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DIREITO FINANCEIRO E DIREITO TRIBUTRIO PLANO DE ENSINO 2011

1.
1.1 1.2 1.3 1.4
INFORMAES GERAIS:

Professor Doutor Euclides Celso Berardo Departamento: Direito Pblico Disciplina (s): Direito Financeiro e Direito Tributrio srie (s): 5 Turma (s): A e B Turno (s):[diurno] - [noturno]

1.5 Carga Horria Semanal: 04 (quatro) aulas - Anual: 144 2.

OBJETIVOS GERAIS DAS DISCIPLINAS 2.1. Proporcionar aos alunos conhecimento terico e prtico, 2.2. Desenvolver o interesse pela matria, 2.3. Ressaltar sua aplicao nas relaes fisco-contribuinte.

3. OBJETIVOS ESPECFICOS DAS DISCIPLINAS

3.1. Preparar o aluno para o Exame de Ordem 4. CONTEDO PROGRAMTICO 4.1 Primeiro Bimestre DIREITO FINANCEIRO

RECAPITULAO 4.1.1.1 Sociedade - Estado Direito 4.1.1.2 Estado: finalidade - atividade financeira 4.1.1.3 Direito: conceito - classificao NOES PRELIMINARES 4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2.4 Necessidades coletivas e servios pblicos. Interesses Conceito de Direito Financeiro Relaes com os demais ramos do Direito Normas Gerais de Direito Financeiro ENTRADA E RECEITA 4.1.3.1 Classificaes 4.1.3.2 Receitas derivadas. Modalidades

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DESPESA PBLICA. 4.1.4.1 Conceito e requisitos 4.1.4.2 Classificao ORAMENTO 4.1.5.1 4.1.5.2 4.1.5.3 4.1.5.4 Conceito Natureza jurdica Princpios oramentrios Processo legislativo CONTROLE ORAMENTRIO. 4.1.6.1 Fiscalizao financeira e oramentria 4.1.6.2 Tribunais de Contas 4.1.6.3 Lei de Responsabilidade Fiscal EMPRSTIMO PBLICO / CRDITO PBLICO / DVIDA PBLICA 4.1.7.1 Noes gerais

DIREITO TRIBUTRIO 4.2 Segundo Bimestre:

NOES PRELIMINARES / Parte Geral do Direito Tributrio 4.2.1.1 4.2.1.2 4.2.1.3 4.2.1.4 4.2.1.5 4.2.1.6 Conceito e campo de abrangncia do Direito Tributrio Relaes com os demais ramos do direito Autonomia do Direito Tributrio Fontes do Direito Tributrio Lei Tributria Vigncia, Interpretao e Integrao da norma tributria DA OBRIGAO TRIBUTRIA 4.2.2.1 Consideraes Gerais 4.2.2.2 Elementos da obrigao tributria DO CRDITO TRIBUTRIO 4.2.3.1 4.2.3.2 4.2.3.3 4.2.3.4 4.2.3.5 Conceito e natureza jurdica Constituio do crdito tributrio Suspenso do crdito tributrio Extino do crdito tributrio Excluso do crdito tributrio DAS GARANTIAS DO CRDITO TRIBUTRIO 4.2.4.1 Garantias e privilgios 4.2.4.2 Dvida ativa

4.3

Terceiro Bimestre:

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SISTEMA CONSTITUCIONAL TRIBUTRIO e Parte Especial do Direito Tributrio 4.3.1.1 Histrico, estrutura e aspectos do Sistema Tributrio Constitucional 4.3.1.2 Limitaes constitucionais ao poder de tributar 4.3.1.3 Princpios constitucionais tributrios DA COMPETNCIA TRIBUTRIA 4.3.2.1 Disposies gerais 4.3.2.2 Discriminao constitucional da receita DOS TRIBUTOS 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3.3 4.3.3.3.1 4.3.3.3.2 4.3.3.3.3 4.3.3.4 4.3.3.5 4.3.3.6 4.3.3.7 Conceito Espcies e caractersticas Impostos: Federais Estaduais Municipais Taxas Contribuio de melhoria Emprstimo compulsrio Contribuies especiais

4.1

Quarto Bimestre (*) :

DO CONTENCIOSO TRIBUTRIO

4.4.1.1 4.4.1.2 4.4.1.3 4.4.1.4

Consideraes gerais Contencioso administrativo Contencioso judicial (lei n. 6830/80) Meios de defesa em matria tributria DIREITO TRIBUTRIO PENAL e DIREITO PENAL TRIBUTRIO

4.4.2.1

Dos crimes contra a ordem tributria REFORMA TRIBUTRIA

4.4.3.1 4.4.3.2 4.4.3.3 (*) abaixo

Das propostas e da concretizao da reforma Atualizao legislativa Reviso da matria (seminrios 1. Quanto ao contedo deste bimestre v. itens 5.4, 6.4 e 6.5.2 2. Direito Tributrio Penal, Direito Penal Tributrio e Reforma Tributria s integrao o contedo dos Seminrios se houver disponibilidade de tempo.

