USO DE MATRICES EN LA ADMINISTRACION DE RIESGOS LA-FT

Lic. MA Ricardo Vlez Lara

CONTENIDO
Marco Conceptual Contexto de la Administracin del riesgo de LA-FT (modelo Australiano) Uso de Matrices de riesgo para la prevencin LA-FT Importancia y metodologa de talleres para la definicin de las matrices Mas all de las matrices, actualizacin y monitoreo

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Concepto general de la administracin de riesgos

Es un proceso de pasos bien definidos que, cuando se realizan secuencialmente, apoyan una mejor toma de decisiones al contribuir a un mayor conocimiento de los riesgos y sus impactos. Al adoptar tcnicas de administracin de riesgos podemos mejorar la seguridad, calidad y cumplimiento de los objetivos de entidad financiera.
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OPTIMIZACION DE RECURSOS
RECURSOS, TIEMPO OBLIGACIONES Y TAREAS EFICIENCIA Y EFICACIA

Base para la administracin de riesgos

Supervisin

activa por parte de la direccin y la gerencia, Desarrollo de polticas, procedimientos y lmites adecuados, Medicin y monitoreo del riesgo y sistemas de control de gestin adecuados y Auditoras y controles internos integrales.
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Evolucin de la gestin de riesgos

LA-FT

Setentas

Ochentas

Noventas

Evolucin del esquema de riesgos

Clasificacin bsica de los riesgos

Estructura de Balance e Ingresos Adecuacin Capital Riesgo Mercado Riesgo Liquidez Riesgo de Crdito Riesgo de Tipo Cambio Riesgo Tasa de Inters Riesgo Estratgico Control Interno y Riesgo Estratgicos Riesgo Tecnolgico Fraude y mala gestin

Financiero

Exposicin Riesgo

Operacional

Riesgo Reputacin

LAV ACT y FIN TERR.

Negocio Eventos de Riesgo

Riesgo Legal
Riesgo Poltica Macroeconmica Infraestuctura Financiera Riesgo Sistmico (Pas)

Riesgo Poltico
Riesgo Contagio Riesgo Crisis Bancarias Riesgo Otros Factores
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RIESGO EN LA/FT

La posibilidad de perdida o dao que puede sufrir la entidad de ser utilizada a travs de sus operaciones como instrumento para lavar activos y/o canalizar recursos para el terrorismo, impactando especialmente en su reputacin y la del sistema financiero en general.
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Estrategias para la administracin de los riesgos

Evitar riesgos
Retiro deRetiro decausantes declientes,las cuales su tratamiento actividades aquellos riesgos en operaciones, adicional no es efectivo en costo y el retorno no es atractivo en relacin al servicios, etc. cuyo costo de control excede los riesgo involucrado (ej: avisos de devolucin, revocacin de proyectos).

beneficios de la operacin.

LA-FT

Reducir riesgos

Actividades y medidaspolticas, controles, etc. Diseados Actividades, tendientes a reducir la probabilidad de ocurrencia de un riesgo y/o minimizar la severidad de su impacto en caso de suceder (ej: con el objeto de mitigar y/o minimizar los crisis, compensacin, prevencin de prdidas, management de riesgos planificacin de la continuidad de los negocios. definidos, considerando un costo razonable

Transferir riesgos

Existen algunos riesgos o parte de ellos los cuales pueden ser transferidos a terceros o tambin compartidos (eje. Bajo cobertura de Seguros)
Cuando la rentabilidad de un riesgo justifica asumirlo y/o su probabilidad de ocurrencia/impacto es baja, puede resultar positivo asumirlo.
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Aceptar riesgos

Estrategias para la administracin de los riesgos

La administracin de los riesgos abarca todas las medidas y mtodos para influenciar los riesgos a travs de la reduccin de la probabilidad y/o impacto
Riesgos antes de medidas

CONTROLES
evitar reducir transferir Riesgos despus de medidas

Sistemas De Prevencin

RIESGO RESIDUAL

En el caso de LA-FT
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Factores de riesgo en LA-FT

Los factores de riesgo son las circunstancias y caractersticas del cliente y la operacin que hacen que exista una mayor probabilidad de corresponder con una operacin sospechosa de lavado de activos. Los factores de riesgo no constituyen una herramienta aislada para la determinacin de transacciones sospechosas, sino es simplemente un instrumento que debe ser complementado con un estudio de las operaciones particulares, antes del reporte correspondiente.

