Sunteți pe pagina 1din 20

UAIC

Universitatea Alexandru
Ioan Cuza Iasi

Contabilitate pentru
Afaceri

Student : Briscaru Cristian Ionut


Nr. Matricol 31040701PM101941
Master Complementar Iasi ID
Administrarea Afacerilor Anul 1

-2011-

Contabilitate S.C. XXX S.A.

S.C. XXX S.A. este o companie cu capital social privat


specializata in productia de mecanisme de ridicat, mecanisme
de manipulat, confectii metalice si tamplarie PVC . Societatea
produce o gama larga de mecanisme de ridicat precum palane
manuale cu sarcini maxime de la palan manual de 0.5 tone
pana la palan manual de 12.5 tone, vinciuri manuale de 5 tone
si 8 tone, dispozitive de ridicat cu lant (DRL) de la DRL de 1.6
tone pana la DRL de 5 tone, trifoare de 3.2 tone. De asemeni
carucioare de manipulat cu specificatii de la 0.5-1 tona pana la
carucioare de manipulat de 12.5 tone, trolii manuale de la 3.2
tone pana la trolii manuale de 12.5 tone
Date Juridice : S.C. XXX SA NEGRESTI , Str. XXX , Inregistrata la
Registrul Comertului J3X-1X9X9/99 .

OPERATIUNI CONTABILE
NOIEMBRIE 2010
1) Se

achizitioneaza 200 kg de tuburi de otel ISO 9002 in valoare de 10000


lei de la SC INOSTEEL SRL Galati cu factura nr. 37/2010 .

2) Se achizitioneaza 25 kg de aluminu ISO 923 in valoare de 1000 lei de la


SC TEXIMPORT SA Bucuresti cu factura nr. 22/2010 .
3) Se

contracteaza un imprumut rambursabil in 5 ani la o dobanda anuala de


10% in valoare de 1000 lei de la SC BANCA COMERCIALA
ROMANA SA Negresti cu contractul 23/2010 .

4) Se achizitioneaza 30 kg de tuburi de otel ISO 9002 in valoare de 1000 lei


de la SC MITTALSTEEL SA Roman cu factura nr. 78/2010 .
5) Se achizitioneaza 5 kg aluminiu ISO 923 in valoare de 100 lei de la SC
ALUMPROD SRL Vaslui cu factura nr. 28/2010 .
6) Se achizitioneaza 70 metri de lant STRONG in valoare de 600 lei de la
SC TEXIMORT SA Bucuresti cu factura nr. 39/2010 .
7) Se

achita cosnumul de energie de 786 Kw in valoare de 800 lei catre SC


EON DISTRIBUTIE NORD-EST SA Iasi cu factura nr. 8/2010

8) Se achita consumul de apa de 340 MC in valoare de 400 lei catre SC


RAJAC SA Negresti cu factura 74/2010 .
9) Se

inregistreaza consumul in productie de 90 kg tuburi otel ISO 9002 in


valoare de 7000 lei cu nota justificativa 7/292 .
Se inregistreaza iesirea din productie a 20 de produse finite DRL de
1.6 t in valoare de 100000 lei cu nota justificativa 32/11 .

10)

Se inregistreaza intrarea in depozit a 8 DRL de 1.6 t in valoare de


38000 lei cu nota justificativa 91/281 .

11)

Se livreaza 8 DRL de 1.6 t in valoare de 50000 lei (TVA 24%) catre


SC AUTOSERVICE SRL Vaslui cu factura nr. 10/2010

12)

Se inregistreaza intrarea in depozit a 8 DRL de 1.6 t in valoare de


38000 lei cu nota justificativa 92/281 .

13)

14)
Se livreaza 8 DRL de 1.6 t in valoare de 50000 lei (TVA 24%) catre
SC BOSCHSERVICE SRL Iasi cu factura nr. 15/2010 .
15)
Se inregistreaza incasarea contravolrii facturii nr. 10/2010 cu
Chitanta nr . 10/2010 .
16)
Se inregistreaza incasarea contravalorii facturii nr. 15/2010 cu
Chitanta nr. 15/2010 .
Se acorda un avans salarial de 500 lei lui Briscaru Ionut cu nota
contabila 72/234.

17)

Se acorda un avans salarial de 500 lei lui Balta Ioan cu nota


contabila 74/234.

18)

Se inregistreaza calculul contributiei unitatii la asigurarile sociale


de 500 lei cu nota contabila 3/2010 .

