Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1
Introducere
Rolul și importanța practică a lucrării. Micul business este foarte variat, în special în
țările cu o economie antreprenorială, si are loc în cele mai diverse domenii, a cărui importanță
majoră e resimțită pretutindeni. Micul business devine din ce în ce mai atractiv pentru oamenii
talentaţi şi de performanţã, inovativi, caracterizaţi prin rezultativitate înaltă. Importanța vitală și
eficiența MB prezintă interes marilor întreprinderi, ce nu se pot lipsi de produsele şi serviciile
micului business.
Literatura de bază. La realizarea lucrării au fost utilizate acte normative din legislația
Republicii Moldova cu privire la susţinerea sectorului întreprinderilor mici şi mijlocii, cu
privire la susţinerea şi protecţia micului business, cît și cărți și informații de pe pagina oficială a
Ministerului Economiei.
2
1. Abodări teoretice despre micul business ca formă de antreprenoriat și a surselor de
finanțare
Potrivit surselor oficiale, pe parcursul ultimilor doi ani s-a constatat o ameliorare a
situaţiei economico-financiare a întreprinderilor micului business. În acest sens, cele mai bune
rezultate au fost înregistrate de întreprinderile comerciale, fiind urmate de cele ce practică
tranzacţii imobiliare şi cele din industria de prelucrare a materiei prime agricole. Totuşi, statistica
atestă un număr de numai 10 mii de întreprinderi care au obţinut profit (doar 36 la sută din
totalul de întreprinderi a micului business), ceea ce ne face să tragem concluzia că „coloana
vertebrală” a economiei noastre este deocamdată foarte şubredă. Din cîte se ştie, cele mai
neprofitabile întreprinderi activează în agricultură, sector care necesită investiţii de lungă durată
şi monitorizări frecvente de piaţă. Profituri mici au înregistrat şi antreprenorialele mici din
domeniul industriei. Această situaţie, într-o anumită măsură, este determinată de pregătirea
profesională insuficientă a antreprenorilor, de multe ori fiind uimitoare uşurinţa cu care unele
persoane, iniţiind o afacere, se desemnează în funcţia de director fără a avea cea mai elementară
pregătire în domeniul managementului. Cercetătorii din domeniu susţin că doar 5 – 10 la sută din
populaţia unei ţări posedă aptitudinile necesare de întreprinzător, dar mai există şi dificultăţile
însuşirii relaţiilor de piaţă, absenţa culturii şi tradiţiilor întreprinderilor mici şi o serie de alte
piedici, mult mai grave, în calea dezvoltării micului business în Republica Moldova.
De asemenea, micul business trebuie privit şi prin prisma asigurării bunei funcţionări a
întreprinderilor mari cu produse şi servicii primare. Trebuie conştientizat faptul că întreprinderile
din sectorul sus-numit întîmpină dificultăţi în desfăşurarea activităţii, iar una din marile piedici
1
N.Siscan.,Economie politica contemporana, Chisinau 2001.
3
care tergiversează dezvoltarea sectorului continuă să reprezinte lipsa accesului la finanţare.
Problema finanţării este actuală pentru toate întreprinderile mici, indiferent dacă sunt create şi
activează într-o ţară cu economie dezvoltată sau în tranziţie. Astfel, resursele întreprinderii,
adeseori sunt insuficiente acoperirii deficitului de finanţare atît pe termen scurt, adică pentru
capital circulant, cît şi pe termen lung, pentru investiţii.
Piaţa financiară din republică, fiind una din cea mai stabilă din fostele state URSS, este
constituită din instituţii financiare bancare şi instituţii financiare nebancare, care au drept
obiectiv acordarea creditelor şi împrumuturilor pentru satisfacerea cererii de finanţare.
Din cadrul instituţiilor financiare bancare fac parte băncile comerciale, iar din cadrul
celor nebancare: Organizaţiile de Microfinanţare, Asociaţiile de Economii şi Împrumut a
Cetăţenilor, Companiile de Leasing, Factoring etc.
- întreprinderi individuale,
- gospodării ţărăneşti,
- deţinători de patent.
• credite şi împrumuturi;
• garanţii;
• venture capital.
