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GRUPO I CLASSE VI 2 Cmara TC-010.110/2004-9 (com 2 volumes; 8 anexos em 15 volumes) Natureza: Representao.

. Entidade: Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso. Interessado: Deputada Estadual Verinha Arajo. Responsveis: Marcos Henrique Machado, Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso (CPF 424.438.301-87); Jackson Fernando de Oliveira, Secretrio Adjunto de Gesto (CPF 022.721.159-69); Evalton Rocha dos Santos Jnior, Coordenador de Aquisies e Contratos e Presidente da Comisso Permanente de Licitao (CPF 804.559.641-49); Jos Valdevino Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT (CPF 353.367.141-00); Ana Cludia Aparecida Lisboa, Coordenadora de Aquisies e Contratos (CPF 531.703.001-30). Advogado constitudo nos autos: Dr. Gladston Ferreira da Silva (OAB/PR 28311B). Sumrio: REPRESENTAO. DISPENSA EM CARTER EMERGENCIAL. INDCIOS DE SUPERFATURAMENTO NA AQUISIO DE MEDICAMENTOS. TCE. TERCEIRIZAO DOS SERVIOS DE AQUISIO, ARMAZENAGEM, DISTRIBUIO E DISPENSAO DE MEDICAMENTOS. PERDA DE OBJETO. ALEGAO DE SUSPEIO DE SERVIDOR. IMPROCEDNCIA 1 No se caracteriza a suspeio de servidor pelo simples fato de participar de Organizao No Governamental que possui por finalidade o combate corrupo; 2 A dispensa de licitao com base no art. 24, inciso IV, da Lei 8666/93, somente autoriza o atendimento situao de emergncia ou de calamidade pblica, no se prestando transferncia de toda a atividade de gerenciamento, operacionalizao e abastecimento dos setores de suprimentos de almoxarifado farmacutico da SES/MT, contemplando a aquisio dos medicamentos para o referido almoxarifado; 3 As razes de escolha do fornecedor ou executante registradas em procedimento de /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

dispensa de licitao vinculam o gestor s mesmas; 4 Indcios consistentes de irregularidades com dbito determinam a necessidade de instaurao de tomada de contas especial. RELATRIO Cuidam os autos de representao formulada pela Deputada Estadual Verinha Arajo, relatando indcios de irregularidades no Contrato n 093/2003 firmado entre a Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso e a empresa Home Care Medical Ltda, tendo por objeto o Gerenciamento, Operacionalizao e Abastecimento dos Setores de Suprimento de Almoxarifado e Farmcia da Secretaria de Estado de Sade do Estado de Mato Grosso, especialmente em razo da dispensa indevida de licitao e indcios de que os medicamentos estariam sendo adquiridos a preos superiores aos praticados na mercado e superiores aos preos praticados pela prpria Secretaria Estadual de Sade de Mato Grosso (fls. 03/14, vol. principal). 2. Foi apensado aos autos o processo 011.435/2004-9, que trata de solicitao de auditoria formulada pelo Procurador da Repblica, Dr. Jos Pedro Taques, tambm com fundamento em denncia da referida Deputada Estadual. 3. As irregularidades objeto da representao, todas relativas ao processo de Dispensa de Licitao n 25/2003, datado de 23/10/2003 (fls. 7/17, Anexo 1), que resultou no Contrato n 93/2003, de 30/10/2003 (fls. 33/40, Anexo 1), firmado entre a Secretaria Estadual de Sade e a empresa Home Care Medical Ltda., no valor de R$ 27.339.877,14, so: 3.1. ilegalidade da dispensa em face da no caracterizao da situao emergencial, violando o disposto no art. 24, inciso IV, da Lei 8.666/93; 3.2. irregularidade nos preos dos medicamentos adquiridos, uma vez que medicamentos tem sido adquiridos a preos superiores aos que o prprio Estado vinha praticando, antes do referido contrato, por meio do Prego 62/2003; 3.3. irregularidades nas notas fiscais apresentadas pela empresa Home Care, uma vez que no apresentam carimbo da fiscalizao fazendria estadual e no apresentam discriminao dos produtos fornecidos, apenas uma descrio genrica, existindo erros de digitao nas listas; 3.4. conflito de datas no processo de dispensa de licitao n 25/2003, caracterizando que, possivelmente, as empresas possuam informaes sobre o certame antes da formalizao do requerimento dos dados; 3.5. casos de fornecimento do mesmo produto a preos diferentes. 4. Para fins de apurao dos fatos foi efetuada inspeo no perodo de 03 a 09/09/2004, na Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso (fls. 88/115). 5. A referida inspeo, alm do relatrio de fiscalizao que, em princpio, confirma as irregularidades objeto da representao e aponta outras novas (fls. 88/115), resultou, tambm, em representao da analista Elda Mariza Valim Fim, que merece elogios pela sua pronta atuao evitando a consumao de licitao de questionvel legalidade (fls. 133/138), da qual decorreu oitiva dos responsveis em, face de irregularidades na Concorrncia n 2/2004, conduzida pela Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso, /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

com objeto anlogo ao do Contrato 093/2003, em razo das seguintes irregularidades (fls. 143/144): 5.1. o plano de trabalho constante do processo licitatrio n 0.191.761-9, de que trata o Edital de Concorrncia n 002/2004 da Secretaria Estadual de Sade de Mato Grosso no preenche os requisitos necessrios para qualificar-se como projeto bsico, nos termos da Lei n 8.666/93, destacando-se os requisitos do art. 7, 2, incisos I e II, c/c o art. 6, inciso IX, da mesma Lei, quanto obrigatoriedade de discriminar detalhadamente cada um dos servios que ser executado e de demonstrar, em oramento detalhado em planilhas, a composio de todos os custos unitrios, no havendo nos autos qualquer documento que possa substituir o necessrio projeto bsico; 5.2. o referido processo licitatrio prev a aquisio de medicamentos, de insumos hospitalares e de materiais odontolgicos pela futura contratada quando, nos registros de preos organizados pela Secretaria Estadual de Sade de Mato Grosso, para esses itens, ocorrerem situaes excepcionais, podendo, inclusive, ser dispensada a preferncia no registro de preos (itens 14.1 a 14.2 do Edital de Concorrncia n 002/2004), configurando burla ao princpio da licitao e aos requisitos para dispensa com base em situaes excepcionais (art. 24, IV, da Lei n 8.666/93); 5.3. o referido processo licitatrio no trata da locao de servios disciplinada pela Lei n 8.666/93, vez que pretende transferir servio prestado pela Administrao Pblica para empresa vencedora de licitao, configurando transferncia da prestao e da gesto operacional e material do servio pblico, de modo contrrio ao disposto no art. 175, caput, da CF (Incumbe ao Pode Pblico, na forma da lei, diretamente ou sob o regime de concesso ou permisso, sempre atravs de licitao, a prestao de servios pblicos). 6. Em resposta sua oitiva, o Dr. Marcos Henrique Machado, ento Secretrio Estadual de Sade, apesar de defender inicialmente os termos da referida concorrncia, providenciou a imediata suspenso do procedimento licitatrio e a SES/MT assumiu diretamente a gesto do almoxarifado de medicamentos e materiais (fls. 237). Posteriormente, concordando com as ponderaes do Diretor da unidade tcnica (fls. 2, Anexo 6), providenciou a revogao da referida licitao (fls. 21, Anexo 6). Ante a imediata adoo de providncias pela SES/MT, a unidade tcnica considerou demonstrada a boa f do responsvel, quanto a esse item especfico, e que a representao formulada havia perdido objeto em face da revogao da licitao (fls. 243, item 27). 7. Das diversas audincias formuladas, destaco a do Dr. Marcos Henrique Machado que, preliminarmente, alega suspeio da ACE Elda Mariza Valim Fim, apresentando como documentao comprobatria da suspeio cpia da ata de constituio de ONG da qual a ACE participa, tendo por finalidade combater a corrupo na administrao pblica e promover a tica, a paz a cidadania, dentre outros valores universais (fls. 67/69, Anexo 9). Argumenta o defendente que: Indubitavelmente, essa unio pblica e privada, a um s tempo e no exerccio da atividade de persecuo e fiscalizao viola a tica exigida do servidor pblico e compromete institucionalmente os atos administrativos, de ndole subjetiva por ela praticados, nos autos. 8. Transcrevo a seguir a parte da anlise das audincias efetuada pela unidade tcnica e sua proposio de encaminhamento ao final (fls. 235/307): ANLISE DAS AUDINCIAS REFERENTES DISPENSA DE LICITAO 025/2003

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Item de Audincia: dos Sres Marcos Henrique Machado, na qualidade de Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso, bem como dos Sres Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto, Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT e Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos, para que justifiquem a dispensa de licitao com inobservncia das formalidades pertinentes (art. 89 da Lei 8.666/93), atravs de coleta de preos com indcios de fraude e mediante a qual pretendiam os envolvidos, em conluio com a empresa beneficiria do contrato ilegal, substituir a justificativa de preo e a as razes de escolha do fornecedor, previstos no art. 26, Pargrafo nico, inc. II e III da Lei n 8.666/93, fato que propiciou a contratao por preos muito superiores aos praticados no mercado conforme anlise do conjunto de irregularidades graves, detalhados nos ofcios. (...) 31. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Inicialmente o defendente faz um resumo dos fatos ocorridos nestes autos, e, antes de responder s questes postas, destaca que os Analistas de Controle Externo lotados em Mato Grosso testemunharam que, no segundo semestre de 2003, o Dr. Marcos Henrique Machado j era o terceiro titular da SES/MT, em pouco mais de seis meses de gesto do Governador Blairo Maggi. Diariamente, os rgos de imprensa noticiavam inclusive a morte de pessoas em filas de espera para internao em UTIs, assim como a falta ou a precariedade na distribuio de medicamentos, sobretudo aqueles de alto custo. Recebia-se constantemente determinaes judiciais para se entregar medicamentos ou para que se providenciasse internaes, sem contar as inmeras requisies efetuadas diretamente pelo Ministrio Pblico Estadual, sendo que em muitas oportunidades os servidores da Secretaria de Estado de Sade se viram ameaados de priso ou de serem processados sob a alegao de inrcia no trato do interesse pblico. 31.1 Alega ainda que, para um diagnstico mais minucioso da situao, foi realizada uma auditoria especial, a qual apontou indcios de irregularidades graves na rea de compra, armazenamento e distribuio de medicamentos, fato que deu ensejo, inclusive, instaurao de inquritos para apurao de crimes, que ainda se encontram em curso. 31.2 Assim, a Administrao instaurou, mediante autorizao do Exmo Senhor Governador do Estado, o processo de dispensa 025/2003, que redundou no Contrato 093/2003, assim como deu incio Concorrncia Pblica n 002/04, objetivando dar uma soluo duradoura para to grave problema. (...) Anlise das alegaes iniciais: 34. O Contrato 93/2003 previa venda/fornecimento de: Anexo IV Medicamentos de Farmcia Bsica; Anexo V Medicamentos de Alto Custo; Anexo VI Medicamentos Hospitalares; Anexo VII Materiais Mdico-Hospitalares. 35. Os medicamentos de farmcia bsica a serem adquiridos so definidos pelo Conselho Estadual de Sade, sendo distribudos s prefeituras trimestralmente para entrega nos postos de sade. Sua aquisio no pode ser considerada imprevisvel. /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

36. Os medicamentos de Alto Custo, tambm previamente definidos, destinam-se a tratamento de doenas crnicas, sendo os pacientes cadastrados para recebimento dos medicamentos de forma contnua. Tambm aqui simples elaborar a programao de compras e manter um estoque mnimo dos produtos. 37. Os medicamentos e materiais hospitalares, Anexos VI e VII do Contrato 93/2003, poderiam ensejar a aquisio por dispensa, em caso de surto de doena ou calamidade pblica (enchente, terremoto, etc.) que faa com que a necessidade destes materiais e medicamentos fuja rotina e programao de um hospital, sendo certo que pode haver necessidade urgente de aquisio que justifique a dispensa com fundamento no art. 24, inciso IV. (...) 40. Entretanto, entendemos que a dispensa s autorizada para aquisio dos bens necessrios ao atendimento da situao emergencial, caso configurada, razo pela qual rejeitamos as justificativas iniciais. (...) Item de Audincia: A presidente da comisso permanente de licitao CPL da SES/MT no participou da elaborao do edital 025/2003, nem da escolha das empresas que foram convocadas para participarem da coleta de preos, nem soube informar como teria sido elaborado o edital e quem teria escolhido tais empresas, sediadas no Estado de So Paulo; (...) 45. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Quanto escolha das empresas, corriam notcias de que em outras localidades a soluo para problemas idnticos aos enfrentados por Mato Grosso foi alcanado mediante a contratao de empresa especializada no gerenciamento e dispensao de medicamentos e produtos hospitalares. Assim, em decorrncia de pesquisas, via internet, constatou-se a existncia da empresa Home Care Medical Ltda., cujo site traz a relao de alguns de seus clientes, dentre eles os municpios de Uberlndia e Taubat, os quais foram contatados, ocasio em que informaram acerca dos servios prestados pela citada empresa, assim como que as respectivas contrataes tinham decorrido de concorrncias pblicas, das quais as empresas Panamed e Tecnolabor haviam participado. (...) 48. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos: A indicao das empresas participantes foi feita pelo Secretrio de Gesto, Sr. Jackson de Oliveira, que entretanto, informou que a indicao teve como fundamento o nome de empresas que j executaram contratos com objeto semelhantes. Anlise: 49. As alegaes de obteno do edital pela internet poderiam ser acolhidas, caso fosse a nica dvida a pairar sobre a licitao, o que no o caso. Item de Audincia: os demais membros da CPL no tinham conhecimento do teor do edital, no sabem informar quem ou qual setor da SES/MT seria responsvel por sua elaborao, no assinaram a ata de abertura das propostas e, ainda, declararam no terem comparecido sesso de abertura da Coleta de Preos, e despeito de terem seus nomes mencionados na ata como se dela tivessem participado.

