Guide de financement des petites et moyennes entreprises

Nous axerons nos programmes sur le renforcement du rle de la rgion dans laction du dveloppement, travers la mise en place de multiples mesures destins encourager les promoteurs et les investisseurs sinstaller dans les rgions, stimuler la cration de petites et moyennes entreprises et la cration demplois
Discours du Prsident Zine El Abidine Ben Ali 21 novembre 2006

Sommaire
Prambule I- Mcanismes de renforcement des fonds propres 1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers (FONAPRAM) 2) Fonds de Promotion et de la Dcentralisation Industrielle (FOPRODI) 3) Le Fonds Spcial de Dveloppement Agricole et la Pche (FOSDAP) 4) LOffice National du Tourisme Tunisien (ONTT) 5) Le Rgime dIncitation lInnovation dans les Technologies de lInformation (RIITI) 6) Les SICAR(s) et les FCPR II- Mcanismes de crdit 1) La Banque Tunisienne de Solidarit (BTS) 2) La Banque de Financement des Petites et Moyennes Entreprises (BFPME) 3) La Restructuration Financire des PME III- Mcanismes de garantie 1) la Socit Tunisienne de Garantie (SOTUGAR) 2) Le Fonds National de Garantie (FN G)

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Annexes Annexe n1 :Les activits relevant des secteurs prvus par les articles : 1, 2, 3 et 27 du code dincitations aux investissements Annexe n2: Les activits et les services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre dencouragement des PME Annexe n3: Les activits de services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre de nouveaux promoteurs Annexe n4 : Les activits des mtiers exerces par les petites et micro-entreprises Annexe n5: Liste des activits ligibles aux encouragements au titre du dveloppement rgional Annexe n6 :1r groupe des zones de dveloppement rgional Annexe n7: 2me groupe des zones de dveloppement rgional Annexe n8 : Les zones de dveloppement rgional prioritaires Annexe n9 : Les investissements immatriels Annexe n10: Les investissements technologiques caractre prioritaire Annexe 11: Les activits du secteur agricole, de la pche et services lis

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Prambule : Ce guide prsente les diffrents mcanismes de financement des projets dans les secteurs de lindustrie, des services, de lartisanat, de lagriculture de la pche et du tourisme. Afin de clarifier ces mcanismes, ils sont groups en : - mcanismes de renforcement de fonds propres, - mcanismes de crdit, - mcanismes de garantie. I- Mcanismes de renforcement des fonds propres : 1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers (FONAPRAM) Le Fonds National de Promotion de lArtisanat et des Petits Mtiers a t cr par la loi n 81-76 du 9 aot 1981. Il est rgi par le dcret n 94-814 du 11 avril 1994. A- les conditions gnrales Activits de lartisanat et de prestation de services telles que dtermines par le dcret n 94-814 du 11/4/1994 (annexe
n 4)

Activit

Promoteur

- Etre de nationalit tunisienne, - avoir les qualifications professionnelles adquates, - assumer personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet.

Forme juridique - 50 000 DT les fonds de roulement inclus - 100 000 DT les fonds de roulement inclus et ce pour les diplms de lenseignement suprieur (pour certaines activits) et pour les projets cres par essaimage des entreprises conomiques dans le cadre de conventions vises par le ministre charg des PME.
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Cot

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B- Les fonds propres : - Les fonds propres sont constitus de lapport du promoteur et des dotations remboursables accordes par lEtat au titre du projet. - Les fonds propres ne doivent pas tre infrieurs 40 % du cot du projet Tranche dinvestissement Apport en numraire du promoteur Dotation

Les fonds propres

Valeur de la dotation remboursa ble et lapport du promoteur

10 000 DT 90% 10% > 10 000 DT 80% 20% et 50 000 DT > 50 000 DT 60 % 40 % et 100 000 DT Les promoteurs appartenant aux familles ncessiteuses inscrites au registre nationale de pauvret ou aux catgories ayant des besoins spcifiques et qui ne peuvent pas justifier de lapport personnel en numraire exig pour le financement de leur projets, bnficient dune dotation remboursable reprsentant 100% des fonds propres, sur la base dune attestation dlivre cet effet par le ministre charg des affaires sociales.

La dotation est rembourse sans intrts et dans une dure maximale Rembour de 11 ans dont une priode de sement de grce ne dpassant pas la priode la dotation de remboursement des crdits bancaires dinvestissement.

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C- Les primes : Objet de la Prime Valeur Prime dinvestissement

6% du cot de linvestissement fonds de roulement exclus La prime est porte, pour les projets eligibles au FONAPRAM ainsi que les investissements raliss par les entreprises artisanales embauchant 10 personnes ou plus, : - 14% pour les projets implants dans le premier groupe des Dveloppement zones de dveloppement rgional rgional (annexe n6) - 21% pour les projets implants dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgional (annexe n7) - 25% pour les projets implants dans les zones de dveloppement rgional prioritaires (annexe n 8) La prime sera dbloque en deux tranches : Dblocage 50% au dmarrage de de la prime ralisation du projet 50% lors de lentre en production du projet 2) Fonds de Promotion et de la Dcentralisation Industrielle (FOPRODI) : Le Fonds de Promotion et de la Dcentralisation Industrielle finance les projets dont le cot ne dpasse pas 5 MDT, le fonds de roulement inclus, et raliss par les nouveaux promoteurs ou dans le cadre des petites et moyennes entreprises. A- Les nouveaux promoteurs : a- Conditions gnrales :

