Gasto Federalizado

V.2.2.14. Gobierno del Estado de Jalisco Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Gobierno del Estado de Jalisco Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-A-14000-02-0635

Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Resultados Control interno 1.

2,860,676.8 miles de pesos 1,708,169.8 miles de pesos 59.7 %

Los resultados de evaluacin del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en la gestin del fondo, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas El organismo rige la actuacin de los servidores pblicos que en l laboran, mediante el Reglamento de la Ley de Creacin del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, y la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Jalisco. El OPD Servicios de Salud Jalisco cuenta con un catlogo de cuentas y un manual de contabilidad para identificacin de los registros contables. La documentacin comprobatoria del gasto se revisa mediante una hoja de verificacin o glosa, la cual permite conocer si est completa y si cumple con los requisitos fiscales. Los expedientes del personal contienen bases de datos en archivos electrnicos que permiten buscar e identificar rpidamente y de manera alfanumrica los expedientes que se requieren. Se cuenta con un sistema contable que permite un procesamiento de informacin ascendente, descendente, horizontal y transversal para tener un control de operaciones correspondientes a los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA). Debilidades Los manuales de procedimientos no incluyen procesos para el control y manejo del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA).

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No existen actividades especficas establecidas para dar a conocer las metas y objetivos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), ya que stas se basan en el Programa Operativo Anual (POA) estatal. No hay un cdigo de conducta de la entidad. No se realiz un programa que incluya la promocin de funciones en relacin con el FASSA. La Secretara de Finanzas y Administracin del Gobierno del Estado de Jalisco no tom las medidas necesarias para agilizar la transferencia del recursos a los organismos operadores, por lo cual, se generaron intereses que fueron transferidos al OPD Servicios de Salud Jalisco. Algunas unidades carecen de registros y procedimientos para evaluar la calidad de los servicios. Existen ndices que no alcanzan los objetivos programados, presentando niveles preventivos y crticos. Existen depsitos y retiros de otras fuentes de financiamiento, en las cuentas bancarias destinadas para el manejo del FASSA. El control del ejercicio presupuestal se integr por recursos de otras fuentes de financiamiento federal. En las visitas a diferentes jurisdicciones, hospitales, centros de salud urbanos y rurales se observ que los avales ciudadanos no elaboraron la carta con los compromisos aceptados para el mejoramiento del servicio. No hubo capacitacin especfica para la operacin de los recursos del fondo. En el control presupuestal del fondo se integraron remanentes de ejercicios anteriores y recursos de otras fuentes de financiamiento federales. Se carece de comunicacin entre el personal responsable del control del recurso del FASSA y las autoridades superiores, ya que no se han tomado las medidas necesarias para inducirlos en las normativas para el tratamiento del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Las acciones que promueve la contralora interna para supervisar y verificar las actividades se realiza mediante un Programa Anual de Control de Auditoras general, cuando debera hacerse con una revisin especfica.

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Existen deficiencias en la actualizacin de los programas, en las adecuaciones al control interno, y en la supervisin llevada a cabo por las reas de control, ya que no se aplic adecuadamente la normatividad del Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal de 2009. No se cuenta con un rea encargada de la evaluacin y actualizacin de controles internos ni han tomado las medidas necesarias para cumplir con la normativa en la operacin de los recursos del FASSA. En razn de lo anteriormente expuesto, la Auditora Superior de la Federacin considera que el control interno para la gestin del fondo en el estado de Jalisco es regular, ya que aun y cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, estos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de la normativa y la transparencia en la operacin del fondo. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-001 TRANSFERENCIA DE RECURSOS 2. Con la revisin de la relacin de pagos, las cuentas por liquidar certificadas, los estados de cuenta bancarios, la cuenta pblica, el libro diario de bancos, los oficios, los recibos oficiales y las plizas de ingresos, se constat que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), a travs de la Tesorera de la Federacin (TESOFE), ministr en tiempo y forma al Gobierno del estado de Jalisco recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en 2009 por 2,860,676.8 miles de pesos. En la revisin de las plizas de egresos, y con el fin de conocer los recursos transferidos durante 2009 por la Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco al OPD Servicios de Salud Jalisco por 2,376,771.3 miles de pesos, y al OPD Hospital Civil de Guadalajara, a solicitud de este ltimo, por 483,905.5 miles de pesos, se observ que sta no instrument las medidas necesarias para agilizar la entrega de los recursos del fondo a las instancias ejecutoras, debido a que gener rendimientos financieros en sus cuentas bancarias por 1,238.1 miles de pesos, los cuales fueron transferidos al OPD Servicios de Salud Jalisco en julio y agosto de 2010. El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 4. Con la revisin de los estados de cuenta, movimientos auxiliares del catlogo de bancos, plizas de ingreso y relacin de cuentas bancarias de contabilidad federal Ramo 33, se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco en stas recibi recursos de otras fuentes de financiamiento como las cuentas pagadoras de seguro popular, estatal y las cuotas de recuperacin (mdicos residentes) por 21,028.5 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-002