19)

Se inregistreaza calculul salariilor datorate personalului de 4500 lei


cu nota contabila 4/2010 .

20)

21)
Se achita salariile datorate de 4500 lei conform statului de plata
11/2010.
22)
Se achita obligatiile la bugetul statului de 500 lei cu transferul
bancar 77/21.
23)
Se inregistreaza calculul impozitului pe profit de 29934 lei cu nota
contabila 5/45
24)

Se achita impozitul pe profit de 29934 lei cu ordinal de plata 8/35

25)
Se inregistreaza calculul decontului de TVA astfel ; TVA
deductibila 3336 lei ; TVA colectata 24000 lei ; TVA de plata 20664 lei ;
cu nota contabila 8/47
26)
Se inregistreaza plata TVA de plata de 20664 lei cu transerul bancar
73/21
27)
Se inregistreaza diminuarea capitalului social cu 100 parti sociale la
o valoare nominala de 10 lei/partea sociala , cu hotararea CA 7/2010
28)
Se restituie in numerar valoarea partilor sociale de 1000 lei
conform notei contabile 36/2010

REGISTRUL JURNAL
NOIEMBRIE 2010
Nr
.
crt
1

Data
Inreg.

Documentul

1.11.2010

1.11.2010

1.11.2010

Contract 23/2010

2.11.2010

Fact 78/2010

2.11.2010

3.11.2010

3011.2010

3.11.2010

4.11.2010

Nota justificativa
7/292

Consum materii
prime

10

4.11.2010

11

5.11.2010

Nota
justificativa 32/11
Factura 10/2010

12

5.11.2010

Nota justificativa
91/281

13

5.11.2010

Factura 15/2010

14

5.11.2010

Nota justificativa
92/281

15
16
17

6.11.2010
6.11.2010
7.11.2010

18

7.11.2010

19

7.11.2010

Chitanta 10/2010
Chitanta 15/2010
Nota contabila
72/234
Nota contabila
74/234
Nota contabila
3/2010

Fact 37/2010
Fact 22/2010

Fact 09/2010
Fact 39/2010
Fact. 8/2010
Fact 74/2010

Explicatii

Simbol Conturi
Debitoa
re

Credit
oare

%
301
4426
%
301
4426
5121

401

%
301
4426
%
301
4426
%
301
4426
%
605
4426
%
605
4426
601

401

Intrare produse
finite
Livrare produse
finite
Descarcat
gestiunea produse
finite
Livrare produse
finite

711

Descarcat
gestiunea produse
finite
Incasare numerar
Incasare numerar
Avans personal

Achizitionare
materii prime A
Achizitionare
Mmaterii prime B
Inregistrare credit
bancar pe termen
lg
Achizitionare
materii prime A
Achzitionare
materii prime B
Achizitionare
materii prime C
Achitare consum
energie electrica
Achitare cosum
apa

Sume
Debitoar
e

Creditoare

10000
7600
2400

401
1621

1000
760
240
1000

1000
1000

760
240
401

100
76
24

401

600
456
144

401

800
608
192

401

400

301

304
96
7000

7000

345

711

100000

100000

4111

%
701
4427
345

50000

50000

711

%
701
4427
345

38000

38000
12000
38000

5311
5311
425

701
701
5311

50000
50000
500

50000
50000
500

Avans personal

425

5311

500

500

Comtributia
unitatii la
asigurari sociale

6451

4311

500

500

4111

38000

38000
12000
38000

20

8.11.2010

21

8.11.2010

22

8.11.2010

23

8.11.2010

Nota contabila 5/45

24

8.11.2010

Ordin de plata 8/35

25

8.11.2010

Nota contabila 8/74

26

8.11.2010

27

8.11.2010

28

8.11.2010

29

9.11.2010

30

9.11.2010

31

9.11.2010

32

9.11.2010

33

9.11.2010

34

9.11.2010

35

9.11.2010

Nota contabila
4/2010
Statul de plata
11/2010
Transfer bancar
77/21

Transfer bancar
73/21
Hotararea CA
7/2010
Nota contabila
36/2010

Calcul salarii
datorate
Achitarea
salariilor
Achitarea
obligatii la
bugetul statului
Inregistrarea
impozitului profit
Achtare impozit
profit
Inregistrare
decont TVA

641

421

4500

4500

421

5311

4500

4500

4311

5121

500

500

691

4411

29934

29934

4411

5311

29934

29934

4427

24000

Inregistrare plata
TVA datorata
Diminuarea
capitalului social
Restituirea in
numerar a valorii
partilor sociale