5.

Procedimentos Didticos: 5.1. Aula expositiva 5.2. Estudo Dirigido: Individual e em Grupo 5.3. Tcnicas de Dinmica em Grupo 5.4. Seminrios (a serem realizados durante o 4 bimestre, guisa de reviso)

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5.5. Trabalho escrito Individual e/ou em Grupo 6. Critrios de Avaliao do Aproveitamento: 6.1. Provas Objetivas 6.2. Provas Dissertativas 6.3. Provas Orais 6.4. Seminrios 6.5. Trabalho de Pesquisa 6.5.1 Trabalhos manuscritos, constantes de leitura, comentrios e apreciao pessoal, a serem apresentados, na ltima aula antes de cada prova bimestral, a saber: 6.1. 1 bimestre: As Finanas Pblicas e a Lei de Responsabilidade Fiscal 6.5.2 . Seminrios: No quarto bimestre haver seminrios constantes de temas, em sua maioria, objeto de aulas expositivas anteriormente, com o objetivo de recapitular parte da matria lecionada durante os bimestres anteriores. 7. Intercomplementaridade Disciplinar O Direito Financeiro e o Direito Tributrio so ramos do Direito Pblico, mais especificamente, de Direito do Estado. Como tal entrelaam-se com os outros ramos afins, em particular o Direito Constitucional, e o Direito Administrativo. Alm do mais, todos os demais ramos que tratam das relaes entre entes estatais e particulares, sejam pessoas fsicas ou jurdicas, acabam por se relacionar com o Direito Financeiro e o Direto Tributrio. Assim h estreito e permanente relacionamento com o Direito Penal (crimes contra a Administrao Pblica, crimes contra a ordem tributria) e, conseqentemente, com o Direito Processual Penal; com o Direito Empresarial (comercial ou industrial, atividades normalmente sujeitas incidncia tributria); com o Direito Civil (Obrigaes, Contratos, Sucesses); com o Direito Internacional (tratados, em particular em matria tributria); com o Direito Processual Civil (Execuo Fiscal) etc.. Tambm com outros ramos do conhecimento: Contabilidade, Economia, Estatstica e tantas outras. Isso apenas para citar os mais importantes. 8.1 Bibliografia bsica: em sua maioria Manuais de Direto Financeiro (Fin); Direito Financeiro

e Direito Tributrio (Fin&Tr); ou apenas de DireitoTributrio (Tr) ALEXANDRE, Ricardo Direito Tributrio Esquematizado, 4 Ed. Mtodo, 2010, So Paulo ALEXANDRINO, Marcelo e outro Manual de Direito Tributrio, 8 ed. Mtodo, 2009, Niteri AMARO, Luciano, Direito Tributrio Brasileiro, 16 ed. Saraiva, 2010, So Paulo (Tr). CASSONE, Vittorio - Direito Tributrio, Atlas, 20 ed., 2009, So Paulo (Tr). CASSONE, Vittrio e ot. Processo Tributrio Teoria e Prtica, Atlas, 9 ed., 2009, So Paulo. CAMPOS, Dejalma de, Direito Financeiro e Oramentrio, 4 ed. Atlas, 2006, So Paulo (Fin).

