AGENCIAS Y SUCURSALES

A continuacin se le presenta informacin financiera al 31 del 12 de 2006 de la sucursal Chapin y

Casa Central Hollywood Inc. para que Elabore los Estado Finanieros Conjuntos
Casa Central
Debe
Provision Ctas. Incobrables
Recargo 2001 Se vendio 25%
Recargo 2002 se vendio 40%
Remesas de la Sucursal
Recargo 2003 se vendio 60%
Merc. Enviadas a la sucursal
Capital
Cuentas por pagar
Ventas
Cuentas Incobrables
Alquileres
Remesas a la Sucursal
Caja y Bancos
Cuenta Corriente Sucursal
Cuentas por Cobrar
Inventario I
Compras
Gastos de Ventas
Cuenta Corriente Casa Central
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Merc. Rec. de la Casa Central
Total
Inventario II

Sucursal

Haber
3,500.00
500.00
3,500.00
14,000.00
19,600.00
196,000.00
350,000.00
176,600.00
525,000.00

2,800.00
19,600.00
31,500.00
56,000.00
224,000.00
272,300.00
304,500.00
378,000.00

1,288,700.00

12,250.00
4,200.00
157,500.00
258,400.00
378,435.00
179,595.00
98,000.00

1,288,700.00

315,000.00

109,200.00
1,714,020.00
2,911,600.00
1,488,500.00

Nota:
De las mercaderas recibidas de la casa cental por la sucursal en 2003 se ha vendido el 60%
recargo 2002 se vendio 40% y del 2001 25%
tipos de cambio
Corriente al 31-12-05
Promedio
Corriente al 31-12-06

Q. 7.60
Q. 7.50
Q. 7.80

x
x
x

1
1
1

Se pide
Convertir el Balance de comprobacin de la sucrusal a la moneda de la casa Central
Hoja de Trabajho de Estados Conjuntos

06 de la sucursal Chapin y de la
njuntos
Sucursal
12,250.00

31,500.00
827,000.00

1,792,000.00
248,850.00

2,911,600.00

e ha vendido el 60%

Hoja de Conversin Monetaria Sucursal Chapn

Cuenta
Prov. Cuentas incobrables
Cuentas por Pagar
Ventas
Cuentas Incobrables
Alquileres
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario I
Compras
Gastos de Ventas
Cuenta Corriente Casa Central
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Mercadera Recibida dela C. C.
Sub Total
Variacin Cambiaria
Total
Inventario Final

Debe

Haber
Q12,250.00
Q31,500.00
Q827,000.00

Q12,250.00
Q4,200.00
Q157,500.00
Q258,400.00
Q378,435.00
Q179,595.00
Q98,000.00

Tipo de
Cambio
7.6
7.8
7.5
7.5
7.5
7.8
7.8
7.6
7.5
7.5

Saldo en $
Debe

$1,633.33
$560.00
$20,192.31
$33,128.21
$49,794.08
$23,946.00
$13,066.67

Q1,792,000.00
Q248,850.00
Q109,200.00
Q1,714,020.00

Q2,911,600.00
Q1,488,500.00

$14,000.00
$215,600.00
$371,920.59
Err:522

$371,920.59
7.8

Se le suma el recargo del ao

Mercadera Enviada a la sucursal
Recargo del ao 2003
Tipo de Cambio Fecha de Cierre :
aplica para todo Activo Monetario
Tipo de Cambio Fecha de adquisicin :
aplica para todo Activo No Monetario (Propiedad Planta y Equipo Intangible y capital)
Tipo de Cambio Promedio
aplica para todas las cuentas de resultado (Gastos o Ingresos)

Saldo en $
Haber
$1,611.84
$4,038.46
$110,266.67

$224,000.00
$31,500.00

$371,416.97
$503.62
$371,920.59
$190,833.33

ma el recargo del ao

Intangible y capital)