În ţările dezvoltate din punct de vedere economic (unde micul business este considerat
promotor al dezvoltării economice graţie avantajelor pe care le oferă), micul business cunoaşte o
4
dezvoltare accelerată mai ales în domeniile serviciilor şi a producerii mărfurilor de larg
consum.2Întreprinderile mici sînt mai flexibile şi reacţionează mai rapid la schimbările mediului
de afaceri şi la cerinţele pieţei. Din aceast considerent investiţiile în micul business aduc venituri
mai mari decît investiţiile în întreprinderile mari. De altfel, acestea din urmă beneficiază din plin
de serviciile întreprinderilor mici şi într-un fel sînt dependente de ele. Micul business este
orientat spre satisfacerea necesităţilor pieţei locale şi utilizează resursele şi forţa de muncă locală,
avînd o contribuție substanţială şi în soluţionarea problemei şomajului. Spre exemplu, 50 la sută
dintre populaţia aptă de muncă a Germaniei şi 60 la sută a SUA sînt antrenate anume în micul
business. Iar în Republica Moldova, potrivit unor surse din cadrul Proiectului BIZPRO Moldova,
doar în doi ani de zile sectorul micului business a creat 40 de mii de locuri de muncă sau 70 la
sută din cele 59 de mii în total pe economie.
2
Legea nr.112 din 20.05.1994 cu privire la susţinerea şi protecţia micului business.
5
Actualmente, structura micului business reflectă cu aproximaţie situaţia anului 2000:
predomină activitatea comercială – 45 la sută; urmată de industria de prelucrare a materiei prime
agricole şi extractivă – 13 la sută; tranzacţiile imobiliare – 11,8 la sută; transport şi
telecomunicaţii – 6,5 la sută şi construcţii – 5,7 la sută.
Dezvoltarea micului business este sesizabilă, deocamdată, doar în mun. Chişinău, unde
sîntconcentrate 67 la sută din numărul total de întreprinderi mici şi micro-întreprinderi. Alte 3,7
lasută din întreprinderi ale micului business sînt înregistrate în mun. Bălţi, iar 2,7 la sută în UTA
Găgăuz Yeri. De menţionat că întreprinderile micului business din Chişinău sînt mai mari decît
celelalte, atît după cifra de afaceri şi numărul de salariaţi, cît şi după cheltuielile efectuate
pentruîntreţinerea personalului. Bunăoară, întreprinderile de acest tip din capitală realizează 72 la
sutădin întregul volum al vînzărilor nete realizate de micul business din întreaga ţară, aici fiind
ocupaţi circa 57 la sută din toţi salariaţii întreprinderilor mici şi mijlocii.
6
Tabel 2. Distribuția teritorială a întreprinderilor din sectorul micului business
Întreprinderile micului business Întreprinderi Total
Teritoriul mari întreprinderi
Micro % Mici % Total MB(unit) Nr. % Nr. %
(unit) (unit) % (unit) (unit)
Localități urbane 15676 72 3292 64 18968 70 1283 48,7 20251 69
(Chișinău, Bălți)
Localități rurale 6050 28 1973 36 8023 30 1149 51,2 9172 31
Total 21726 100 5265 100 26991 100 2432 100 29423 100
2. Analiza structurii surselor de finansare a micului business în Republica Moldova
Micul business în lume este supranumit „coloană vertebrală a economiei” graţie celei mai
mari contribuţii la crearea noilor locuri de muncă, stimularea concurenţei, favorizarea inovaţiilor
şi tehnologiilor. Cu toate acestea, nu putem vorbi despre o definiţie exhaustivă a micului
business. Se poate spune că micul business întruneşte micro-întreprinderile şi întreprinderile
mici. În practica mondială, cele mai răspîndite criterii de apreciere a mărimii întreprinderii sînt
volumul anual al vînzărilor şi numărul de angajaţi. Astfel, întreprinderile cu un număr de
angajaţi de 1 - 9 persoane şi un volum anual al vînzărilor de pînă la 3 mil. lei, sînt calificate, în
legislaţia Republicii Moldova, drept micro-întreprinderi, iar întreprinderile cu 10-50 angajaţi şi
un volum anual de vînzări de pînă la 10 mil. lei, se numesc întreprinderi mici. Limitele
menţionate diferă de la o ţară la alta. Spre exemplu în SUA întreprinderi mici sînt considerate
acelea care au pînă la 500 de angajaţi. Analiza sectorului financiar din Republica Moldova indică
o predominare a instituţiilor financiare bancare, în prezent, pe teritoriul republicii activînd 16
bănci comerciale, dintre care sucursale ale băncilor străine sunt Banca Comercială Romînă
Chişinău (Romînia) şi Unibank (Rusia).3
Pe parcursul anului 2004 portofoliul de credite al băncilor comerciale a depăşit 9 190 mil. lei,
ceea ce reprezintă o creştere de 13% faţă de anul 2003 şi, respectiv, o dublare faţă de anul 2001.
