FUNDACIN DO GUARDABARRANCO

CATALOGO DE CUENTAS
Grupo Sub Grupo Sub Cuenta Sub Cuenta de Mayor de Aux Sub- Sub Cuenta Control Presupuestari o DESCRIPCIN

1 11 1101 01 02 1102 01 01 02 01 03 01 04 01 1103 01 01 02 03 02 01 02 03 1109 21

ACTIVOS CIRCULANTES EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS FONDOS POR DEPOSITAR Efectivo en Moneda Nacional Efectivo en Moneda Extranjera CAJAS CHICAS Nombre del Encargado Fondos Propios Reynaldo Valle Proyecto DANIDA Nombre del Encargado Proyecto B Nombre del Encargado Proyecto C BANCOS MONEDA NACIONAL BANCENTRO Cta. No. 170204093 BANCO COMERCIAL Cta. No. BANCO COMERCIAL Cta. No. MONEDA EXTRANJERA BANCENTRO Cta. Ahorro No.171600790 BANCENTRO Cta.Cte. No. 171201675 BANCO COMERCIAL Cta. No. OTROS DEPOSITOS Otros Depsitos DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

1111 01 1112 01 1113 1114 01 1115 01 01 02 02 03 09 1116 01 1120 01 02 * 1121 01 *

DOCUMENTOS POR COBRAR NOMBRE ESPECIFICO DEL DEUDOR CUENTAS POR COBRAR NOMBRE ESPECIFICO DEL DEUDOR ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS POR COBRAR ADELANTOS Y PRESTAMOS A EMPLEADOS NOMBRE ESPECIFICO DEL DEUDOR OTRAS CUENTAS POR COBRAR ADELANTOS PARA COMPRAS Y GASTOS Nombre Especfico del Deudor Nombre Especfico del Deudor Reclamos por Seguros Adelantos para Viticos IVA x Cobrar ANTICIPO A PROVEEDORES NOMBRE ESPECIFICO DEL DEUDOR PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO Documentos por Cobrar Cuentas por Cobrar INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS BODEGA CENTRAL

01 02 1122 01 01 02 1129 01

Fondos Propios Proyecto A REPUESTOS Y ACCESORIOS Repuestos y Accesorios Fondos Propios Proyecto A PEDIDOS EN TRNSITO Nombre Especifico

1132 01 1133 01 02 1134 01 1139 01 02 12 1201 01 01 02 01 1202 01 01 02 03 1203 01 02 1204 01 02 1205 01 02 1206 01 02 1207 01 02 1208 01 02 1209 01 02 1210 01 01 02 13 1301 01 1302 01 1303 01 14 1401 01 02 03 04 1402 19 * * * * * * * * * * * * * *

PAGOS ANTICIPADO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Nombre Especfico PAPELERIA Y UTILIES DE OFICINA Fondos Propios Proyecto A SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Nombre Especifico OTROS PAGOS POR ANTICIPADO Despacho Illescas Ramrez Nombre Especifico INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS Managua Fondos Propios Nombre de Otro Departamento Fondos Donante EDIFICIOS E INSTALACIONES Departamento Fondos Propios Casa Oficina Fondos Propios Casa Oficina Fondos Donantes EQUIPO RODANTE Fondos Propios Fondos Donantes- Proyecto No. MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Fondos Propios Fondos Donantes Proyecto No. EQUIPOS DE COMPUTACIN Fondos Propios Fondos Donantes Proyecto No. MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO DOMESTICO Fondos Propios Fondos Donantes Proyecto No. BIBLIOTECA Fondos Propios Fondos de los Donantes-- Proyecto No. A EQUIPO AUDIVISUAL Fondos Propios Fondos de los Donantes-- Proyecto No. A OTROS EQUIPOS Fondos Propios Fondos de los Donantes-- Proyecto No. A CONSTRUCCIONES EN PROCESO Nombre Especifico Fondos Propios Fondos Donados CARGOS DIFERIDOS GASTOS DE INSTALACIN Nombre Especifico MEJORAS EN PROPIEDADES ARRENDADAS Nombre Especifico GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO Nombre Especifico OTROS ACTIVOS DEPSITO EN GARANTA Energa Elctrica Agua Potable Telfonos Otros ACTIVOS FUERA DE USO CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVOS FIJOS