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Por outro lado, na Ata em questo foi omitida a presena Sesso de Jos V. Vilela e Evalton Rocha dos Santos Jnior; (...) 51. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: No h responsabilidade que possa ser imputada ao defendente, a competncia da CPL est fixada no art. 51 da Lei n 8.666/93. Os fatos foram esclarecidos de forma satisfatria pela Presidente da CPL, que sustenta que todos os atos por ela praticados encontram-se estribados na mais absoluta lisura e legalidade. De fato, enquanto ocupante do cargo de Secretrio adjunto, jamais o defendente tomou cincia ou teve motivos para duvidar da idoneidade dos membros da CPL. (...) 53. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos: ...no existe qualquer obrigatoriedade da assinatura dos membros da Comisso de Licitao, pois a dispensa no necessita da comisso para sua formalizao. Anlise: 54. De fato, a dispensa de licitao no necessita da participao da CPL, entretanto, uma vez que foi utilizado como fundamento da contratao um procedimento com a suposta participao da CPL, com a assinatura da sua Presidente, esta ter que responder, juntamente com os responsveis pela dispensa de licitao, pelas informaes falsas constantes da Ata, que no espelha a realidade do que ocorreu na sesso de abertura. Item de Audincia: o edital 025/2003 da SES/MT prev, para a apresentao da proposta de preos, critrio absolutamente idntico ao do Edital de Concorrncia n 288/2003 da Prefeitura de Uberlndia, conforme abaixo, e esta concorrncia, vencida pela Home Care Medical Ltda., teve participao somente da empresa Panamed Comrcio Importao e Exportao de Produtos Farmacuticos em Geral Ltda., que foi desclassificada ainda na fase de habilitao: desconto ou acrscimo a ser praticado nos preos constantes da coluna preo de fbrica (PF), da revista SIMPRO Hospitalar, para efeito de fornecimento em todo o perodo contratual. A proponente dever apresentar proposta constando todos os medicamentos constantes do anexo IV, levando-se em conta os preos constantes da SIMPRO Hospitalar em vigor na data da entrega dos envelopes, aplicando-se a estes preos o desconto ou acrscimo ofertado, indicando-se a marca, o preo unitrio e total de cada item em funo das quantidades estimadas l indicadas, bem como o preo global, para fornecimento em todo o perodo contratual ...; (...) 56. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: At onde se sabe, no constitui ato ilcito a utilizao, como modelo, de editais vinculados a outros certames licitatrios, uma vez que so documentos de domnio pblico, sendo que poca no se tinha notcia de qualquer ato que pudesse depor contra a legalidade do referido instrumento convocatrio... no nos parece razovel ilaes no sentido da existncia de qualquer espcie de conluio tendente a provocar prejuzo ao errio.

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57. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: No sei, porque no tive contato com tal Edital da Prefeitura de Uberlndia/MG (fls. 38, Anexo 7). 58. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos: ...o Edital foi formalizado tendo por base informaes de outros encontrados na internet, esclarecendo o motivo que gerou objeto idntico ao da Prefeitura de Uberlndia. (fls. 05 anexo 5). Anlise: 59. Concordamos que lcito utilizar informaes da Internet para otimizao do servio pblico, sendo aceitvel a justificativa. Observamos, entretanto, que a Sr Ana Cludia no forneceu o endereo eletrnico atravs do qual teve acesso ao edital de Uberlndia. Por outro lado, utilizando o site de busca Google, no localizamos nenhum edital que pudesse servir como parmetro ao elaborado. Item de Audincia: conforme declarado pela Presidente da CPL, os scios das empresas PANAMED COMRCIO, IMPORTAO E EXPORTAO DE PRODUTOS FARMACUTICOS LTDA e TECNOLABOR COMRCIO E REPRESENTAO LTDA, senhores Henrique Pieroni e Emlio Martins dos Santos Nico, respectivamente, no estiveram presentes sesso de abertura das propostas da Coleta de Preos 025/2003, apesar de estarem relacionados na Ata como se presentes estivessem e apesar de constarem assinaturas na mesma Ata sobre seus nomes, assinaturas que no conferem com aquelas constantes dos documentos de habilitao. Portanto, compareceram sesso pessoa ou pessoas, que vistaram os documentos proposta juntamente com o representante da Home Care Medical Ltda., e que no foram identificados, no existindo, nos autos do processo licitatrio, procurao ou documento hbil nomeando representantes das duas empresas citadas; (...) 61. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: A presena dos licitantes no obrigatria, podendo remeter os envelopes CPL, no havendo, portanto, lgica, por absolutamente intil, a prtica de ato tendente a atestar a falsa presena de interessados no certame. (...) 63. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos: ...realmente houve uma falha ao no qualificar cada representante na ata formalizada para a reunio, inexistindo qualificao para nenhum dos representantes e tampouco assinatura por extenso para que possamos discernir quem eram os representantes das fornecedoras. Entretanto, cumpre informar que no se tratavam das mesmas pessoas que assinaram as propostas, desse fato me recordo porque o representante da Home Care questionou... Anlise: 64. As pessoas que assinaram a ata, que, conforme admitido pela Presidente da CPL, no so os responsveis pela empresa, tambm assinaram o recibo do convite para a coleta de preos. Conforme registrado no subitem anterior, a Ata da Coleta de Preos para Dispensa de Licitao contm informaes falsas sobre a sesso de abertura de propostas, que comprometem todo o certame.

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64.1. Rejeitamos as justificativas, ressaltando que causa estranheza que no uma , mas duas empresas participariam de uma coleta de preos para dispensa de licitao com contratao estimada em R$ 27 milhes, atravs de representante sem mandato. Pelo mesmo motivo causa estranheza que tenham as duas empresas sido desclassificadas na fase de habilitao, por no apresentarem a documentao solicitada noEdital. 65. Destacamos que o ato de atestar a falsa presena de interessados no certame foi extremamente til, pois permitiu que os supostos licitantes abrissem mo do prazo recursal, agilizando o procedimento, conforme registrado na Ata de fls. 19 do Anexo 1. Item de Audincia: no foi desclassificada a empresa Home Care Medical Ltda., que tinha capital social de R$ 250.000,00 por ocasio da licitao, quando o item 6.1.3 do edital exigia capital mnimo de 5% do valor estimado para a contratao, portanto, R$ 1.366.993,86; (...) 67. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: A habilitao preliminar dos interessados competncia da CPL, e, tendo a Ata da Sesso de Julgamento registrado que a Home Care Medical Ltda. cumpria as exigncias do instrumento convocatrio (fls. 126, anexo 6), o defendente acreditou que no haveria bice ratificao do procedimento de dispensa. (...). 69. A Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos nada respondeu a respeito. Anlise: 70. Alegam os gestores que, em razo da informalidade da coleta de preos, que no era um processo licitatrio, no foi rigoroso o atendimento s formalidades da sesso de abertura. Em assim sendo, tambm deveriam ter sido informais o bastante para abrir as propostas de preos das demais licitantes. O Processo era formal o suficiente para desclassificar duas empresas, mas no para aferir o capital mnimo necessrio para contratao da Home Care Medical, que tinha apenas R$ 250.000,00 de capital social para a contratao prevista em R$ 27 milhes. Se a anlise chegasse capacidade tcnica, apenas a Home Care seria classificada, mas estaria configurado o convite a empresas alheias ao ramo da contratao. Item de Audincia: ausncia de comparao dos preos ofertados pela Home Care Medical Ltda. com os preos praticados no mercado, na contratao por dispensa, contrariando o disposto nos arts.15, III e IV, 26, Pargrafo nico, inciso III, da Lei n 8.666/93, o que possibilitou a assinatura do Contrato 093/2003 com preos muito acima dos praticados no mercado, inclusive muito acima dos preos praticados pela prpria SES/MT quando da compra atravs de prego; (...) 72. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Conforme explanado pela Presidente da Comisso de Licitao, ocorreram imprevistos decorrentes da habilitao de apenas uma empresa por ocasio da realizao do Processo de Dispensa de Licitao n 025/2003. Continuando, alega que o art. 65 da Lei n 8666/93 confere Administrao o poder e o dever de adequar os seus contratos, inclusive por imposio de circunstncias supervenientes facultado pelo princpio da supremacia do interesse pblico. A Administrao, no caso, acautelou-se da melhor maneira para que os preos ofertados fossem compatveis com os praticados no mercado. (...) /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

74. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos: Sobre a falta de comparao de preos, em razo da classificao somente da empresa Home Care, devemos considerar, que a necessidade emergente e a obrigatoriedade do cumprimento do princpio constitucional da eficincia, houve uma falha da Administrao em no estabelecer um critrio de preo determinante, utilizando no Edital um critrio j testado por outras secretarias, mas que entretanto, no fornece a certeza de uma contratao com economicidade. Esclarece, ainda que, seqencialmente realizao da licitao, notificou-se a empresa Home Care, determinando que seus preos deveriam manter-se em consonncia com os preos praticados nos preges j realizados pela Secretaria de Sade (fls. 128, anexo 6). Anlise: 75. Conforme narrado pela prpria Home Care em ofcio dirigido ao Secretrio de Sade, com cpia para o governador Blairo Maggi (fls. 51 anexo 6), Ao sermos questionados sobre estes valores (preo dos medicamentos), aceitamos a reduo dos mesmos, que foram equiparados a um prego realizado em novembro de 2003. De fato, a adequao dos preos de alguns produtos fornecidos com base no Contrato 093/2003 foi realizada, mas somente aps as denncias na imprensa sobre suposto superfaturamento nos preos contratados. Item de Audincia: pagamentos efetuados Home Care Medical Ltda., com base em medies de servios falsas, pois no consideravam a efetiva utilizao ou dispensao de medicamentos e materiais, em afronta ao subitem 12.1.1 do Edital de Coleta de Preos Dispensa de Licitao n 025/2003, o que permitiu a formao de estoque muito acima do limite mximo previsto no Projeto Mato Grosso, estabelecido em R$ 4.500.000,00; 76. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: O estoque ou excesso no era da Secretaria de Estado de Sade, e sim da empresa. O pagamento se restringia ao medicamento ou material dispensado ou distribudo, como constatado pela Auditoria Geral do Estado fls. 142/143 anexo 6. 77. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: A empresa Home Care era a responsvel pela manuteno do estoque mnimo de cada item necessrio para o desenvolvimento das atividades da Secretaria Estadual de Sade, sendo responsvel, tambm, pela sua reposio (item 3 do anexo II ao Contrato n 093/2003). Logo, conclui o defendente, a suposta formao de estoque acima da demanda necessria era um risco assumido pela empresa gerenciadora, uma vez que esta receberia somente pelos medicamentos efetivamente utilizados, conforme subitem 12.1.1 do Edital. 77.1 Alega ainda que, caso houvesse medies de servios falsas, tal fato seria detectado pela Auditoria Geral do Estado, que conduziu auditoria na Coordenadoria de Assistncia Farmacutica CAF/SES/MT a pedido do Ministrio Pblico Estadual (relatrio de auditoria de fls. 13/143 anexo 6). 78. Os requerimentos de pagamento estavam formalmente elaborados e devidamente atestados, e, por fim, ainda que restasse tipificada qualquer fraude em relao s medies, tais seriam de responsabilidade da Coordenadora da CAF/SES/MT e da empresa contratada, que no se exime das responsabilidades civis e criminais em virtude de

