Asignatura:

Análisis e Interpretación de los Estados Financieros CON423

Tarea No.
Tarea 5

Carrera:
Contabilidad Empresarial

Participante:
Laura Tavárez Rosario

Matricula:
16-11375

Facilitador:
Marlon Anzellotti, MA
Fecha:
11/10/2022

Las proyecciones y control de las entradas y salidas de efectivo constituyen

una función clave dentro de la gerencia financiera. El estado financiero que
permite observar cómo se comportan los flujos de efectivo dentro de la
empresa es el estado que lleva este nombre. Una adecuada administración
financiera incluirá siempre un manejo eficiente del efectivo, ya que con las
utilidades no se pagan las deudas, no se adquieren activos de larga vida, ni
mercancías para vender; sin embargo, con el efectivo si se pueden realizar
 una función clave dentro de la gerencia financiera. El estado financiero que
permite observar cómo se comportan los flujos de efectivo dentro de la
empresa es el estado que lleva este nombre. Una adecuada administración
financiera incluirá siempre un manejo eficiente del efectivo, ya que con las
utilidades no se pagan las deudas, no se adquieren activos de larga vida, ni
mercancías para vender; sin embargo, con el efectivo si se pueden realizar
estas operaciones Contar internamente con suficientes niveles de efectivo para
cubrir los costos y gastos operativos, adquirir activos de planta, disminuir los
compromisos, pagar los dividendos y financiar parcialmente los proyectos de
inversión, es un ideal que todo gerente financiero debe procurar en sus
ejecutorias administrativas.

Resolver el requerido de los casos numero 4-3 y 4-4 de las paginas 77 y 78 del texto b

Los criterios a tomar en cuenta para la evaluación de este trabajo son:

4.3
A partir de la siguiente información elabore la sección de las actividades operativas d

1) Pago a proveedores 200,000

2) Efectivo recibido de los clientes 100,000
3) Pago de intereses 80,000
4) Pago de impuestos 100,000
5) Pago de sueldos 125,000

2) Efectivo recibido de los clientes 100,000.00

1) Pago a proveedores 200,000
3) Pago de intereses 80,000
4) Pago de impuestos 100,000
5) Pago de sueldos 125,000
-505,000
Flujos netos de efectivo por las actividades operativas -405,000

4.4
Preparación de la sección de actividades operativas del estado de flujos de efectivo.

COMERCIAL MODELO
Estado de Resultados
Período terminado el 31/12/20X5
 Valores en RD$

Ingresos:
Ventas 2,000,000.00
Costo de Venta 800,000.00
Utilidad Bruta 1,200,000.00
Gastos Operativos:
Publicidad 50,000.00
Personal de Ventas 100,000.00
Sueldos Administrativos 150,000.00
Servicios Generales 25,000.00
Total de Gastos Operativos 325,000.00
Utilidad Operativa 875,000.00
Gasto de Intereses 75,000.00
Utilidad antes de impuesto 800,000.00
Impuesto sobre la Renta (25%) 200,000.00
Utilidad Neta 600,000.00

Datos Adicionales: AÑO 20X5 AÑO 20X4

Cuentas por cobrar 50,000.00 50,000.00
Inventario 350,000.00 225,000.00
Cuentas por pagar 425,000.00 560,000.00

COMERCIAL MODELO
Estado de flujo de efectivo
Metodo directo
Al 31/12/20X5
Valores en RD$

Flujo de efectivo de las Actividades de Operación

Cobro a los Clientes 1,200,000.00

Pago en efectivos
Un Proveedor 925,000
A empleados y Servicios 325,000
De interes 75,000
Impuestos (25%) 200,000
total de pago ens 1,525,000.00
Efectivo -325,000.00

Flujo Netos de efetivos por actividades de Operación

 Bibliografia
http://cuatrimestral.uapa.edu.do/pluginfile.php/2744098/mod_resource/content/1/Libro_de_Garcias_Amparo.pdf
CON423

ectivo constituyen
do financiero que
ivo dentro de la
da administración
, ya que con las
de larga vida, ni
e pueden realizar
do financiero que
ivo dentro de la
da administración
, ya que con las
de larga vida, ni
e pueden realizar
s de efectivo para
anta, disminuir los
los proyectos de
procurar en sus

aginas 77 y 78 del texto básico

abajo son:

actividades operativas del estado de flujos de efectivo

_de_Garcias_Amparo.pdf