui do volume de vendas que ser realizado a prazo, para definir o valor inicial neces
c) Estimativa de Investimento Total (Resumo) R$ 1. Estimativa dos Investimentos Fixos 2. Estimativa dos Investimentos Financeiros 3. Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais TOTAL -
62253876.xls
VOLTAR
MO)
em Investimentos Fixos,
62253876.xls
As colunas A, B, C, D e E devem ser preenchidas no Quadro 5.9 - Estimativa de Faturamento Mensal - Custo Informe o preo de venda, compatvel com sua pesquisa de mercado, expectativas dos clientes e estratgias praticadas por seus concorrentes (F). A planilha calcular automaticamente o valor das vendas, multiplicando a quantidade estimada pelo preo unitrio do produto / servio. (F) x = G
Recomendaes
Pesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes. Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1,2.2 e 2.3, respectivamente. Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
A B C D E F Descrio do Produto / Servio Unidade Estimativ Custo CM ou CMV Preo de de a de Unit. ou $ [ C x D ] Venda Medida VendasMat. Unitrio em Aquisi 1 PRODUTO 1 0.00 0 unidade o$
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 PRODUTO 10 11 PRODUTO 11 12 PRODUTO 12 13 PRODUTO 13 14 PRODUTO 14 15 PRODUTO 15 16 PRODUTO 16 17 PRODUTO 17 18 PRODUTO 18 19 PRODUTO 19 20 PRODUTO 20
62253876.xls
VOLTAR
NSAL
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
VOLTAR
a apurao dos custos da matria-prima, materiais diretos e servios prestados por terceiros que compem os custos de um produto (ou servio) acabado. O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Recomendaes
Os quadros abaixo somente servem de apoio para simular a formao dos custos dos produtos acabados. Para efeito do Plano de Negcio, valor total ser transferido para o quadro 5.9 "Estimativa de Faturamento Mensal - Custos" Nesta etapa, voc dever apurar o CM Custos com Materiais (para a indstria) ou CMV - Custo da Mercadoria Vendida (para o comrcio). Para calcul-lo, basta informar a quantidade e o custo da matria-prima e materiais diretos a serem utilizados na fabricao. O Custo com Materiais (CM) e/ou o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) classificado como custo varivel, isto , um gasto que aumenta ou diminui em funo do volume de produo ou de vendas.
PRODUTO 1
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 2:
PRODUTO 2
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 3:
VOLTAR
PRODUTO 3
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 4:
PRODUTO 4
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 5:
PRODUTO 5
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 6:
PRODUTO 6
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 7:
VOLTAR
PRODUTO 7
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 8:
PRODUTO 8
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 9:
PRODUTO 9
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 10:
PRODUTO 10
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 11:
VOLTAR
PRODUTO 11
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 12:
PRODUTO 12
Materiais / insumos usados Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 13:
PRODUTO 13
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 14:
PRODUTO 14
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 15:
PRODUTO 15
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
4 5 6
VOLTAR
TOTAL
Produto 16:
PRODUTO 16
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 17:
PRODUTO 17
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 18:
PRODUTO 18
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 19:
PRODUTO 19
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
TOTAL
Produto 20:
PRODUTO 20
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES - CM / CMV
Materiais / insumos usados 1 MATERIAL 1 2 MATERIAL 2 3 MATERIAL 3 4 5 6 Quantida de Custo Unitrio (R$) Total
VOLTAR
TOTAL
62253876.xls
Recomendao
Procure um profissional contabilista da sua confiana para orientao ou dirija-se ao Sebrae.
otal Previso das Vendas - fonte: Quadro 5.6. - "Estimativa de Faturamento Mensal - Vendas"
R$
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
* Consulte um profissional contabilista para verificao em seu estado (UF) a respeito de crdito de ICMS sobre as mercadorias adquiridas e o ICMS sobre as mercadorias vendidas. Tenha por base os valores simulados de CMP e/ou CMV,
62253876.xls
5. PLANO FINANCEIRO 5.9. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E MERCADORIAS Definio VENDIDAS
VOLTAR
a previso de vendas mensais e os respectivos custos de produtos (ou servios) comercializados ou produzidos. O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Recomendaes
Pesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes. Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1, 2.2 e 2.3, respectivamente. Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
1 PRODUTO 1 2 PRODUTO 2 3 PRODUTO 3 4 PRODUTO 4 5 PRODUTO 5 6 PRODUTO 6 7 PRODUTO 7 8 PRODUTO 8 9 PRODUTO 9 10 PRODUTO 10 11 PRODUTO 11 12 PRODUTO 12 13 PRODUTO 13 14 PRODUTO 14 15 PRODUTO 15 16 PRODUTO 16 17 PRODUTO 17 18 PRODUTO 18 19 PRODUTO 19 20 PRODUTO 20
62253876.xls
Recomendaes
Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc. Verifique o currculo/histrico dos candidatos. Lembre-se de consultar os sindicatos de classe ( legislao, acordos, piso, horrio, etc. ).