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eventuais danos que, por culpa ou dolo, sejam causados por seus prepostos e funcionrios na execuo do contrato, conforme Edital de Dispensa de Licitao n 025/2003, item 10.3. 79. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: Tenho conhecimento que nada era pago pelo Setor Financeiro da Secretaria de Sade se a Nota Fiscal no estivesse sido atestada pelo Responsvel do setor que o produto deu entrada no estoque ou servio tivesse sido executado (fls. 38, Anexo 7). 80. Resposta da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso Permanente de Licitao da SES/MT, poca dos fatos, para os itens h a s: minha responsabilizao no procedimento encerrou com a formalizao da publicidade da Dispensa de Licitao, visto que a contratao, Gesto do Contrato e posterior formalizao de termo aditivo, no estava sob a minha responsabilidade... Anlise: 81. No assiste razo ento Presidente da Licitao, porque sua participao na dispensa de licitao propiciou a assinatura do Contrato 093/2003. Caso apurado dano ao errio decorrente da ilegalidade da contratao, todos os servidores envolvidos na contratao podero ser responsabilizados. 82. A respeito do Relatrio da Auditoria do Estado do Mato Grosso, este menciona o subitem 12.1.1 do Edital, que, se obedecido, no levaria formao de estoque da SES/MT. Na mesma pgina, descrevem os auditores que existiam dois almoxarifados dentro do mesmo espao fsico e separados por cordo de isolamento e prateleiras, sendo um almoxarifado da Home Care e outro do Cliente (SES/MT). O inventrio do estoque cliente, estimado em R$ 14 milhes de reais em agosto de 2004 (fls. 13/143 anexo 6) demonstra que os termos do edital no foram obedecidos. Item de Audincia: gesto temerria dos recursos do SUS, consistente na manuteno de todo o estoque de medicamentos e materiais hospitalares da SES/MT, estimado em R$ 14 milhes de reais em agosto de 2004, sob a guarda e em imvel de terceiro; 83. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: Interpretao outra vez errada. O contrato previa a guarda do medicamento sob a responsabilidade da contratada. No se pode olvidar a cogesto estabelecida, com a presena e fiscalizao de servidores da Secretaria de Estado de Sade durante a execuo contratual... 84. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Confirma as alegaes do ex-Secretrio de Sade e acrescenta que A alegao, estribada no art. 1.209 do Cdigo Civil Brasileiro, de que tal fato seria gravssimo, caracterizando mesmo gesto temerria dos recursos do SUS, parece um tanto exagerada, sobretudo porque a presuno de que trata o invocado dispositivo legal relativa. Ao final salienta que no se verificou qualquer prejuzo ao errio em funo do procedimento questionado. 85. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: A Empresa foi contratada para terceirizar a guarda, compra e distribuio da Secretaria de Sade do Estado de Mato Grosso. (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 86. Alegam previso contratual sem mencionar qual seria a clusula. Contrariamente ao alegado, o edital previa a utilizao do almoxarifado central da SES/MT; somente na execuo a Home Care ofereceu um espao prprio, assumindo todo o investimento, no /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

programado at ento conforme narrado pela prpria Home Care em ofcio dirigido ao Secretrio de Sade, com cpia para o governador Blairo Maggi (fls. 50 anexo 6). 87. Quanto existncia de servidores pblicos na sede da Home Care, o que tais servidores poderiam fazer, caso um oficial de justia ali chegasse com, por exemplo, um mandado de apreenso de mercadorias para garantia de pagamento a credor da Home Care? verdade que a presuno de que os bens mveis pertencem a quem os tem sob guarda juris tantum, mas enquanto se passam anos num processo judicial para ser obtida deciso sobre a propriedade dos bens, o usurio do SUS ficar sem medicamento, alm do que os medicamentos perdero a validade. Reafirmamos ser gesto temerria tal fato, por no existir previso contratual de que os bens da SES/MT ficariam em imvel da Home Care Medical Ltda, e porque, ainda que existisse tal previso, os bens em questo no podem correr o risco de serem objeto de disputa judicial pela propriedade. Item de Audincia: recebimento de servios prestados pela Home Care Medical Ltda. atravs de notas fiscais de venda de mercadorias sem elementos que permitam a perfeita identificao dos produtos adquiridos (algumas sem a descrio dos medicamentos ou materiais hospitalares entregues, outras com a identificao do medicamento mas sem identificao da marca e do fabricante); 88. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: Situao identificada e corrigida nos moldes da RDC 320/02, to logo constatada fls. 144/146 anexo 6. 89. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: repete a resposta do Sr. Marcos Machado. 90. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: Eu no era responsvel pelo recebimento de Medicamentos e Materiais hospitalares no barraco da Home Care (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 91. A irregularidade configura ilcito tributrio, porm muito mais grave o recebimento de medicamentos e materiais sem o conhecimento da origem dos produtos, ensejando a aquisio e utilizao de produtos sem aferio de que o fabricante desconhecido fiscalizado e atende s exigncias da ANVISA quanto qualidade, em potencial prejuzo sade dos usurios do SUS. 91.1 Cabe destacar tambm que os preos de medicamentos de uma ou outra marca, ou mesmo em relao opo de genricos, guardam enormes variaes. Cotar um (mais caro) e entregar outro (mais barato), com o mesmo princpio ativo, porm de marcas diferentes (ou genrico), poder gerar ganhos indevidos de grande monta. E esta situao que se pretende evitar com mecanismos de controle adequados, desde a aferio do tipo de medicamento a ser adquirido, especificado a partir de seu princpio ativo, ao menor custo possvel. Comprar medicamentos, principalmente em grandes volumes, sem estes cuidados, algo que no se pode admitir sob qualquer hiptese. Item de Audincia: recebimento de mercadorias fornecidas pela Home Care Medical Ltda. por uma nica pessoa contrariando o art. 15, 8, da Lei 8.666/93; 92. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: Falha reconhecida que gerou a imediata reformulao da equipe de assistncia farmacutica ...atravs do Decreto 3.604/04 (fls. 147/159). 93. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: repete a resposta do ex-Secretrio de Sade, complementando que na /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

qualidade de Secretrio Adjunto, jamais foi delegada competncia para admitir ou exonerar servidores, carecendo assim de legitimidade para responder pelas impropriedades em tela. 94. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: As mercadorias eram recebidas pela Gerncia de Armazenamento e Controle de Medicamentos sob a responsabilidade da Sr Mrcia Rutilli K. Fonseca e a Coordenadora de Assistncia Farmacutica Srta. Milene Simioni (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 95. As defesas no sanaram a irregularidade constatada, sendo que, conforme item abaixo, a Sr Mrcia R. K. Fonseca em nenhum momento assina pessoalmente as notas fiscais. Item de Audincia: recebimento de mercadorias pela Sr Milene Nascimento Simioni por procurao da Sr Mrcia R. K. Fonseca, que em nenhum momento assina pessoalmente as notas fiscais; 96. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: idem ao quesito anterior. 97. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: repete a resposta do ex-Secretrio de Sade, complementando que na qualidade de Secretrio Adjunto, jamais foi delegada competncia para admitir ou exonerar servidores, carecendo assim de legitimidade para responder pelas impropriedades em tela. 98. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: no sei responder (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 99. A mencionada procurao, se existente, no foi juntada aos autos, sendo alheio ao servio pblico o instituto do mandato por procurao, para quaisquer atos. As defesas no sanaram a irregularidade constatada. 100. Quanto responsabilidade do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, verificamos que o mesmo assinou o Contrato 093/2003, mas no responde pela fiscalizao de sua execuo porque no podia exonerar e admitir servidores, sendo esta competncia do Secretrio. Este, por sua vez, alega no ter nenhuma participao na Dispensa 024/2003, porm, supese que indicou pessoas de sua confiana e delegou competncia para pratic-las. 101. O documento que formalizou a delegao de competncia do secretrio para o secretrio adjunto foi um daqueles pedidos SES/MT e no fornecidos, sendo que tambm os defendentes no apresentaram referido documento (que poderia ensejar discusso sobre a extenso da delegao e da competncia de cada um), de modo que ambos so responsveis solidrios. Item de Audincia: a Sr Milene Nascimento Simioni, nica responsvel pelo recebimento das mercadorias, tambm responsvel tcnica da Home Care Medical Ltda., evidenciando o vnculo de subordinao, da referida funcionria, ao mesmo tempo ao fornecedor (Home Care Medical) e ao cliente (SES/MT); 102. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: idem ao quesito anterior. 103. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: repete a resposta do ex-Secretrio de Sade, complementando que na qualidade de Secretrio Adjunto, jamais foi delegada competncia para admitir ou

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exonerar servidores, carecendo assim de legitimidade para responder pelas impropriedades em tela. 104. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: Informo pelo que eu saiba que a Srta. Milene Simioni era Coordenadora e a Farmacutica Responsvel pela Secretaria, visto que tinha medicamentos do Estado e tinha que ter o Responsvel tcnico junto ao CRF (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 105. As defesas no elidiram a irregularidade constatada, que tambm fere o princpio da segregao de funes. Cabe destacar que, somente no ms de dezembro de 2003, foram emitidas as notas fiscais abaixo: Nmero Valor fls. Anexo 15396 R$ 10.854,96 564 15397 R$ 150.450,00 565 15721 R$ 771.626,25 566 15722 R$ 522.486,50 567/576 15723 R$ 1.141.142,60 577/579 15724 R$ 900.392,34 580/581 15725 R$ 449.171,43 582/585 15726 R$ 35.746,68 586 15790 R$ 374.836,80 588 15795 R$ 152.267,10 589 15817 R$ 265.719,00 590 15818 R$ 654.722,94 591 15887 R$ 1.103.981,20 587 Total R$ 6.533.397,80 106. Com exceo das notas fiscais 15726 e 15396, os valores das compras esto muito acima do limite de licitao na modalidade convite, e, portanto, deveriam ter sido recebidas por comisso de, no mnimo, trs membros, nos termos do art. 15, 8, da Lei 8.666/93. 107. A nota fiscal n 15.818, descreve venda de apenas dois itens, sendo um deles o medicamento ganciclovir 500mg frasco/ampola, em quantidade de 7.793, totalizando R$ 651.338,90. Causa estranheza a utilizao de 7.793 unidades de ganciclovir em um nico ms, considerando que a medio dos servios deve se dar com a efetiva utilizao do medicamento ou material. De acordo com o Edital 025/2003, que integra o Contrato, item 12.1.1 (fls. 17 do Anexo), consta que o pagamento pelas mercadorias ser realizado observando o seguinte: 12.1.1. Para apurar-se o valor referente ao abastecimento no Estado, em relao a medicamentos e materiais hospitalares e odontolgicos, levar-se- em conta o efetivamente utilizado e distribudo, onde couber, pelo mesmo no ms da prestao do servio. 108. As mercadorias, em volume elevado, no poderiam ter chegado a Cuiab sem passar por algum posto fiscal, porm as notas fiscais no apresentam carimbos no verso, nem mencionam a transportadora que supostamente trouxe os bens de So Paulo, sede da Home Care, para Mato Grosso. 109. Por tudo isso, pelas suspeitas que recaem sobre a idoneidade das notas fiscais e tendo em vista que o recebimento dos bens foi feito por uma nica pessoa, que trabalhava para a empresa Home Care Medical e para a SES/MT, entendemos que permanecem os /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

indcios de no entrega dos bens e atesto falso no verso das notas fiscais, somente no perodo inicial do contrato, considerando tambm que o estoque anterior da SES/MT foi assumido pela Home Care, sem que fosse elaborado inventrio dos bens transferidos, conforme constatado pela Auditoria Geral do Estado e DENASUS. Item de Audincia: pagamento de despesas sem a sua regular liquidao, contrariando os arts. 62 e 63, 2, inciso III, da Lei n 4.320/64, considerando que, at abril de 2004, foi constatada a inexistncia da informatizao prevista contratualmente e considerando que no existem na SES/MT os registros de entrada no patrimnio do material permanente oriundo do Contrato 093/2003 e os termos de responsabilidade pelos bens supostamente fornecidos, em especial dos 14 computadores que seriam utilizados para controle de estoque e requisio de medicamentos e materiais hospitalares via web; 110. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: No de meu conhecimento tal pagamento, mesmo porque o contrato foi auditado pela Auditoria Geral do Estado, pelo Tribunal de Contas do Estado, e pelo Departamento Nacional de Auditoria do SUS DENASUS e determinei o cumprimento das recomendaes. Quanto ao fornecimento de computadores, aps o trmino do contrato, em 29 de outubro de 2004, tomamos conhecimento que a empresa Home Care Medical Ltda. retirou toda a sua estrutura de informtica. (fls. 84/95, anexo 6) 111. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Tal como ponderado pelo ex-Secretrio de Estado de Sade, igualmente no chegou ao conhecimento do defendente notcias de pagamentos sem a regular liquidao das despesas. 112. A informatizao foi realizada parcialmente, tanto que a Home Care forneceu aos servidores da Auditoria Geral do Estado planilhas eletrnicas impressas e meio magntico (disquete) com a relao de entradas do perodo de outubro/2003 a maio/2004 e junho a julho/2004, e relao de sadas do perodo de janeiro a maio/2004, e junho e julho/2004 dos medicamentos solicitados, conforme fls. 138 anexo 6. 113. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: no sei responder (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 114. Conforme defesa do ex-secretrio, no existem os termos de responsabilidade porque os computadores no eram da SES/MT. Ocorre que o Contrato previa mais de R$ 280.000,00 para o gerenciamento e informtica, sendo que, ao final, nada restou da informatizao. 115. A resposta oferecida pelo Secretrio de Estado parece desconsiderar que dever da Administrao acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato (art. 67 da Lei n 8.666/93). Desconsidera, tambm, que o pagamento de despesas deve ser antecedido de sua regular liquidao, que deve ter por base, dentre outros, os comprovantes de entrega dos materiais ou dos servios prestados (arts. 62 e 63, 2, inciso III, da Lei n 4.320/64). Assim sendo, deve ser tido como no comprovada a execuo da despesa em questo. Item de Audincia: ausncia de providncias quanto subcontratao de servios de informtica, iniciada aps abril de 2004, sem a autorizao de que trata a Clusula Dcima Quinta do Contrato 093/2003; /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

116. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: As informaes trazidas so a de que inexistiu subcontratao de tais servios. 117. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: Assim como o ex-Secretrio de Sade, desconhece a impropriedade em tela. Caso tenha ocorrido, constitui mera infrao administrativa, cuja responsabilidade deve ser atribuda contratada. 118. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: no sei responder (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 119. O Contrato n 093/2003 veda em sua Clusula Dcima Quinta a subcontratao e a sua transferncia (f. 39, anexo 1), e prev, em sua Clusula Dcima Terceira, item 13.6 (f. 38, anexo 1), a aplicao de multa de 5% do valor do contrato como conseqncia do descumprimento de suas clusulas (isto equivale a multa de R$ 1.366.993,86, tendo em vista o valor do contrato ser de R$ 27.339.877,14, conforme estabelece sua Clusula Stima, f. 35, anexo 1). Alm disso, a Lei n 8.666/93, em seu art. 78, inciso VI, prev a resciso do contrato em caso de subcontratao no prevista no contrato. A resposta oferecida pelo Secretrio de Sade caracteriza a omisso no dever de adotar as providncias estabelecidas legalmente (resciso contratual) e contratualmente (aplicao da multa), devendo os gestores da Secretaria de Estado de Sade serem responsabilizados por tais omisses. Item de Audincia: indcios de superfaturamento, sendo apurado o valor de R$ 4.034.128,50 em compras de medicamentos acima do preo de mercado em uma amostra no aleatria de R$ 8.016.128,84 (superfaturamento de 99%), na aquisio de medicamentos no valor de R$ 22.940.035,40 junto empresa Home Care Medical Ltda., de dezembro de 2003 a abril de 2004, em comparao com o Banco de Preos do Ministrio da Sade (www.saude.gov.br); 120. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso (fls. 08, anexo 6): o resultado da Auditoria do DENASUS, ainda que sujeita ao relatrio conclusivo, descarta qualquer indcio de superfaturamento. Realizada com iseno, metodologia, bases crticas objetivas, alm de escorreita profundidade de apreciao documental, merece ser valorada pelo e. TCU.. (relatrio DENASUS de fls. 160/200 anexo 6 e 201/226 anexo 6, volume I; resposta da SES/MT ao DENASUS fls. 227/250 anexo 6, volume I). 121. Traz, tambm, o ex-secretrio, cpia da reposta da Home Care notificao do Ministrio Pblico, a respeito de indcios de superfaturamento: fls. 251/261 anexo 6, vol. I. 122. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: No se pretende, nem remotamente, impor qualquer mcula de imparcialidade, assim como deve ser sempre digna de credibilidade a atuao dos servidores do Tribunal de Contas da Unio, sobretudo porque a qualidade de seu corpo tcnico fato incontestvel. 123. Todavia, pondera, so igualmente relevantes os trabalhos realizados pela Auditoria Geral do Estado e pelo DENASUS, que tambm apuraram as denncias da Deputada Vera Arajo, e concluram no haver superfaturamento (fls. 197, anexo 6). Destaca-se que a /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

auditoria do DENASUS sobretudo no que tange ao comparativo de preos de medicamentos, a mais completa e, sobretudo, reflete o resultado que mais se coaduna com a realidade do setor investigado, porque o referido rgo , inegavelmente, quem a conhece mais profundamente. (fls. 40, anexo 6, volume I). 124. Finaliza alegando que a preocupao maior do defendente no perodo em que integrou a SES/MT foi a obteno de servios e mercadorias com preos de mercado, sendo infundada, ainda que a ttulo de indcio, a alegao de superfaturamento. 125. Resposta do Sr. Jos V. Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT: no sei responder (fls. 38, Anexo 7). Anlise: 126. O DENASUS utiliza, como parmetro de preo de mercado, preo mximo ao consumidor divulgado pelos fabricantes de medicamentos e materiais em revistas e sites especializados, tais como a revista ABCFARMA. Tais publicaes divulgam preos de oferta de cada laboratrio para seus produtos e no preos de mercado. Os preos de mercado so conhecidos na efetivao das vendas, no encontro entre oferta e demanda, onde o fabricante ou distribuidor vai ofertar seus produtos com descontos ou no de acordo com sua poltica de mercado. 127. Alm disso, a tabela da Revista ABCFARMA somente traz o preo de produtos com marca ou fabricante, de modo que, quando da comparao, deve ser avaliado qual fabricante/marca ser referncia para comparao. A marca mais cara, a mais barata ou outra qualquer. 128. No caso em tela, o Relatrio do DENASUS limita-se a afirmar que no houve superfaturamento em relao ao preo mximo ao consumidor, sem mencionar quais medicamentos foram comparados e quais marcas foram escolhidas como parmetro, sendo que alguns medicamentos tm mais de 40 similares. Assim, supomos que o DENASUS considerou como parmetro o preo do medicamento ofertado na licitao, e, neste caso, concordamos que no h superfaturamento, porque a Home Care Medical em geral ofereceu descontos sobre o preo de fbrica, exceto para os medicamentos de alto custo, que teve 0% de desconto. 129. A respeito dos descontos oferecidos pela Home Care Medical Ltda reiteramos a anlise do Relatrio de Inspeo de fls. 95/97 do Principal, que resumiremos a seguir. 130. Quanto ao critrio de desconto ou acrscimo da Tabela SIMPRO Hospitalar, destaque-se que o preo de fbrica da revista SIMPRO Hospitalar aquele que cada fbrica divulga, sendo necessrio escolher o nome comercial ou fabricante para aferir o preo. Em alguns casos, a Home Care oferece descontos de 75% sobre o preo de fbrica, o que, a princpio, seria inexeqvel. 131. Com o auxlio do Guia de Comparao de Preos de Medicamentos, Site http://coroa.eco.unicamp.br/ de responsabilidade do Departamento de Economia da UNICAMP, buscamos comparar os preos dos similares, e analisar os descontos oferecidos pela empresa Home Care em sua proposta de preos. 132. Abaixo trazemos alguns exemplos de diferenas de preos entre similares, sendo que mencionamos o nmero de similares, mas, para no ficar cansativa a anlise, transcrevemos apenas os mais baratos, o mais caro e o escolhido pela Home Care para fornecer SES/MT, lembrando que a empresa, em nenhum lugar do contrato 093/2003, se obriga a entregar o medicamento da marca cotada, e, nas notas fiscais, no h meno de marca/fabricante. /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

133. Os Preos so referentes a maio de 2004 (fonte: revistas e sites especializados), mas como trata-se de preo mximo ao consumidor, deve ser objeto de anlise s o preo relativo entre os vrios similares, e no o preo absoluto. Composio: Dipirona Sdica Medicamento (Embal. Hospitalar) ANADOR ANADOR ANADOR ANADOR ANADOR 500 mg Laboratrio PRATI, DONADUZZI BOEH INGELHEIM BOEH INGELHEIM BOEH INGELHEIM BOEH INGELHEIM BOEH INGELHEIM

Qtd

Forma

Preo 34.38 8.44 43.79 43.79 186.93 186.93

ANALGESIL KINDER 68.72 Similares: 1 a 39 de 39 encontrados. Desconto oferecido pela Home Care sobre o preo da Revista SIMPRO HOSPITALAR: 77,19% Diferena entre o cotado (Anador/ BOEH INGELHEIM) e o similar mais barato: 400% Diferena entre os similares mais caro e mais barato: 885% _____________________________________

500 comprimido 24 Comp. liberao prolongada 120 comprimido lib. prolongada 120 comprimido lib. prolongada 512 comprimido lib. prolongada 512 comprimido lib. prolongada 100 comprimido

Preo Unitrio 0.07 0.35 0.36 0.36 0.37 0.37 0.69

Composio: Dimeticona 40 mg Medicamento Laboratrio Qtd Forma Preo Unitrio FREEGAS (Embal. PRATI, DONADUZZI 300 comprimido 16.63 0.06 Hospitalar) DIMETICONA ABBOTT 20 comprimido 4.31 0.22 BASF genrico FLATOL LEGRAND 20 comp. 7.66 0.38 LUFTAL B-MS 20 comprimido 10.99 0.55 Similares: 1 a 18 de 18 encontrados. Desconto oferecido pela Home Care sobre o preo da Revista SIMPRO HOSPITALAR: 11,92% Diferena entre o cotado (Flatol/Legrand) e o similar mais barato: 533% Diferena entre os similares mais caro e mais barato: 816% _____________________________________ Composio: Sulfametoxazol 400mg

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Trimetoprima 80 mg Medicamento Laboratrio Qtd ESPECTROPRIMA PRATI, DONADUZZI 20 ESPECTROPRIMA PRATI, DONADUZZI 300 (Embal. Hospitalar) CLOTRIZOL CELLOFARM LTDA 100 BACTERACIN TEUTO BRAS. 12 DISPEPTRIN CIFARMA 20 Similares: 1 a 45 de 45 encontrados. Desconto ofertado na dispensa de licitao (fls. 312, Vol. 1) Diferena entre ofertado e menor preo: 612% Diferena entre mais barato e mais caro similar: 1.162% _____________________________________ Composio: Maleato de Enalapril 20 mg Medicamento Laboratrio ENALPRIN ROYTON ENALIL KINDER RENALAPRIL NEO QUIMICA ENAPROTEC RENAPRIL HEXAL VITAPAN

Forma Preo Unitrio comprimido 1.55 0.08 comprimido 26.93 0.09 Genrico comprimido 35.35 0.35 comprimido 6.87 0.57 comprimido 20.28 1.01 Vol. 1): 46% ou 75% (fls. 123,

Qtd 500 30 30 30 30

EUPRESSIN BIOSINTETICA 30 74.32 2.48 Similares: 1 a 44 de 44 encontrados. Desconto ofertado na dispensa de licitao (fls. 123, 273, Vol. 1): 77% Diferena entre ofertado e menor preo: 327% Diferena entre mais barato e mais caro similar: 1.277% _____________________________________ Composio Furosemida 40 mg Medicamento Laboratrio Qtd Forma Preo Unitrio FUROSETRON ARISTON 20 comprimido 3.30 0.17 FLUXIL TEUTO BRAS. 20 comprimido 4.17 0.21 LASIX AVENTIS 20 comprimido 8.25 0.41 PHARMA Similares: 1 a 16 de 16 encontrados. Desconto ofertado na dispensa de licitao (fls. 123, 280, Vol. 1): 3% Diferena entre ofertado e menor preo: 23% Diferena entre mais barato e mais caro similar: 141% _____________________________________ Composio Nifedipina 20 mg Medicamento Laboratrio Qtd Forma Preo Unitrio /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

Forma Comprimido Comprimido Comprimido revestido Comprimido comprimido revestido comprimido

Preo 89.99 16.74 23.21 23.69 24.61

Unitrio 0.18 0.56 0.77 0.79 0.82

NIFEDIPRESS NIFEDICARD ADALAT

MEDQUIMICA KINDER BAYER

30 30 15

Comprimido retard. Comprimido Comprimido liberao prolongada

9.03 9.77 36.13

0.30 0.33 2.41

Similares: 1 a 21 de 21 encontrados. Diferena entre ofertado e menor preo: Nifadil/Sanval no consta da lista acima. Acrscimo ofertado na dispensa de licitao (fls. 123, 298, Vol. 1): 20% Diferena entre mais barato e mais caro similar: 703% 134. O aparente desconto , de fato, um engodo, diante do fato de que o preo fixado sobre uma marca escolhida pela empresa e no h, no contrato, a obrigao de entrega da mesma marca, sendo que o percentual de diferena entre a marca cotada e o similar mais barato muito superior ao desconto ofertado. Cabe ressaltar, mais uma vez, corroborando a gravidade da questo, a apresentao de Notas Fiscais de Venda de mercadorias pela contratada sem elementos que permitam a perfeita identificao dos produtos adquiridos (algumas sem a descrio dos medicamentos ou materiais hospitalares entregues, outras com a identificao do medicamento mas sem identificao da marca e do fabricante). 135. Do total de R$ 22.940.035,40, foram selecionados itens de maior representatividade, que somaram R$ 8.016.128,84, significando 35 % do valor total, e, realizada anlise dos preos praticados pela Home Care em comparao com o Banco de Preos do Ministrio da Sade (www.saude.gov.br), conclui-se que ocorreu superfaturamento de 99% considerando-se o total dos itens selecionados. A anlise consta de planilha de fls. 116 a 129 do Principal. Mantida esta proporo em todo o contrato 093/2003, incluindo a prorrogao, o dano ao errio poder chegar a R$ 27 milhes. 136. Na tabela abaixo, destacamos alguns itens, verificando que os valores dos medicamentos adquiridos pela prpria SES/MT atravs do Prego 062/2003, esto prximos dos valores do Banco de Preos* do Ministrio da Sade, confirmando o superfaturamento apurado. Medicamento Preo Banco de Preos Diferena Preo Diferena entre Home Care Ministrio Sade Banco de Prego Prego 062/2003 e Preos e 062/2003 Home care Home Care Lamotrigina 6,38 0,81 687,65% 1,05 507,62% 100 mg cp. Calcitriol 2,20 0,66 233,33% 0,57 285,96% 0,25 mcg cp. Interferon alfa 89,70 59,42 50,95% 43,95 104,10% 2 9.000.000 UI Eritropoetina 16,84 7,30* 130,68% 7,16 135,20% humana recom. 4000 UI *Para fins de comparao, quando existiram vrios preos disponveis, foi escolhida a transao cuja data mais se aproxima da data do contrato 093/93, 30/10/2003, ou data