Un alt aspect pozitiv înregistrat în ultimii ani este majorarea cotei creditelor acordate pe termen
lung, ceea ce semnifică stimularea investiţiilor şi nu doar a activităţilor de consum curent.
Totodată, analiza ratelor dobînzilor indică o micşorare a costului banilor, solicitat de
băncile comerciale, în anul 2004 acesta constituind pentru creditele acordate în lei – 21%, faţă de
3
N.Siscan.,Economie politica contemporana, Chisinau 2001.
7
28% în anul 2001, iar pentru creditele acordate în valută liber convertibilă (dolari americani,
euro) rata procentuală reprezentînd 11.4% şi, respectiv, 14%.4
Necătînd la faptul că pe parcursul ultimilor ani este înregistrată o tendinţă pozitivă a
numărului şi volumului creditelor acordate de sistemul bancar, întreprinderile micului business
continuă să întîmpine dificultăţi în accesul la finanţe. Această afirmaţie este dovedită şi de faptul
că ponderea creditelor direcţionate pentru sectorul sus-numit nu depăşeşte 15% din total, marea
majoritate a lor fiind acordate agenţilor economici concentraţi în raza municipiului Chişinău.
Totodată, este necesar a evidenţia că majoritatea creditelor subiecţilor micului business
sunt din resursele instituţiilor financiare internaţionale, care acordă linii de credit băncilor
comerciale autohtone, acestea din urmă alordînd resurse financiare întreprinderilor din sector.
De exemplu, pe parcursul anului 2004, linii de credit pentru întreprinderile micului
business au fost acordate de către BERD şi Banca Mondială, debitori fiind Moldindconbank,
Victoriabank şi Mobiabancă.
Totuşi, chiar dacă sunt principalii furnizori de mijloace financiare, băncile comerciale
sunt adeseori reticente în acordarea creditelor subiecţilor micului business, dată fiind
solvabilitatea nesatisfăcătoare a întreprinderii, insuficienţa garanţiilor, lipsa istoriei de creditare
etc. Astfel, alternativa creditelor acordate de către băncile comerciale constituie, în prezent,
produsele oferite de organizaţiile de microfinanţare, care au menirea de a credita afacerile mici,
preponderent din zonele rurale, facilitînd accesul la resurse financiare ieftine, precum şi de a
stimula iniţiativa privată. Organizaţiile vizate („Corporaţia de Finanţare Rurală” SA,
„Microinvest” SRL şi „ProCredit” SA) activează în baza Legii nr. 280-XV din 22.07.2004
privind Organizaţiile de Microfinanţare (în continuare OMF) şi alocă împrumuturi din mijloace
proprii/împrumutate, fără a avea dreptul de a accepta depozite. Totodată, importanţi furnizori de
resurse financiare sunt Asociaţiile de Economii şi Împrumut ale Cetăţenilor (AEÎC), create în
baza Legii nr. 1505-XIII din 18.02.1998 ca organizaţii necomerciale care acceptă depozite de la
membrii săi şi cărora le eliberează împrumuturi.
În prezent, AEÎC formează o reţea bine dezvoltată din circa 535 de asociaţii, prezente
practic în fiecare localitate din ţară. În anul 2004, prin intermediul AEÎC, au fost acordate
împrumuturi în mărime de 250 mil. lei, cota beneficiarilor reprezentînd circa 55% din total
membri ai asociaţiilor. Concomitent, este necesar a completa că parteneri ai businessului rural
sunt un şir de proiecte finanţate de comunitatea internaţională, printre acestea fiind SRISP,
IFAD.
4
C.Balaceanu.,C.Bentoiu.,Microeconomie, Bucuresti 2007.
8
În continuare se merită a evidenţia că, întru facilitarea accesului la finanţare a agenţilor
economici, activează Fondul pentru Susţinerea Antreprenoriatului şi Dezvoltarea Micului
Business, căruia, conform Legii Bugetului de stat pentru anul 2004, i-au fost transferate 1 mil.
lei, destinate garantării în proporţie de 50% a creditelor acordate de către băncile comerciale. În
anul 2005 de asemenea este preconizată alocarea sumei de 1 mil. lei.
Totodată, este necesar a sublinia că, recent, a fost constituită Societatea Interbancară de
Garantare „GarantInvest” SRL, fondată de 7 bănci comerciale autohtone, „Corporaţia de
Finanţare Rurală” SA şi AO „ProRuralInvest”.
Misiunea societăţii vizate este de a oferi servicii instituţionalizate de garantare a
creditelor, de a îmbunătăţi accesul la credite comerciale a întreprinderilor cu gaj insuficient şi,
implicit, de a contribui la majorarea numărului de antreprenori privaţi eligibili pentru creditare.
