SEPARATA 2 Registro de Cuentas de Pantalones MARCOS

Marcos tiene una empresa de confecciones de pantalones jeans para adultos desde hace tres aos. Vende jeans para dama y caballero en tallas small y large. El mes de enero lo termin con un saldo en caja de $500.00. En su cuenta de ahorros tiene un saldo de mes anterior de $300.00. El quiere expandir su empresa y obtuvo un prstamo bancario el 1 de Febrero, el cual deber pagar en 12 meses, a un inters del 15% anual. Su local es propio y le falta pagar $8,500.00 de la hipoteca, a un inters anual del 10%; mensualmente paga $299.00, ms $71.00 de inters. El terreno est valorado en $8,000 y el local en $25,000. Marcos tiene dos proveedores de materia prima (MP); l mismo confecciona los jeans para Caballeros en tallas S y M. Los jeans para damas los compra ya hechos a dos proveedores. Como dueo de la empresa y las mltiples funciones que desempea, Marcos tiene un sueldo de $1,000.00 mensual. Adems, tiene un ayudante a tiempo completo con un salario de $400.00 mensual, y otro ayudante a medio tiempo con un salario de $250.00 mensual. En su almacn tiene un saldo de 40 piezas de materia prima, cada una le cost $3.00. Tambin tiene en stock de 10 pantalones para caballero en cada talla, cuyo costo es de $7.00 cada uno; y 5 pantalones para dama en cada talla., cuyo costo es de $10.00 cada uno. A pesar que todo lo tiene muy bien almacenado, siempre hay alguna mercadera que se deteriora. Por esta razn, cuando Marcos prepara sus balances asigna entre un 15 y 20% por prdida de mercaderas. Marcos tiene un cliente, Jorge Gmez, que le debe $400.00 de mercadera que le compr el 15 de enero con Factura N1215, debe pagarle el 18 de febrero. Cada fin de mes debe pagar al gobierno el impuesto a las ventas que ha reacaudado de los clientes. Como empresario, Marcos tiene que abonar mensualmente un porcentaje del impuesto a la renta o utilidades. En la HOJA DE TRABAJO 1 le proporcionamos una lista de todas las operaciones realizadas por la empresa de Marcos del 01 al 28 de febrero. Toda esta informacin y la arriba proporcionada le permitirn ayudar a este empresario a hacer su registro de cuentas.

Cuando termine, podr proporcionar a Marcos la siguiente informacin: 1. Cunto dinero tiene en caja a fin de mes? ____________ _

2. Cunto dinero ingres a su caja durante el mes de _____________ febrero? 3. Cunto dinero tuvo que pagar durante el mes de febrero? _____________ 4. Cunto fueron sus ventas totales? 5. Cunto vendi al contado y cunto al crdito? 6. Cunto dinero tiene ahorrado en el banco? 7. Cunto dinero le deben sus clientes? 8. Cunto dinero debe Marcos a sus proveedores? ____________ _ ____________ _ ____________ _ ____________ _ ____________ _

9. Cunto dinero invirti para comprar mercaderas y _____________ cunto para comprar materia prima? 10. Cunto gast en pagar sueldos y salarios? 11. Cunta materia prima le queda en el almacn? ____________ _ _____________

12. Cunto producto terminado de jeans para caballeros le _____________ queda en almacn? 13. Cuntos jeans para damas le queda en almacn? 14. Cunto pag de impuesto a las ventas? 15. Tiene crdito fiscal para el mes siguiente? 16. Cunto abon de impuesto a la renta o utilidades? ____________ _ ____________ _ ____________ _ ____________ _

HOJA DE TRABAJO 1

MDULO 7: Tema 2

Operaciones efectuadas por la empresa Pantalones Marcos durante el mes de Febrero