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Activit

Promoteur

Les fonds propres

- Les activits manufacturires et de lartisanat numres par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 ( annexe n 1 ) - Les activits de services numres par le dcret n 94538 du 10 mars 1994 (annexe n 3 ) Sont considrs nouveaux promoteurs les personnes physiques de nationalit tunisienne regroups ou non en socits, qui : - ont lexprience et les qualifications requises, - assument personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet, - ne disposent pas suffisamment des biens propres mobiliers ou immobiliers, - ralisent leur premier projet dinvestissement. les fonds propres ne doivent pas tre infrieurs 30 % du cot du projet.

b Modalits dinterventions du FOPRODI : Premirement : Les projets dont le cot est gal ou infrieur 500 000 DT, fonds de roulement inclus. Le promoteur a le choix entre ces deux modalits : - Le montant maximum de la dotation du Fonds : 60% du capital minimum La dotation - La participation du promoteur remboursable ne doit pas tre infrieure 10% du FOPRODI du capital minimum (Lintervention dune SICAR ou FCPR au capital social nest pas ncessaire) - Le montant maximum de la Participation participation ; 60% du capital du FOPRODI minimum. - La participation du promoteur
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ne doit pas tre infrieure 10% du capital minimum - La participation SICAR ou FCPR ne doit pas tre infrieure 10% du capital minimum Deuximement : Les projets dont le cot dpasse 500 000 DT, fonds de roulement inclus : 1 re Tranche (jusqu 1MDT) Promoteur 2me Tranche (de 1 MDT 5 MDT)

au moins 20% du au moins 10% du capital minimum capital minimum additionnel. au maximum 60 % du capital minimum

au maximum 30% du capital FOPRODI minimum additionnel au moins 10% du au moins 20% du SICAR ou capital minimum capital minimum FCPR additionnel. Autres le reliquat des le reliquat des actionnaires participations participations c - La rtrocession des participations et le remboursement des dotations du FOPRODI : - La rtrocession des participations et le remboursement des dotations du FOPRODI seffectuent en faveur des nouveaux promoteurs au nominal major de 3% annuellement et ce dans un dlai ne dpassant pas12 ans. - Les bnfices provenant de la participation du FOPRODI sont accords au nouveau promoteur et allous exclusivement lacquisition de la participation.

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d Les primes : 1. prime dtude et assistance technique : 70% du cot de ltude et de lassistance technique avec un plafond de 20 000 DT 2. Prime dquipement : 10% du cot des quipements avec un plafond de 100 000 DT 3. Prime au titre dinvestissements immatriels : 50% du cot (annexe n9) 4. Prime au titre des investissements technologiques caractre prioritaire : 50% du cot de ces investissements Prime avec un plafond de 100 000 D (annexe 10) 5. Prise en charge par lEtat du 1/3 du prix des terrains ou des locaux ncessaires au projet acquis auprs damnageurs dment agres. la prise en charge est plafonne 30 000 DT 6. Report de paiement des cotisations sociales des nouveaux promoteurs au titre de la scurit sociale pendant 2 ans, le paiement de ces cotisations est effectu sur 36 tranches mensuelles. - Zone de dveloppement rgional I : Dans le cas o le projet est ligible aux Primes au titre encouragement au titre de du dveloppement rgionale dveloppement (annexe n 5) et implant dans rgional le premier groupe des zones de dveloppement rgionale (annexe n 6) le promoteur bnficie dune prime
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dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale stalera sur les 5 premires annes selon une cote-part (100% la premire anne, 80% la deuxime, 60% la troisime, 40% la quatrime, 20% la cinquime) - Zone de dveloppement rgional II: Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre de dveloppement rgionale (annexe n 5) et implant dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgionale (annexe n 7) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective - Zone de dveloppement rgional prioritaire :Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre de dveloppement rgionale (annexe n 5) et implant dans les zones de dveloppement rgionale prioritaire (annexe n 8) le promoteur bnficie
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dune prime dinvestissement de 30% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 750 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective et dune quote-part pendant une priode supplmentaire de 5 ans (80% la premire anne, 65% la deuxime, 50% la troisime, 35% la quatrime, 20% la cinquime). Dans tous les cas, les primes accordes aux nouveaux promoteurs au titre des projets implants dans les zones de dveloppement rgional prioritaires, ne doivent pas dpasser 30% du cot du projet, fonds de roulement exclus B- Les petites et moyennes entreprises aLes conditions gnrales : Les industries manufacturires et artisanales numres par le dcret n 94-492 du 28/2/1994 et les activits de services numres par le dcret n99-484 du 1-3-1999 (annexe 2) 5 MDT les fonds propres ne doivent tre infrieurs 30 % du cot du projet.

Activit

Cot maximal Les fonds propres

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b-

Modalits dintervention du FOPRODI :

Premirement : Les projets dont le cot est infrieur ou gal 500 000 DT : Lentreprise a le choix entre la participation ou la dotation remboursable : - La dotation remboursable : o Une dotation du fonds ne dpassant pas 30 % du capital minimum o Une participation dun ou plusieurs actionnaires parmi les personnes physiques de nationalit tunisienne: au moins 10 % du capital minimum - La participation : FOPRODI SICAR ou FCPR Autres actionnaires au maximum 30% du capital minimum ou 40% en cas de ZDRP Une participation gale au moins celle du fonds sans dpasser 50 % du capital Le reliquat des participations