O altă metodă de susţinere financiară a agenţilor micului business este scutirea de la plata
impozitului pe venit, prevăzută în articolul 49 al Codului fiscal. Astfel, întreprinderile a căror
număr de salariaţi este pînă la 19 persoane şi a căror vînzări nete nu depăşesc 3 mil. lei,
indiferent de sfera de activitate; gospodăriile ţărăneşti, cooperativele agricole de prestări servicii,
pot beneficia de scutirea integrală de la plata impozitului pe venit pe parcursul a 3 perioade
fiscale şi în proporţie de 35% pe parcursul următoarelor 2 perioade fiscale.
Dreptul de a benefica de facilitatea dată apare o dată cu completarea unei cereri tip la
oficiul teritorial al Inspectoratului Fiscal de Stat. Scopul facilităţii nominalizate este acordarea
suportului financiar pentru dezvoltarea activităţii întreprinderii, antreprenorul beneficiind, de
fapt, de o alternativă a împrumuturilor de stat, dar, care nu trebuiesc rambursate şi pentru care nu
se achită dobîndă.5
Conform analizelor de ţară, efectuate de către instituţiile de evaluare internaţională, este
evident faptul că în Republica Moldova există oportunităţi de dezvoltare a finanţării prin
intermediul operaţiunilor de leasing, astfel încît acestea să contribuie la satisfacerea nevoilor de
modernizare a întreprinderilor. Tranzacţiile de leasing în societatea modernă devin o sursă
importantă de finanţare comercială, fiind tot mai certă necesitatea dotării agenţilor economici cu
echipamente moderne, iar lipsa mijloacelor financiare aduce acest instrument de finanţare în
topul preferinţelor antreprenorilor. Leasingul, de asemenea, este soluţia pentru problemele
permanente legate de obţinerea facilităţilor bancare de credit şi de garanţii, precum şi pentru
cerinţele băncilor de a obţine garanţii corespunzătoare pentru creditele acordate.
În final, este necesar a concluziona că produsele destinate satisfacerii necesarului de
finanţare al agenţilor Micului Business sunt diverse şi încearcă să intre în concordanţă cu
5
P. Roşca, Economia generală, Chişinău 1997
9
cerinţele şi posibilităţile antreprenorilor. Fără îndoială, piaţa financiară în Republica Moldova,
fiind flexibilă şi dinamică, va absorbi cele mai bune practici international din domeniu, ceea ce
va îmbunătăţi cu siguranţă accesul la finanţare al micilor întreprinzători, or, este bine ştiut faptul
că, „CONSUMATORUL ESTE REGE”, iar producătorul trebuie să se conformeze necesităţilor
acestuia
Atunci cînd vine vorba despre problemele cu care se confruntă în activitatea de zi cu zi,
businessmanii indică, în primul rînd, piedicile birocratice :
- sutele de acte normative şi instrucţiuni, depăşite de timp, protejează traiul liniştit al
funcţionarilor publici şi favorizează abuzurile şi corupţia organelor de control;
- politica fiscală nechibzuită cu multiplele impozite, taxe, penalităţi şi amenzi;
Piaţa financiară a ţării este alcătuită din 15 bănci comerciale şi instituţii de finanţare
nebancare: organizaţii de microfinanţare, companii de leasing, factoring etc. Totuşi, deşi băncile
sînt principalii deţinători de mijloace financiare, ele rămîn, deseori, reticente în acordarea
creditelor subiecţilor micului business, din cauza solvabilităţii insuficiente a întreprinderilor
micului business, insuficienţa garanţiilor, lipsa experienţei etc. În plus, rata dobînzii solicitată de
bănci este considerată de micii antreprenori exagerată şi, deci, total neconvenabilă. Drept
urmare, întreprinderile micului business continuă să întîmpine dificultăţi în accesul la finanţe. O
dovadă e şi faptul că ponderea creditelor direcţionate pentru sectorul micului business nu
depăşeşte 15 la sută din totalul de credite, iar majoritatea creditelor sînt acordate agenţilor
economici din raza mun. Chişinău. Trebuie de menţionat şi faptul că majoritatea creditelor
acordate micului business provin de la instituţiile financiare internaţionale care au deschis linii
de creditare la băncile comerciale, acestea din urmă împrumutînd resursele financiare
întreprinderilor din sector. Vom aminti că în anul 2004 asemenea linii de credit anume pentru
întreprinderile micului business, au fost acordate de către BERD şi Banca Mondială, debitori
fiind Moldindconbank, Victoriabank, Mobiasbancă.