4423

%
4426
4423
5121

20664

3336
20664
20664

1012

456

1000

1000

456

5311

1000

1000

Inchidere cont
venituri
Inchidere cont
venituri
Inchidere cont
cheltuieli
Inchidere cont
cheltuieli
Inchidere cont
cheltuieli
Inchidere cont
cheltuieli
Inchidere cont
cheltuieli

701

121

176000

176000

711

121

24000

24000

121

601

7000

7000

121

605

912

912

121

641

4500

4500

121

6451

500

500

121

691

29934

29934

758278

758278

TOTAL

Total cheltuieli
Total venituri
Profit

12912
200000
187088

REGISTRUL CARTEA MARE

D
C

1012

136195
Si
Rd 1000
Tsd 1000

Rc
136195
Tsc

Sfc 135195

Rd 7000
912
4500
500
Tsd 12912
Sfc

D
301

1621
C

1000
Rc
1000
Tsc

Tsd
Sfc

1000

D
401
77047
Rd 100000
Tsd 177047

154325
Si
176000
24000
Rc
354325
Tsc

341413

219283

Si
Rd

121

Rd 7600
760
760
76
456
Tsd 228935

345
C
Si
38000
38000
Rc
76000
Tsc
101047
Sfd

Si
7000
Rc

7000
Tsc
221935 Sfd

D
28815
Si

Rd

10000
1000
1000
100
600
400
800
Rc
42715
Tsc

Tsd
Sfc

42715

D
421

4111
C

626793

16577
Si
4500
Rc
21077
Tsc

Si
Rd 50000
50000
Tsd 726793

Rd 4500

Rc

Tsd 4500

Tsc
726793
Sfd

D
4411

Rd 500
Tsd 500
Sfc 18572
Rd 20664
Tsd 20664

Sfc

4311
C
18572
Si
500
Rc
19072
Tsc58576
Si
20664
Rc
79240
Tsc

16577

D
57922
Si
29934
Rc
87856
Tsc

Rd 29934
Tsd 29934
Sfc
D
C
C

Sfc 58576

57922
4423
D

4426

Si
Rd 2400
240
240
24
144
192
96
Tsd 3336

3336
Rc

3336
Tsc

D
C

4427
D

456

C
Rd 24000
Tsd 24000
Sfc

Si
12000
12000
Rc
24000
Tsc

Rd 1000
Tsd 1000

Si
1000
Rc
1000
Tsc

D
5131

5121
C

C
95

Si
500
20664
Rc
21164
Tsc

Rd 1000
Tsd 1000

Si
500
500
4500
29934
1000
Rc
36434
Tsc
63566
Sfd

Rd 50000
50000

Sfc 20164
Tsd 100000

D
C

Rd 7000
Tsd 7000

D
6451

Rd 4500
Tsd 4500

601
D

605
Si
7000
Rc
7000
Tsc

641

Tsd 29934

C
Si
4500
Rc
4500
Tsc

Si
500
Rc
500
Tsc

Rd 500
Tsd 500

691

C
701

Rd 29934

Si
912
Rc
912
Tsc

Rd 304
608
Tsd 912

Si
29934
Rc
29934
Tsc

D
C

Rd 176000

Tsd 176000
Rd 38000
38000
24000
Tsd 100000

Si
38000
38000
50000
50000
Rc
176000
Si
Tsc
100000
Rc
100000
Tsc

D
C

711
D
C
Si
Rd
Rc
Tsd
Tsc

UNITATEA

BALANTA DE VERIFIC

S.C. PALVIN SA
SIMBOL
UL
CONTUR
ILOR

DENUMIREA
CONTURILOR

GRUPA 1
CLASA 10
101
1012
105
1058
106
1061
1068
117
121
CLASA16
162
1621.01
1621.02
166
1661
167
168
1682

GRUPA 2

OCTOMBRIE 2010

TOTAL SUME
PRECEDENTE

RULAJELE LUNII
CURENTE

TOTAL SU

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CONTURI DE CAPITAL

161746.66

718005.21

225935.39

438847.10

3363528.17

42

CAPITAL SI REZERVE
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUBSCRIS VARSAT
REZERVE DIN REEVALUARE
REZERVE DIN REEVALUARI
REZERVE
REZERVE LEGALE
ALTE REZERVE
REZULTATUL REPORTAT
PROFIT SI PIERDERE
IMPRUMUTURI SI DATORII
CREDITE BANCARE PE TERM
CREDIT TLM BANKCOOP
CREDIT TLM BRD
DATORII CE PRIVESC IMOBIL
DATORII CATRE SOCIETATI
ALTE IMP. SI DATORII
DOBANZI IMPRUMUT
DOBANZI CREDITE

