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US$
US$
75,900
63,420
226,833
56,000
42,693
128,140
366,153
1,383,333
17,830
1,767,316
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR
CUENTA ELECTRICIDAD ACUMULADA
SALARIOS ACUMULADOS
IMP S/SEG.SOC.ACUMULADOS
AJUSTE GASTOS FABRIC.DISTRIBUIDOS
RESERVA DEPRECIACION
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
5,620
7,250
5,640
6,200
21,830
396,430
442,970
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
SUPERAVIT
TOTAL CAPITAL
1,000,000
324,346
1,324,346
1,767,316
CUADRO Nro 2
MAYORIZACION DE LAS CUENTAS
CAJA
(S)
(33)
(22)
75,900.00
193,420.00
(S)
119,441.31
(S)
(13)
(27)
(28)
(S)
(2)
7,250.00
9,721.84
510.00
23,450.00
10,002.67
5,280.00
9,062.00
6,200.00
9,879.55
16,320.00
10,150.00
3,025.00
9,644.13
12,020.00
8,400.00
8,963.50
(2)
(4)
(6)
(8)
(10)
(11)
(16)
(17)
(19)
(20)
(21)
(22)
(24)
(31)
(32)
(36)
(S)
(14)
(29)
(34)
(S)
INV.PROD.TERMINAD.
128,140
11,980
11,980
2,572
2,572
112,288
14,600
(15)
(30)
(35)
30,452
(S)
(S)
(S)
(41)
5,200
(S)
(4)
(10)
(19)
(24)
(33)
81,400
(S)
(5)
(S)
(38)
15,010
SALARIOS ACUMULADOS
9,721.84
5,640.00 (S)
10,002.67
4,081.84 (3)
9,879.55
10,002.67 (9)
9,644.13
9,879.55 (18)
9,644.13 (23)
8,175.50 (37)
8,175.50
(S)
INVENT.MATER.PRIMA
56,000
28,087
22,480
50,393
(S)
(S)
1,383,333
(17)
(46)
IMP S/SEG.SOC.ACUMULADOS
6,200
6,200.00
62.16
152.33
138.00
150.45
146.87
136.50
124.50
910.81
1,821.62
(S)
(3)
(9)
(16)
(18)
(23)
(36)
(37)
(40)
(S)
(S)
(12)
(25)
(26)
(42)
(43)
(44)
(45)
(46)
(47)
INV.TRABAJ.PROCESO
42,693
11,980
2,975
2,572
980
14,600
5,600
7,420
5,740
9,100
3,535
28,087
30,300
(S)
107,278
(8)
CUENTAS X PAGAR
23,450
(49)
5,620
1,180
22,480
3,200
(13)
(27)
(28)
(S)
(1)
(5)
(7)
9,030
(S)
(S)
(48)
15,573.69
(S)
(3)
(9)
(18)
(23)
(37)
RESERVA DEPRECIACION.
396,430
8,300
(S)
(39)
404,730
(S)
(40)
(S)
(15)
(30)
(35)
(S)
(1)
(20)
(S)
IMPUESTOS ( R)
910.81
636.31
274.50
(49)
(41)
(S)
(S)
(49)
(57)
(6)
(31)
0.00
COSTO DE VENTAS
11,980
126,840
2,572
112,288
(S)
(51)
(16)
(36)
(S)
(55)
(21)
(S)
CAPITAL SOCIAL
1,000,000
(S)
SUPERAVIT
324,346
0
(S)
0
(3)
(9)
(18)
(23)
(37)
1,000,000
(S)
324,346
(S)
(S)
GAST.ELECTRICIDAD ( R)
5,200
5,200
(49)
(49)
(39)
(38)
(S)
OTROS GAST.FABRICACION ( R)
510
12,530 (49)
12,020
(48)
GAST.SALARIOS VENTAS
9,200
18,300
9,100
(52)
(7)
(32)
(S)
(56)
(51)
(52)
(53)
(54)
(55)
(56)
(57)
GAST.FABRICACI.DISTRIBUIDO
35,350
2,975
980
5,600
7,420
5,740
9,100
3,535
0
GAST.PUBLICIDAD
3,200
8,400
11,600
18,430.50
GAST.DEPRECIACION ( R)
8,300
8,300
(12)
(25)
(26)
(42)
(43)
(44)
(45)
(S)
(50)
VENTAS
211,400
(53)
(11)
(22)
(S)
(50)
(S)
(47)
(S)
(49)
21,780
4,675
184,945
(14)
(29)
(34)
(S)
(54)
CUADRO Nro.4
CUADRO Nro 3
BALANCE AL 31/04/19..
