IP CENTRUL DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI FINANȚE

IMPOZITE SI PERCEPERE FISCALA

CATEDRA CONTABILITATE ȘI ANALIZĂ ECONOMICĂ

CEBAN NEONILA

Studiu individual ghidat de profesor

la disciplina Contabilitatea bancară

Conducător ştiinţific: Luchița Inga, gr. didactic unu

Autorul: Neonila CEBAN

Chişinău - 2022
Nume și prenume: Ceban Neonila

Adresă: mun.Chișinău, str. Miron Costin 26/1

Telefon: 061050119

E-mail: nalea.ceban@gmail.com

Data: 27.10.2022 În atenția adminiastrației BC Victoriabank SA

Domnului Directorului Victor Țurcanu

Stimată Domnule director,

Vă adresez această scrisoare de intenție ca răspuns la anunțul dumneavoastră pentru postul de

operator ghișeu. Îmi desfățor studiile la Centrul de Excelenta în Economie și Finante și consider că
pe parcursul anilor acestor trei ani am acumulat cunoștințe în domeniul respectiv. De asemenea, m-
am implicat în proiectele ce s-au desfășurat în incinta colegiului unde am reușit să acumulez un
amalgam de cunoștințe ce îmi vor fi de folos la acest post de muncă.

Sunt o persoană responsabilă, stăruitoare și inteligentă. De asemenea, sunt preocupată de progresul

meu profesional și personal. Sunt interesată să-mi încep cariera în compania dumneavoastra și să am
astfel ocazia de a mă implica în activitățile ce se vor desfășura în cadrul companiei.

Mi-ar plăcea să vă ofer mai multe detalii despre cum pot contribui la succesul companiei
dumneavoastră. Vă mulțumesc pentru timpul și atenția acordată și aștept cu nerăbdare să ne auzim în
cadrul unui interviu de angajare!

Cu apreciere,
Neonila CEBAN Ceban
Plasări la termen scurt în BNM (mai mult de 1
5 000
lună și pînă la 1 an inclusiv)
Acțiuni ordinare plasate 70 000
Rezerve generale pentru riscuri bancare 7 000
Ajustarea valorii altor active la costul amortizat 1 500
Surplus de capital 50 000+10*4=50 040
Acțiuni preferențiale plasate 75 000
Credite acordate sediului central al băncii 70 200+10*4=70 240
Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor
42 500
financiare păstrate pînă la scadență
Decontări cu alte persoane fizice și juridice (cont
12 000
creditor)
Împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai
250 000
mult de 5 ani)
Conturi curente ale persoanelor fizice pentru
35 700
operațiuni cu carduri de plată
Datorii față de clienți privind leasingul financiar 10 670
Dobînda calculată la creditele acordate industriei
35 000
alimentare
Credite pe termen mediu acordate pentru
150 000
procurarea/construcția imobilului
Mijloacele bugetelor locale 3 700
Dividende ce urmează să fie primite 38 200
Valori mobiliare de stat disponibile pentru
5 000
vînzare
Depozite pe termen mediu ale unităților de
implementare a proiectelor investiționale din
20 500+10*4=20 540
granturi externe (mai mult de 1 an și pînă la 5 ani
inclusiv)
Investiții în entități asociate 120
Îmbunătățirea mijloacelor arendate 1 050
Contul “Nostro” în BNM pentru operațiuni cu
250 000+10*4= 250 040
numerarul
Conturi “Loro” ale filialelor locale 7500
Provizioane aferente imobilizărilor corporale 8000
Rezultat al exercițiului curent 7500
Investiții imobiliare deținute în scopul dării în
15000
arendă
Credite acordate prin conturi de card (carduri de
15000
credit)
Alte venituri anticipate 12000
Terenuri de pămînt 5000
 Denumirea indicatorilor Suma

Active

Plasări la termen scurt în BNM (mai 5 000

mult de 1 lună și pînă la 1 an inclusiv)
Ajustarea valorii altor active la costul (1 500)
amortizat
Credite acordate sediului central al 70 240
băncii
Reduceri pentru pierderi din deprecierea (42 500)
activelor financiare păstrate pînă la
scadență
Dobînda calculată la creditele acordate 35 000
industriei alimentare
Credite pe termen mediu acordate pentru 150 000
procurarea/construcția imobilului
Dividende ce urmează să fie primite 38 200

Investiții în entități asociate 120

Îmbunătățirea mijloacelor arendate 1 050

Contul “Nostro” în BNM pentru 250 040

operațiuni cu numerarul
Investiții imobiliare deținute în scopul 15 000
dării în arendă
Credite acordate prin conturi de card 15 000
(carduri de credit)
Terenuri de pămînt 5 000

Valori mobiliare de stat disponibile 5 000

pentru vînzare
Decontări cu alte persoane fizice și 12 000
juridice (cont creditor)
Total active 557 650

Obligațiuni
 Conturi curente ale persoanelor fizice 35 700
pentru operațiuni cu carduri de plată
Alte venituri anticipate 12 000

Mijloacele bugetelor locale 3 700

Împrumuturi pe termen lung de la bănci 250 000

(mai mult de 5 ani)
Datorii față de clienți privind leasingul 10 670
financiar
Depozite pe termen mediu ale unităților 20 540
de implementare a proiectelor
investiționale din granturi externe (mai
mult de 1 an și pînă la 5 ani inclusiv)
Conturi “Loro” ale filialelor locale 7 500

Provizioane aferente imobilizărilor 8 000

corporale
Total Obligațiuni 348 110

Capital și rezerve

Acțiuni ordinare plasate 70 000

Surplus de capital 50 040

Acțiuni preferențiale plasate 75 000

Rezultat al exercițiului curent 7 500

Rezerve generale pentru riscuri 7 000

bancare
Total capital și rezerve 209 540

Total obligațiuni, capital și rezerve 557 650

De întocmit formulele contabile și de determinat soldul final al contului
MD71MO2224PCJ988987000008
Conținutul operației Suma DEBIT CREDIT
1.S-a transferat de la contul de depozit de card de 12 000 2224 2258
debit.
2. De la contul curent al persoanei juridice s-a achitat 280 000 2224 2224
ordinul de plată pentru transferarea datoriei unui
client, deservit de altă bancă.
3. Încasarea comisionului de la plătitori . 7 000 2224 1805
4. Înregistrarea la cont unui credit pe termen scurt 350 000 1421 2224
acordat industrieii și comerțului
5.S-a transferat suma de la cont în altă bancă pentru 12 000 2224 1032
deschiderea unui acreditiv
6. Casarea de la cont comisionul pentru ținerea 500 2224 4677
contului
7.S-a înregistrat la cont suma primită prin transfer de 25 000 1032 2224
la altă bancă
8. S-a achitat de la cont dobânda pentru creditul 7 500 2224 1736
acordat industriei și comerțului primit.
9. De la contul curent al persoanei juridice s-a achitat 20 000 2224 1032
ordinul de plată pentru transferarea datorieii
furnizorului deservit de altă instituție bancară

Dt 2224 Ct
Si=0
1. 12 000 2.280 000
2.280 000 4.350 000
3.7 000 7.25 000
5.12 000
6.500
8.7 500
9.20 000
Rd=339 000 Rc=655 000
Sf=316 000