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Registro e informacin financiera 5. Se constat que el organismo utiliz dos cuentas bancarias para el manejo de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, donde se incorporaron remanentes de ejercicios anteriores por un monto de 106,997.6 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-003 6. Con la revisin de la solicitud nica Banamex del 14 de noviembre de 2002 y los estados de la cuenta bancaria nmero 7540398824, receptora para servicios personales (pago de nmina), se constat que el OPD Hospital Civil de Guadalajara no manej los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud del ejercicio 2009 en una cuenta bancaria exclusiva; adems, se observ que en sta se incorporaron remanentes del ejercicio 2008 por 116,493.0 miles de pesos. El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 7. Se constat que durante el ejercicio 2009 se generaron intereses por 12,703.9 miles de pesos, los cuales, mediante auxiliares contables y saldos bancarios al 31 de diciembre de 2009, se comprob que permanecieron en las cuentas bancarias del fondo. Se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco no lleva una contabilidad especfica del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, sino que la realiza de manera general con recursos federales por 332,982.2 miles de pesos, por lo que no fue posible determinar el monto de recursos ejercidos del Ramo 33 durante el ao. El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 9. Con la revisin de las plizas de diario y de egresos por 128,579.4 miles de pesos, se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco no cancel con la leyenda de operado ni con el nombre del fondo la documentacin comprobatoria del gasto 2009. El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 10. Se constat que el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos del fondo se realiz conforme a los Procedimientos para la Recepcin de Activos, Incorporacin Patrimonial y Establecimiento del Resguardo Inventarios . Asimismo, se verific que los bienes cuentan con el nmero de resguardo e inventario que le corresponde. 11. Se comprob que la Secretara de Finanzas del Estado de Jalisco recibi los recursos en cumplimiento de los calendarios previstos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) y por los conceptos de gasto mencionados, los cuales fueron transferidos al ente ejecutor del fondo; sin embargo, se observ la existencia de recursos por 135,535.4 miles de pesos, los cuales, en enero de 2010, permanecieron en

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las mismas cuentas y, despus, se transfirieron a la cuenta bancaria nmero 556086130 de Banorte, que se utiliza para el pago de proveedores del FASSA, y al 31 de agosto de 2010 quedaba un saldo por ejercer de 7,982.2 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-004 Destino de los recursos 12. Se comprob que se asignaron recursos para el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud por 2,860,676.8 miles de pesos, de los cuales 2,509,725.7 miles de pesos, correspondieron a servicios personales y 350,951.1 miles de pesos a gastos de operacin. De lo anterior, se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco transfiri 3,996.4 miles de pesos a la cuenta bancaria nmero 131251015 que se utiliza para administrar los recursos de cuotas de recuperacin como mdicos residentes, reintegrando en su momento los recursos en la cuenta del FASSA, y quedando pendientes los intereses por el financiamiento por 22.8 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-06-001 13. Con la revisin del Presupuesto Global Consolidado de Saldos por partida al 31 de diciembre de 2009, pliza de diario, reportes de comprobacin de presupuesto, Nmina por incentivos proporcionados a los Auxiliares de la regin sanitaria I Norte Colotln y estado de cuenta nmero 0450465747 receptora para gasto operativo, se constat que la unidad sanitaria mencionada ejerci recursos para el programa Oportunidades en la partida 4105 Subsidios a la Prestacin de Servicios Pblicos por 92.5 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-06-002 14. Se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco, con recursos del Fondo Aportaciones para los Servicios de Salud, realiz compras de medicamentos, plaguicidas y vehculos para el Ramo 12 por 17,527.5 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-06-003 Servicios personales 15. Con la revisin de 50 expedientes del personal se constat que los mdicos especialistas contaron con el documento (cdula de especialidad, ttulo, diploma, etc.) que los acredita como tales. 16. Se observ que se comision al sindicato a 138 servidores pblicos, en diversos periodos del ao, con lo que se constat que las mencionadas autorizaciones se emitieron por la Direccin General de Recursos Humanos de la Secretara de Salud Federal. 17. Se comision a cinco servidores pblicos a centros de trabajo independientes del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco a quienes se les realizaron 80 pagos por 701.3 miles de pesos.