ESTIMACION DE RENDIMIENTOS
PARA ABRIL DE 19
ACTIVO
US$
CIRCULANTE
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
TRABAJO EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
FIJO
PLANTA & EQUIPO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
TOTAL ACTIVO
119,441.31
81,400.00
188,123.00
50,393
107,278
30,452
388,964.31
1,383,333.00
15,010.00
1,787,307.31
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR
CUENTA ELECTRICIDAD ACUMULADA
SALARIOS ACUMULADOS
IMP S/SEG.SOC.ACUMULADOS
AJUSTE GASTOS FABRIC.DISTRIBUIDOS
RESERVA DEPRECIACION
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
US$
US$
9,030.00
5,200.00
8,175.50
1,821.62
15,573.69
404,730.00
444,530.81
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
SUPERAVIT
TOTAL CAPITAL
1,000,000.00
342,776.50
1,342,776.50
1,787,307.31
VENTAS
(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS VENTA ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES DE OFICINA
OTROS GASTOS GENERALES
GASTOS SALARIOS DE VENTAS
GASTOS PUBLICIDAD
OTROS GASTOS DE VENTAS
IMPUESTOS
UTILIDAD DE OPERACION
211,400.00
126,840.00
84,560.00
17,500.00
10,150.00
18,300.00
11,600.00
8,305.00
274.50
66,129.50
18,430.50
C a s o B u r n e y M a n u fa c tu r in g C o .
H o ja d e c o s to s
F o r m u la r io N 3 0 9
P a r a : S c r im s h a w In c .
O r d e n d e T r a b a jo N 6 7
D e s c r ip c i n : E s c r ito r io
Fecha
M a te r ia le s
Req. N
M a n o d e O b ra
US$
1 /0 4
1 /0 4
1 /0 4
3 ,0 0 0
2 /0 4
3 /0 4
1 0 /0 4
1 4 /0 4
2 ,0 0 0
H o ra s
US$
2 ,1 2 0
In d ir e c to s d e F a b r ic a c i n
C u o ta $ /h o r a
US$
3 ,2 8 7
1 .7 5
3 ,7 1 0
400
1 ,2 0 0
600
1 ,9 1 0
1 .7 5
1 .7 5
700
2 ,1 0 0
1 ,0 0 0
1 ,4 8 0
1 .7 5
1 ,7 5 0
800
840
1 ,2 1 5
1 ,2 5 8
1 .7 5
1 .7 5
1 ,4 0 0
1 ,4 7 0
3 ,0 0 0
1 7 /0 4
2 1 /0 4
2 4 /0 4
3 0 /0 4
1 ,0 0 0
9 ,0 0 0
T o ta l
6 ,3 6 0
9 ,7 5 0
1 1 ,1 3 0
M a te r ia le s
9 ,0 0 0
M a n o d e O b ra
In d ir e c to s d e F a b r ic a c i n
T o ta l U S $
H o ja d e c o s to s
F o r m u la r io N 3 0 9
P a r a : H o ffm a n
D e s c r ip c i n : S illa s
O r d e n d e T r a b a jo N 6 8
Fecha
M a te r ia le s
Req. N
M a n o d e O b ra
US$
1 /0 4
1 /0 4
1 /0 4
1 ,2 0 0
2 /0 4
3 /0 4
1 0 /0 4
2 ,4 0 0
H o ra s
US$
837
700
1 ,0 0 0
9 ,7 5 0
1 1 ,1 3 0
2 9 ,8 8 0
In d ir e c to s d e F a b r ic a c i n
C u o ta $ /h o r a
US$
1 ,3 1 5
1 ,0 5 0
1 ,5 7 5