0
0
0
0
0
0
0
0
161746.68
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

439848.18
136195
136195
285418
285418
18235.18
14962.18
3273
0
16824
261332
146831
128833
17997
61734
61734
31267
1498
1498

0
0
0
0
0
0
0
0
0
178732.82
47202
6112
55336
336
40000
40000
1076
13
13

0
0
0
0
0
0
0
0
0
358847
80000
0
0
0
80000
80000
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
161746.68
2671793
529987
6112
33380
3360
438120
438120
9248
1498
1498

906066

311433

913231

CONTURI DE IMOBILIZARI

1
1

CLASA 21
211
2111
212
213
2131
2132
2133
214
CLASA28
281
2811
2812
2813
2814
GRUPA3
CLASA30
301
302
3022
3024
3028
303
CLASA33

IMOBILIZARI CORPORALE
TERENURI SI AMENAJARI
TERENURI
CONSTRUCTII
INSTALATII TEHNICE
ECHIPAMENTE TEHN
APARATE SI INSTALATII
MIJLOACE TRANSPORT
MOBILIER BIROTICA
AMORTIZARI IMOBIL
AMORTIZARI IMOBIL
AMORTIZAREA AMENAJARI
AMORTIZARE CONSTRUCTII
AMORTIZARE INSTALATII
AMORTIZARE IMOBILIARE
CONTURI DE STOCURI
STOCURI DE MATERII
MATERII PRIME
MATERIALE CONSUMABILE
COMBUSTIBILI
PIESE SCHIMB
ALTE MATERIALE
MATERIALE DE NAT OBIECT
PRODUCTIA IN CURS DE EXE

906066
27545
27545
314287
548276
223672
17839
306764
13938
0
0
0
0
0
0
299956
49551
44736
4490
0
0
4489
325
118514

0
0
0
0
0
0
0
0
0
311433
311433
6393
49569
195785
59686
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
584933
194979
191078
3778
2184
158
1435
122
329727

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
224586
128802
124733
3946
2353
158
1435
122
44587

913231
27545
27545
314287
555441
230837
17839
306764
13938
0
0
0
0
0
0
5248065
1321083
1267103
47526
23487
8501
15538
6452
2179492

331
CLASA34
341
345
348
3481
3485
CLASA37
371
371.01
CLASA36
361
GRUPA4
CLASA 40
401
404
409
4091
CLASA41
411
4111

PRODUSE IN CURS DE EXEC


PRODUSE
SEMIFABRCATE
PRODUSE FINITE
DIFERENTE PRET PRODUS
DIFERENTE PRET SEMIFAB
DIFERENTE PRE PROD
MARFURI
MARFURI
MARFURI FABRICA
AMBALAJE
AMBALAJE
CONTURI TERTI
FURNIZORI SI CONTURI AS
FURNIZORI
FURNIZORI IMOBILIZARI
FURNIZORI DEBITORI
FURNIZORI DEBITORI PENTR
CLIENTI SI CONTURI ASIM
CLIENTI
CLIENTI

118514
129346
0
127286
2060
0
2060
2123
2123
2123
420
4200
86784
30477
0
0
30477
30477
45646
45646
45646

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
299677
45706
3338
42368
0
0
0
0
0

329727
60226
0
60226
0
0
0
0
0
0
0
0
691317
384286
314712
2956
66617
66617
160248
160248
160248

44587
51196
0
51196
0
0
0
0
0
0
0

2179492
1744937
52697
1679821
12418
3278
9140
2123
2123
2123
428
428
5313856
1899733
1733019
31015
135678
135678
2172544
2169544
2169544

797668
285070
261103
1466
22500
22500
233025
173709
173709

419
CLASA 42
421
423
CLASA43

CLIENTI CREDITORI
PERSONAL SI CONTURI ASIM
PERSONAL SALARII DATOR
PERSONAL AJUTOARE MAT
ASIGURARI SOCIALE PROT

0
0
0
0
0

0
8606
8606
0
18157

0
22147
22147
0
9813

79316
21364
21364
0
9198

3000
164962
164489
473
54561

431
4311
4312
4313
4314
437
4371
4372
CLASA44
441
4411
442
4423
4426
4427
4428
444
446
446.04
446.05
446.07
447
447.01
447.02
447.04
448
4481