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Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-06-004 18. Se constat que el organismo no realiz pagos posteriores a la fecha de baja de los trabajadores o durante el periodo de las licencias sin goce de sueldo. 19. Se constat que en diciembre se entreg a 6,542 empleados en activo de base y confianza del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, un importe en efectivo por 8.4 miles de pesos a cada trabajador; correspondiente al pago de la medida de fin de ao, del cual se retuvo el Impuesto Sobre la Renta correspondiente por 11,655.8 miles de pesos. 20. Con la revisin de pagos de laudos, de complemento de sueldos y de las medidas de fin de ao para el personal de mandos medios y superiores, se constat, mediante nminas especiales, solicitudes de confirmacin de suficiencia en saldos bancarios y consultas de empleados, proporcionados por la Direccin de Recursos Humanos, que el OPD Servicios de Salud Jalisco los realiz los pagos con recursos estatales. 21. Con la revisin de las nminas, del catlogo del personal eventual en medios magnticos y con los nombramientos supernumerarios con carcter de temporal por tiempo determinado, proporcionados por el OPD Servicios de Salud Jalisco, se determin que las 507 personas revisadas bajo este rgimen contaron con sus contratos y que no se les realizaron pagos de ms. 22. En la revisin de las declaraciones de los pagos institucionales a terceros (ISR, FOVISSSTE y SAR) correspondientes al ejercicio fiscal 2009, se observ que el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Jalisco los realiz en tiempo y forma. 23. Con la revisin de las declaraciones de los pagos institucionales al ISSSTE del ejercicio fiscal 2009 se constat que el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco realiz pagos por concepto de intereses moratorios por 394.7 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-06-005 Transparencia del ejercicio, destino y resultados del fondo 24. Con la revisin de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, se comprob que stos se publicaron de forma extempornea, ya que no fue sino hasta marzo de 2010, cuando los informes del ejercicio de 2009 se pusieron a disposicin del pblico en general en la pgina electrnica de internet del estado y no existe evidencia de que se publicaran en otros rganos locales de difusin. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-005 25. Se verific, mediante el oficio nmero DGE/2196/2008 del 19 de diciembre de 2008, que la Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco inform a la SHCP oportunamente sobre las cuentas bancarias especficas en las que recibira y administrara los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud de
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2009; no as, a los rganos de control y fiscalizacin locales y federales, quienes, segn los oficios nmeros DGE/1323/1324/1325 y 1326/2010, todos del 12 de agosto de 2010, fueron informados de manera extempornea. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-006 26. Con la revisin de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, se constat que el estado inform a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de los recursos transferidos; as como, de las diferencias entre el monto de los recursos transferidos y los erogados, a ms tardar, en los 20 das naturales posteriores a la terminacin de cada trimestre del ejercicio fiscal. 27. Con la revisin de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, se constat que el estado no inform a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico el avance fsico en forma pormenorizada de las acciones respectivas, a ms tardar, en los 20 das naturales posteriores a la terminacin de cada trimestre del ejercicio fiscal. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-007 28. Se constat que el estado inform a la SHCP los resultados de las evaluaciones correspondientes a los tres indicadores de Egresos Hospitalarios, Porcentaje de partos atendidos por personal calificado en poblacin no derechohabiente y Porcentaje de la poblacin estatal que cuenta con abastecimiento de agua a ms tardar en los 20 das naturales posteriores a la terminacin de cada trimestre del ejercicio fiscal. 29. Con la revisin del informe del cuarto trimestre sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, se comprob que la informacin reportada en ste corresponde con lo registrado en la Cuenta Pblica Estatal 2009. 30. No s proporcion evidencia de que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y la dependencia coordinadora del FASSA (Secretara de Salud Federal), acordaran con el gobierno del estado, medidas de mejora para apoyar el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos, las cuales fuesen resultado del seguimiento de las metas de los indicadores de desempeo del fondo y de los resultados de sus evaluaciones. Vase accin(es): 09-0-06100-02-0635-01-001 Adquisiciones, control y entrega de medicamento 31. Con la revisin de 18 expedientes de adquisiciones en sus diferentes modalidades (licitacin, concurso, invitacin a cuando menos tres proveedores y directa), se constat que los medicamentos se adquirieron de acuerdo con los procedimientos correspondientes y que se ajustaron a los montos mximos y mnimos establecidos; as tambin, se comprob que cada uno de stos se encontr amparado con un contratopedido debidamente formalizado, el cual fue congruente con las bases y requerimientos solicitados.
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32. Con el anlisis de las plizas de egreso y diario y su documentacin comprobatoria, se constat que el OPD Servicios de Salud Jalisco aplic correctamente las penas convencionales a los proveedores por el retraso en la entrega de los bienes. 33. Con la visita fsica a diferentes unidades mdicas del OPD Servicios de Salud Jalisco, se verific, mediante el reporte de existencia de insumos, que los medicamentos e insumos mdicos se encuentran identificados por el tipo de programa con el que fueron adquiridos. Asimismo, con la revisin de notas de entrada y salida, se comprob que los mecanismos utilizados para el manejo y control de los insumos y medicamentos garantizan la identificacin y fiscalizacin de stos. 34. Con las visitas fsicas a diferentes unidades del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, se comprob, mediante la prctica de inventarios, que los controles utilizados para la rotacin de los medicamentos es ptima, ya que no se localizaron medicamentos caducos, y los prximos a caducar se encuentran identificados para ponerlos a disposicin de otra unidad que los requiera. 35. Se constat que se tiene establecido un calendario de entregas bimestrales del almacn central hacia los hospitales y jurisdicciones, y stas, a su vez, a las unidades de primer nivel, las cuales se surten conforme a lo solicitado en las solicitudes de aprovisionamiento con un porcentaje del 95.0 al 99.0%. 36. Con las visitas fsicas realizadas a los Centros de Salud Urbano Zapopan Norte II, La Barca y Rural Tesistn, se proporcionaron 149 recetas de medicamentos, de las cuales se determin que los medicamentos prescritos por el mdico pertenecen al cuadro bsico; sin embargo, se constat que su surtimiento al paciente se realiza de manera incompleta o definitivamente no se surte. Tambin se comprob, mediante notas informativas, que en los Hospitales Regionales de Cd. Guzmn y La Barca no se surte el medicamento a la poblacin abierta, nicamente a los derechohabientes del Seguro Popular. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-008 Cumplimiento de metas y objetivos 37. Con la revisin del Programa Anual de Trabajo 2009 (PAT) para conocer las metas establecidas por el OPD Servicios de Salud Jalisco, se constat que ste se integr por 2 programas principales: Prestacin de Servicios a la Comunidad y Prestacin de Servicios a la Persona, que incluy 32 metas, de las cuales 21 no se cumplieron al 100.0%, 3 se cumplieron al 100.0% y 8 se cumplieron del 100.0% al 560.0%. Asimismo, se constat que se asignaron recursos por 350,951.1 miles de pesos, los cuales, al 31 de diciembre, se reportaron ejercidos al 100.0%, pero no se cumpli con el 100.0% de las metas y objetivos establecidas para el ejercicio 2009. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-009 38. En 2009, el Sistema de Referencia y Contrarreferencia de los Servicios de Salud Jalisco reportaron 153,937 referencias y slo 37,393 contrarreferencias; lo que signific el 24.3% del total de pacientes referidos en relacin con los contrarreferidos en los
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diversos niveles de atencin en el estado. De las 13 regiones sanitarias que reportaron al Sistema Integral de Salud (SIS), slo la regin sanitaria III Tepatiln report niveles del 61.8%; en tanto la regin de Tonal, present el nivel ms bajo, con el 1.9% de pacientes contrarreferidos. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-010 39. Del total de unidades mdicas del OPD Servicios de Salud Jalisco que contaron con el servicio de ginecobstetricia, en 2009 se registraron 51,802 nacidos vivos, de los cuales 15,803 fueron cesreas, lo que signific el 30.5% del total de nacimientos. De las unidades mdicas que reportaron al Subsistema Automatizado de Egresos Hospitalarios (SAEH) del OPD, catorce de ellas presentaron estndares por arriba del 31.0%; es decir, un 6.0%, ms del 25.0% establecido. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-011 40. Con la revisin de la informacin para la acreditacin de las unidades del OPD Servicios de Salud Jalisco, se constat que de las 603 unidades mdicas factibles de acreditacin; de 2004-2008 se acreditaron 293 unidades y para 2009 el OPD Servicios de Salud Jalisco report 151 unidades acreditadas, lo cual indic que el 73.6% del total de unidades del Estado prestan servicios de salud con garanta de calidad. Es importante mencionar que las unidades acreditadas en el ejercicio, eran las establecidas en el plan de acreditacin autorizado por la Direccin General Adjunta de Calidad en Salud de la Secretara de Salud Federal, mediante la instruccin nmero 150/2009 del 20 de marzo de 2009. 41. La revisin de los ndices e indicadores de calidad se efectu a fin de dar cumplimiento a las disposiciones previstas en la Ley General de Salud en sus artculos 2, fraccin V, y 51 y los Lineamientos del Sistema Integral de Calidad (SICALIDAD). En 2009, el ndice de Trato Digno en Primer Nivel registr un valor de 95.7% y se integr por cuatro indicadores, los cuales midieron el grado de satisfaccin de los usuarios en centros de salud. En el OPD Servicios de Salud Jalisco los indicadores de Satisfaccin por la oportunidad en la atencin, Satisfaccin por la informacin proporcionada por el mdico, y Satisfaccin por el trato recibido reportaron niveles satisfactorios (semforo verde), con porcentajes de 92.9%, 98.2% y 96.9%, respectivamente y Satisfaccin por el Surtimiento de Medicamento se encontr en nivel preventivo (semforo amarillo) con un porcentaje de 91.7%. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-012 42. El ndice de Trato Digno en Segundo Nivel obtuvo un nivel satisfactorio (semforo verde) al reportar un porcentaje de 91.7% y sus indicadores Satisfaccin por la oportunidad en la atencin, Satisfaccin por la informacin proporcionada por el mdico y Satisfaccin por el trato recibido reportaron niveles satisfactorios (semforo verde) con porcentajes del 87.0%, 93.2% y 92.5%, respectivamente.