196000
19600
215600

HOLLYWOD INC. Y SUCURSAL

ESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS
AL 31/12/06
Concepto
Ventas
Inventario I
Compras
Inventario II
Merc. Enviadas a la sucursal
Merc. Rec. de la Casa Central
Cuentas Incobrables
Alquileres
Gastos de Ventas
Ganancia Cambiaria
Perdidas o Ganancias
Total
ACTIVOS CORRIENTES
Inventario II
Cuentas por Cobrar
Provision Ctas. Incobrables
Caja y Bancos
Cuentas por pagar
Capital
Perdidas o Ganancias
Recargo 2001
Recargo 2002
Recargo 2003
Remesas de la Sucursal
Remesas a la Sucursal
Cuenta Corriente Sucursal
Cuenta Corriente Casa Central
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Total

Casa Central
Sucursal
Eliminaciones
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
No.
525,000.00
110,267.00
304,500.00
49,794.00
1,525.00
378,000.00
23,946.00
315,000.00
190,833.00 4
7,840.00
196,000.00
1
196,000.00
215,600.00
215,600.00
2,800.00
1,633.00
19,600.00
560.00
13,067.00
504.00
331,100.00
2,996.00
1,036,000.00 1,036,000.00 304,600.00 304,600.00

Debe

315,000.00
272,300.00

190,833.33
33,128.21
3,500.00

56,000.00

7,840.00

31,500.00
224,000.00

14,000.00

1,611.39
20,192.31

176,600.00
350,000.00
331,100.00
500.00
3,500.00
19,600.00
14,000.00

4,038.46
2,996.00
4
4
1
2

125.00
1,400.00
19,600.00
14,000.00

31,500.00
224,000.00
224,000.00
31,500.00
898,800.00

No.

898,800.00

14,000.00
261,149.85

261,149.85

3
2

224,000.00
31,500.00

eliminaciones
1 entre mercadera enviadas
2 Remesas
3 Cuenta Corriente
Recargo

19,600.00

Recargo 2001
recargo 2002
recargo 2003

500.00
3,500.00
19,600.00

0.50

9800 lo no vendido

% Vendido % No vendido
0.25
0.75
0.40
0.60
0.60
0.40

4 el recargo del Inventario Final se elimina por lo Vendido

El recargo del Inventario Inicial se elimina por lo no vendido

Vendido
125
1400
11760
13285
7840
1525

No vendido
375
2100
7840
10315

Estados Conjuntos
Debe
Haber
635,267.00
352,769.00
401,946.00
497,993.00
0.00
0.00
4,433.00
20,160.00
13,067.00
504.00
341,389.00
1,133,764.00 1,133,764.00
497,993.33
305,428.21
5,111.39
76,192.31
180,638.46
350,000.00
341,389.00
375.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
879,613.85

879,613.85

ESTADO DE RESULTADOS
HOLLYWOD INC. Y SUCURSAL
AL 31/12/2,006
Ventas
COSTO DE VENTAS
Inventario I
Compras
Inventario II
Ganancia Bruta

352,769.00
401,946.00

754,715.00
497,993.00

Costo de Distribucin
Gastos de Administracin
Alquileres

20,160.00

Gastos de Ventas
Gastos de Ventas

13,067.00

Otros Gastos/Productos
Otros Gastos
Cuentas Incobrables

4,433.00

Otros Productos
Ganancia Cambiaria
Resultado del Ejercicio

3,929.00

504.00

BALANCE GENERAL
HOLLYWOD INC. Y SUCURSAL
ACTIVOS
CORRIENTES
Inventario II
Cuentas por Cobrar
Provision Ctas. Incobrables
Caja y Bancos
Total Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS
Capital
Utilidad del ejercicio
Patrimonio Neto Total
PASIVOS
CORRIENTES
Cuentas por pagar
Recargo 2001
Recargo 2002
Patrimonio Neto mas Pasivos

497,993.33
305,428.21
-5,111.39

300,316.82
76,192.31

350,000.00
341,389.00

180,638.46
375.00
2,100.00

635,267.00

256,722.00
378,545.00
33,227.00

341,389.00

874,502.46

691,389.00

183,113.46
874,502.46