Deuximement : les projets dont le cot dpasse 500 000 DT Premire tranche : jusqu 1 MDT au maximum 30% au capital FOPRODI minimum ou 40% en cas de ZDRP Une participation au moins gale SICAR ou celle du FOPRODI FCPR sans dpasser 50% du capital Autres Le reliquat des actionnaires participations 2me tranche de 1 5 MDT au maximum 10% du capital minimum additionnel Une participation gale au moins celle du FOPRODI Le reliquat des participations

c La rtrocession et le remboursement : - Les dotations sont rembourses sur 12 ans un taux dintrt annuel de 3% - Les participations sont rtrocdes sur 12 ans au nominal major du taux de lappel doffres de la banque centrale de Tunisie.
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d- Les primes Prime dtude et dassistance technique Prime au titre des investissements immatriels Prime au titre des investissements technologiques caractre prioritaire 70% du cot de ltude et lassistance technique plafonne de 20 MDT 50% du cot des investissements (annexe n9)

50% du cot de ces investissements (annexe n10) avec un plafond de 100 000DT

- Zones de dveloppement rgional I : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre de dveloppement rgionale (annexe n 5) et implant dans le premier groupe des zones de dveloppement rgionale (annexe n 6) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, Primes au titre fonds de roulement exclus, de avec un plafond de dveloppement 450 000 DT. Dans ce rgional cas la prise en charge par lEtat de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale stalera sur les 5 premires annes selon une cote-part (100% la premire anne, 80% la deuxime, 60% la troisime, 40% la quatrime, 20% la
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cinquime) - Zones de dveloppement rgional II : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre de dveloppement rgionale (annexe n 5) et implant dans le deuxime groupe des zones de dveloppement rgionale (annexe n 7) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 15% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective - Zones de dveloppement rgional prioritaires : Dans le cas o le projet est ligible aux encouragement au titre de dveloppement rgionale (annexe n 5) et implant dans les zones de dveloppement rgionale prioritaires (annexe n 8) le promoteur bnficie dune prime dinvestissement de 25% du cot du projet, fonds de roulement exclus, avec un plafond de 750 000 DT. Dans ce cas la prise en charge par lEtat est totale de la cotisation patronale au rgime lgale de la scurit sociale durant les 5 premires annes dactivit effective et
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dune cote-part pondant une priode supplmentaire de 5 ans (80% la premire anne, 65% la deuxime, 50% la troisime, 35% la quatrime, 20% la cinquime). Dans tous les cas, les primes octroyes aux projets raliss par les PME dans les zones de dveloppement rgional prioritaires ne doivent pas dpasser pas 25% du cot de linvestissement, fonds de roulement exclus. 1- Le Fonds Spcial de Dveloppement Agricole et la Pche (FOSDAP) : Lagriculture et la pche et les activits de premire transformation des produits agricoles et de pche et leur conditionnement et les activits de services lies lagriculture et la pche (annexe n 11)

Les activits

A- Les avantages financiers accords selon la catgorie de linvestissement : Catgorie Investissement Investissement infrieur ou gal 40 000 DT dans les secteurs de lagriculture compte tenu de la superficie exploite et infrieur ou gal 60 000 DT dans lactivit de pche ctire Secteur agricole : Investissement suprieur 40.000 DT et infrieur ou gal 150 000 DT en tenant compte Prime

Prime de 25% du cot de linvestissement

- Prime dtude de 1% du cot de linvestissement plafonne de 5 000 DT - Prime de 20% du

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de la superficie exploite. Secteur de la pche : - Investissement suprieur 60 000 DT et infrieur ou gal 300 000 DT dans lactivit de pche ctire et de la pche aux petits plagiques ainsi que les projets daquaculture - Oprations dacquisition dunits modernes de poisson bleu dans la limite dun montant dinvestissement ne dpassant pas 1 MD. - Investissement suprieur 150 000 DT dans le secteur dagriculture en tenant compte de la superficie exploite. - les investissements dans les activits de premire transformation de produits agricoles et de pche et de leur conditionnement et les activits de

cot de linvestissement avec un plafond de 150 000 DT pour lacquisition dunits modernes de poisson bleu)

- Prime dtude de 1% du montant de linvestissement avec un plafond de 5 000 D - Prime dinves tissement de 7% du cot de linvestissement plafonne de 300000 DT pour les oprations dinvestissement
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service lies lagriculture et la pche. - Investissement dans le secteur de la pche et laquaculture dont le cot est suprieur 300 000 DT

concernant la premire transformation du lait frais dans les zones de production sauf le yaourt.

B- Incitations spcifiques aux nouveaux promoteurs : Sont considrs nouveaux promoteurs les personnes physiques de nationalit tunisienne regroups ou non en socits, qui : ont lexprience et les qualifications requises assument personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet. ne disposent pas suffisamment des biens propres mobiliers ou immobiliers ralisent leur premier projet dinvestissement Sont considrs galement Nouveaux nouveaux promoteurs dans le promoteurs domaine de lagriculture ou de la pche : Les enfants dagriculteurs ou de pcheurs, ayant un ge ne dpassant pas 40 ans, et exerant leur activit principale dans les domaines de lagriculture ou de la pche. Les jeunes dge ne dpassant pas les 40 ans et exerant les activits de lagriculture ou de la pche ou ayant acquis une exprience dans lun de ces domaines. Les techniciens diplms des
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Cot

tablissements denseignement ou de formation agricole ou de pche. 500 000 DT, fonds de roulement inclus, et 3 MDT dans le secteur de la pche dans la zone nord (de Bizerte Tabarka ) et en haute mer Les fonds propres sont constitus des apports en numraire et en nature Les fonds propres comportent les dotations remboursables et les participations en capital