Total 0.00
TOTAL
Este quadro apresenta a utilizao de mo-de-obra direta (utilizada na produo) e indireta (utilizada nos servios administrativos e escritrio), com os respectivos encargos sociais. Em caso de dvida, consulte um profissional contabilista ou o Sebrae. no regime NORMAL, os encargos recolhidos correspondem ao redor de 75,40% do salrio.
Observao: As empresas enquadradas no SIMPLES FEDERAL pagam encargos sociais ao redor de 37,54% do s
62253876.xls
VOLTAR
A depreciao o desgaste a que as mquinas e equipamentos se submetem com o uso; tambm inclui a tecnologia empregada, que vai se tornando obsoleta e por isso precisa de reposio periodicamente.
Recomendaes
Abaixo esto relacionados mquinas, equipamentos, ferramentas, utenslios, veculos etc. que sero utilizados. Determine o tempo mdio de vida til (em anos) desses bens. O valor do bem ser dividido pelo valor da vida til informado, em anos, para se obter o valor anual da depreciao. O valor anual de depreciao ser dividido por 12 (meses), para se obter a depreciao mensal desses bens. Apesar de ser um custo fixo e influenciar a formao do preo, a depreciao no representa um desembolso. Entretanto, dependendo da situao financeira e das estratgias do negcio, recomenda-se fazer uma reserva financeira ao longo da vida til do bem para a troca aps o trmino deste prazo e evitar recorrer a emprstimos/financiamentos (capital de terceiros) com encargos financeiros (taxas e juros).
Preencha abaixo os dados da sua empresa: ESTIMATIVA DE INVESTIMENTO FIXO CLCULO DA DEPRECIAO DISCRIMINAO VALOR R$ vida til anual - R$ mensal (em R$ anos) Construes 0.00 Construo de rea de xxx m2 Mquinas e Equipamentos 0.00 0.00 0.00 Mquina 1 Mquina 2 Equipamento 1 Equipamento 2 Mveis e Utenslios 0.00 0.00 0.00 Mesas Armrios Cadeiras Reformas 0.00 0.00 0.00 Reforma de imvel Taxa de Franquia 0.00 Veculos 0.00 0.00 0.00 Veculo popular Outros 0.00 0.00 0.00 2 microcomputadores completos Total Investimento Fixo 0.00 #VALUE! #VALUE! Depreciao Total (Anual/Mensal)
Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessrio para a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamento e, conforme o nmero de anos informado para a durabilidade/reposio tecnolgica, os respectivos valores de depreciao anual e mensal.
62253876.xls
VOLTAR
Recomendao
Lembre-se: devem ser valores mdios e estimados; deve-se usar o bom senso, evitando exageros para cima ou para baixo.
Preencha abaixo os dados da sua empresa Discriminao Valor R$ Mo-de-Obra + Encargos 0.00 fonte: planilha 5.10 - Estimatima de custos com mo-de-obra Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal #VALUE! fonte: planilha 5.11 - Estimativa de Custo com Depreciao. Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros
TOTAL
#VALUE!
Este quadro representa o somatrio dos custos fixos, ou seja, aqueles que independem do maior ou menor valor das vendas. So custos da manuteno da estrutura da empresa.
1.00 0.90 0.80 0.70 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00
lo s
ro s
Ve c u
Se gu
te n
ca
En
M an u
co
eO br
D es pe sa s
M o -d
62253876.xls
Se rv i o
de
Te rc
ei ro s
rg o
Lu
VOLTAR
% 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo) #VALUE! #VALUE! Este quadro utiliza as informaes levantadas em planilhas anteriores e nos mostra a relao das Receitas Totais e dos Custos, apresentando o Resultado Operacional da empresa.
62253876.xls
#VALUE! #VALUE! CF
b) Lucratividade
A lucratividade o percentual que representa o lucro lquido mensal em relao ao faturamento. Lucratividade (%)= Lucro Lquido Receita Total x 100 #VALUE! 0.00 x 100 = #VALUE!
Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados). Receita Total - Item 1 (Receita Total) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).
c) Rentabilidade
A rentabilidade o percentual que representa o quanto rende mensalmente o resultado da empresa em relao ao investimento total. Rentabilidade (%)= Lucro Lquido Investimento Total x 100 #VALUE! 0.00 x 100 = #VALUE!
Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados). Investimento Total - planilha 5.5. (Estimativa do Investimento Total - Resumo).
Investimento Total - planilha 5.5 (Estimativa do Investimento Total - Resumo). Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 5.13 (Demonstrativo de Resultados).
62253876.xls
6. CONSTRUO DE CENRIOS
Definio
VOLTAR
A construo de cenrios uma forma de simular situaes pessimistas, provveis e otimistas baseadas nos dados utilizados para preenchimento do Plano de Negcio.
Recomendaes
Na construo do cenrio, fundamental que a simulao considere fatores como: 1) Nos primeiros meses, as vendas serem menores que o previsto. 2) O incio das atividades ser um pouco mais demorado que o previsto. 3) Estratgias de marketing podem no surtir os efeitos esperados no curto prazo. 4) Serem necessrias vrias aes corretivas em relao ao volume de vendas e/ou custos fixos. 5) Ser necessrio negociar preos e prazos com os fornecedores. 6) Ser preciso obter mais recursos financeiros que o previamente planejado. 7) Avaliar possveis reaes de concorrentes. 8) Ter sempre alternativas de aes (PLANO B). Simule quantos cenrios julgar necessrios, imprimindo-os.
MENSAL
DISCRIMINAO 1. Receita Total Previso de Vendas 2. Custos Variveis Totais Previso de Custos (CMP e/ou CMV) IMPOSTOS FEDERAIS PIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES IMPOSTOS ESTADUAIS ICMS mdio* ou SIMPLES IMPOSTOS MUNICIPAIS ISS Outros Comisso Vendedores Administrao Carto de Crdito Propaganda Teste omega 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais Mo-de-Obra + Encargos Retirada dos Scios (Pr-Labore) gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Mensal Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros 0.00 0.00 0.00 0.00 5. Resultado Operacional 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 VALOR $ % 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ANUAL
VALOR $ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! % 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###
SIMULAO
VALOR $ 0.00 % 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###
AES
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
62253876.xls
VOLTAR
A matriz F.O.F.A. um instrumento de anlise simples e valioso. O seu objetivo detectar: Foras Oportunidades Fraquezas Ameaas A anlise levar voc a pensar nos aspectos favorveis e desfavorveis do negcio e do mercado.
Matriz F.O.F.A.
Foras: Faa uso das foras So caractersticas internas da empresa ou de seus donos que representam as vantagens competitivas sobre os seus concorrentes ou uma facilidade para atingir os objetivos propostos. Fraquezas: Elimine as fraquezas Oportunidades: Explore as oportunidades So situaes positivas do ambiente externo que permitem empresa alcanar seus objetivos ou melhorar a sua posio no mercado.
So fatores internos que colocam a So situaes externas nas quais se tem empresa em situao de desvantagem pouco controle e que colocam a empresa frente concorrncia ou que prejudicam diante de dificuldades, ocasionando a sua atuao no ramo escolhido. perda de mercado ou a reduo de sua lucratividade.
VOLTAR
O Plano de Negcio desenvolvido por voc um valioso instrumento de planejameto. Por ser o seu mapa de percurso, ele deve ser consultado a todo instante e acompanhado permanentemente. Avalie cada uma das informaes encontradas por voc. Lembre-se de que o Plano de Negcio tem por objetivo ajud-lo a responder pergunta: "Vale a pena abrir, manter ou ampliar o meu negcio?". Saiba que o mundo e o mercado esto sujeitos a vrias mudanas. A cada dia surgem novas oportunidades e ameaas. Assim sendo, procure adaptar seu planejamento s novas realidades. por este motivo que um Plano de Negcio "feito a lpis", para que possa ser corrigido, alterado e ajustado ao longo do caminho. Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento um risco que pode ser evitado. O Plano de Negcio, apesar de no ser a garantia do sucesso, ir auxili-lo a tomar decises mais acertadas, assim como a no se desviar de seus objetivos.
Faa suas ponderaes no quadro abaixo a respeito das informaes obtidas por voc e provveis resultados do seu negcio.
62253876.xls