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43. El OPD Servicios de Salud Jalisco report el ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Urbano en nivel preventivo (semforo amarillo) con un porcentaje de 72.0% y sus indicadores de Porcentaje de Usuarios que Esperan Tiempo std para Recibir Consulta y Surtimiento Completo de Medicamento se encontraron en niveles preventivos (semforo amarillo) con 76.0% y 88.4%, respectivamente, y Tiempo de espera en consulta externa en medio urbano se encontr en nivel crtico (semforo rojo) con un porcentaje de 0.0. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-013 44. El OPD Servicios de Salud Jalisco report el ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Rural en nivel satisfactorio (semforo verde) con un porcentaje de 92.6% y sus indicadores de Tiempo de Espera en Consulta Externa en Medio Rural y Porcentaje de Usuarios que Esperan Tiempo std para Recibir Consulta en niveles satisfactorios (semforo verde) con porcentajes de 100.0% y 95.4%, respectivamente, en tanto el indicador Surtimiento Completo de Medicamento se encontr en nivel preventivo (semforo amarillo ) con un 89.5%. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-014 45. El OPD Servicios de Salud Jalisco report niveles no satisfactorios (semforo rojo) en el ndice Organizacin en Servicios de Urgencias al obtener un porcentaje de 32.9% y sus indicadores de Tiempo de Espera en Urgencias y Porcentaje de Usuarios que Esperan Tiempo std para Recibir Atencin con porcentajes de 0.0% y 54.9%, respectivamente. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-015 46. En el OPD Servicios de Salud Jalisco, el ndice de Atencin Mdica Efectiva Primer Nivel se ubic en nivel satisfactorio (semforo verde) al reportar un porcentaje de 90.4%; y sus indicadores, Atencin al menor de 5 aos con infeccin respiratoria aguda, Atencin al paciente hipertenso y Atencin al paciente diabtico; presentaron niveles satisfactorios (semforo verde) con 96.7%, 91.7%, 84.1%, respectivamente, mientras que los indicadores Atencin Prenatal y Atencin al menor de 5 aos con enfermedad diarreica aguda presentaron nivel preventivo (semforo amarillo) con 94.6% y 94.8%, respectivamente. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-016 47. El ndice de Atencin Mdica Efectiva Segundo Nivel no report ningn dato, no obstante su indicador Tasa de infecciones nosocomiales present nivel satisfactorio (semforo verde) con 1.7%; en tanto los indicadores de Tasa de Cesreas presentaron niveles preventivos (semforo amarillo) con 32.0% y de Diferimiento Quirrgico en Ciruga General nivel crtico (semforo rojo) con 48.8 %. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-017 48. El OPD Servicios de Salud Jalisco en 2009, report 12 consultas, por mdico general y familiar, de promedio diario en contacto con el paciente y nueve de las jurisdicciones se