N 1 2 3 4 5 7 8 10 12 13 16 17 18 19 N 20 Da 1-Feb 1-Feb 2-Feb 2-Feb 3-Feb 4-Feb 4-Feb 5-Feb 5-Feb 5-Feb 6-Feb 7-Feb 7-Feb 7-Feb Da 9-Feb Operacin Dinero en efectivo que Pedro tena en caja al 31 de enero Recibi un prstamo del banco para expandir su empresa Pag al contado al Sr. R.J. Smith por alquiler del local Compr a RAMREZ S.A., RUC N 98798798 al contado una mquina remalladora, Factura N000234 Compr a ENSEPROD SRL., RUC N34523456, al contado enseres, Fact. N340989 Compr a MARY S.A., RUC N78787634, al contado 24 jean dama t-S, a $10.00 c/u, con Fact. N558899 Retir dinero de caja y lo deposit en su cuenta de ahorros Vendi a Carlos Blanco, RUC N32112345, al contado 20 jean caballero t-S, a $40.00c/u, con Fact. N001221 Vendi al contado a Juan Velasco, RUC N37485765, 20 jean caballero t-M, a $40.00 c/u, con Fact. N001223 Compr al contado a TELARES SRL, RUC N38457694, 24 piezas de tela, a $3.00 c/u, con Fact. N004567 Vendi al contado a JEANS S.A., RUC N84602349, 12 jean dama t-S y jean dama 5 t-M, a $40.00c/u, Fact. N001224 Compr al contado a MARY S.A., RUC N78787634, 24 jean dama t-S y 24 t-M, a $10.00 c/u, con Fact. N135454 Vendi al contado a Rosa Paredes, RUC N34238374, 12 jean dama t-S y 12 jean dama t-M, a $40.00c/u, Fact. N001225 Retir dinero de caja y lo deposit en su cuenta de ahorros Operacin Vendi al contado a Carlos Blanco, RUC N32112345, 9 JC-M c/u y 9 JD-M, a $40.00 c/u, con Fact. N001226 Monto $ 500 1,500 200 500 150 240 200 800 800 72 680 480 960 1,000 Monto $ 720 320 500 400

22 11-Feb Vendi al contado a Juan Velasco, RUC N37485765, 8 jean caballero t-S, a $40.00 c/u, con Fact. N001227 24 15-Feb Retir dinero de caja para uso personal 25 15-Feb El cliente Jorge Gmez le pag la deuda de la Factura N001215

26 17-Feb Pag en efectivo el recibo de electricidad, Recibo N7885544 28 21-Feb Pag salario a su ayudante a tiempo parcial Enrique Rojas 29 23-Feb Retir dinero de caja y lo deposit en su cuenta de ahorros 30 26-Feb Vendi al contado a Carlos Blanco, RUC N32112345, 25 jean dama t-S y 3 jean dama t-M, a $40.00c/u, Fact. N001229 31 26-Feb Pag a su proveedor Telares Cruz la Factura N663254 32 28-Feb Pag en efectivo el recibo de telfono, Recibo N54687654 33 28-Feb Pag salario a su ayudante a tiempo parcial Enrique Rojas 34 28-Feb Pag salario a su ayudante tiempo completo Pedro Cueva 35 28-Feb Retir de dinero de caja para uso personal (su salario) 36 28-Feb Retir dinero de ahorros y lo ingres a caja 37 28-Feb Pago prstamo bancario 38 28-Feb Pago hipoteca

100 100 500 1,120 250 100 100 400 500 1,000 144 300

HOJA DE TRABAJO 2
Anote en el Libro Caja los movimientos de dinero en efectivo que realiz Pantalones Marcos en el mes de febrero. Actualice el SALDO ACTUAL cada vez que registre una operacin, y recuerde efectuar el registro paralelo en la cuentas correspondientes y control de existencias que se encuentran en las HOJAS DE TRABAJO 2, 3 y 4. A modo de orientarlo, hemos registrado la descripcin de las primeras operaciones, y las fechas de todas las operaciones que debern ser incluidas en este libro.

Libro Caja
Fecha 1-Feb 1-Feb 2-Feb 2-Feb 3-Feb 4-Feb 4-Feb 5-Feb 5-Feb 5-Feb 6-Feb 7-Feb 7-Feb 7-Feb 9-Feb 11-Feb 15-Feb 15-Feb 17-Feb 21-Feb 23-Feb 26-Feb 26-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb 28-Feb Operacin Dinero en efectivo al 31 de enero Prstamo del banco Pag de alquiler del local Adquisicin de equipos Fact. N000234 Adquisicin de enseres Fact. N340989 Adquisicin de mercaderas (24 JD-S) F. N558899 Retiro de caja para depsito en Cuenta Ahorros Venta de mercaderas (20 JC-S) Fact. N001221 Venta de mercadera (20 JC-M) Fact. N001223 Compra al contado 24 materia prima a $3.00 c/u
(Debe) (Haber) Ingreso Salida dinero(+) dinero (-)

Saldo Actual

Saldo Final: