Tema 2: Metodologia de creditare Prelegere (2 ore):

1. 2. 3. 4. 5. Etapele procesului de creditare. Etapa preliminar privind informarea documentarea reciproc banca solicitant. Etapa depunerii dosarului i analiza documentaiei prezentate. Etapa determinrii indicatorilor de apreciere a riscului de creditare. Constituirea garaniilor. Etapa aprobrii creditelor i ncheierea contractului de credit.

1. Etapele procesului de creditare:

1) Examinarea cererii de creditare i interviul cu solicitantul. 2) Evaluarea credibilitii clientului (aspectele financiare i nefinanciare) i aprecierea riscului aferent operaiunii date. 3) Pregtirea i ncheierea contractului de credit. 4) Acordarea creditului. 5) Controlul privind respectarea condiiilor contractului i a rambursrii creditului. 6) Lucrul cu creditele problematice

2. Etapa preliminar privind informarea documentarea reciproc banca solicitant.

n realizarea creditrii banca se conduce de legislaia RM de actele nomative emise de BNM. Creditele oferite trebuie s stimuleze: - ridicarea nivelului tehnic i thnologic al produciei; - sporirea produciei mrfurilor de larg consum; - procurarea materiei prime i materialelor n scopul producerii mrfurilor de larg consum; - procurarea produselor petroliere, crbunelui, gazului etc.; - dezvoltarea gospodriilor auxiliare; - achiziionarea, procurarea i desfacerea ctre gospodriile i cetenii din RM a meterialelor de construcie, metalelor, articolelor din metal, lemnului de construcie i a articolelor din el; - prestarea diferitor servicii populaiei; - mbuntirea condiiilor sociale, de trai i alte probleme legate de mbuntirea nivewlului de trai al populaiei. Creditele pot fi oferite n urmtoarele scopuri: - crearea unor fonduri fixe noi; - acumularea rezervelor sezoniere de valori materiale marfare; - evidena cambiilor; - rscumprarea patrimoniului de stat; - alte scopuri. Procesul de primire a hotrrilor privind creditarea proiectelor i afacerilor clienilor are loc n cteva etape de baz, la fiecare etap se precizeaz caracteristicile creditului, metodele de acordare, folosirea i achitarea creditului precum urmeaz: 1.Evaluarea preliminar a cererii pentru primirea creditului i interviul cu solicitantul. 2. Analiza posibilitii de rambursare a creditului i a solvabilitii solicitantului, evaluarea asigurrii creditului. 3. Primirea deciziei definitive a creditrii de ctre Comitetul de Credit a Bncii. 4. Completarea documentelor care reglementeaz relaiile ntre Banc i Debitor. 5. Acordara creditului. 6. Monitorizarea creditelor. Solicitantul de credit depunere la banc cererea conform formei stabilite i anexeaz la cerere setul de documente necesare. 1

Cerera conine date iniiale prvind creditul: scopul, suma,termenul, acoperirea, tipul creditului. Pachetul de documente pentru primirea creditului conine mai multe tipuri de documente, care pot fi grupate n trei categorii: I acte care confirm statutul juridic al solicitantului: - statutul - certificatul de inregistrare - contractul de fondare - licene - informaii despre conducerea firmei II acte ce caracterizeaz starea financiar a solicitantului: - bilanul pt 2-3 ani - raporul financiar - extrase din conturi III acte ce caracterizeaz credibilitatea solicitantului : - business-planul - cantracte - certifcate - garanii, etc n caz de necesitate banca poate solicita informaii suplimentare. Interviul cu solicitantul se efectueaz n scopul aprecierii seriozitii, credibilitii, reputaiei lui. Deasemenea se stabilete fundamentarea cererii de credit, nivelul asigurrii rambursrii creditului i corespunderea cererii de credit politicii creditare a bncii. n cadrul interviului solicitantului se pun un sir de intrebari, care au ca scop clarificarea unor momente mai specifice ale activitii lui. Aceste intrebari pot fi grupate n felul urmtor: - date despre client i compania sa;

relaiile clientului cu alte bnci; n caz de necesitate se poate apela la surse suplimentare de informaii despre solicitantul creditului. Aceste surse sunt: - materialele arhivei bncii comerciale; - informaii de la clenii solicitantului;

despre creditul solicitat; cu privire la achitarea creditului; cu privire la asigurarea creditului;

informaii de la diferite agenii de cercetare; informaii de la alte bnci, instituii financiare, instituii analitice; alte informaii.