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RIESGOS LA-FT

Riesgo Regulatorio (enfoque de cumplimiento) Matriz de obligaciones legales

Riesgo del Negocio (enfoque operacional) Metodologa de gestin, dependiendo la naturaleza del negocio, productos y servicios que ofrece, complejidad de sus operaciones y entorno donde se desarrolla.
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Gobierno Corporativo

Matrices

MODELO 14 AUSTRALIANO

Dentro del riesgo del negocio

(personas, comits y soporte)

Estructura
Organizacin

de cumplimiento Sistema de auditoria interna y externa Administracin y capacitacin del staff

Mecanismos de comunicacin
Internos Externos

Cultura
Cdigos

de tica
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MATRIZ DE OBLIGACIONES LEGALES

Perfil de oficiales de cumplimiento (titular y suplente) Programas de Cumplimiento Manuales de Procedimientos Registros ante las autoridades Reportes de envo peridico de informacion Politica del conocimiento del cliente (KYC) Registros y actualizacion de informacion y su salvaguarda Politica de conocimiento de empleados y procesos de contratacion (KYE) Control y monitoreo de operaciones Procedimientos de reporte de operaciones inusuales en la entidad Proceso de analisis de operaciones inusuales y manejo de sus expedientes Reporte de Operaciones Sospechosas Programas de Capacitacion Auditoria Interna Auditoria externa 16 Etc.

Polticas y Estrategias

Requiere definir al mas alto nivel con el debido apoyo tcnico, el riesgo de LA-FT

Principios de Gobierno Corporativo

Alinear las polticas y estrategias de la administracin del riesgo LA-FT con las dems estrategias del negocio.

Plan estratgico institucional

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Riesgo del negocio

Procesos relacionados con como la entidad puede manejar y administrar el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a travs de procedimientos, procesos y herramientas.
SISTEMA INTEGRADO DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

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ESQUEMA DENTRO DEL MODELO AUSTRALIANO

Matrices de riesgo

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PASOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO LA-FT

Pasos del proceso: Identificar Analizar Tratar (controles) Monitorear Reportar
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Es una herramienta analitica que permite al oficial de cumplimiento y otros funcionarios relacionados con la prevencion:
Identificar por criterios predeterminados tales como cliente, producto o servicio, canal de distribucion, geografia u otros, cuales son las areas mas vulnerables al riesgo de LA/FT Permite de una forma sistematica y metodologica realizar una evaluacion del citado riesgo derivado del incumplimiento eventual de los aspectos legales relacionados con la entidad

Matriz de Riesgo

Sirve para identificar y evaluar cuales son los procedimentos y controles existentes para asegurar el cumplimiento de las regulaciones y poder fortalecer y desarrollar nuevos modelos de control

Validar y documentar peridicament e la ejecucin apropiada de dichos controles y especialmente observar su efectividad.
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Identificacin de los riesgos

(matrices)
Clientes

(especiales) Productos y Servicios Canales de distribucin Geografa

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TABLA DE ANALISIS DE RIESGO

Muy Alta

Clientes, productos CONTROLES

Alta

PROBABILIDAD Moderada DE OCURRENCIA

Clientes, productos

Baja

Muy Baja

Inferior

Menor

Importante

Mayor

Superior
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MAGNITUD DE IMPACTO

Criterios de riesgo (criminalidad)

Las instituciones financieras deben conocer, ya sea directamente desde su propia experiencia o indirectamente a travs del entidades responsables del tema los indicadores de la conducta criminal y que factores hacen que los indicadores sean ms o menos probables que ocurran (es decir, las caractersticas del cliente, tipos de transacciones, y los pases de riesgo). Estos indicadores de la actividad delictiva se utilizan para establecer procedimientos de seleccin y presentacin de clientes y su monitoreo. A menudo, los indicadores utilizados estn destinados a marcar lo que se cree que es conducta ilcita
Base GAFI
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Relacin entre patrones criminales y mtodos y tendencias de LA-FT

Base GAFI 25

Caractersticas de una regin

Fuente: informe de violencia 2006-2007 PNUD

ES IMPORTANTE DONDE RESIDE EL CLIENTE (PERSONA O NEGOCIO)? Tambin debe verse por otros fenmenos delictivos, drogas, robos, extorsiones, corrupcion, etc.