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posterior, dentre aqueles com aquisio de quantidade prxima s quantidades adquiridas pela SES/MT, considerando que o preo cai sensivelmente quando aumentam-se as quantidades adquiridas 137. Entretanto, defendemos que, para apurao definitiva do valor do dbito, em processo de TCE instaurado com tal finalidade, seja utilizado como valor de mercado a mdia entre os valores registrados no Banco de Preos, que traz informaes detalhadas sobre a modalidade licitatria da aquisio, a marca e fabricante do produto, e at mesmo o nmero das notas fiscais da operao de venda, sendo indubitavelmente o melhor meio disponvel para apurao do preo de mercado, j que registra informaes de compra e venda efetivas feitas em todo o pas. Nos itens seguintes teceremos algumas consideraes a respeito, abordando inclusive eventuais problemas na aferio dos parmetros de preos. 138. O DENASUS considera como valor de mercado de um medicamento ou material hospitalar o preo mximo ao consumidor divulgado na revista ABCFARMA, para fins de calcular eventual superfaturamento, o que traz dois questionamentos: a) O preo da revista ABCFARMA aquele fixado pelos fabricantes e distribuidores, conforme o caso, para seus produtos, sendo portanto, preo de oferta. Este preo pode sofrer descontos conforme a poltica de mercado do ofertante, no momento das vendas. O preo de mercado o apurado nas vendas efetivas, onde encontram-se oferta e demanda; b) No possvel encontrar preo mximo ao consumidor de um princpio ativo sem seu nome comercial ou fabricante. Assim, para se comparar os preos pagos por um produto, o DENASUS dever escolher e mencionar qual a marca/fabricante do produto escolhido como parmetro de preo, considerando a grande quantidade de similares e o fato de que a administrao pblica no pode exigir marca; 138.1 Para exemplificar, vejamos o preo mximo ao consumidor do medicamento Maleato de Enalapril 20 mg comprimido. Existem no mercado 44 similares com a mesma composio, sendo o mais barato e o mais caro conforme abaixo (preos referentes a maio de 2004, fonte: revistas e sites especializados): Composio: Maleato de Enalapril 20 mg Medicamento Laboratrio Qtd Forma Preo da Preo embalagem Unitrio ENALPRIN ROYTON 500 comprimido 89.99 0.18 EUPRESSIN BIOSINTETI 30 comprimido 74.32 2.48 CA 138.2 No caso, qual seria o limite de preos adotado pelo DENASUS para o item Maleato de Enalapril, 20 mg, R$ 0,18 ou R$ 2,48? A diferena entre mais barato e mais caro similar de 1.277%, sendo que, se considerarmos como parmetro de mercado o preo de fbrica do medicamento Eupressin, podemos chegar a uma possibilidade de superfaturamento de 1.800%, j que a administrao no pode ter preferncia por marca, e o fornecedor pode cobrar quanto queira, desde que no ultrapasse o preo mximo ao consumidor do mais caro similar. (...) 139.3 Dessa forma, j existindo no Banco de Preos do Ministrio da Sade os valores das aquisies de medicamentos pelo MS, consentneo com a determinao legal exigir-se que a administrao pblica (federal ou no) ao aplicar recursos federais na compra de medicamentos deve, necessariamente, se balizar pelo referido Banco de Preos.

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139.4 Nada obsta a que o administrador, ao dar cumprimento ao art. 15, V, da Lei 8666/93, efetue outras pesquisas adicionais de aquisio de medicamentos pela administrao pblica; entretanto, deve, pelo menos, utilizar o referido banco de preos. 139.5 De outro lado, a lei de licitaes e contratos estabelece a obrigatoriedade de o gestor pblico estabelecer nos editais de licitao um critrio de aceitabilidade de preos unitrios (art. 40, X). Trata-se de obrigao do gestor e no mera faculdade como tem sistematicamente decidido o TCU. 139.6 Dessa forma, conjugando as duas determinaes legais, resta claro que o gestor pblico possui obrigao de estabelecer o critrio de aceitabilidade de preos unitrios que considere as informaes do Banco de Preos do MS. Nada obsta a que seja mais diligente e efetue pesquisas de preos adicionais. O que no aceitvel que faa menos do que a pesquisa no referido Banco de Preos (de acesso pblico e disponibilizado na internet !) 140. Resta ainda a questo da definio de qual o limite aceitvel a ser adotado a partir das informaes constantes no referido Banco de Preos. Tomamos como referncia para a questo a forma como vem sendo tratada normativamente e pelos julgados do TCU a questo das obras pblicas. 140.1 O SINAPI, implantado em 1969 com o objetivo de oferecer ao Governo Federal e ao prprio Setor da Construo Civil um conjunto de informaes mensais sobre custos e ndices da construo civil de forma sistemtica e de abrangncia nacional, recentemente, a partir da edio da Lei 10.524 /2002, de 25 de Julho de 2002 (LDO 2003), passou a ser o indicador oficial para aferio da razoabilidade dos custos das obras pblicas executadas, em especial daquelas com recursos do Oramento Geral da Unio OGU. 140.2 O dispositivo tem se mantido na LDO desde ento, constando do Projeto de LDO para 2007, como artigo 115: Art. 115. Os custos unitrios de materiais e servios de obras executadas com recursos dos Oramentos da Unio no podero ser superiores mediana daqueles constantes do Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e ndices da Construo Civil SINAPI, mantido pela Caixa Econmica Federal, que dever disponibilizar tais informaes na internet. 140.3 Cabe ressaltar que, analogamente, o TCU estabeleceu que o critrio de aceitabilidade de preos unitrios e global para obras rodovirias o SICRO, sem mais. E que o DNIT vem, nas licitaes mais recentes (de 2005 em diante) dando cumprimento determinao do TCU com sucesso. 141. Na aquisio de medicamentos o problema mais complicado, por duas razes: a) os preos do Banco de Preos j so de contrataes efetivas (algumas decorrentes de licitaes viciadas, outras no), mas no so preos mdios ofertados no mercado, mas, em princpio, o menor preo praticado em cada licitao; b) o preo unitrio de um medicamento funo da quantidade adquirida; 141.1 A resoluo da segunda questo bastante simples e pode ser realizada por meio do ajuste do preo em funo da quantidade adquirida por meio de uma reta, uma funo logartmica, funo de potncia, ou outra, pelo mtodo dos mnimos quadrados, por exemplo. 141.2 A ttulo de exemplo, efetuamos uma regresso dos valores constantes no Banco de Preos do MS para o remdio lamotrigina e encontramos a funo Y = 7,821*X^-0,08070, onde Y o preo mdio praticado nas aquisies de medicamentos pela administrao pblica, dado como funo de X, que a quantidade adquirida do medicamento (em unidades do medicamento)

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141.3 Para a resoluo da primeira questo, como sugesto, e tendo em vista a variabilidade natural do mercado, sugere-se que seja adotado a mdia dos preos, com base na funo obtida como descrito acima. Entretanto, caso o gestor, em cada caso concreto, decida adotar um critrio de aceitabilidade de preos unitrios superior ao valor sugerido, deve apresentar o motivo/justificar o valor adotado, previamente contratao (sugiro previamente aprovao do edital), de forma semelhante a como se d no caso de utilizao do SINAPI e obras rodovirias (LDO) (...) 144. Assim, propomos que o TCU encaminhe sugesto Comisso Mista de Oramento, de que seja includa na LDO artigo prevendo que o custo unitrio de aquisio de medicamentos e materiais hospitalares com recursos dos Oramentos da Unio no podero ser superiores media daqueles registrados no Banco de Preos do Ministrio da Sade apurados no ano anterior. Item de Audincia: dispensa ilegal de licitao para contratao da Home Care Medical Ltda., no valor de R$ 27.339.877,14, mascarada pela prorrogao do Contrato 093/2003, improrrogvel em razo do disposto no art. 24, inc. IV, in fine, da lei 8.666/93; 145. Resposta do Sr. Marcos Henrique Machado, na qualidade de ex-Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso: A prorrogao do contrato no foi mascarada. Foi aberta a Concorrncia Pblica n 001/2004, porm impugnada, como noticiado na resposta letra a (doc. 6, fls. 109/111 anexo 6). Com base jurdica e evitando soluo de continuidade ou caos no sistema de abastecimento de medicamentos, materiais e insumos para a rede pblica de sade, que autorizamos a prorrogao contratual, simultaneamente determinando a realizao de processo licitatrio, que culminou com a Concorrncia Pblica n 002/2004 (fls. 21, anexo 6). 145.1. Continuando em sua defesa, afirma que agiram, antes de tudo, com responsabilidade civil, evitando srios e incalculveis problemas de abastecimento de medicao contnua a pacientes portadores de doenas crnicas, o funcionamento de hospitais e, sobretudo, das unidades de terapia intensiva. 146. Resposta do Sr. Jackson Fernando de Oliveira, na qualidade de Secretrio Adjunto de Gesto: confirma as alegaes do ex-secretrio. (...) Anlise: (...) 149. Alm deste fato, ponderamos que, aps interveno do TCU, os gestores, em apenas um ms, assumiram a gesto de medicamentos sem que fosse registrada qualquer notcia de caos no sistema de abastecimento de medicamentos, materiais e insumos para a rede pblica de sade, sendo, portanto, perfeitamente possvel aos gestores assumirem a gesto de medicamentos ao final dos 180 dias iniciais da dispensa de licitao da Home Care Medical. A respeito observamos, tambm, que o Hospital Universitrio Jlio Mller, vinculado UFMT, que pertence clientela desta Secex/MT, no registrou qualquer dificuldade na aquisio de medicamentos e materiais hospitalares em funo da ao de mfias de fornecedores de medicamentos. (...)

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CONCLUSO: 193. Da anlise dos autos depreende-se que no se configurou a urgncia alegada pelos gestores para fundamentar a dispensa de licitao 024/2003 e a nova dispensa, mascarada como prorrogao do Contrato 093/2003 por mais 180 dias. 194 Porm, independentemente de se configurar, ou no, emergncia que justificasse a dispensa de licitao, a escolha do fornecedor e a justificativa do preo esto viciadas por um procedimento que no resultou na efetiva coleta de preos no mercado, o que fere o art. 26, inc. II e III, e por isso permitiu a contratao por preos superfaturados em relao ao Banco de Preos do Ministrio da Sade e em relao s compras anteriores da prpria SES/MT. 195 Na contratao por dispensa, em geral, os gestores fazem trs oramentos para apurar o valor de mercado, e normalmente justificam a escolha do fornecedor e do preo de modo objetivo, nos seguintes termos: escolheu-se o fornecedor que ofereceu o menor preo. 196 No caso em tela, para obter trs oramentos e justificar a escolha do fornecedor e do preo, os gestores elaboraram um edital, espcie de convite, com exigncias de habilitao jurdica e tcnica, sendo que, desclassificadas duas empresas ainda na fase de habilitao, restou uma nica empresa, e somente sua proposta de preos foi aberta. 197 Ouvidos em audincia, os responsveis e a empresa no conseguiram elidir os indcios de que o procedimento est eivado de vcios, tais como informaes falsas na Ata de Abertura, ausncia dos membros Comisso de Licitao, mencionados como presentes, informao de que as participantes do certame desistiram do recurso quando sequer estavam presentes abertura de propostas e indcios de falsidade ideolgica, j que as duas pessoas que assinaram o convite para Coleta de Preos e a Ata de Licitaes assinam como se fossem os proprietrios das empresas, quando a ento Presidente da Comisso de Licitao admite que os mesmos no estiveram presentes na reunio. 198 Com esta simulao de concorrncia, o gestor pretendeu justificar a escolha do fornecedor como sendo o nico que recebeu o convite e que estava habilitado, sendo escolhida a empresa Home Care Medical Ltda. fornecedora, desprezando-se a necessidade de justificativa de preos, que poderia ser realizada atravs da internet, Banco de Preos, Guia de Comparao de Preos de Medicamentos da UNICAMP, ou simplesmente comparando os preos ofertados com os preos pagos pela prpria SES/MT. A ausncia deste procedimento propiciou a contratao por preos, em mdia 99% mais caros que aqueles registrados no Banco de Preos do Ministrio da Sade, sendo que para alguns produtos, em relao ao prego realizado pela prpria SES/MT, o superfaturamento ultrapassou 500%. 199 A proposta inicial constante do Relatrio de Inspeo era a determinao para que a CGU instaurasse Tomada de Contas Especial para apurar o dbito, entretanto, a prpria CGU realizou auditoria na SES/MT e, sem conhecer o teor do Relatrio da Inspeo realizada pelo TCU chegou mesma concluso, de que dever ser instaurada Tomada de Contas Especial para apurao dos danos decorrentes da execuo do Contrato 093/2003, sendo recomendvel, entretanto, reforar a determinao a respeito. 200. Aps as anlises de defesa, conclumos que ocorreu conluio entre os gestores e a empresa para que a contratao por preos acima de mercado fosse concretizada. Entretanto, deixamos de propor multa ou outra sano aos envolvidos e aprofundar na responsabilidade de cada um sobre os fatos, porque tais providncias podem ser adotadas quando do julgamento da TCE que, inclusive, j pode ter sido instaurada pela CGU.