ASIGURARI SOCIALE
CONTRIBUTIA UNITATI LA A
CONTRIBUTIA PERSONAL
CONTRIBUTIA ANGAJATOR
CONTRIBUTIA ANGAJATILO
AJUTOR SOMAJ
CONTRIBUTIA UNITATII F
CONTRIBUTIA PERSONAL
BUGET STATULUI FONDURI
IMPOZIT PROFIT
IMPOZIT PROFIT CURENT
TAXA VALOARE ADAUGATA
TAXA PLATA
TVA DEDUCTIBIL
TVA COLECTAT
TVA NEEXIGIBIL
IMPOZIT SALARII
ALTE IMPOZITE
IMPOZIT DIVIDENTE
COMISION CM
TAXE LOCALE
FONDURI SPECIALE TAXE
FODURI SANATATE VNZ ALC
FONDU SPECIAL SANATATE
FOND RISC ACCIDENTE
ALTE DATORII SI CREANTE
ALTE DATORII FATA BUGET

0
0
0
0
0
0
0
0
26
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28
28

17830
8503
2261
4604
2462
327
112
215
16324
5733
5733
10099
9058
0
0
1040
3514
398
0
398
0
-3420
109
-3655
126
0
0

9706
4496
1064
2719
1427
107
107
0
114822
0
0
114528
18351
48088
29736
0
0
0
0
0
0
294
0
232
62
0
0

8978
4442
1110
2248
1178
220
107
113
98271
0
0
96176
0
48088
29736
0
1639
160
0
160
0
296
53
182
61
0
0

53319
25780
6503
13777
7259
1242
976
266
900342
2384
2384
872459
115170
309679
354794
0
8585
6636
0
0
6636
1818
261
1195
362
8460
8460

CLASA 45
455
4551
CLASA46
461
CLASA 47
471
GRUPA5

GRUP SI ASOCIATI
SUME DATORATE ASOCIATI
ASOCIATI CONTURI CURENT
DEBITORI CREDITORI DIV
DEBITORI DIVERSI
CONTURI REGULARIZARE
CHELTUIELI INREGISTRATE
CONTURI TREZORERIE

0
0
0
1560
1560
9072
9072
2573

210881
210881
210881
0
0
0
0
128012

0
0
0
0
0
0
0
511231

130530
130530
130530
0
0
408
408
552116

103600
103600
130600
9060
9060
9072
9072
4026963

CLASA51
512
5121
5125
519
5192
CLASA53
531
5311
CLASA 58
581
GRUPA6
CLASA60
601
602
6022
6024
6028
603

CONTURI BANCI
CONTURI CURENTE BANCI
CONTURI BANCI LEI
SUME CURS DECONATRE
CREDITE BANCARE
CREDITE BANCARE
CASA
CASA
CASA LEI
VIRAMENTE INTERNE
VIRAMENTE INTERNE
CONTURI CHELTUIELI
CHELTUIELI STOCURI
CHELTUIELI MAT PRIME
CHELTUIELI MATERIALE
CHELTUIELI COMBUSTIBILI
CHELTUIELI PRIVIND PIESE
CHELTUIELI ALTE MAT
CHELTUIEL MAT

342
342
342
0
0
0
2231
2231
2231
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

128012
0
0
0
128012
128012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

459431
440571
440571
0
18860
1860
33100
33100
33100
18700
18700
178732
130324
124733
3946
2353
158
1435
122

499939
440571
440571
0
59368
59368
33476
33476
33476
18700
18700
178732
130324
124733
3946
2353
158
1435
122

3441088
3003329
3002789
540
437759
437759
339525
339525
339525
245950
245950
1703191
1111126
1047820
41411
23435
8501
9474
6127

605
CLASA61
611
612
613
614
CLASA62
622
624
625
625.01
626
627
628
CLASA63
635
635.01
635.04
635.05
635.07
CLASA64
641
6412
645
6451
6452

CHELTUIELI ENERGIE
CHELTUIELI LUCRARI
CHELTUIELI INTRETINERE
CHELTUIELI REDEV
CHELTUIELI PRIME STAT
CHELTUIELI STUDII
CHELTUIELI ATLE SERVICII
CHELTUIELI COMISIOANE
CHELTUIELI TRANSPORT
CHELTUIELI DEPLASARI
CHELTUIELI CAZARE
CHELTUIELI POSTALE TAXE
CHELTUIELI SERVICII
ALTE CHELTUIELI SERV
CHELTUIELI ALTE IMP
CHELTUIELI ALTE IMP
CH FD SAN VNZ ALC TUT
CH FD RISC ACCIDENTE
CH COMISION CM DMPS
CH TAXE LOCALE
CHELTUIELI CU PRESONAL
CHELTUIELI SALARII P
CHELTUIELI SALARII
CHELTUIELI ASIGURARI
CONTRIBUTIA UNIT ASIG
CONTRIB UNITATII PENT