Les fonds propres

C- Modalits de financement : 10% pour les projets de la Taux minimum catgorie A et B des fonds 25 % des projets de la propres catgorie C 70 % de lautofinancement requis dans la limite de 100 000 D Pour les projets dans le secteur de la pche dans la zone nord et en haute mer, les nouveaux promoteurs Dotation bnficient dune ou participation au capital participation comme suit :
Tranche dinvestissement Infrieure ou gale 1 MDT Suprieur 1 MDT et infrieur ou gale 3 MDT Le promoteur 45 % au 10 % au maximum minimum Le Fonds 20 % au 20 % au maximum minimum SICAR Suprieur ou gal la participation du fonds

La dotation est rembourse La rtrocession sur 12 ans dont 5 ans de et le grce et un taux dintrt remboursement annuel de 3%
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 La participation est rtrocde au bnficiaire sur 12 ans au nominal major de 3% Prime dinvestissement additionnelle de 6 % du cot du projet.

Primes

D- Primes additionnelles spcifiques aux rgions climat difficile et aux zones de pche aux ressources insuffisamment exploites : Rgion Gouvernorats de Gabs, Mdenine, Tataouine, Kbili, Tozeur, et Gafsa pour toutes les spculations Les rgions agricoles climat difficile l'exception des grandes cultures en sec et de llevage bovin laitier en dehors des primtres irrigus. Zones de pche; dont Les zones de les ressources pche aux sont ressources insuffisamment insuffisamment exploites: exploites Toutes les ctes des gouvernorats
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Prime additionnelle

Prime additionnelle de 8 % du cot de linvestissement

Prime additionnelle de 8 % du cot de linvestissement Cette prime est porte 25 % du cot de linvestissement
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de Jendouba, Bja et Bizerte, ainsi que les ctes du gouvernorat de Nabeul dans la limite de la rgion maritime strie au nord du parallle passant par Borj Klibia et au nord de la ligne de fermeture du Golfe de Tunis joignant le Cap Bon au Cap de Sidi Ali El Mekki, et ce pour toutes les activits de pche lexception de laquaculture E - Incitations financires spcifiques :

pour les projets de pche dans la zone nord et en haute mer

Dautres primes sont accordes pour certaines oprations dinvestissement dans le secteur agricole des taux divers selon la catgorie de linvestissement : - Acquisition de matriels agricoles - Oprations de reconnaissance et de prospection deau - Irrigation d'appoint des crales en dehors des primtres irrigus - Multiplication et production de semences - Ralisation de travaux de conservation des eaux et du sol - Les quipements, instruments et moyens spcifiques ncessaires la production selon le mode biologique - Amnagement des forts et cration de prairies, de pturages et de parcours sems et plantation d'arbustes fourragers et forestiers
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- Installation d'un systme d'irrigation permettant l'conomie d'eau d'irrigation ou renouvellement des quipements avec amlioration du systme d'irrigation - Prime spcifique aux zones de reconversion minire 4- - Avantages spcifiques de lOffice National du Tourisme Tunisien (ONTT) Outre les avantages fiscaux communs accords aux investissements dans le secteur du tourisme, sont accordes des avantages financiers spcifiques aux nouveaux promoteurs (pour les projets dhbergement) et aux investisseurs dans les zones de dveloppement rgional du secteur (pour les projets dhbergement et danimation et de thermalisme) A- Les nouveaux promoteurs : a- Les conditions gnrales : Activit Hbergement touristique (de 40 200 lits) Est considr nouveau promoteur toute personnes qui : A lexprience et les qualifications requises Assume personnellement et plein temps la responsabilit de la gestion du projet. Na pas suffisamment de biens propres mobiliers ou immobiliers Ralise son premier projet dhbergement 5 MDT, ce cot est port 6 MDT dans le cas ou le projet contient des composantes complmentaires et spcifiques visant lamlioration et la diversification du produit touristique

Promoteur

Cot

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b- Modalits de financement : Taux minimum des fonds propres Montant de la dotation Participation du promoteur 25 % du cot de linvestissement Ne dpassant pas 20% du capital minimum avec un plafond de 250 000 DT Au moins 20 % du capital minimum La dotation est remboursable sur 12 ans dont un dlai de grce de 5 ans un taux dintrt annuel de 3 %

remboursement

c- Primes : 6% du cot du projet. Le dblocage de la prime seffectue sur 3 tranches comme suit : Prime 40% lors du dmarrage de la dinvestissement ralisation du projet 40% lors de la ralisation de 60% du cot de linvestissement 20% lentre en production du projet 1% du cot de linvestissement Prime dtude hors terrain avec un plafond de 50 000 DT Report de paiement des cotisations sociales des Report de nouveaux promoteurs au titre paiement des de la scurit sociale pendant cotisations 2 ans, le paiement de ces sociales cotisations est effectu sur 36 tranches mensuelles

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B- Les investisseurs dans les zones de dveloppement rgional : Activit Hbergement et animation Prime dinvestissement de 8% du cot de projet hors terrain, cette prime est dbloque comme suit : Pour les projets dont le cot ne dpasse pas 1 MDT : 40% lors du dmarrage du projet 40% lors de finition des gros oeuvres 20% lentre en production du projet. Pour les projets dont le cot dinvestissement dpasse 1 MD : 30% lors du dmarrage du projet 30% lors de la ralisation de 60% du cot du projet 20% lors de la ralisation de 80% du cot du projet 20% lentre en production du projet.