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201. Quanto s suspeitas de falsidade ideolgica, dispensa ilegal de licitao e outros crimes e indcios de improbidade, entendemos, devero ser apurados pelas instncias competentes, sendo cabvel, tambm, o encaminhamento de cpia dos autos ao Ministrio da Advocacia-Geral da Unio, pois a AGU tem competncia para propor ao de improbidade quando haja indcios de leso a direitos da Unio. (...) PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO (...) 207. Ante o exposto, proponho considerao superior: I. conhecer da presente Representao, com fulcro no art. 237, inciso III, do Regimento Interno deste Tribunal, para, no mrito, consider-la procedente; II. determinar Controladoria Geral da Unio que, caso ainda no o tenha feito, instaure tomada de contas especial para apurar os prejuzos ao SUS decorrentes da execuo do Contrato 093/2003 firmado pela SES/MT com a empresa Home Care Medical Ltda, atentando para a metodologia de apurao do preo mdio de mercado discutida nestes autos: III. Encaminhar Comisso Mista de Oramento, sugesto de que seja includa na LDO artigo prevendo que o custo unitrio de aquisio de medicamentos e materiais hospitalares com recursos dos Oramentos da Unio no podero ser superiores mdia daqueles registrados no Banco de Preos do Ministrio da Sade apurados no ano anterior e com a metodologia discutida nestes autos; V. recomendar Secex/SP que realize auditoria ou inspeo na Prefeitura Municipal de Taubat e de Cotia para apurar a legalidade da contratao da empresa Home Care Medical Ltda para gerenciamento de almoxarifado incluindo fornecimento; VI. Encaminhar cpia destes autos ao Ministrio Pblico Federal, para providncias de sua competncia nas esferas civil e penal, considerando que as condutas dos gestores estaduais e da empresa Home Care Medical Ltda., esto, em tese, tipificadas dentre os crimes elencados no art. 89, caput e pargrafo nico, 90 e 96 da Lei n 8.666/93, configurando, tambm, indcios de improbidade administrativa, capitulado no art. 10, inciso V, da Lei n 8.429/92. VII. Encaminhar cpia destes autos ao Ministrio Pblico Estadual de So Paulo, considerando que as cidades de Taubat e Cotia tambm tm contratos de gerenciamento semelhantes aos tratados nestes autos e em razo dos indcios de crime tributrio, para que aquele Parquet adote as providncias que julgar cabveis. VII. Encaminhar cpia das notas fiscais constantes dos Anexos 2 e 3 Secretaria de Fazenda do Estado de So Paulo e do Estado de Mato Grosso, para as providncias que entenderem cabveis, tendo em vista os indcios de sonegao e outros ilcitos fiscais; VIII. Encaminhar cpia dos autos ao Ministro da Advocacia Geral da Unio, para que, a seu juzo, adote as providncias judiciais cabveis na esfera civil visando a defesa dos interesses da Unio; IX. Encaminhar, ao Ministrio da Controladoria-Geral da Unio, ao Ministrio da Sade e Comisso Mista de Oramento do Congresso Nacional o Relatrio, Voto e Acrdo da deciso a ser proferido nestes autos. X. Determinar Secretaria de Sade do Estado de Mato Grosso, nos termos do art. 43, I, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, a adoo das seguintes medidas: /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

a) Abstenha-se de contratar, com recursos do Fundo Estadual de Sade, gerenciamento de almoxarifado sem licitao e ou gerenciamento de almoxarifado que inclua qualquer fornecimento de bens, e abstenha-se de licitar servio que no esteja adequadamente caracterizado, com projeto que possibilite aos licitantes elaborarem sua oferta de preos nos termos do art. 7, 2, da Lei 8.666/93, considerando que a caracterizao do objeto condio indispensvel concorrncia, conforme smula 177 do TCU; b) Abstenha-se de efetuar qualquer licitao com recursos do SUS ou que envolva qualquer recurso federal sem publicar o edital no DOU e em jornal de grande circulao, em atendimento ao art. 21, incisos I e III, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992; c) observe e exija, quando da aquisio de medicamentos com recursos do convnio para Medicamentos Excepcionais, do Ministrio da Sade, o benefcio da iseno tributria, prevista no Convnio CONFAZ n 140/2001, com as alteraes dadas pelos convnios nos 49/2002, 119/2002 e 04/2003, e no Convnio ICMS 87/2002-CONFAZ, com as alteraes dos convnios nos 118/2002 e 126/2002-CONFAZ, pleiteando Secretaria de Fazenda do Estado de Mato Grosso que viabilize a regulamentao do Convnio, caso ainda no o tenha feito. 9. J estando em meu gabinete o processo, foi recebido o Aviso n 23/2007/CGU-PR, do Ministro de Estado do Controle e da Transparncia Interino , Dr. Luiz Navarro de Brito Filho, que encaminha o Relatrio de Ao de Controle 00190.005868/2004-48. o Relatrio. VOTO I. Da suspeio alegada. Caracteriza-se a suspeio de servidor quando possua amizade ntima ou inimizade notria com algum interessado no processo, ou com os respectivos cnjuges, companheiros, parentes e afins at o terceiro grau, nos termos do art. 20 da Lei 9.784/99. Nenhuma dessas circunstncias foi sequer alegada pelo Dr. Marcos Henrique Machado. No h qualquer impedimento legal a que servidor pblico participe de Organizao No Governamental. Dessa forma, deve ser indeferido o pedido de suspeio formulado. II. Dos responsveis pela Dispensa de Licitao n 25/2003, que resultou no Contrato 093/2003. 2. Argumenta o Dr. Marcos Henrique Machado que no participou da referida dispensa de licitao (fls. 3, Anexo 6). De fato, do que consta nos autos, somente foi nomeado para o cargo de Secretrio de Estado de Sade em 16/12/2003 (fls. 101, Anexo 6), posteriormente Dispensa de Licitao n 25/2003, que data de 23/10/2003 (fls. 19, Anexo 6). 3. Relativamente aos Sres Valdevino Vilela e Evalton Rocha dos Santos Jnior, o nico vnculo identificado entre os mesmos e a dispensa foi sua presena na Sesso de Julgamento das propostas e o cargo que ocupava o Sr. Valdevino Vilela (fls. 93, vol. Principal), fatos esses que no caracterizam suas responsabilidades. 4. Quanto aos demais ouvidos em audincia pela Dispensa de Licitao n 25/2003: 4.1. O Sr. Jackson Fernando de Oliveira, Secretrio Adjunto de Gesto Administrativa e Financeira da Secretaria Estadual de Sade/MT, participou dos atos questionados na condio de proponente da dispensa, que foi autorizada diretamente pelo Governador do /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

Estado de Mato Grosso, o Exmo Sr. Blairo Borges Maggi (fls. 06, Anexo 1); na condio de responsvel pela ratificao da escolha do fornecedor por meio da sesso de julgamento das propostas em 29/10/2003 (fls. 22, Anexo 1); na condio de representante do Estado de Mato Grosso na assinatura do Contrato 093/2003 (fls. 40, Anexo 1); e na condio de ordenador de despesas, responsvel pela emisso do pedido de empenho (fls. 29, Anexo 1); 4.2. A Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, Presidente da Comisso de Licitaes, participou dos atos questionados na condio de responsvel pela conduo da sesso de julgamento da dispensa que resultou na escolha da empresa Home Care Medical Ltda (fls. 19, Anexo 1) e, depois, reconhecendo a dispensa e seus fundamentos para fins de encaminhamento autoridade superior (fls. 22, Anexo 1). 5. Quanto participao da Sr Ana Cludia Aparecida Lisboa, a mesma no pode ser responsabilizada pelo mrito da dispensa (se era ou no devida), uma vez que no h elementos que comprovem sua participao na proposio da dispensa, no era a autoridade competente para efetu-la e sua participao foi realizada aps a autorizao pela autoridade competente, limitando-se definio do fornecedor. E ainda, no existe qualquer obrigatoriedade de realizao de uma sesso de julgamento de propostas em uma dispensa de licitao. A desnecessria sesso de julgamento das propostas e atos subsequentes que tiveram sua participao tiveram por finalidade, segundo argumenta a defendente, legitimar a escolha do fornecedor. No tiveram influncia sobre a deciso de efetuar a dispensa que j estava previamente autorizada. Dessa forma, devem ser acolhidas suas justificativas quanto sua responsabilidade pela deciso de dispensar a licitao com fundamento no art. 24, inciso IV, da Lei 8.666/93. Tal fato no afasta, entretanto, eventual responsabilidade sua pela razo de escolha do fornecedor, na qual teve efetiva participao. II.1. Caracterizao da situao emergencial ou calamitosa que justificou a dispensa. 6. Em seus argumentos, o Sr. Jackson relata as dificuldades do primeiro ano de gesto mo do Ex Sr. Governador de Mato Grosso que, em razo de dificuldades enfrentadas teve trs Secretrios de Sade ainda no segundo semestre de seu primeiro mandato (fls.7, Anexo 8): Diariamente, os rgos de imprensa noticiavam inclusive a morte de pessoas em filas de espera para internao em UTIs, assim como a falta ou a precariedade na distribuio de medicamentos, sobretudo aqueles de alto custo. Recebia-se constantemente determinaes judiciais para se entregar medicamentos ou para que se providenciasse internaes, sem contar as inmeras requisies efetuadas diretamente pelo Ministrio Pblico Estadual, sendo que em muitas oportunidades os servidores da Secretaria de Estado de Sade se viram ameaados de priso ou de serem processados sob alegao de inrcia no trato do interesse pblico. A situao chegou a tal ponto que foi fcil transform-la em palco de embate poltico, o que terminava por prejudicar todas as reas de atuao do Poder Poltico. Portanto, v-se que era premente a necessidade de serem adotadas medidas capazes de colocar ordem no caos, fruto de uma realidade herdada da Administrao anterior. Buscou-se, num primeiro instante, solues que podem ser classificadas de corriqueiras, tais como substituio de pessoal, adoo de novas metodologias de controle de estoque, no se alcanando, contudo, resultados satisfatrios. Porm, os primeiros passos que foram dados na tentativa de solucionar os problemas enfrentados ao menos serviram para demonstrar que a questo era muito /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