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encontraron por debajo del estndar de 12 consultas diarias por mdico; lo que represent baja productividad en consultas por da. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-018 49. En 2009, los hospitales del OPD Servicios de Salud Jalisco reportaron en el Subsistema Automtico de Egresos Hospitalarios (SAEH), 69.5% de partos atendidos por personal calificado, en relacin con los nacimientos estimados en poblacin no derechohabiente en el estado; siendo el hospital comunitario de Tomatln el ms alto con el 93.2%. 50. Con el anlisis de la informacin proporcionada por OPD Servicios de Salud Jalisco para 2009; se constat que el Consejo Nacional de Poblacin (CONAPO) registr 3,382,825 personas sin seguridad social en el Estado de Jalisco y el SAEH 111,917 egresos hospitalarios por parte del OPD Servicios de Salud Jalisco; lo que signific el 33.1% de egresos hospitalarios, por cada mil habitantes de poblacin sin seguridad social. 51. En el ejercicio 2009, del total de unidades mdicas que integran el OPD Servicios de Salud Jalisco se report que 583 fueron monitoreadas por avales ciudadanos, distribuidas en 13 regiones sanitarias, lo que signific el 96.7%. 52. El OPD Servicios de Salud Jalisco en 2009 report el 73.6% de ocupacin hospitalaria a nivel estatal; no obstante, con el anlisis a 13 hospitales de segundo nivel con 30 o ms camas censables, se constat que cuatro de ellos alcanzaron ms del 90.0%, y seis se encontraron en niveles inferiores al 75.0%. Vase accin(es): 09-A-14000-02-0635-01-019 Acciones Recomendaciones 09-A-14000-02-0635-01-001.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las actividades necesarias, a fin de disminuir las debilidades y deficiencias detectadas en el control interno, para proporcionar una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos del fondo, mejorar la eficacia de los procesos de operacin, administracin y control. [Resultado 1] 09-A-14000-02-0635-01-002.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, en la cuenta bancaria donde maneje los recursos del fondo, no reciba depsitos de otras fuentes de financiamiento. [Resultado 4] 09-A-14000-02-0635-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco no integre en la cuenta bancaria donde maneje los recursos del fondo remanentes de ejercicios anteriores o cualquier otro recurso que no sea exclusivo del fondo y del ejercicio al que pertenezcan los recursos. [Resultado 5]
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09-A-14000-02-0635-01-004.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco ejerza los recursos del fondo en los conceptos de gasto autorizados y durante el ejercicio que corresponda. [Resultado 11] 09-A-14000-02-0635-01-005.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se publiquen oportunamente los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en la pgina electrnica de Internet del estado as como en otros rganos locales de difusin. [Resultado 24] 09-A-14000-02-0635-01-006.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda para que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se informe oportunamente a los rganos de control y fiscalizacin locales y federales sobre las cuentas bancarias especficas en las que recibir y administrara los recursos del fondo del ejercicio fiscal que corresponda. [Resultado 25] 09-A-14000-02-0635-01-007.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, dentro de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo se incluya de manera pormenorizada las acciones respectivas, a ms tardar, en los 20 das naturales posteriores a la terminacin de cada trimestre del ejercicio fiscal que corresponda. [Resultado 27] 09-A-14000-02-0635-01-008.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco surta completamente las recetas de medicamentos de los pacientes de poblacin abierta. [Resultado 36] 09-A-14000-02-0635-01-009.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con el objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco elabore el Progrtama Anual de Trabajo de acuerdo con las necesidades del Organismo y que supervise que durante el ejercicio de los recursos se cumplan las metas y objetivos establecidos en ste. [Resultado 37] 09-A-14000-02-0635-01-010.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco en los procedimientos de referencia y contrarreferencia realice una vinculacin de manera sistematizada entre los diferentes niveles de atencin, a fin de contar con elementos que permitan realizar acciones integrales encaminadas a la promocin, prevencin, restauracin y rehabilitacin de la salud, para que se incremente y equilibre el ndice de referencia y contrarreferencia. [Resultado 38]