3. Etapa depunerii dosarului i analiza documentaiei prezentate.

n analiza dosarului de creditare, banca trebuie s rspund urmtoarelor obiective: 1. S decid dac va finana sau nu. Din informaiile furnizate bncii de ctre societatea comercial, analistul de credit trebuie s le selecioneze pe acelea care i permit s aprecieze; capacitatea de rambursare: ce volum de datorie poate suporta i pe ce perioad; capacitatea de a absorbi stocuri n perioada derulrii mprumutului. Sunt cercetate eventualele ameninri care planeaz asupra societii precum poate f marja de siguran, modalitatea de rambursare n situaia apariiei falimentului nainte de scadena mprumutului. 2. Gsirea tipului de finanare care s rspund cel mai bine necesitii debitorului. 2

Analiza financiar permite identificarea punctelor tari i a celor slabe legate de ciclul de exploatare i poate facilita luarea unei decizii privind tipul de finanare propus. Sunt examinate: - nevoile de finanare pe termen scurt (nevoile de trezorerie); - formele de credit cel mai bine adaptate investiiilor pe termen lung; - tipurile de garanii solicitate i gradul lor de acoperire. 3. Utilizarea informaiilor obinute pentru a face o propunere comercial complet i personalizat nevoilor societii comerciale: Este recomandabil ca documentele contabile s fie acceptate doar n cazul n care sunt certificate de un expert contabil sau de o societate cu activitate recunoscut de audit contabil i financiar. Observam c analiza riscului de credit nu se rezum doar la calculul unor rate i indicatori, ci este o evaluare complet a mediului intern i extern al ntreprinderii. Calculele financiare (rate, solduri intermediare de gestiune etc.) nu au nici un sens dac nu exist criterii care s permit analiza calitii lor. 4.Etapa determinrii indicatorilor de apreciere a riscului de creditare. Constituirea garaniilor. Riscul de credit este riscul neincasrii valorilor scontate, determinat de incapacitatea debitorului de a aciona n termenii i condiiile contractului ncheiat cu banca. Sub acest aspect riscul de credit are doua componente: 1. Riscul de neincasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii creditului) 2. Riscul de neincasare a dobnzii (riscul de lips a venitului din operaiunea respectiv) n unele cazuri riscul de credit poate fi determinat de riscurile debitorului n aceia msur ca i de riscurile bncii (sau a agentului) debitorului. n cel din urm caz se poate determina riscul de credit ca risc de contrapartid. Sub acest aspect n raporturile de credit riscurile probabile sunt : - riscul de nerambursare; - riscul de imobilizare. Riscul de imobilizare survine de la banc, sau la deintorul de depozite, care nu este msur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereuite a creditelor acordate.

Riscul de nerambursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat datorit conjuncturii, dificultilor sectoriale, sau deficienelor mprumutatului. Pentru prevederea riscului

Riscul de credit

Structura riscului de credit n dependen de riscurile debitorului Pentru prevederea riscului de nerambursare trebuie s se analizeze temeinic mprumutatul prin prisma cerinelor respectrii raportului de credit sub diverse aspecte: umane (competen, moralitate), economice (situaie internaional, naional, cadrul profesional), financiare (situaii financiare, ndatorarea existent, capacitatea de rambursare), juridice (forma juridic, legturile juridice cu alte ntreprinderi).Prevenirea riscului este strict legat de procedurile de garantare a mprumutului.

Efectele negative provocate de riscul de imobilizare, care afecteaz deponentul, pot fi prevenite prin administrarea incorect a depozitelor i creditelor de ctre bnci. Evaluarea riscului de credit rmne a fi principala problem la etapa preliminar de acordare a creditului - efectuarea diagnosticului economico-financiar a agentului economic. Acceptarea riscurilor st baza activitii bancare. Bncile obin mari rezultate numai atunci cnd riscurile admise de ele, snt rezonabile, controlabile i se afl n limitele capacitilor i competenelor financiare. Evaluarea situaiei financiare a clienilor corporative cuprinde: 1. metoda analizei bilaniere n baza coieficienilor de lichiditate, solvabilitate, profitabilitate i a celor de rulaj (este bine s v aducei aminte despre finanele ntreprinderii sau AAE) 2. metoda punctajului (anexa 1) 3. metode de prevenire a falimentului : Metoda Z a lui Altman, 1. Analiza performanelor economico- financiare presupune c o firm nu poate contracta un credit dect dac prezint o situaie performant economic i financiar pentru perioada precedent, precum i estimrile pentru perioada de angajare a creditului. n analiza solvabilitii clientului este nevoie de fcut un studiu a cinci factori de baz: caracterul analiza calitlor manageriale ale conductorilor firmei credibilitatea i solvabilitatea debitorului activitatea economic a firmei solicitante de credit s nu prezinte riscuri majore n perioada de utilizare a creditului metode ale marketing-lui aplicate de manageri, competetivitatea produselor i stabilitatea segmentelor de pia cucerite condiile de munc, asigurarea cu for de munc calificat, cu materii prime i materiale, energie. 2. Modelul punctajului se bazeaz pe coiefiienii bonitii debitorului, ns aceti coieficieni nu sunt analizai individual pentru fiecare client, ci i au o ponderare n cirfra rezultatului final n conformitate cu importana lor. sumndu-se coieficienii ponderai se obine un indicator sumativ care se compar cu schema de acordare a creditelor, adoptat de banc i transcris n politica de credutare. Dac indicatorul respectiv a depit limita minim stabilit de banc, creditul va fi acordat, dac nu nu va fi acordat. Pentru creditele aprobate n funcie de acela indicator sumativ se vor forma i condiiile contractului. Pentru un indicator performatn, dobnda va fi mai mic, pentru unul mediu mai mare. 3. Termenul de Z-analiz a fost introdus de Altman, Haldeman, Narayanan n anul 1977. Ei au constatat c urmatorii apte parametri fac deosebirea dintre firmele profitabile i cele mai puin profitabile: Venitul de pe urma acordrii creditelor Stabilitatea profitului Deservirea datoriilor Cumularea profitului Lichiditatea Capitalizarea Marimea portofoliului de credite