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1522
148
0
0
148
0
17055
6060
98
48
48
494
333
10020
456
456
235
61
160
0
27023
21364
21364
5659
4442
107

1522
148
0
0
148
0
17055
6060
98
48
48
494
333
10020
456
456
235
61
160
0
27023
21364
21364
5659
4442
107

15766
14568
3101
3631
7635
199
166635
8373
10359
8130
8130
6152
6336
127282
10286
10286
1869
494
1287
6636
217218
171582
171582
45636
35849
864

66

6453
CLASA65
658
6581
CLASA66
665
666
CLASA69
691
6911
698
GRUPA 7
CLASA70
701
702
704
CLASA71
711
CLASA 74
741
7418
CLASA76
766
767
TOTAL

CONTRIBUTIA ANGAJATOR
ALTE CHELTUIELI EXPL
ALTE CHELTUIELI EXPL
DESPAGUBIRI AMENZI PEN
CHELTUIELI FINANCIARE
CHELTUIELI DIFERENTE
CHELTUIELI DOBANZI
CHELTUIELI IMPOZIT P
CHELTUIELI IMPOZITE P
CHELTUIELI IMP P
ALTE CHELTUIELI CU IMP
CONTURI VENITURI
CIFRA DE AFACERI
VENITURI VANZAREA PRO
VENITURI VANZAREA SEM
VENITURI LUCRARI EXEC
VARIATIA STOCURILOR
VARIATIA STOCURILOR
VENITURI SUBVENTII
VENITURI SUBVENTII
VENITURI SUBVENTII
VENITURI FINANCIARE
VENITURI DOBANZI
VENITURI DIN SCONTURI

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1457127

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1457127

1110
129
129
129
3595
16
3579
0
0
0
0
454630
51196
51196
0
0
389953
389953
12301
12301
12301
1180
0
1180
2646782

1110
129
129
129
3595
16
3579
0
0
0
0
454630
51196
51196
0
0
389953
389953
12301
12301
12301
1180
0
1180
2646782

8923
130778
130778
130778
39418
146
39571
39859
37709
37709
2150
6196718
1680919
1598993
55564
25362
4483617
4483617
30755
30755
30755
1426
1
1424
26768155

UNITATEA

BALANTA DE VERIFIC

S.C. PALVIN SA
SIMBOL
UL
CONTUR
ILOR

DENUMIREA
CONTURILOR

101
1012
105
1058
106
1061
1068
117
121
CLASA16
162
1621.01
1621.02
1621.03
166
1661
167
168
1682

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUBSCRIS VARSAT
REZERVE DIN REEVALUARE
REZERVE DIN REEVALUARI
REZERVE
REZERVE LEGALE
ALTE REZERVE
REZULTATUL REPORTAT
PROFIT SI PIERDERE
IMPRUMUTURI SI DATORII
CREDITE BANCARE PE TERM
CREDIT TLM BANKCOOP
CREDIT TLM BRD
CREDIT TLM BCR
DATORII CE PRIVESC IMOBIL
DATORII CATRE SOCIETATI
ALTE IMP. SI DATORII
DOBANZI IMPRUMUT
DOBANZI CREDITE

GRUPA 2
CLASA 21
211
2111
212
213
2131
2132
2133

CONTURI DE IMOBILIZARI
IMOBILIZARI CORPORALE
TERENURI SI AMENAJARI
TERENURI
CONSTRUCTII
INSTALATII TEHNICE
ECHIPAMENTE TEHN
APARATE SI INSTALATII
MIJLOACE TRANSPORT

NOIEMBIRE 2010

TOTAL SUME
PRECEDENTE

RULAJELE LUNII
CURENTE

TOTAL SU

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

0
0
0
0
0
0
0
161746.68
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

136195
136195
285418
285418
18235.18
14962.18
3273
0
154325
433214
86260
73822
12437
0
330934
330934
22019
0
0

0
1000
0
0
0
0
0
0
12912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
200000
0
0
0
0
1000
0
0
0
0
0

0
1000
0
0
0
0
0
161746.68
12912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