mais complexa do que aparentava ser. Optou-se, ento, por se buscar um diagnstico mais minucioso da situao, o que se fez por intermdio da realizao de auditoria especial, a qual apontou indcios de irregularidades graves na rea de compra, armazenamento e distribuio de medicamentos, fato que deu ensejo, inclusive, instaurao de investigaes de natureza criminal que ainda se encontram em curso. Chegou-se ao absurdo de diagnosticar-se que o almoxarifado de medicamentos da Secretaria de Estado de Sade se encontrava em situao de penria, estando o material estocado sem observncia s regras prescritas pela Vigilncia Sanitria. (...) 7. Foram juntados aos autos, pela empresa Home Care Medical Ltda., notcias do jornal Dirio de Cuiab dos dias 20/08/2002 (Faltam remdios para a sade mental) e 20/02/2003 (Medicamentos de alto custo esto em falta no SUS), que noticiam deficincias no fornecimento de medicamentos (fls. 28/29, Anexo 7). No foram juntados aos autos determinaes judiciais ou requisies do Ministrio Pblico. Tambm no foi juntada cpia do relatrio da auditoria especial mencionada. No obstante, o relatrio do DENASUS juntado aos autos pelo Sr. Jackson em sua defesa menciona efetiva existncia de tais determinaes judiciais e requisies do Ministrio Pblico Estadual (fls. 117, Anexo 8). 8. Entretanto, a equipe do DENASUS tece as seguintes crticas aos procedimentos da SES/MT: em primeiro lugar, no se encontra demonstrada a situao concreta existente que caracterizaria a situao emergencial; em segundo lugar, a dispensa no se justifica pois o repasse de recursos rotineiro e no tem havido atraso significativo, podendo a Administrao programar as suas compras com base no histrico da demanda por esses medicamentos; em terceiro lugar, O mesmo artifcio foi utilizado nos Processos n 0.165.034-3 Dispensa de Licitao n 20/2003, para compra de medicamentos para hospitais regionais e no Processo n 0.166.621-0/2003 Dispensa de Licitao n 021/2003, para compra de medicamentos de alto custo, ambos realizados no dia 7/10/2003; e, por fim, as circunstncias afirmadas pelo auditado [so] meramente conjunturais e no estruturais e deste modo no o mesmo pode fugir s suas responsabilidades de obedincia legislao administrativa que tem carter vinculante e cogente (fls. 89 e 117, Anexo 8). 9. Alm disso, est correto o argumento da unidade tcnica de que, ainda que se admita a existncia de uma situao emergencial poca, tal situao somente autorizava o atendimento situao emergencial. No autorizava a transferncia do gerenciamento, operacionalizao e abastecimento dos setores de suprimentos de almoxarifado farmacutico da SES/MT, contemplando a aquisio de todos os medicamentos para o almoxarifado farmacutico da SES/MT. 10. Dessa forma, entendo que as razes de justificativa do Sr. Jackson Fernando de Oliveira no podem ser acolhidas pela ausncia de elementos suficientes para justificar uma situao emergencial de carter estrutural que justificasse a integral transferncia do almoxarifado farmacutico da SES/MT por meio de dispensa de licitao, envolvendo a aquisio de todos os medicamentos. II.2. Razo da escolha do fornecedor ou executante. 11. Quanto s razes de escolha do fornecedor, observo que os questionamentos das audincias referiram-se a possveis irregularidades no procedimento de escolha: /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

11.1. A presidente da comisso permanente de licitao CPL da SES/MT no participou da elaborao do edital 025/2003, nem da escolha das empresas que foram convocadas para participarem da coleta de preos, nem soube informar como teria sido elaborado o edital e quem teria escolhido tais empresas, sediadas no Estado de So Paulo; 11.2. Os demais membros da CPL no tinham conhecimento do teor do edital, no sabiam informar quem ou qual setor da SES/MT seria responsvel por sua elaborao, no assinaram a ata de abertura das propostas e, ainda, declararam no terem comparecido sesso de abertura da Coleta de Preos, e despeito de terem seus nomes mencionados na ata como se dela tivessem participado. Por outro lado, na Ata em questo foi omitida a presena Sesso de Jos V. Vilela e Evalton Rocha dos Santos Jnior; 11.3. O edital 025/2003 da SES/MT prev, para a apresentao da proposta de preos, critrio absolutamente idntico ao do Edital de Concorrncia n 288/2003 da Prefeitura de Uberlndia, conforme abaixo, e esta concorrncia, vencida pela Home Care Medical Ltda., teve participao somente da empresa Panamed Comrcio Importao e Exportao de Produtos Farmacuticos em Geral Ltda., que foi desclassificada ainda na fase de habilitao: desconto ou acrscimo a ser praticado nos preos constantes da coluna preo de fbrica (PF), da revista SIMPRO Hospitalar, para efeito de fornecimento em todo o perodo contratual. A proponente dever apresentar proposta constando todos os medicamentos constantes do anexo IV, levando-se em conta os preos constantes da SIMPRO Hospitalar em vigor na data da entrega dos envelopes, aplicando-se a estes preos o desconto ou acrscimo ofertado, indicando-se a marca, o preo unitrio e total de cada item em funo das quantidades estimadas l indicadas, bem como o preo global, para fornecimento em todo o perodo contratual ...; 11.4. Conforme declarado pela Presidente da CPL, os scios das empresas PANAMED COMRCIO, IMPORTAO E EXPORTAO DE PRODUTOS FARMACUTICOS LTDA e TECNOLABOR COMRCIO E REPRESENTAO LTDA, senhores Henrique Pieroni e Emlio Martins dos Santos Nico, respectivamente, no estiveram presentes sesso de abertura das propostas da Coleta de Preos 025/2003, apesar de estarem relacionados na Ata como se presentes estivessem e apesar de constarem assinaturas na mesma Ata sobre seus nomes, assinaturas que no conferem com aquelas constantes dos documentos de habilitao. Portanto, compareceram sesso pessoa ou pessoas, que vistaram os documentos das propostas juntamente com o representante da Home Care Medical Ltda., e que no foram identificados, no existindo, nos autos do processo licitatrio, procurao ou documento hbil nomeando representantes das duas empresas citadas; 11.5. No foi desclassificada a empresa Home Care Medical Ltda., que tinha capital social de R$ 250.000,00 por ocasio da licitao, quando o item 6.1.3 do edital exigia capital mnimo de 5% do valor estimado para a contratao, portanto, R$ 1.366.993,86. 12. lcito a administrao pblica efetuar pesquisas na internet e utilizar-se de editais de outros rgos que j procederam outras licitaes como referncia para suas prprias. igualmente lcito que empresas interessadas em contratar com a administrao procurem seus responsveis e apresentem modelos de contratao, dados de outras licitaes e de suas empresas para fins de venda produtos e servios. Cabe ao gestor efetuar juzo da legalidade das propostas, avaliar a necessidade de licitao, bem como a convenincia e oportunidade de contratar tais e servios, tudo isso atentando para o interesse pblico. /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

13. Trata-se de processo de dispensa. A lei no estabeleceu quais as razes de escolha que devem ser observadas, ao contrrio, limitou-se a exigir que tais razes constem no processo. Ao assim faz-lo, a lei deu ao administrador poder discricionrio para adotar de forma justificada as razes que melhor atenda finalidade pblica. A par do poder concedido, a necessidade de justificar a escolha implica que o gestor ao registrar suas razes vinculou-se a elas. 14. Sendo o caso de dispensa, existem outros concorrentes que poderiam ter prestado o servio. Cabia administrao efetuar a escolha dentre as que preenchiam os requisitos exigidos, conforme as razes que a prpria administrao definiu. 15. Assim, quando o Governo do Estado adotou como suas razes de escolha um Edital de Contratao por Emergncia que previa uma Sesso de Julgamento de propostas, vinculou-se ao edital e a todos os seus termos e deveria, necessariamente, ter cumprido as solenidades pertinentes a uma sesso de julgamento. 16. Ocorre que, conforme registra a Ata da Sesso de Julgamento, a razo da escolha do fornecedor foi a inabilitao das empresas Tecnolabor e Panamed, por no atenderem ao item 6.1.4, incisos VII, do Edital (Licena de funcionamento da empresa licitante, emitida pelo Departamento de Polcia Federal Diviso de Represso de Entorpecentes) e ao item 6.1.4, incisos VII, IX, alnea e do Edital (Licena de funcionamento da empresa licitante, emitida pelo Departamento de Polcia Federal Diviso de Represso de Entorpecentes e atestados de capacidade tcnica compatveis com o objeto da contratao), respectivamente, somente restando como proposta vlida a da empresa Home Care Medical Ltda. 17. Entretanto, conforme observa a unidade tcnica, nas razes da escolha apresentadas no h justificativa pela no desclassificao da empresa Home Care Medical Ltda. pelo descumprimento ao item 6.1.3.III ao Edital (comprovao de capital mnimo de 5% do valor estimado da contratao). 18. Por isso, insuficiente a razo de escolha do fornecedor apresentada, uma vez que no h qualquer justificava da Administrao por ter aplicado as regras do Edital para as empresas Tecnolabor e Panamed, mas no as ter aplicado empresa Home Care. E nem se alegue que, em face da necessidade de desclassificao dos trs concorrentes, segundo os critrios estabelecidos no Edital de Dispensa de Licitao n 25/2003, Administrao poderia modificar a razo de escolha do fornecedor. que tal lgica (correta em princpio) descaracteriza a razo anteriormente apresentada (o Edital de Dispensa de Licitao n 25/2003) e caracteriza que a nova razo no foi apresentada, em ofensa ao art. 26, pargrafo nico, inciso II, da Lei 8.666/93. 19. Dessa forma, devem ser rejeitadas as razes de justificativa apresentadas pela Sr Aparecida Lisboa e pelo Sr. Jackson Fernando de Oliveira, atinentes razo de escolha do fornecedor constantes do processo de dispensa. 20. Quanto ao fato de pessoas estranhas s empresas Panamed e Tecnolabor terem assinado a ata em nome das referidas empresas e o fato de haver uma declarao de que participaram da sesso de julgamento pessoas que posteriormente negaram tal participao podem caracterizar-se, em tese, como um ilcito penal, razo porque devem ser encaminhados os elementos pertinentes ao Ministrio Pblico. II.3. Justificativa dos preos 21. No h razoabilidade na proposio do relatrio do DENASUS de regularidade do preo de um medicamento face encontra-se entre o preo de fbrica e o preo mximo ao /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

consumidor, conforme divulgado pela revista ABCFARMA (fls. 76, Anexo 8). Ao contrrio, assiste razo unidade tcnica quando afirma que o preo de um medicamento funo da quantidade adquirida, no podendo ser tomado como referncia o preo mximo ao consumidor para a aquisio de medicamentos pela administrao pblica. De fato, trata o caso da aquisio de centenas de unidades; conforme o produto, milhares de unidades. No h razoabilidade em adotar-se o preo mximo ao consumidor para o caso. Tambm assiste razo a unidade tcnica quando critica os procedimentos da SES/MT e afirma que se o preo fixado sobre uma marca escolhida pela empresa e no h no contrato a obrigao de entrega da mesma marca, o percentual de desconto oferecido no real, dado que o percentual de diferena entre a marca cotada e o similar mais barato , muitas vezes, muito superior ao desconto ofertado. 22. Nesse sentido, a anlise efetuada pela Secex/MT, de um total de R$ 8.016.128,84 em compras de medicamentos, aponta que segundo o Banco de Preos do Ministrio da Sade (in www.saude.gov.br) tais medicamentos custariam R$ 4.034.128,50, o que, acolhida a anlise efetuada, implicaria em um sobrepreo da ordem de 99%. Observo aqui meu estranhamento pelo fato de o Banco de Preos do Ministrio da Sade encontrar-se atualmente indisponvel na internet, razo porque entendo necessrio ouvir em audincia o Secretrio Executivo do Ministrio da Sade quanto s razes da indisponibilidade ao pblico de tal importante referencial de preos de medicamentos. 23. Registro que a CGU, em seu Relatrio de Ao de Controle n 00190.005858/200448, de forma anloga unidade tcnica, tambm se posiciona no sentido de existncia de superfaturamento/sobrepreo na aquisio de medicamentos pelo Contrato n 093/2003, propondo ao seu final, a instaurao de TCE. 24. Alm disso, registra o relatrio da CGU, que diversos dos preos unitrios de medicamentos praticados pela empresa Home Care Ltda. eram superiores ao preos praticados no Prego 62/2003 da prpria Secretaria Estadual de Sade e ainda, em alguns casos os preos era superiores aos prprios preos constantes no contrato. 25. Dessa forma, entendo que os elementos constantes nos autos so suficientes para a formao da convico acerca da necessidade de determinar ao Ministrio da Sade que instaure TCE em face dos referidos indcios de sobrepreo/superfaturamento, caso ainda no tenha sido providenciada. 26. Entretanto, previamente a tal instaurao, entendo dever ser resolvida a questo atinente ao critrio a se adotar para a imputao de dbito. Nesse sentido, divirjo da unidade tcnica com relao sua proposio de imediato encaminhamento de proposta legislativa ao Congresso Nacional estabelecendo o critrio de aceitabilidade de preos unitrios a ser adotado em licitaes futuras. 27. Em princpio, o mtodo proposto pela unidade tcnica parece razovel. Todavia, entendo que no adequado que seja fixado um critrio de tal relevncia, que ir impactar de forma substancial uma relevante poltica pblica, sem que ele seja devidamente discutido, testado e analisado tambm pelo Ministrio da Sade a quem compete, dentre outros, acompanhar, atravs de seu sistema de auditoria, a conformidade programao aprovada da aplicao dos recursos repassados, inclusive no que se refere malversao, desvio ou no aplicao de recursos, nos termos do art. 33, 4, da Lei 8080/1990. 28. Por essa razo, entendendo necessrio constituir um grupo de trabalho, com membros do Ministrio da Sade, da Controladoria Geral da Unio e deste Tribunal, para que se debruce sobre o problema e, ao final, proponha a regulamentao de critrio de aceitabilidade de preos unitrios a ser observado nas aquisies de medicamentos no /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