Prime

C - Les encouragements spcifiques: Pour les entreprises qui grent une zone portuaire rserve au tourisme de croisire conformment une convention conclue entre le gestionnaire de la zone et le ministre de tutelle et approuv par dcret sur avis de la commission suprieure dinvestissement, bnficient de : - lexonration des droits de douane, - la suspension de : la TVA droit de consommation la taxe au profit du FODEC au titre de lacquisition des quipements, biens, produits et services ncessaires la ralisation des investissement lexception des voitures de tourismes - rduction de tous les revenus ou bnfices provenant de ces investissements de lassiette de lIRPP ou lIS, nonobstant les dispositions de lArt 12 et 12 bis de la loi n 89-114 du 30 dcembre
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1989, et ce pondant les 10 premires annes partir de la date dentre en activit effective. rduction de tous les revenus ou bnfices provenant de ces investissements de lassiette de lIRPP ou lIS, sans que la dduction engendre un impt infrieur 10% du total bnfice imposable, compte non tenu de la dduction pour les socits et 30% du montant de limpt calcul sur la base du revenu global, compte non tenu de la dduction pour les personnes physiques, et ce partir de la 11 annes de la date dentre en activit effective. 5- Le Rgime dIncitation lInnovation dans les Technologies de lInformation (RIITI) Ce rgime a t cre par la loi n 98-111 du 28-12-1998 (article 12) A- Les conditions gnrales : Les projets innovants dans le Activit secteur des technologies de linformation Les projets dont le cot ne Cot dpasse pas 500.000 D Les Les diplms de lenseignement promoteurs suprieur. B- Les fonds propres et les modalits dintervention du RIITI : Fonds propres Au moins projet 50% du cot du

Participation du Au moins 2% des fonds propres promoteur Participation ou dotation remboursable raison de 49 % RIITI des fonds propres et avec un plafond de 120.000 DT.

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C- La rtrocession et le remboursement : Dlai valeur bnfices La rtrocession ou le remboursement seffectue sur 7 ans Au nominal major du taux dintrt appliqu par la BCT Les bnfices provenant de la participation de lEtat sont allous la rtrocession de la participation du fonds.

6- Les SICAR(s)et les FCPR : Les SICAR(s) financent tous les projets notamment les projets bnficiaires de lintervention du FOPRODI et le RIITI et ce travers la souscription dactions sans atteindre la majorit au capital. Une convention est signe avec le promoteur concernant les conditions de la participation et les dlais de rtrocession. Les FCPR financent les projets bnficiaires de linvestissement FOPRODI II- LES MECANISMES DE CREDIT : 1- La Banque Tunisienne de Solidarit : (BTS) A- Le domaine dintervention : les petits promoteurs ne disposant pas des moyens et des garanties suffisantes pour accder aux crdit bancaires classiques Etre g de 18 59 ans Possder des capacits Bnficiaires professionnelles vrifiables dans le domaine du projet prsent (diplme universitaire, diplme de formation professionnelle ou tout autre certificat daptitude professionnelle). Se consacrer exclusivement la gestion du projet tous les secteurs conomiques Les secteurs notamment les petits mtiers, lartisanat, agriculture et services
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Objet des crdits

les crdits de la BTS sont consacrs essentiellement pour lacquisition des quipements et matriaux. 15.000 DT dinars pour les diplms de la formation professionnelle. Le plafond atteint les 50.000 DT pour les diplms de lenseignement suprieur. Le montant maximum peut tre port ainsi 100.000 D avec le concours du FONAPRAM pour les activits ligibles. De 3,18 % 10 % ( dont 2% au titre du fonds national de garantie et 1.8% au titre dune commission dtude) 2 7-11 ans et dans le cas de lintervention du FONOPRAM la dotation alloue par le fonds sera rembourse durant 4 ans et le crdit sera rembours ultrieurement ; le dlai de remboursement peut ainsi atteindre 11 ans De 3 12 mois 5% par an

B- les conditions du crdit :

Les montants maximums

Autofinancement

Dlai de remboursement

Dlais de grce Taux d'intrt

2- La Banque de Financement des PME (BFPME) :

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A. Le domaine dintervention du BFPME : les secteurs Cot dinvestissement Les investissements concerns Bnficiaires touts les secteurs hors secteur touristique et la promotion immobilire de 80.000 5 MDT les quipements, les btiments, les fonds de roulement et les investissements matriels (terrain exclu) et immatriels les personnes morales Part maximale de la BFPME / cot total de linvestissement (en %)
100% 50% 50% 40% 30% 25%

B. Taux et montant des crdits : Cot de lInvestissement (en mDT)

80 200 200 500 500 1000 1000 2000 2000 3000 3000 4000

Part maximale de la BFPME (en mDT)

200 250 500 800 900 1250

C. Conditions des crdits : Les crdits moyen et long terme sont consentis aux conditions du march selon le tableau suivant :
Crdit Crdit moyen terme Crdit long terme Dure 27 ans 7 10 ans Priode de grce 1 an 2 ans Marge audessus du TMM de 2,75% 3,25% lan de 3,5% 4% lan

D.Les garanties : La BFPME se limite aux composantes du projet et la couverture de la socit tunisienne de garantie SOTUGAR.