1901 01 02

PROVISIN PARA PRDIDA Y OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS Materiales y Suministros Repuestos y Accesorios

1902 01 02 03 04 05 06 07 08 1903 01 02 03 2 21 2101 01 2102 01 2103 01 2104 01 2105 01 02 03 04 05 01 07 2106 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 2108 01 02 03 2109 01 02 03 2110 01 02 22 2201 01 2202 01 2203 01 2204 01

DEPRECIACION ACUMULADA Edificio e Instalaciones Equipo Rodante Mobiliario y Equipo de Oficina Equipos de Computacin Mobiliario y Equipo de Uso Domstico Biblioteca Equipo Audiovisual Otros Equipos AMORTIZACIN ACUMULADA Gastos de Instalacin Mejoras en Propiedades Arrendadas Gastos de Investigacin y Desarrollo PASIVO PASIVO CIRCULANTE DOCUMENTOS POR PAGAR NOMBRE ESPECIFICO CUENTAS POR PAGAR Nombre Especifico PRESTAMOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS O FINANCIERAS Nombre Especifico OTROS PRESTAMOS Nombre Especifico RETENCIONES POR PAGAR Seguro Social Laboral 1% Por Comprar de Bienes y Servicios 10% Por Servicios Profesionales I / R Salarios Del Personal (Tabla Progresiva) BANCO COMERCIAL Nombre Especifico OTRAS GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Sueldos Vacaciones Aguinaldos Indemnizaciones Agua potable Energa elctrica Telfonos Intereses Comisiones Seguros Arrendamientos Otros PAGOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS Nombre Especfico Nombre Especfico Otros FONDOS POR ENTERAR A PROYECTOS Nombre del Proyecto Nombre del Proyecto Nombre del Proyecto SOBREGIROS BANCARIOS Nombre Especifico Nombre Especifico PASIVO A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR Nombre Especifico CUENTAS POR PAGAR Nombre Especifico PRESTAMOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS O FINANCIERAS Nombre Especifico OTROS PRESTAMOS Nombre Especifico

3 31 3101 3102 3103 01 01 02 03 02 01 02 03 32 3201 3202 3203

PATRIMONIO APORTACIONES Y DONACIONES Patrimonio Inicial Adiciones del Patrimonio Donaciones Capitalizables Donaciones Recibidas en Especie DANIDA EMBAJ ESPAA NOMBRE ESPECFICO INVERSIN CON FONDOS DONADOS DANIDA NOMBRE ESPECFICO NOMBRE ESPECFICO RESERVAS Y RESULTADOS Reservas Excedente y/o Dficit Acumulado Excedente y/o Dficit del Ejercicio (Exceso de Ingresos y/o Egresos) CUENTAS DE RESULTADOS INGRESOS INGRESOS CORRIENTES INGRESOS PROPIOS Ventas de CD Conciertos INGRESOS EVENTUALES DONACIONES EFECTIVO DANIDA PROYECTO XX A.I.D. PROYECTO xx SUECOS PROYECTO XX A.I.D. PROYECTO ZZ OTROS INGRESOS Ganancia en Venta de Activos Fijos Utilidad por Ajuste Cambiario Ajustes Periodos Anteriores Otros EGRESOS

4 41 4101 01 02 42 4201 100 101 01 102 01 201 01 202 01 4209 01 02 03 04 5 51 5101 100 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

EGRESOS CORRIENTES EGRESOS ORDINARIOS REALIZADOS (COSTOS INDIRECTOS) FONDOS PROPIOS Salarios Pago de Horas Extras Vacaciones Treceavo Mes Indemnizaciones Honorarios y Asesoras Viticos de Transporte y Hospedaje Seguro Social Patronal Aportes del 2% INATEC Gastos de Representacin Gastos Legales Agua Energa Elctrica Telfono Convencional Telefona Celular Internet Papelera y tiles de Oficina Papelera Impresa Material de Aseo y Limpieza