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MATRICES DE RIESGO
ASPECTOS PRINCIPALES A CONSIDERAR EN SU ELABORACION
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Aspectos a considerar
La retrospectiva de las evaluaciones de riesgo tienen la ventaja de basarse en datos de eventos pasados para ayudar a anticipar futuros problemas. Aunque el pasado no siempre es un indicador fiable del futuro, la experiencia puede sugerir en la informacion que la delincuencia no es una excepcin.

Base GAFI
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Relacin recomendaciones GAFI y matrices de riesgo

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PROCESO TALLERES DE DEFINICION DE MATRICES DE RIESGO LA-FT

QUIENES? QUE? COMO?

ACTUALIZACION
MONITOREO

Y EVALUACION
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QUIENES?
Alta direccin Personal de Cumplimiento Parte legal Parte operativa

Negocios
Servicio

al cliente Sistemas informticos Recursos Humanos Otras reas operativas

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QUE?
Clientes

(especiales) Productos y Servicios Canales de distribucin Geografa (nacional e internacionalmente)

Otros
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COMO?
Tormenta de ideas, aporte de experiencias, estudio de casos, apoyo especializado, intercambio de experiencias, etc.

Identificar

Analizar Tratar (controles)

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EJEMPLO MATRIZ RIESGO LEGAL

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EXPOSICION AL RIESGO

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TIPO DE CONTROLES

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PERIODICIDAD DE CONTROLES

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PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DEL RIESGO

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IMPACTO EN CASO DE OCURRENCIA

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ACTUALIZACION

El Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, por actuar dentro de los mercados financieros tienden a modificar sus patrones continuamente y a incorporar nuevos productos y formas de hacerlo, por lo que es esencial revisar peridicamente las matrices y sus controles a efecto de actualizarlos oportunamente
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MONITOREO Y EVALUACION

Las funciones de auditoria, en primer termino auditoria interna, luego auditoria externa y revisiones del rgano fiscalizador, siempre permiten evaluar la eficiencia y eficacia de los controles establecidos a consecuencia de la definicin de los riesgos en las diferentes matrices, asimismo propenden a mejorar los controles y establecer nuevos.
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23 de Octubre de 2008

Las lecciones que ensearon las ms recientes medidas antilavado

Una gran herramienta de enseanza que tienen las instituciones obligadas a cumplir con los requisitos antilavado son los errores que cometieron otras instituciones y por los que fueron castigadas. Estos errores pueden incluir seales de alerta sobre la forma en la que una institucin lleva a cabo su estrategia de prevencin y cumplimiento.
Lecciones que dejo el caso de la divisin de banca privada de American Express que se vio obligado a pagar multas y sanciones 43 de US$65 millones,

Deficiencias en la administracion del riesgo LA-FT

El AEBI se contemplaba como institucin de muy alto riesgo puesto que funcionaba: -Desde una jurisdiccin de alto riesgo (el Sur de la Florida, zona de gran intensidad de narcotrfico -En jurisdicciones de alto riesgo (Amrica Latina/Internacional) - Con una clientela de alto riesgo (individuos con grandes patrimonios) -En giros comerciales de alto riesgo (servicios de banca privada internacional) -Y Ofreca productos de alto riesgo (prstamos garantizados y gestin de activos)

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Deficiencias en la administracion del riesgo LA-FT

No se aplicaron los controles internos adecuados debido primordialmente a temas de las pliticas de conozca al cliente y debida diligencia sobre el cliente [KYC/CDD], supervisin e integridad dedatos No se realizaron pruebas independientes adecuadas debido primordialmente a la falta de personal de auditora interna adecuado, de pruebas adecuadas de las actividades de los clientes y de seguimiento adecuado de las deficiencias Falta de personal de cumplimiento designado debido primordialmente a la falta de personal de cumplimiento y de definicin y aplicacin de los deberes del personal de cumplimiento y de los papeles a desempear

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Deficiencias en la administracin del riesgo LA-FT

Incumplimiento por no rectificar mltiples deficiencias relativas a aspectos operativos y legales, mencionadas reiteradamente en el transcurso de varios aos y de mltiples examinaciones regulatorias y por no responder a las determinaciones de supervisin.
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GRACIAS POR SU ATENCIN

Lic. MA Ricardo Vlez Lara 47 ricvelez@yahoo.com