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3-La Restructuration Financire des PME a. Objectif : Aider les entreprises mobiliser les ressources financires ncessaires pour financer adquatement leurs programmes de mise niveau (PMN) et lever les rserves de restructuration financire fin de bnficier des primes qui leur sont accordes. b. Eligibilit : Sont ligibles les entreprises des secteurs de lindustrie et des services connexes: 1. Dont les programmes de mise niveau ont t approuvs par le Comit de Pilotage COPIL sous rserve de restructuration financire, 2. Nayant bnfici daucune tranche de primes de mise niveau, 3. Non inscrites sur la liste des entreprises en difficult. c. Mode dintervention : Ce programme offre lentreprise : 1/ Une tude de restructuration financire ralise par un expert financier, mis GRATUITEMENT la disposition de lentreprise, par le Programme de Modernisation Industrielle (PMI), ainsi quun accompagnement pour la mise en place des recommandations qui en dcoulent, 2/ Un appui auprs des banques, des socits de leasing et des SICAR pour le bouclage du financement des investissements du PMN, 3/ Une assistance pour le dblocage des primes de mise niveau. d. Procdure dadhsion : Par simple demande au nom du directeur gnral de la promotion des pme, dposer ladresse suivante : Ministre de lindustrie de lnergie et des PME, 40 Av du Japon, Imm Panorama, Montplaisir 1002 Tunis. III- Les mcanismes de garantie 1- La Socit Tunisienne de Garantie ( SOTUGAR) : A- les activits ligibles aux interventions du rgime de garantie : Les activits industrielles : les industries manufacturires numres par le dcret n 94- 492 du 28 fvrier 1994 (annexe 1) Les activits de services : les services informatiques et les activits lies la production et utilisation des logiciels, activits dappui et assistance, services dtudes et conseils, dexpertises, aides et
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services spcifiques, traitement des donnes dveloppement. Les projets bnficiaires du concours du RIITI B- les projets concerns :

et

recherche

Les projets dont le cot ne dpassant pas 5 MDT, fonds de roulement inclus. C- Les catgories de financement ligibles la garantie : les crdits moyen et long terme les crdits court terme pour les entreprises dont lentre en production ne dpassant pas 3 ans. certaines catgories des participations des SICAR(s) certaines catgories des participations des fonds communs de placement risque certaines catgories de participations du fonds damorage Les financements accords dans le cadre des contrats de leasing mobilier. D- Partage du risque entre le rgime de garantie et les tablissements de financement : Les montants irrcouvrables sont partags entre ltablissement de financement et le rgime de garantie conformment la rpartition suivante : Rgime ltablissement de de garantie financement

Les projets Les projets implants dans les zones de dveloppement rgional Les projets crs par les nouveaux promoteurs Les projets ligibles aux interventions du RIITI Les autres projets Les oprations de leasing mobilier

75%

25%

60% 50%

40% 50%
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Lintervention du rgime de garantie porte sur les montants chus en principal du crdit impay ou irrcouvrable. Le rgime de garantie englobe la dette en principal non recouvr ou irrcouvrable les intrts impays ou irrcouvrables demeurent la charge de la banque ou la socit de leasing E- Modalits dintervention du rgime de garantie : - Ds le dclenchement des procdures judiciaires pour le paiement du crdit, le rgime de garantie intervient hauteur de sa part de garantie pour : a. Le refinancement de la moiti et la prise en charge des intrts au titre de lautre moiti des montants impays du principal des crdits bancaires. b. La prise en charge des intrts au titre des montants impays des financements accords dans le cadre du leasing mobilier. c. La garantie dun rendement sur la participation des SICAR(s) et ce durant la priode dans laquelle les banques bnficient de la prise en charge des intrts. - Prise en charge dune proportion des montants irrcouvrables des crdits et des participations selon le taux de partage de risque susvis. - Prise en charge des frais de poursuites judiciaires et de recouvrement des crdits bancaires hauteur de 75 % pour les projets implants dans les zones de dveloppement rgional et de 50 % pour les projets implants dans les autres zones. F- Contribution des bnficiaires : La contribution des bnficiaires est dduite au profit de la SOTUGAR comme suit : Financement Contribution des bnficiaires 0.6 % sous forme dintrt annuel ou lquivalant Les crdits sous forme dun pourcentage de 0.9 % 2.6 % moyen et long du montant du crdit dduit en une seule fois terme lors de loctroi du crdit Les crdits court terme et les 1 % dduit en une seule fois. oprations de leasing Participation des 3 % dduit en une seule fois. SICAR(s)

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G- Les srets : Le systme de garantie bnficie, de plein droit, des srets prises et mises en jeu loccasion du crdit, au prorata de sa garantie. Le systme de garantie bnficie de la clause de retour meilleure fortune sur sa part de risque en cas de recouvrement ultrieur par ltablissement intervenant. 2- Le fonds national de garantie : F N G - Le fonds intervient lors de : o Loctroi des crdits dans le cadre du champ dintervention du FONAPRAM, FOPRODI et le RIITI. o Participations ralises dans le cadre du FOPRODI et le RITI. - Formes dinterventions : o Prise en charge des intrts gnrs par le non-paiement du principal de la dette et un taux qui varie entre 50 % et 90 % du principal de la dette et des participations. o Prise en charge des frais des poursuites judiciaires et de recouvrement et un taux de rendement des participations ainsi que tous les intrts dus au rchelonnement des dettes.