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09-A-14000-02-0635-01-011.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en el indicador "Porcentaje de Nacimientos por Cesrea". [Resultado 39] 09-A-14000-02-0635-01-012.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco en los indicadores y variables del ndice "Trato Digno en Primer Nivel" y especficamente, el indicador "Satisfaccin por el Surtimiento de Medicamentos" alcance los estndares de calidad establecidos. [Resultado 41] 09-A-14000-02-0635-01-013.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en los indicadores y variables del ndice "Organizacin de Servicios en Primer Nivel Urbano". [Resultado 43] 09-A-14000-02-0635-01-014.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en los indicadores y variables del ndice "Organizacin de Servicios en Primer Nivel Rural" y especficamente, su indicador "Surtimiento Completo de Medicamentos". [Resultado 44] 09-A-14000-02-0635-01-015.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en los indicadores y variables del ndice "Organizacin en Servicios de Urgencia". [Resultado 45] 09-A-14000-02-0635-01-016.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en los indicadores y variables del ndice "Atencin Mdica Efectiva Primer Nivel" y especficamente, en los indicadores "Atencin Prenatal" y "Atencin al menor de 5 aos con enfermedad diarreica aguda". [Resultado 46] 09-A-14000-02-0635-01-017.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco alcance los estndares de calidad establecidos en el ndice "Atencin Mdica Efectiva Segundo Nivel" y especficamente, en su indicador "Diferimiento Quirrgico en Ciruga General". [Resultado 47]