Constituirea garaniilor

Dei constituirea garaniilor n favoarea bncilor nu este obligatorie n uzanele bancare din rile dezvoltate, n sistemul bancar moldovenesc garania constituie condiia de baz n acordarea creditelor, acestea fiind constituite nainte de acordarea creditelor, mbrcnd diferite forme: gaj, ipotec etc.

n mod practic, garaniile nu trebuie s fie privite dect ca o siguran subsidiar, decizia de a acorda creditul trebuie s fie luat n funcie de posibilitatea de rambursare a creditului, care rezult din analiza afacerii pe care o banc o crediteaz. Banca trebuie s ia n calcul faptul c primii despgubii vor fi creditorii privilegiai - fiscul, statul, deci garania nu va acoperi niciodat valoarea creditului acordat. Garaniile ar trebui considerate n condiiile n care banca acord un credit foarte riscant, asumndu-i practic responsabilitatea recuperrii creditului prin executarea garaniei. 5.Etapa aprobrii creditelor i ncheierea contractului de credit. O etap important a creditrii dup primire de ctre banc a deciziei pozitive de finanare este perfectarea documentelor care reglementeaz relaiile ntre pri. Relaiile ntre Banc i Debitor se stabilesc prin ncheierea unor contracte lund n consideraie particularitile proiectului creditat: - Contract de credit; - Contract de gaj, amanet; - Contract de fidejusiune; - Scrisoare de garanie; - Contract de Cesiune; - Alte contracte. Elaborarea i nchierea contractului de credit presupune: - structurarea creditului - tratativele privind acordarea creditului - pregatirea contractului de credit - semnarea i nregistrarea juridic Structura contractului de credit: - partea ntroductiv - dispoziii generale - obiectul contractului - condiiile de acordare a creditului - condiiile i ordinea efecturii plilor de achitare - drepturile i obligaiile prilor - asigurarea - alte condiii: o motive extraordinare o adeverine i garanii o condiii i restricii o sanciuni - adresele juridice, rechizitele, semnturi. Contractul de Credit i documentele ce l nsoesc se perfecteaz de ctre Secia Juridic a Bncii n termen de 1-2 zile lucrtoare de la decizia Comitetului de Creditare. Contractul de gaj, amanet se perfecteaz n conformitate cu Legea despre Gaj i deasemenea este obligatoriu de nregistrat sau autentificarea la Biroul Notarial i nregistrarea la Organul Cadastral Teritorial ( n cazul gajrii imobilului). Coninutul contractelor de credit i modificrile sunt documente confideniale i nu pot fi transmise de client sau banc la o persoan ter, cu excepia cazurilor prevzute de lege sau cu acordul debitorului prezentat n form scris. Acordarea creditului se efectueaz dup ndeplinirea de ctre debitor a anumitor condiii, menionate n contractul de credit, prin deschiderea contului de credit i transferarea mijloacelor bneti la contul lui de decontare la momentul prezentrii dispoziiilor de plat n conformitate cu suma i scopul creditului. n dependen de condiiile contactului de credit, creditul poate fi acordat: - integral; - conform graficului; - n msura prezentrii de ctre debitor a dispoziiilor de plat; 5

Acordarea creditului bancar trebuie s se efectueze conform condiiilor contractului ncheiat ntre debitor i banc la termenele i n sumele indicate n el. Acordarea creditului trebuie s se bazeze pe un set de reguli bine determinate care definesc n mod clar principiile de creditare. Pe ntreaga perioad de acordare a creditului i n orice stadiu banca trebuie s respecte ntocmai principiile de creditare i s efectueze monitorizarea creditului.