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A N N E X ES Annexe n 1 : Les activits relevant des secteurs prvus par les articles : 1, 2, 3 et 27 du code dincitations aux investissements ( Dcret n 94 - 492 du 282-1994 ) I Lagriculture et pche : 1 Les activits agricoles 2 Les activits de pche II Les industries manufacturires : 1 Les industries agricoles et alimentaires 2 Les industries de matriaux de construction, cramique et verre 3 Industries chimiques 4 Industries diverses 5 industries textiles dhabillement et du cuir 6 Industries mcaniques, mtalliques, mtallurgiques et lectriques. III Les Services IV Lartisanat Annexe n2 : Les activits et les services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre dencouragement des PME I- Les industries manufacturires et lartisanat prvues par le dcret n94 492 du 28 fvrier 1994 ( annexe 1 ) II- Certains services prvus dans lannexe 1 : La formation professionnelle, services informatiques, services dtudes, de conseil, dexpertises dassistance, services de recherche-dveloppement et autres services. Annexe n 3 : Les activits de services ligibles aux interventions du FOPRODI au titre de nouveaux promoteurs Les mmes activits cites au titre dencouragement des PME ( annexe 2) et dautres activits : - La production et les industries culturelles : o Production cinmatographique, thtrale et TV.
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o Restauration et animation des monuments archologiques et historiques. o Cration des muses o Arts graphiques o Design o Activit de photographie, reportage vido et denregistrement et dveloppement des films o Centres culturels. Annexe n 4 : Les activits des mtiers exerces par les petites et micro entreprises 1) Groupe des activits des industries alimentaires 2) Groupe des activits de btiment et de cramique 3) Groupe des activits de transformation du bois, lige, alfa et rotin 4) Groupe des activits de tissage 5) Groupe des activits du cuir et de la chaussure 6) Groupe des activits des industries mtalliques, mcaniques et lectriques 7) Groupe des activits d'imprimerie et d'industrie du papier 8) Groupe des activits des industries chimiques 9) Groupe des activits des industries du plastique 10) Groupe des activits d'entretien hyginique 11) Groupe des activits d'entretien domestique 12) Groupe des activits de services lis au secteur de btiment 13) Activits diverses 14) Groupe des activits lies la maintenance 15) Groupe des activits de prestations de services divers 16) Groupe des activits paramdicales 17) Projets promus par les jeunes diplms de l'enseignement suprieur Annexe n 5 : Liste des activits ligibles aux encouragements au titre du dveloppement rgional ; I- les activits des industries manufacturires prvues par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 ( annexe 1 ) lexclusion des activits suivantes : 1. Secteur des industries agricoles et alimentaires Boulangerie Ptisserie industrielle Fabrication de condiments divers Prparation de chicore, prparation
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et torrfaction de caf 2. Secteur des industries de matriaux de constructions, cramique et verre. Exploitation de carrires de pierres. 3. Secteur des industries diverses. Dveloppement et production de films II- Les services ; - Centres dappel - Montage dusines industrielles - Rnovation et reconditionnement des pices et matriels industriels et non industriels - Ingnierie industrielle et tudes techniques - Etudes et expertise - Qualit - Organisation de congrs, de foires et expositions - Services informatiques - Installation lectronique et de tlcommunications - Distribution du courrier - Services de courrier lectronique - Services de vido texte - Services de diffusion radiophonique et tlvisuelle - Centre spcialis dans les tudes, gestion et assistance aux investisseurs.

Annexe 6 : Premier groupe des zones de dveloppement rgional. Gouvernorat de Zaghouan : Dligation de Zaghouan et de Bir M'chergua Gouvernorat de Bja: Dlgation de Medjez El Bab Gouvernorat de Sousse: Dlgation de Sidi El Hani Gouvernorat de Sfax: Dlgation Agareb, de Djebeniana, d'El Amra, d'El Hancha, d'El Ghraiba de Skhira Annexe7 : Deuxime groupe des zones de dveloppement rgional. Gouvernorat de Zaghouan : Dligation d'Ez-zeriba, d'El Fahs, de Saouaf Gouvernorat de Bizerte : Dligation de Djoumine, de Ghzala