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09-A-14000-02-0635-01-018.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco, instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que en lo subsecuente el OPD Servicios de Salud Jalisco alcance el promedio diario de consultas por mdico general y familiar en las unidades mdicas del organismo. [Resultado 48] 09-A-14000-02-0635-01-019.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda con objeto de que se implementen las medidas de control necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco verifique que en sus hospitales no exista capacidad instalada ociosa. [Resultado 52] 09-0-06100-02-0635-01-001.- Para que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico instruya a quien corresponda con objeto de que en lo subsecuente, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeo del FASSA, as como de sus evaluaciones, se coordine con la Secretara de Salud, y acuerde con la entidad federativa, las medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos del fondo. [Resultado 30] Pliegos de Observaciones 09-A-14000-02-0635-06-001.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal, por un monto de 22,763.24 pesos (veintids mil setecientos sesenta y tres pesos 24/100 M.N.), ms su actualizacin correspondiente al momento en que se haga efectiva su recuperacin, por no depositar los intereses que se generaron por transferir recursos del fondo a la cuenta cuotas de recuperacin como mdicos residentes. [Resultado 12] 09-A-14000-02-0635-06-002.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal, por un monto de 92,500.0 pesos (noventa y dos mil quinientos pesos 00/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por ejercer recursos en la partida 4105 "Subsidios a la Prestacin de Servicios Pblicos" para el programa Oportunidades. [Resultado 13] 09-A-14000-02-0635-06-003.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal, por un monto de 17,527,507.88 pesos (diecisiete millones quinientos veintisiete mil quinientos siete pesos 88/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar compras de medicamentos, plaguicidas y vehculos para el Ramo 12. [Resultado 14] 09-A-14000-02-0635-06-004.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal, por un monto de 701,345.87 pesos (setecientos un mil trescientos cuarenta y cinco pesos 87/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por comisionar a cinco servidores pblicos a centros de trabajo independientes del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, a quienes se les realizaron 80 pagos. [Resultado 17] 09-A-14000-02-0635-06-005.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal, por un monto de 394,653.80 pesos (trescientos noventa y cuatro
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mil seiscientos cincuenta y tres pesos 80/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos por concepto de intereses moratorios en los enteros del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado del Ejercicio Fiscal 2009. [Resultado 23] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 18,738.8 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Consecuencias Sociales Al trmino del ejercicio fiscal el OPD Servicios de Salud Jalisco no cumpli al 100.0% con las metas establecidas, situacin que repercuti en la prestacin de servicios de salud a poblacin abierta. Por lo que respecta a los indicadores del Sistema de calidad, se observ que los indicadores de Satisfaccin por el surtimiento de Medicamentos, Surtimiento completo de medicamentos, Porcentaje de usuarios que esperan tiempo estndar para recibir consulta, Atencin Prenatal, Atencin a menores de 5 aos con enfermedad diarreica aguda y Tasa de Cesreas presentaron niveles preventivos debido a la falta de planeacin y organizacin para la adquisicin de insumos mdicos y atencin oportuna a los usuarios, situacin que origin insatisfaccin en los usuarios de los servicios de salud por el desabasto de medicamentos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 29 observacin(es), de las cuales 4 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 25 restante(s) gener(aron): 20 Recomendacin(es) y 5 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Jalisco cumpli con las disposiciones normativas aplicables a control interno, transferencia de recursos, registro e informacin financiera, servicios personales, adquisiciones, control y entrega de medicamento, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a recursos del fondo transferidos a la cuenta de cuotas de recuperacin como mdicos residentes que se reintegraron en la cuenta pero que no incluyeron las actualizaciones por el tiempo que estuvieron fuera de la cuenta del FASSA por
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22.8 miles de pesos; recursos del fondo ejercidos para el programa de Oportunidades por 92.5 miles de pesos; compra de medicamentos, plaguicidas y vehculos para el Ramo 12 por 17,527.5 miles de pesos; comisin a cinco servidores pblicos a centros de trabajo independientes del OPD Servicios de Salud Jalisco por 701.3 miles de pesos y pago de intereses moratorios por la presentacin extempornea de los enteros del ISSSTE por 394.7 miles de pesos.