601798
913231
27545
27545
314287
555441
230837
17839
306764

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

601798
913231
27545
27545
314287
555441
230837
17839
306764

1
1

214
CLASA28
281
2811
2812
2813
2814
GRUPA3
CLASA30
301
302
3022
3024
3028
303
CLASA33

MOBILIER BIROTICA
AMORTIZARI IMOBIL
AMORTIZARI IMOBIL
AMORTIZAREA AMENAJARI
AMORTIZARE CONSTRUCTII
AMORTIZARE INSTALATII
AMORTIZARE IMOBILIARE
CONTURI DE STOCURI
STOCURI DE MATERII
MATERII PRIME
MATERIALE CONSUMABILE
COMBUSTIBILI
PIESE SCHIMB
ALTE MATERIALE
MATERIALE DE NAT OBIECT
PRODUCTIA IN CURS DE EXE

13938
0
0
0
0
0
0
619929
225724
219283
6115
51
0
6063
325
302187

0
311433
311433
6393
49569
195785
59686
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
9652
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
7000
0
0
0
0
0
0

13938
0
0
0
0
0
0
619929
225724
228935
6115
51
0
6063
325
302187

331
CLASA34
341
345
348
3481
3485
CLASA37
371
371.01
CLASA36
361
GRUPA4
CLASA 40
401
404
409
4091
CLASA41
411
4111
419
CLASA 42
421
423
CLASA43

PRODUSE IN CURS DE EXEC


PRODUSE
SEMIFABRCATE
PRODUSE FINITE
DIFERENTE PRET PRODUS
DIFERENTE PRET SEMIFAB
DIFERENTE PRE PROD
MARFURI
MARFURI
MARFURI FABRICA
AMBALAJE
AMBALAJE
CONTURI TERTI
FURNIZORI SI CONTURI AS
FURNIZORI
FURNIZORI IMOBILIZARI
FURNIZORI DEBITORI
FURNIZORI DEBITORI PENTR
CLIENTI SI CONTURI ASIM
CLIENTI
CLIENTI
CLIENTI CREDITORI
PERSONAL SI CONTURI ASIM
PERSONAL SALARII DATOR
PERSONAL AJUTOARE MAT
ASIGURARI SOCIALE PROT

302187
89466
0
77047
12418
3278
9140
2123
2123
2123
428
428
0
0
0
0
72117
72117
539412
626793
626793
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
207717
985
28815
33416
0
0
0
0
0
87380
16577
16577
0
37707

0
0
0
100000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100000
100000
0
0
4500
0
0

0
0
0
76000
0
0
0
0
0
0
0

302187
89466
0
177047
12418
3278
9140
2123
2123
2123
428
428
0

0
0
13900
0
0
0
0
0
0
0
0
4500
0
0

0
0
0
72117
72117
539412
726793
726793
0
0
4500
0
0

431
4311
4312
4313
4314
437
4371
4372
CLASA44
441
4411
442
4423
4426
4427
4428
444
446
446.04
446.05
446.07
447
447.01
447.02
447.04
448
4481

ASIGURARI SOCIALE
CONTRIBUTIA UNITATI LA A
CONTRIBUTIA PERSONAL
CONTRIBUTIA ANGAJATOR
CONTRIBUTIA ANGAJATILO
AJUTOR SOMAJ
CONTRIBUTIA UNITATII F
CONTRIBUTIA PERSONAL
BUGET STATULUI FONDURI
IMPOZIT PROFIT
IMPOZIT PROFIT CURENT
TAXA VALOARE ADAUGATA
TAXA PLATA
TVA DEDUCTIBIL
TVA COLECTAT
TVA NEEXIGIBIL
IMPOZIT SALARII
ALTE IMPOZITE
IMPOZIT DIVIDENTE
COMISION CM
TAXE LOCALE
FONDURI SPECIALE TAXE
FODURI SANATATE VNZ ALC
FONDU SPECIAL SANATATE
FOND RISC ACCIDENTE
ALTE DATORII SI CREANTE
ALTE DATORII FATA BUGET

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

36855
18572
4681
8961
4641
852
0
852
178742
57922
57922
59617
58576
0
0
1040
8923
3590
1905
1685
0
-2875
278
-3411
238
51565
51565

0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
29934
0
20664
3336
24000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
29934
0
20664
3336
24000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
29934
0
20664
3336
24000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