10
În Republica Moldova, în calitate de sursă alternativă de finanţare, au fost instituite
Organizaţiile de Microfinanţare, inclusiv Asociaţiile de Economii şi Împrumut ale Cetăţenilor
(AEIC), care se deosebesc prin dreptul de a accepta depozite. La moment, în ţară sînt înregistrate
peste 535 de AEIC care activează în zonele rurale.
Pentru facilitatea accesului la finanţare a agenţilor economici a fost creat şi fondul pentru
Susţinerea Antreprenoriatului şi Dezvoltarea Micului Business, destinat garantării în proporţie de
50 la sută a creditelor acordate de băncile comerciale agenţilor economici. Fondul însă are o
contribuţie prea nesemnificativă la dezvoltarea micului business, beneficiind de mijloace
financiare foarte limitate: în anul 2004, conform Legii bugetului, acestui fond i-au fost
transferate 1 mil. de lei şi tot 1 mil. de lei urmează a fi transferat în anul 2005.
6
D.Moldovanu.,Curs de teorie conomica,Chisinau 2006.
11
395 (din 1 aprilie 2003), frecvenţa controalelor efectuate de organele abilitate a fost redusă la o
singură dată, pe parcursul a doi ani la aceeaşi întreprindere; iar controalele asupra respectării
normelor tehnice, tehnologice, sanitare, condiţiilor ecologice, de ocrotire a muncii etc., nu mai
des decît o dată pe an. În anul 2004 (la 26 iulie), a fost adoptată şi Hotărîrea Guvernului nr.862
care prevede divizarea funcţiilor organelor de control de funcţiile instituţiilor de evaluare a
conformităţii, comasarea mai multor organe de control, efectuarea anumitor controale numai în
baza unor informaţii prealabile privind posibilele încălcări a cadrului legislativ şi normativ,
limitarea accesului, către agentul economic, al instanţelor de evaluare a conformităţii. Aceeaşi
hotărîre mai prevede achitarea controalelor din contul bugetului de stat, a tuturor cheltuielilor,
legate de efectuarea controalelor, inclusiv a serviciilor de evaluare a conformităţii.
- Taxa de înregistrare a întreprinderii este una dintre cele mai mici din lume: între 250 şi
550 lei, în funcţie de forma juridică de organizare a întreprinderii.
12
De asemenea, în contextul reformei regulatorii, Ministerul Economiei şi Departamentul de
Statistică şi Sociologie, asistaţi de consultanţi străini, examinează sistemul actual de dări de
seamă financiare şi statistice în scopul optimizării acestuia.
Şi, nu în ultimul rînd, reforma regulatorie prevede şi optimizarea cadrului normativ de
reglementare care va fi efectuată în conformitate cu legea nr. 424-XV (din 16 decembrie 2004),
supranumită „Legea ghilotinei”. Pînă în prezent, din cele peste 1000 de acte normative
prezentate de instituţiile administraţiei de stat şi publice, Grupul de lucru naţional a acceptat 413
pentru a fi înscrise în registrul de stat al actelor normative. Alte 227 acte normative necesită
unele modificări, iar 300 de regulamente şi instrucţiuni nu vor fi incluse în registrul menţionat,
ca fiind învechite, însă ele urmează a fi înlocuite cu regulamente şi instrucţiuni noi care ar
corespunde rigorilor economiei de piaţă.
Toate aceste flagele sînt încurajate de ineficienţa sistemului de drept, care a compromis
ideea de justiţie în ţară. Cetăţenii nu apelează la organele de justiţie pentru a-şi apăra drepturile,
deoarece procesele judiciare durează inadmisibil de mult, necesită cheltuieli însemnate şi, ceea
ce e mai rău, deciziile lor sînt influienţabile, atît prin mituirea judecătorilor, cît şi prin indicaţiile
unor persoane sus-puse. Cu toate acestea, trebuie să recunoaştem că micul business se afirmă tot
mai convingător în calitate de factor determinant al renaşterii economiei ţării şi face ca
autorităţile statului să-şi aplece urechea la necesităţile sale. Deci, lupta cu birocraţia şi corupţia
încă nu este pierdută.
13
Concluzii:
La etapa actuală nivelul economiei oricarei țări este pozitiv stipulată, în mare majoritate
de prezența întreprinderilor mici pe piață, deoarece sunt mai flexibile la schimbările pieței.
Flexibilitatea activității întrepinderilor oferă antreprenorilor să se mențină pe piață pe o perioadă
lungă de timp, și să se situeze în fruntea concurenței anume dupa principiul minimum cheltuieli
– maximum rezultat.
Bibliografie:
15