Apndices reas Revisadas La Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco y el Organismo Pblico Descentralizado (OPD) Servicios de Salud Jalisco. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Presupuesto de Egresos de la Federacin: artculos 8, fraccin III, prrafo sexto y 9, fraccin II y III, prrafo primero y segundo e incisos a, b y e. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 85, fraccin II, prrafos primero, segundo y cuarto, y 107, fraccin I, prrafo tercero. Ley de Coordinacin Fiscal: artculos 29, 48 prrafos primero y segundo, y 49, prrafo segundo. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley del ISSSTE, artculo 21.

Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Jalisco, artculo 49, fraccin III. Reglamento de la Ley de Creacin del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud Jalisco, artculo 41, fraccin XXI, publicado el 3 de agosto de 1999, con modificaciones del 2 de diciembre del 2000 y 27 de octubre de 2007, vigente para el ejercicio de 2009. Manual General de Organizacin del OPD Servicios de Salud Jalisco, emitido en junio del 2000, con fecha de revisin 003/29 de noviembre de 2006, vigente para el ejercicio de 2009. Manual Especfico de Organizacin del OPD Servicios de Salud Jalisco, numeral 1.5.2.2. Condiciones Generales de Trabajo de la Secretara de Salud 2006-2009, artculo 145, vigentes para el ejercicio 2009.

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Manual de Procedimientos para la Referencia y Contrarreferencia de Pacientes de la Secretara de Salud vigente para el ejercicio 2009. Parmetros promovidos por la Organizacin Mundial de la Salud que es del 15.0%, y el estndar del 30.0% del Sistema Integral de Calidad Lineamientos Operativos del Sistema de Monitoreo para la Gestin de la Calidad, emitidos por la Secretara de Salud apartado del 7.1.1 de los estndares establecidos para el ejercicio 2009. Notas Tcnicas para la Aplicacin de los Indicadores de Resultado 2001 (Eficiencia). Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. En el disco compacto del Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, se reproducen las justificaciones, aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad fiscalizada, la cual entreg mediante el oficio nmero DGAI 1930/2010 del 7 de diciembre de 20101, que se anexa a este informe.

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