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

Fotocopias y Encolochados Insumos de Impresora Combustible y Lubricante Mantenimiento de Edificio Mantenimiento de Equipos de Transporte Mantenimiento de Mobiliario y Equipos Mantenimiento de Equipos de Computacin Alquileres Ayudas y Donaciones Impuestos y Gastos Fiscales

110

Proyecto DANIDA

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Salarios Pago por Horas Extras Vacaciones Treceavo Mes Indemnizaciones Honorarios y Asesoras Viticos de Transporte y Hospedaje Seguro Social Patronal Aportes del 2% INATEC Gastos Legales Agua Energa Elctrica Telfono Convencional Telefona Celular Internet Papelera y tiles de Oficina Papelera Impresa Material de Aseo y Limpieza Fotocopias y Encolochados Insumos de Impresora Alquiler de Oficina Equipos de Computacin Sofware Contable Organizacin de Conciertos Reproduccin Discogrfica Edicin Canciones Do Guardabarranco

120 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 5102 01 02 03 04 05 06 07 08 5103 01 5104 5105 52 5201 01 09

Proyecto Y Salarios Pago por Horas Extras Vacaciones Treceavo Mes Indemnizaciones Honorarios y Asesoras Viticos de Transporte y Hospedaje Seguro Social Patronal Aportes del 2% INATEC Gastos Legales Agua Energa Elctrica Telfono Convencional Telefona Celular Internet Papelera y tiles de Oficina Papelera Impresa Material de Aseo y Limpieza Fotocopias y Encolochados Insumos de Impresora DEPRECIACIONES Depreciacin de Edificio e Instalaciones Depreciacin de Equipo Rodante Depreciacin de Mobiliarios y Equipos de oficina Depreciacin de Equipos de Computo Depreciacin de Mobiliario y Equipos Domsticos Depreciacin Libros y Equipos de Biblioteca Depreciacin Equipo Audiovisual Depreciacin de otros Activos AMORTIZACIONES Software Contable PROVISIONES POR CUENTA DE COBRO DUDOSO GASTOS POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS EGRESOS EVENTUALES GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Intereses y Comisiones Bancarias

Prdida por Ajuste monetario Pdida en Venta de Activos Fijos Otros

6 6101 01 6102 6103 7 71 7101 72 7201 8 81 8101 8103 8105 8106

CUENTAS TRANSITORIAS RESULTADOS FINANCIEROS Excedente y/o Dficit del Periodo TRANSFERENCIAS AJUSTES AL PATRIMONIO INICIAL PARTIDAS EXTRAORDINARIAS DEUDORAS PERDIDAS EXTRAORDINARIAS ACREEDORAS INGRESOS EXTRAORDINARIOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DONACIONES ENTERADAS PRESUPUESTO ESTIMADO DEUDA ACTIVA DESCARGADA CONTRAPARTIDA ORGANISMO X-PROYECTO XYZ ACREEDORAS DONACIONES POR RECIBIR PRESUPUESTO AUTORIZADO DEUDA ACTIVA NO DESCARGADA CONTRAPARTIDA ORGANISMO X-PROYECTO XYZ

82 8201 8203 8205 8206

Concepto

Anticipoi del 50% por Asesora de Control Interno y Manual Contable T/C 22.4634 (U$ 1,035.00) Descripcin OTROS PAGOS POR ANTICIPADO Despacho Illescas Ramrez (U$ 1,035 x 22.4634) Parcial DEBE HABER

Cuenta 1139 1

23,249.62

1103-02 2 2105

Banco M. extranjera Bancentro Cta. No 171201675

23,047.45

RETENCIONES POR PAGAR 2 1% Por Compra de Bienes y Servicios

202.17

23,249.62

23,249.62