1 .7 5
1 ,4 6 5
1 .7 5
1 .7 5
1 ,2 2 5
1 ,7 5 0
-
T o ta l
3 ,6 0 0
2 ,5 3 7
3 ,9 4 0
M a te r ia le s
M a n o d e O b ra
In d ir e c to s d e F a b r ic a c i n
T o ta l U S $
4 ,4 4 0
3 ,6 0 0
3 ,9 4 0
4 ,4 4 0
1 1 ,9 8 0
H o ja d e co sto s
F o rm u lario N 3 09
O rd e n d e Tra b ajo N 6 9
F ec h a
M a te ria les
Req. N
M an o d e O b ra
US$
1/04
1/04
1/04
H o ras
US$
6,3 00
1 ,97 4
2/04
3/04
10 /0 4
17 /0 4
24 /0 4
30 /0 4
2,96 2
1.75
3 ,45 5
1.75
1.75
1.75
1.75
1.75
1 ,22 5
1 ,82 0
1 ,40 0
87 5
42 0
-
7 80
70 0
1 ,04 0
80 0
50 0
24 0
To tal
7,0 80
1,04 6
1,46 0
1,17 5
77 5
36 0
5 ,25 4
7,77 8
9 ,19 5
M a te riales
M a n o d e O b ra
In d irec to s d e F ab ric aci n
To tal U S $
H o ja d e co sto s
F o rm u lario N 3 09
P a ra : In ven tario
D e scrip ci n : Arch iv o s
O rd e n d e Tra b ajo N 7 0
F ec h a
M a te ria les
Req. N
To tal
M an o d e O b ra
US$
H o ras
1/04
1/04
1/04
6,7 61
2/04
3/04
08 /0 4
10 /0 4
14 /0 4
17 /0 4
24 /0 4
30 /0 4
2,1 00
US$
2 ,84 1
7 ,08 0
7 ,77 8
9 ,19 5
24 ,05 3
4,26 6
1.75
4 ,97 2
17 2
25 8
1.75
30 1
1 ,44 0
1,99 0
1.75
2 ,52 0
72 8
1 ,40 0
1 ,46 0
1,13 5
2,14 3
2,17 0
1.75
1.75
1.75
1 ,27 4
2 ,45 0
2 ,55 5
-
6 00
1,5 72
11 ,0 33
8 ,04 1
11,96 2
M a te riales
M a n o d e O b ra
In d irec to s d e F ab ric aci n
To tal U S $
14 ,07 2
11 ,03 3
11 ,96 2
14 ,07 2
37 ,06 7
Hoja de costos
Orden de Trabajo N 71
Fecha
M ateriales
Req. N
M ano de Obra
US$
08/04
10/04
14/04
17/04
24/04
Horas
Indirectos de Fabricacin
Cuota $/hora
US$
US$
502
200
380
1.75
350
260
100
390
70
1.75
1.75
455
175
250
Total
752
560
840
980
M ateriales
M ano de Obra
Indirectos de Fabricacin
Total US$
Hoja de costos
Orden de Trabajo N 72
Fecha
M ateriales
Req. N
14/04
17/04
21/04
24/04
M ano de Obra
US$
Horas
US$
752
840
980
2,572
Indirectos de Fabricacin
Cuota $/hora
US$
3,240
2,000
3,000
1.75
3,500
1,200
1,800
1.75
2,100
960
Total
4,200
3,200
4,800
M ateriales
M ano de Obra
Indirectos de Fabricacin
Total US$
5,600
4,200
4,800
5,600
14,600
Hoja de costos
Formulario N 309
Para : Inventario
Descripcin : Escritorios
Orden de Trabajo N 73
Fecha
Materiales
Req. N
21/04
24/04
27/04
30/04
Mano de Obra
US$
Horas
Indirectos de Fabricacin
Cuota $/hora
US$
US$
5,080
632
948
1.75
1,106
1,388
2,112
1.75
2,429
4,603
Total
9,683
2,020
3,060
Materiales
Mano de Obra
Indirectos de Fabricacin
Total US$
3,535
9,683
3,060
3,535
16,278