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HARADA, Kiyoshi - Compndio de Direito Financeiro e Tributrio. Atlas, 19 ed., 2010, So Paulo (Fin&Trib). MACHADO, Hugo de Brito - Curso de Direito Tributrio, 28 ed., Malheiros, 2007, So Paulo (Tr). OLIVEIRA, Regis Fernandes de Curso Direito Financeiro - RT., 2 ed., 2008, So Paulo (Fin). ROSA Jr., Luiz Emygdio F. da, Manual de Direito Financeiro & Direito Tributrio, 20 ed. Renovar, 2007, So Paulo (Fin&Trib). SABBAG, Eduardo de Moraes Manual de Direito Tributrio, 2 edio, Saraiva 2010, So Paulo (Tr). SABBAG, Eduardo de Moraes Elementos de Direito Tributrio, 10 edio, Premier Mxima, 2009, So Paulo (Tr). 8.2 Bibliografia complementar: alm manuais, algumas obras clssicas (Clas.) (*) ALEXANDRINO, Marcelo e outro Direito Tributrio na Constituio e no STF, 15 ed. Mtodo, 2009, Niteri ALVIM, Teresa Arruda e ots. Processo Tributrio, 1 ed. RT, 1995, So Paulo BALEEIRO, Aliomar - Direito Tributrio Brasileiro, atualizadora Misabel Abreu Machado Derzi, Forense, 11 ed., 1999, Rio de Janeiro. BASTOS, Celso R., Curso de Direito Financeiro e Tributrio, 9 ed., Celso Bastos Editor, 2002, So Paulo BORGES, Jos Souto Maior, Lanamento tributrio, 2 ed. Malheiros, 1999. ____., Obrigao tributria, 2 ed. Malheiros, 1999, So Paulo. CAIS, Cleide Previtalli O processo tributrio, 4 ed. RT. 2004, So Paulo. CAMPOS, Dejalma de Direito Processual Tributrio, 5 ed. Atlas, 1998, So Paulo CARVALHO, Paulo de Barros - Curso de Direito Tributrio - Saraiva, 19 ed., 2007, SPaulo ____., Direito Tributrio / Fundamentos Jurdicos da Incidncia - Saraiva, 7 ed., 1999, So Paulo. CARRAZZA, Roque - Curso de Direito Constitucional Tributrio - Malheiros, 26 ed,, 2010, So Paulo. CASSONE, Vittorio, Interpretao no Direito Tributrio /; Teoria e Prtica, Atlas, 2004, So Paulo. CASSONE, Vittorio, Sistema Tributrio Nacional na Nova Constituio, Atlas, 4 ed., 1995, So Paulo. COLHO, Sacha Calmon Navarro, Curso de Direito Tributrio Brasileiro, 9 ed., Forense, 2007, Rio de Janeiro. COLHO, Sacha Calmon Navarro - Comentrios Constituio de 1988 / Sistema Tributrio - 10 ed., 2006, Forense, Rio de Janeiro. CONTI, Jos Maurcio Direito Financeiro na Const. de 1988, Oliveira Mendes, 1998 ____., Sistema Constitucional Tributrio, Oliveira Mendes/Del Rey, So Paulo, 1997 COSTA Jr., Paulo Jos e DENARI, Zelmo Infraes Tributrias e Delitos Fiscais, 3 ed., Saraiva, 1998, So Paulo. DENARI, Zelmo, Curso de Direito Tributrio, 8 ed., 2002, So Paulo. FABRETTI, Ludio Camargo, Cdigo Tributrio Nacional Comentado, 6 ed. Atlas, 2005 ICHIHARA, Yoshihaki, Direito Tributrio, 11 ed. Atlas, 2002, So Paulo. JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira, Dicionrio Jurdico Tributrio, Saraiva, 1995, SPaulo. MACHADO Segundo, Hugo de Brito - Processo Tributrio, 3 Ed. Atlas, 2009, So Paulo. MARTINS, Ives Gandra - Sistema Tributrio na Constituio - Saraiva, 6 ed., 2007, So Paulo. ____., (cooordenador) Curso de Direito Tributrio, Saraiva, 9 Ed., 2006, So Paulo

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MARTINS, Srgio Pinto, Manual de Direito Tributrio, Atlas, 2002, So Paulo MORAES, Bernardo Ribeiro de - Compndio de Direito Tributrio - (2 vols.) Forense, 1993/4, Rio de Janeiro. NASCIMENTO, Carlos Valder - Crdito Tributrio. Forense, 1986, Rio de Janeiro. NOGUEIRA, Ruy Barbosa - Curso de Direito Tributrio. Saraiva, 14 ed., 1995, So Paulo. PAULSEN, Leandro Direito Tributrio: Constituio e Cdigo Tributrio Luz da Doutrina e da Jurisprudncia, 8 ed., Livraria do Advogado, 2006, Porto Alegre. SABBAG, Eduardo de Moraes Manual de Direito Tributrio, Saraiva, 2009, SP. ____., Prtica Tributria, vols. I e II, 2 ed., Premier Mxima, 2008. SILVA, Jos Afonso da - Curso de Direito Constitucional Positivo - Malheiros, 26 ed., 2006, So Paulo. (*) Algumas obras da bibliografia complementar necessitam ser atualizadas. Aguarda-se divulgao dos catlogos das Editoras. 9. 1. Ementa: Direito Financeiro: Sociedade, Estado. Necessidades coletivas e interesse pblico. Direito Financeiro. Receita. Despesa. Oramento. Controle financeiro e oramentrio. Responsabilidade Fiscal. Emprstimos pblicos. Dvida Pblica Direito Tributrio: Conceitos preliminares. Legislao tributria. Obrigao tributria. Lanamento, Crdito Tributrio e suas vicissitudes. Sistema Tributrio Constitucional. Tributos em Espcie. Contencioso Tributrio, Administrativo e Judicial. Meios de Defesa do contribuinte. Direito Penal Tributrio. Reforma Tributria. Responsabilizo-me pelo cumprimento integral deste Plano de Ensino. Franca, 1 de fevereiro de 2011. Prof. Dr. Euclides Celso Berardo

2.

10.