EXERCÍCIO N.1.

O COMERCIAL

DATA N.CTA CONCEITO

1/1/2020 1
1 CAIXA
2 BANCOS
3 BENS
4 CLIENTES
5 ..DOC. RECEBÍVEL
6 MOBILIÁRIO
7 FORNECEDORES

8 ..DOC. A PAGAR

9 CAPITAL
ASSENTO D ABERTURA DO EMP. ESPERANÇA
1/2/2020 2

3 MERCADORIA
1 CAIXA
VENDA DE MERCADORIAS EM DINHEIRO
1/3/2020 3
2 CLIENTES
3 BENS
VENDA DE MERCADORIA A CRÉDITO.
1/4/2020 4
3 MERCADORIAS(COM)
2 BANCO
COMPRA DE MERCADORIA COM CHEQUE
1/5/2020 5
4 CLIENTES
2 BANCO
PAGAMENTO DO CLIENTE COM CHEQUE
1/8/2020 6
2 BANCO
10 DESPESAS DE VENDA.
PAGAMENTO DE CHEQUE DE PUBLICIDADE
 1/9/2020 7
DEVER TER 2BANCO
7 FORNECEDORES
50,000.00 PAGAMENTO AO PROVEDOR CHEQUE.
1/10/2020
100,000.00 8
300,000.00 2BANCO
200,000.00 10 DESPESAS1CAIXA1
DE VENDA.
150,000.00 PAGAMENTO ENVIO 1DE MERCADORIAS
50,000.00 POR CHEQUE
1/11/2020
100,000.00 2 9 200,000.00
150,000.00 9BANCO
11 DESPESAS ADM.
250,000.00 COMPRA DE PAPELARIA DE CHEQUE
250,000.00

1/12/2020 10
2BANCO 1
500,000.00 8 ..DOC. A PAGAR 4
LETRA DE CÂMBIO FOI PAGA CHEQUE 5
1/15/2020 11
11
12CONTAS A PAGAR
2 BANCO
PAGAMENTO DE SALÁRIOS EM CHEQUE

200,000.00 SOMAS IGUAIS

200,000.00

40,000.00
3BENS3
40,000.00
1 300,000.00 200,000.00
3 40,000.00 20,000.00

20,000.00
20,000.00 340,000.00 220,000.00
120,000.00

20,000.00
20,000.00
6MÓVEIS6
1 100,000.00
8,000.00
8,000.00
 600.00

12,000.00
12,000.00

CONTAS 12P OU PAGUE12

1 52,000.00
600
600

0.00 52,000.00

840
840

18,000.00
18,000.00

52,000.00
52,000.00

1,271,440.00 1,271,440.00
100,000.00 0.00
100,000.00

8º DOC. A PAGAR8
10 18,000.00 250,000.00

18,000.00 250,000.00
232,000.00

10DESPESAS COM VENDAS10

1 600.00

600.00 0.00
 4CLIENTES4
1 200,000.00 40,000.00 3
20,000.00 5

200,000.00 60,000.00
140,000.00

2 Bancos 2
100,000.00 3
20,000.00 8,000.00 6
20,000.00 12,000.00 7
52,000.00 600.00 8
840.00 9
18,000.00 10

192,000.00 39,440.00
152,560.00

5º DOC. RECEBÍVEIS5
1 150,000.00

150,000.00 0.00
150,000.00

7FORNECEDORES7
12,000.00 150,000.00 1

1
 138,000

9CAPITAL9
500.000.00

0.00 500,000.00
500,000

12,000.00 150,000.00
11ADM.11 DESPESAS
1 840.00

840.00 0.00
840.00
 ..MOV
FÓLIO CONTAS DEVEDOR
1 CAIXA 250,000.00
2 BANCOS 192,000.00
3 BENS 340,000.00
4 CLIENTES 200,000.00
5 ..DOC. RECEBÍVEL. 150,000
6 MOBILIÁRIO 100,000.00
7 FORNECEDORES 12,000.00
8 ..DOC. A PAGAR. 18,000.00
9 CAPITAL
10 DESPESAS COM VENDAS 600
11 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 840
12 CONTAS A PAGAR
1,263,440
IMIENTOS SALDOS
CREDOR DEVEDOR CREDOR
0 250,000.00
39,440.00 152,560.00
220,000.00 120,000.00
60,000.00 140,000.00
0 150,000.00
0 100,000.00
150,000.00 138,000.00
250,000.00 232,000.00
500,000.00 500,000.00
0 600
0 840
52,000.00 52,000.00

1,271,440.00 914,000 922,000

Prática 3

1. 1-01-2015. O Sr. Rafael Hassán abriu uma empresa com um investimento de $2.500.000,00 em dinheiro. O negócio para
em casa e se chamará "Bens Domésticos".

2. 2-01-2015. O Sr. Hassan abriu uma conta corrente no banco; Nele, a existência de dinheiro era depositada integralmente
para pagamentos em cheque, com exceção de despesas abaixo de R$ 500,00 que podem ser pagas à vista.

3. 2-01-2015. O Sr. Hassan assinou um contrato de locação, por dois anos, com um aluguel mensal de R$ 25.000,00, no
valor de dois meses de aluguel e, além disso, uma caução no valor equivalente a um mês de aluguel; O valor de ambos 1 (do
prédio, o departamento de exposição e venda de mercadorias ocupará 80% e o administrativo 20%).

4. 2-01-2015. Assinou contrato com a Compañía de Luz y Fuerza, S.A., e pagou a caução necessária no valor de $1.200,00

5. 2-01-2015. Ele assegurou seus bens comerciais contra roubo e incêndio e pagou o primeiro prêmio mensal de R$
1.500,00, com

6. 2-01-2015. Adquiriu papelaria e material de escritório por R$ 5.900,00; O pagamento foi efetuado com cheque nº. 4.

7-2015. Ele emitiu o cheque nº. 5 por R$ 3.000,00 em nome de sua secretária, para cuidar do pagamento de todas as
despesas c

8. 3-01-2015. Com cheque nº. 6 pagou as despesas para condicionar as instalações em R$ 5.000,00.
9. 4-01-2015. Com cheque nº. 7 pagou a compra de mobiliário e equipamento de escritório no valor de $170.000,00.
10. 5-01-2015. Com cheque nº. 8 pagou propaganda e propaganda por R$ 630.000,00 a serem distribuídos na presente
semana

11. 7-01-2015. Comprou mercadoria por R$ 3.000,00, dos quais pagou 10% com cheque número 9 e, quanto ao restante,
assinou ou
Identificar o Secretário como devedor diverso do valor do fundo).
DATA N.CTA COM
1/1/2015
1 Corrente alternada
1/2/2015 2
ABERTURA
1/2/2015
3 ALUGUÉIS PAGOS
2
PAGAMENTO
1/2/2015
4 DESPESAS DO INST.
2
CONTRA
1/2/2015
5 PRÊMIO DE SEGURO

PAGAMENTO D

1/2/2015

6 DESPESAS ADM.

COMPRA
1/2/2015
7DEVEDORES DIV.
2
DÍVIDA
1/3/2015
4 DESPESAS DO INST.
2
CONDIÇÕES
1/4/2020
6 DESPESAS ADM.
2
MOBILIÁRIO
05/O1/15
8 DESPESAS COM
2
DESPESAS 1
1/7/2015
9 FORNECEDORES
10
COMPRAR D

SOMA
CONCEITO DEVER TER
1
PITAL 2,500,000.00 1CAPITAL1

BANCOS 2,500,000.00 2,500,000.00

CONTA.
2
75,000.00
BANCOS 75,000.00
PARA ALUGAR 0.00 2,500,000.00
3
1,200.00
BANCO 1,200.00
A DE LUZ
4 2 Bancos 2

1,500.00 2,500,000.00 1,200.00

75,000.00

BANCO 1,500.00 1,500.00

5,000.00
3,000.00
170,000.00

E SEGUROS 5,900.00

630,000.00

5,900.00
BANCO 5,900.00 2,500,000.00 891,600.00
PAPELARIA 1,608,400.00

6
3,000.00
BANCO 3,000.00
S DIVERSOS 3ALUGUEL PAGO 3
7 75,000.00 1

5,000.00
BANCO 5,000.00
INSTALAÇÕES
8
170,000.00 0.00 75,000.00

BANCO 170,000.00
IO E EQUIPAMENTOS
9 4INST.4 DESPESAS
630,000.00 5,000.00 1
1,200.00
630,000.00
BANCO
PUBLICIDADE
10
3,000.00
3,000.00 6,200.00 0.00
E MERCADORIA.

S IGUAL 3,394,600 3,394,600

 7DEVEDORES 8DESPESAS COM VENDAS8
DIV.7
3,000.00 630,000.00

630,000.00 0.00

9UTESTEMUNH 3,000.00
A9 0.00
3,000.00

0.00 3,000.00

10DOC A PAGAR10
5PRÉMIOS DE SEGURO5 3,000.00 1
1,500.00

0.00 3,000.00
 1,500.00

6ADM.6 DESPESAS
5,900.00
170,000.00

175,900.00
 MOVIMI
FÓLIO CONTAS DEVEDOR
1 CAPITAL
2 BANCOS 2,500,000.00
3 ALUGUÉIS PAGOS 75,000.00
4 CUSTOS DE INSTALAÇÃO 6,200.00
5 PRÊMIOS DE SEGURO 1,500
6 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 175,900.00
7 DEVEDORES DIVERSOS 3,000.00
8 DESPESAS DE VENDA. 630,000.00
9 FORNECEDORES 3,000.00
10 DOCUMENTOS A PAGAR

3,394,600.00
ENTOS SALDOS
CREDOR DEVEDOR CREDOR
2,500,000.00 2,500,000.00
891,600.00 1,608,400.00
75,000.00
6,200.00
1,500.00
175,900.00
3,000.00
630,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00

3,394,600.00 2,503,000.00 2,503,000.00