mbito do SUS, que considere a quantidade adquirida e outros fatores que o grupo de trabalho dever identificar, alm de sua exigibilidade pelas demais esferas de governo. Deve o grupo de trabalho, ainda, estabelecer as limitaes de aplicao do critrio proposto e as condies em que poder no ser adotado pela entidade ou rgo licitante (possivelmente de forma anloga ao que estabelece a Lei 11.439/2006 LDO/2007 segundo a qual em condies especiais, devidamente justificadas em relatrio tcnico circunstanciado, aprovado pela autoridade competente, podero os respectivos custos ultrapassar o limite fixado, sem prejuzo da avaliao dos rgos de controle interno e externo) e apresentar proposta de regulamentao da matria. 29. Somente aps a apresentao do resultado do referido grupo, que tratar do critrio de aceitabilidade de preos unitrios de medicamentos a ser adotado para o futuro, o tomador de contas dever avaliar a aplicabilidade do mtodo proposto ao caso concreto. III. Da prorrogao do Contrato 93/2003 por mais 180 dias. 30. Quanto prorrogao indevida do Contrato n 93/2003, participaram do ato os es Sr Jackson Fernando de Oliveira Secretrio Adjunto de Gesto e Marcos Henrique Machado Secretrio de Estado de Sade. O primeiro, na formalizao do aditivo, na condio de representante do Estado de Mato Grosso (fls. 46/47, Anexo 5), e o segundo, na homologao de parecer favorvel prorrogao do prazo e encaminhamento do processo para a formalizao do termo aditivo (fls. 45, Anexo 5). 31. Alegam os responsveis que deram incio Concorrncia Pblica 001/2004 em janeiro de 2004; portanto, logo aps dispensa. Mas, por fora de marchas e contramarchas processuais, a mesma teve que, ao final, ser revogada, dando incio a abertura imediata de novo certame, que se materializou na Concorrncia Pblica 02/2004, objeto de impugnao deste Tribunal (fls. 42, Anexo 8). 32. De fato, h que se reconhecer as dificuldades de conduo de um processo licitatrio da complexidade pretendida. Entretanto, tal fato no elide a responsabilidade dos defendentes, uma vez que as dificuldades alegadas foram causadas pelos mesmos que deram incio a procedimento licitatrio de questionvel legalidade. 33. Alm disso, aplica-se ao caso, a lgica j anteriormente tratada neste voto, no sentido de que eventual situao emergencial somente autoriza o atendimento da situao emergencial. A situao emergencial que perdurava, em parte por culpa da ao/omisso dos responsveis, no autorizava a prorrogao de contrato prevendo a transferncia do gerenciamento, operacionalizao e abastecimento dos setores de suprimentos de almoxarifado farmacutico da SES/MT, contemplando a aquisio de todos os medicamentos para o almoxarifado farmacutico da SES/MT. 34. Pelas duas razes expostas, no podem ser acolhidas as justificativas dos Sres Jackson Fernando de Oliveira e Marcos Henrique Machado quanto a essa questo. IV. Dos questionamentos acerca da execuo do Contrato n 93/2003 e do encaminhamento do processo. 35. As demais irregularidades objeto de audincia referem-se execuo do Contrato n 93/2003: 35.1. Pagamentos efetuados Home Care Medical Ltda., com base em medies de servios falsas, pois no consideravam a efetiva utilizao ou dispensao de medicamentos e materiais, em afronta ao subitem 12.1.1 do Edital de Coleta de Preos Dispensa de /opt/scribd/conversion/tmp/scratch23247/71652766.doc

Licitao n 025/2003, o que permitiu a formao de estoque muito acima do limite mximo previsto no Projeto Mato Grosso, estabelecido em R$ 4.500.000,00; 35.2. Gesto temerria dos recursos do SUS, consistente na manuteno de todo o estoque de medicamentos e materiais hospitalares da SES/MT, estimado em R$ 14 milhes de reais em agosto de 2004, sob a guarda e em imvel de terceiro; 35.3. Recebimento de servios prestados pela Home Care Medical Ltda. atravs de notas fiscais de venda de mercadorias sem elementos que permitam a perfeita identificao dos produtos adquiridos (algumas sem a descrio dos medicamentos ou materiais hospitalares entregues, outras com a identificao do medicamento mas sem identificao da marca e do fabricante); 35.4. Recebimento de mercadorias fornecidas pela Home Care Medical Ltda. por uma nica pessoa contrariando o art. 15, 8, da Lei 8.666/93; 35.5. Recebimento de mercadorias pela Sr Milene Nascimento Simioni por procurao da Sr Mrcia R. K. Fonseca, que em nenhum momento assina pessoalmente as notas fiscais; 35.6. A Sr Milene Nascimento Simioni, nica responsvel pelo recebimento das mercadorias, tambm responsvel tcnica da Home Care Medical Ltda., evidenciando o vnculo de subordinao, da referida funcionria, ao mesmo tempo ao fornecedor (Home Care Medical) e ao cliente (SES/MT); 35.7. Pagamento de despesas sem a sua regular liquidao, contrariando os arts. 62 e 63, 2, inciso III, da Lei n 4.320/64, considerando que, at abril de 2004, foi constatada a inexistncia da informatizao prevista contratualmente e considerando que no existem na SES/MT os registros de entrada no patrimnio do material permanente oriundo do Contrato 093/2003 e os termos de responsabilidade pelos bens supostamente fornecidos, em especial dos 14 computadores que seriam utilizados para controle de estoque e requisio de medicamentos e materiais hospitalares via web; 35.8. Ausncia de providncias quanto subcontratao de servios de informtica, iniciada aps abril de 2004, sem a autorizao de que trata a Clusula Dcima Quinta do Contrato 093/2003. 36. Entendo que os fatos e as responsabilidades por cada um dos atos potencialmente irregulares supra apontados no esto devidamente apurados e identificadas. Assim, se ocorreram pagamentos com base em medies falsas, tais medies devem estar identificadas e identificadas as pessoas que eram as responsveis por atestar tais medies. Da mesma forma, se o estoque de medicamentos da SES/MT, sem previso contratual teve a posse transferida para a Home Care Ltda., h a necessidade de se identificar o ato que autorizou tal transferncia (se que tal transferncia foi autorizada). Deve ainda ser identificada a conseqncia do ato, especialmente se efetivamente resultou em algum dano aos cofres pblicos ou se trata apenas do caso de risco de dano. 37. De todo modo, em face da determinao de TCE, parece inadequado decidir sobre tais questes no momento. Mesmo nos casos em que conclui pela rejeio das razes de justificativas apresentadas, penso ser inadequada a aplicao de multa no momento, em face da impossibilidade de se avaliar as conseqncias das dispensas tidas como irregulares (especialmente em face da necessidade de anlise da justificativa dos preos praticados na dispensa), o que somente poder ser feito ao trmino da mencionada TCE. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto ao Colegiado.

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Sala das Sesses, em 27 de fevereiro de 2007.

AROLDO CEDRAZ Relator

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ACRDO N 217/2007 TCU 2 CMARA 1. Processo TC 010.110/2004-9 (com 2 volumes; 8 anexos em 15 volumes) 2. Grupo I Classe VI Representao 3. Responsveis: Marcos Henrique Machado, Secretrio de Estado de Sade de Mato Grosso (CPF 424.438.301-87); Jackson Fernando de Oliveira, Secretrio Adjunto de Gesto (CPF 022.721.159-69); Evalton Rocha dos Santos Jnior, Coordenador de Aquisies e Contratos e Presidente da Comisso Permanente de Licitao (CPF 804.559.641-49); Jos Valdevino Vilela, Superintendente de Gesto da SES/MT (CPF 353.367.141-00); Ana Cludia Aparecida Lisboa, Coordenadora de Aquisies e Contratos (CPF 531.703.001-30). 3.1. Interessado: Deputada Estadual Verinha Arajo 4. rgo: Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso SES/MT 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secex/MT 8. Advogado constitudo nos autos: Dr. Gladston Ferreira da Silva (OAB/PR 28311B) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Deputada estadual Verinha Arajo, relatando indcios de irregularidades no Contrato n 093/2003 firmado entre a Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso e a empresa Home Care Medical Ltda, tendo por objeto o Gerenciamento, Operacionalizao e Abastecimento dos Setores de Suprimento de Almoxarifado e Farmcia da Secretaria de Estado de Sade do Estado de Mato Grosso; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, com fundamento no art. 237, inciso III, do Regimento Interno do TCU, em: 9.1. Conhecer da presente representao, para, no mrito, consider-la procedente; 9.2. Determinar a realizao de audincia do Secretrio Executivo do Ministrio da Sade para que apresente suas razes de justificativa pela atual indisponibilidade na internet do Banco de Preos de Medicamentos do Ministrio da Sade; 9.3. Determinar ao Ministrio da Sade, Controladoria Geral da Unio e Segecex a constituio de um grupo de trabalho para fins de propor critrio de aceitabilidade de preos unitrios a ser adotado nas aquisies futuras de medicamentos a serem realizadas no mbito do SUS, que considere a quantidade adquirida, as limitaes de aplicao do critrio proposto (de natureza espacial, temporal e outras), sua aplicabilidade s demais esferas de governo e as condies em que poder no ser adotado pela entidade ou rgo licitante; 9.4. Determinar ao Ministrio da Sade que, aps o trmino dos trabalhos de que trata o item anterior caso ainda no o tenha feito, instaure tomada de contas especial para apurar os prejuzos causados ao SUS decorrentes da execuo do Contrato 093/2003 e aditivo firmado pela Secretaria de Estado de Sade de Mato Grosso com a empresa Home Care Medical Ltda., devendo, na tomada de contas especial, ser avaliada a aplicabilidade das concluses do grupo de trabalho de que trata o item anterior para fins de quantificao do dano no caso concreto;

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9.5. Fixar o prazo de 120 (cento e vinte) dias para a concluso dos trabalhos de que trata o item 9.3; 9.6. Fixar o prazo de 180 (cento e oitenta) dias aps a concluso dos trabalhos de que trata o item 9.3, para o encaminhamento a este Tribunal da tomada de contas especial de que trata o item 9.4; 9.7. Sobrestar o julgamento do presente processo, aps a realizao das comunicaes processuais devidas, at o encaminhamento da tomada de contas especial de que trata o item 9.4, ocasio em dever ser apensado ao mencionado processo de tomada de contas especial; 9.8. Determinar Secretaria de Sade do Estado de Mato Grosso, nos termos do art. 43, I, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, a adoo das seguintes medidas: 9.8.1. Abstenha-se de licitar servio que no esteja adequadamente caracterizado, com projeto que possibilite aos licitantes elaborarem sua oferta de preos nos termos do art. 7, 2, da Lei 8.666/93, considerando que a caracterizao do objeto condio indispensvel concorrncia, conforme Smula 177 do TCU; 9.8.2. Abstenha-se de efetuar qualquer licitao com recursos do SUS ou que envolva qualquer recurso federal sem publicar o edital no DOU e em jornal de grande circulao, em atendimento ao art. 21, incisos I e III, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992; 9.8.3. Atente, quando da aquisio de medicamentos com recursos do convnio para Medicamentos Excepcionais, do Ministrio da Sade, para o benefcio da iseno tributria, prevista no Convnio CONFAZ n 140/2001, com as alteraes dadas pelos convnios nos 49/2002, 119/2002 e 04/2003, e no Convnio ICMS 87/2002-CONFAZ, com as alteraes dos convnios nos 118/2002 e 126/2002-CONFAZ, pleiteando Secretaria de Fazenda do Estado de Mato Grosso que viabilize a regulamentao do Convnio, caso ainda no o tenha feito; 9.9. Encaminhar cpia desta Deciso, bem como do Acrdo e Voto que a fundamentam, Segecex e Secex/SP para que avaliem a convenincia e a oportunidade de efetuar fiscalizao na Prefeitura Municipal de Taubat e de Cotia para apurar a legalidade e economicidade da contratao da empresa Home Care Medical Ltda para gerenciamento de almoxarifado incluindo fornecimento; 9.10. Encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio, Voto que o antecedem, ao Ministrio Pblico Federal, para providncias a seu cargo; 9.11. Encaminhar cpia das notas fiscais constantes dos Anexos 2 e 3 Secretaria de Fazenda do Estado de So Paulo e do Estado de Mato Grosso, para as providncias que entenderem cabveis; 9.12. Encaminhar, ao Ministrio de Estado do Controle e da Transparncia e ao Ministrio da Sade, cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o amparam. 10. Ata n 5/2007 2 Cmara 11. Data da Sesso: 27/2/2007 Extraordinria 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0217-05/07-2 13. Especificao do qurum: 13.1. Ministros presentes: Guilherme Palmeira (Presidente), Ubiratan Aguiar, Benjamin Zymler e Aroldo Cedraz (Relator).

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GUILHERME PALMEIRA Presidente Fui presente:

AROLDO CEDRAZ Relator

CRISTINA MACHADO DA COSTA E SILVA Procuradora

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