455
456
4551
CLASA46
461
CLASA 47
471
GRUPA5
CLASA51
512
5121
5125
519
5192
CLASA53
531

SUME DATORATE ASOCIATI


DECONTARI ACTIONARII
ASOCIATI CONTURI CURENT
DEBITORI CREDITORI DIV
DEBITORI DIVERSI
CONTURI REGULARIZARE
CHELTUIELI INREGISTRATE
CONTURI TREZORERIE
CONTURI BANCI
CONTURI CURENTE BANCI
CONTURI BANCI LEI
SUME CURS DECONATRE
CREDITE BANCARE
CREDITE BANCARE
CASA
CASA

0
0
0
8160
8160
5136
5136
-125544
-125639
0
0
0
0
0
95
95

537285
0
537285
0
0
0
0
0
0
0
0
0
125639
125639
0
0

0
1000
0
0
0
0
0
0
0
0
1000
0
0
0
0
0

0
1000
0
0
0
0
0
0
0
0
21164
0
0
0
0
0

0
1000
0
8160
8160
5136
5136
-125544
-125639
0
1000
0
0
0
95
95

5311
CLASA 58
581
GRUPA6
CLASA60
601
602
6022
6024
6028
603

CASA LEI
VIRAMENTE INTERNE
VIRAMENTE INTERNE
CONTURI CHELTUIELI
CHELTUIELI STOCURI
CHELTUIELI MAT PRIME
CHELTUIELI MATERIALE
CHELTUIELI COMBUSTIBILI
CHELTUIELI PRIVIND PIESE
CHELTUIELI ALTE MAT
CHELTUIEL MAT

95
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

100000
0
0
0
0
7000
0
0
0
0
0

36434
0
0
0
0
7000
0
0
0
0
0

100095
0
0
0
0
7000
0
0
0
0
0

605
CLASA61
611
612
613
614
CLASA62
622
624
625
625.01
626
627
628
CLASA63
635
635.01
635.04
635.05
635.07
CLASA64
641
6412
645
6451
6452

CHELTUIELI ENERGIE
CHELTUIELI LUCRARI
CHELTUIELI INTRETINERE
CHELTUIELI REDEV
CHELTUIELI PRIME STAT
CHELTUIELI STUDII
CHELTUIELI ATLE SERVICII
CHELTUIELI COMISIOANE
CHELTUIELI TRANSPORT
CHELTUIELI DEPLASARI
CHELTUIELI CAZARE
CHELTUIELI POSTALE TAXE
CHELTUIELI SERVICII
ALTE CHELTUIELI SERV
CHELTUIELI ALTE IMP
CHELTUIELI ALTE IMP
CH FD SAN VNZ ALC TUT
CH FD RISC ACCIDENTE
CH COMISION CM DMPS
CH TAXE LOCALE
CHELTUIELI CU PRESONAL
CHELTUIELI SALARII P
CHELTUIELI SALARII
CHELTUIELI ASIGURARI
CONTRIBUTIA UNIT ASIG
CONTRIB UNITATII PENT

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4500
0
0
500
0

912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4500
0
0
500
0

912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4500
0
0
500
0

6453

CONTRIBUTIA ANGAJATOR

CLASA65
658
6581
CLASA66
665
666
CLASA69
691
6911
698
GRUPA 7
CLASA70
701
702
704
CLASA71
711
CLASA 74
741
7418
CLASA76
766
767
TOTAL

ALTE CHELTUIELI EXPL


ALTE CHELTUIELI EXPL
DESPAGUBIRI AMENZI PEN
CHELTUIELI FINANCIARE
CHELTUIELI DIFERENTE
CHELTUIELI DOBANZI
CHELTUIELI IMPOZIT P
CHELTUIELI IMPOZITE P
CHELTUIELI IMP P
ALTE CHELTUIELI CU IMP
CONTURI VENITURI
CIFRA DE AFACERI
VENITURI VANZAREA PRO
VENITURI VANZAREA SEM
VENITURI LUCRARI EXEC
VARIATIA STOCURILOR
VARIATIA STOCURILOR
VENITURI SUBVENTII
VENITURI SUBVENTII
VENITURI SUBVENTII
VENITURI FINANCIARE
VENITURI DOBANZI
VENITURI DIN SCONTURI

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2390386

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2390386

0
0
0
0
0
0
0
29934
0
0
0
0
176000
0
0
0
100000
0
0
0
0
0
0
758278

0
0
0
0
0
0
0
29934
0
0
0
0
176000
0
0
0
100000
0
0
0
0
0
0
758278

0
0
0
0
0
0
0
29934
0
0
0
0
176000
0
0
0
100000
0
0
0
0
0
0
3148664