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Gouvernorat de Bja : Dligation de Bja Nord, de Bja Sud, de Teboursouk, de Tibar, de Testour, de Goubellat Gouvernorat de Siliana : Dligation de Bou Arada, de Gafour, d'El Krib, de El Aroussa Gouvernorat de Mahdia : Dligation de Chorbane, d'Essouassi,de Hbira, de Ouled Chamekh Gouvernorat de Sfax : Dligation de Bir Ali Ben KHlifa, Menzel Chaker Gouvernorat de Kairaouan : Dligation de Kairaouan Nord, de Kairaouan Sud, d'Echebika, de Sbikha, de Haffouz, de Hajeb El Ayoun, de Nasrallah, d'Echrarda, de Bouhajla. Gouvernorat de Sidi Bouzid : Dligation de Sidi Bouzid Ouest, de Sidi Bouzid Est, de Mezzouna, de Regueb, de Ouled Haffouz Gouvernorat de Gabs : Dligation de Mareth Gouvernorat de Mdenine : Dligation de Mdenine Sud, de Ben Gurdene, de Sidi Makhlouf Annexe 8 : Zones de dveloppement rgional prioritaires Gouvernorat de Kebili Dlgations de KebiliSud, de Kebili Nord, de Souk El ahad, de Douz Nord, de El Faouar Gouvernorat de Tozeur Dlgations de Degach, de Tamaghza, de Nefta, Hazoua Gouvernorat de Sidi Bouzid Dlgations de Bir El Hafey, de Sidi Ali Ben Aon, de Menzel Bouzaenne, de Jilma, de Cebelet de Ouled Asker, de Meknassy, de Souk Jedid Gouvernorat de Kasserine : Dlgations de Kasserine Nord, de Kasserine Sud, de Ezzouhour, de Hassi El Frid, de Sbeitla, de Sbiba, de Djedeliane,de El Ayoun, de Thala, de Hidra, de Foussana, de Feriana, de Mejel Bel Abbs Gouvernorat d El Kef Dlgations de Kef Ouest, de Kef Est, de Nebeur, de Sakiet Sidi Youssef, de Tajerouine, de Kalat Senan, de Kalat Khesba, de Djerissa, de El Ksour, de Dahmani, de EsSers Gouvernorat de Gafsa Dlgations de Gafsa Nord, de Gafsa Sud, de Sidi Aich, de El Ksar, de Oum El Araies, de Redeyef,de Metlaoui, de Mdhila, de El Guetar, de Belkhir, de Send Gouvernorat de Jendouba Dlgations de Jendouba Nord, de Bou Salem, de Tabarka, de Ain Draham, de Fernana, de Ghardimou, de Oued Meliz, de Balta Bou Aouane
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Gouvernorat de Siliana Dlgations de Siliana Nord, de Silana Sud, de Bou Rouis, de Bargou, de Makthar,de Er-Rouhia, de Kesra Gouvernorat de Tataouine Dlgations de Tataouine Nord, de Tataouine Sud, de Bir Lahmar, de Smar, de Ghomrassen, de Dhehiba, de Remada Gouvernorat de Kairouan : Dlgations dEl Ala, , de Oueslattia Gouvernorat de Bja : Dlgation de Nefsa, de Amdoun Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation dEnnadhour Gouvernorat de Gabes : Dlgation de Matmata , de Matamta nouvelle, dEl Hamma et de Menzel Habib Gouvernorat de Sfax : Dlgation de Kerkennah Gouvernorat de Bizerte : Dlgation de Sedjnane Gouvernorat de Medenine : Dlgation de Beni Khdeche . Annexe 9: Les Investissements Immatriels - Assistance en Marketing - Assistance technique en ; Fabrication assiste par ordinateur (FAO) Gestion de la maintenance assiste par ordinateur (GMAO) Gestion de la production assiste par ordinateur (GPAO) Qualit Conception assiste par ordinateur (CAO) Dcoupe - Mise en place de logiciel intgr - Bureau de mthodes - Certification HACCP - Certification ISO - Certification des produits aux normes tunisiennes et des normes des pays trangers - Marquage commission Europenne CE - Accrditation de laboratoires - Etalonnage des quipements - Acquisition des brevets - Acquisition de logiciels : fabrication assiste par ordinateur FAO Gestion de la maintenance assiste par ordinateur GMAO Gestion de la production assiste par ordinateur GPAO Qualit Conception assiste par ordinateur CAO
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 Dessin assist par ordinateur DAO Dcoupe intgre - Assistance pour accrditation - Mise en place dun systme HACCP ( analyse des dangers et points critiques pour leur matrise ) - Mise en place dun systme management de la scurit SMS - Mise en place dun systme management de lenvironnement SME - Mise en place dun systme management de la qualit SMQ - Sites Web Annexe 10: Les investissements technologiques caractre prioritaire - Matriel de conception ; station de conception assiste par ordinateur et de dessin assist par ordinateur ( CAO/DAO) - Station de gestion de la production assiste par ordinateur et gestion de la maintenance assiste par ordinateur ( GPAO/GMAO) - Matriel de recherche et de dveloppement - Matriel de laboratoire lexclusion de loutillage, du petit matriel telles que les verreries de laboratoires, des produits consommables et du matriel de production. Annexe 11 : Les activits du secteur agricole, de la pche et de premire transformation et services lis 1- Les activits agricoles : Grandes Cultures Cultures Marachres Arboriculture ( y compris les oliviers ) Production de Semences et de Plants Floriculture Cultures sous serres Production Sylvo-pastorale Elevage y compris lAviculture, la Cuniculture, lApiculture,.. 2- Les activits de pche et daquaculture:

Pche ctire Pche au feu Pche au chalut Aquaculture

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3- Les activits de premire transformation de produits agricoles et de pche et de leur conditionnement Transformation du lait dans les zones de production lexclusion de la production du yaourt. Production de fromage partir du lait frais local. Conserves et semi-conserves des fruits et lgumes et des produits de la pche lexception de lolive. Semi-conserves de lolive de table selon les procds modernes. Production des drivs de tomate. Conditionnement des produits agricoles et de pche. Rfrigration, conglation, dshydratation et lyophilisation des produits agricoles et de la pche. Extraction dhuile dolive. Conditionnement de l'huile dolive. Transformation des oeufs. Production daliments biologiques conditionns et transforms. Production de jus des fruits. Abattage industriel des animaux Transformation des viandes Sciage, conditionnement et transformation des produits Forestiers 4-Les activits de services Lis lagriculture et la pche

4.1- Services Lis aux Activits Agricoles Valorisation des sous-produits dorigine Vgtale ou Animale Insmination Artificielle. Services de Cabinets et Cliniques Vtrinaires Services de Laboratoires dAnalyses Vtrinaires et agricoles. Conseils Agricoles. Collecte du Lait Collecte et Stockage des Crales. Conditionnement et Commercialisation des Semences. Prparation de la Terre, Rcolte, Moisson et Protection des Vgtaux. Transport Rfrigr des Viandes Rouges Service de Pulvrisation Arienne des Insecticides et Pesticides pour les Cultures et l'Arboriculture. Forages des Puits et Prospection de l'Eau. Audit et Expertise en Economie d'Eau.

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4.2- Services Lis la Pche Montage dEquipements et de Matriel de Pche Distribution des Produits de la Pche travers les Circuits Intgrs. Services de Laboratoire d'Analyses bactriologiques et Chimiques Vtrinaires. Fabrique de Glace. Transport Rfrigr des Produits de la Pche. Nettoyage des Outils de Production.

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