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ANALISIS HORIZONTAL

BALANCE GENERAL COOLODERES 2004 2005


AO 2004

AO 2005

VARIACIN
ABSOLUTA

VARIACIN
RELATIVA

4.157.600

2.687.609,31

-1.469.990,69

-35,35671277

ACTIVOS
DISPONIBLE
CAJA

2.628.803

933.477,63

-1.695.325,37

-64,4903924

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES

1.528.797

1.754.131,68

225.334,68

14,73934603

977.693,00

977.693,00

-977.693,00

-977.693,00

1.424.990

612.612,00

-812.378,00

-57,00938252

318.690

513.930,75

195.240,75

61,26353196

1.106.299

98.681,25

-1.007.617,75

-91,08005612

-935.000,00

-100

935.000,00

0,00

-935.000,00

-935.000,00

4.988.161,00

3.839.700,00

1.675.000,00

1.675.000,00

735.300

2.900.000,00

2.164.700,00

294,3968448

ANTICIPO DE IMPUESTOS

108.161

108.161,00

0,00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

305.000

305.000,00

0,00

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

4.324.541

2.375.206,76

-1.949.334,24

-45,07609571

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

6.610.104

6.733.603,76

123.499,76

1,868348214

3.357.745

3.357.745,00

0,00

161.900

661.812,00

499.912,00

308,7782582

-5.805.208

-8.377.954,00

-2.572.746,00

44,31789524

302.800,00

302.800,00

302.800,00

302.800,00

10.966.389,07

-1.024.202,93

-8,541721126

INVERSIONES
INVERSIONES PERMANENTES
PROVISION DE INVERSIONES
PERMANENTES
INVENTARIOS
BIENES NO TRANSFORMADOS POR LA
ENTIDAD
MATERIAS PRIMAS
CARTERA DE CREDITOS

935.000

CREDITOS DE CONSUMO , OTRAS


GARTANTAS - SIN LIBRANZA

935.000

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO


CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y
PROVEEDORES
DEUDORES POR PRESTACION DE
SERVICIOS

EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACION
EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
DEPRECIACION ACUMULADA

1.148.461

OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
TOTAL ACTIVO

11.990.592

334,3343831

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
PROVEEDORES

3.473.293

2.548.330,68

-924.962,32

-26,63070233

3.269.968

422.500,00

-2.847.468,00

-87,07938426

677.000

603.200,00

-73.800,00

-10,90103397

237.669,00

237.669,00

861.891,68

659.242,68

423.070,00

423.070,00

2.610.026

4.502.474,12

1.892.448,12

72,50686851

2.610.026

4.502.474,12

1.892.448,12

72,50686851

RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

202.649

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA


IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

325,3125749

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y


OTROS

1.540.972

1.931.800,02

390.828,02

195.415,00

195.415,00

1.189.577

1.384.991,17

195.414,17

16,42719807

351.394

351.393,85

FONDO SOCIAL DE EDUCACIN


FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
FONDO SOCIAL DE RECREACION

25,36243488

-0,15

-42687

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

1.351.648

1.351.648

100

OBLIGACIONES LABORALES

1.351.648

1.351.648

100

TOTAL PASIVO

8.975.939

8.982.604.82

6.665.82

0.0742632

5.103.143

5.484.745,22

381.602,22

7,4777881

4.204.243

4.585.845,22

381.602,22

9,076597618

898.900

898.900,00

0,00

3.033.224

3.033.223,79

-0,21

-6.923

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
FONDO SOCIAL MUTUAL
RESERVAS

3.033.224

3.033.223,79

-0,21

-6.923

SUPERAVIT

RESERVA PROTECCIN DE APORTES

1.055.434

1.055.434,00

0,00

AUXILIOS Y DONACIONES
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES

1.055.434

1.055.434,00

0,00

-6.177.148

-7.589.618,76

-1.412.470,76

22,86606635

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS

-6.177.148

-6.177.147,71

0,29

-4.695

-1.412.471,05

-1.412.471,05

1.983.784,25

-1.030.868,75

PERDIDAS
TOTAL PATRIMONIO

3.014.653

-34,19527057

ANALISIS HORIZONTAL
COOPERATIVA DE LOS ESTUDIANTES DE ADMININISTRACION DE EMPRESAS DE LA UPTC
NIT. 820,000,617-9
ESTADO DE RESULTADOS 2004- 2005.

INGRESOS
OPERACIONALES

AO
2.004

AO 2.005

VARIACION
ABSOLUTA

VARIACIN
RELATIVA

108.544.578

112.491.514

3.946.936

3,636235059

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR


MENOR

94.397.041

(94.397.041)

-100

HOTELES Y RESTAURANTES

13.530.209

(13.530.209)

-100

617.328

(617.328)

-100

ACTIVIDAD INMOBILIARIA,
EMPRESARIAL Y DE ALQUILER
TOTAL INGRESOS

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

(108.544.57
8)
0

108.544.578

24.268.299

14.907.726

24.268.299

24.268.299

88.223.215

23.074.847

88.223.215

88.223.215

0
71.504.722

0
0
71.504.722

14.350.204

14.350.204

57.154.518

57.154.518

34.035.237

40.986.792

6.951.555

ADMINISTRACION

26.076.290

19.858.621

(6.217.669)

GASTOS DE PERSONAL
GENERALES
PROVISIONES
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
DEPRECIACIONES
GASTOS FINANCIEROS

8.197.514
16.112.801
977.693

0
16.012.249
935.000
450.000
2.461.372
0

(8.197.514)
(100.552)
(42.693)
450.000
1.684.297
(11.207)

VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS
MATENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E INSTALACION
DEPRECIACIONES
DIVERSOS

0
11.262.990
861.559
57.931

21.354.367
10.792.333
0
0
6.290.900
1.889.597
172.040
66.085
111.374
2.032.038

21.354.367
(470.657)
(861.559)
(57.931)
6.290.900
633.663
(52.322)
(837.398)
111.374
448.020

ELABORACION DE OTROS
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
ACTIVIDADES INMOVILIARIAS,
EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
ACTIVIDADES CONEXAS
COSTO DE VENTAS
COSTOS DE OPERACIN
ELABORACION DE OTROS
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD BRUTA

9.360.573

65.148.368

-100
159,260827
3

35,4189179
4

2.042.458

GASTOS

777.075
11.207

1.255.934
224.362
903.483
1.584.018

23,8441473
-100
-0,62405041
-4,36670816
216,748319
-100

-4,17879267
-100
-100
50,45352702
-23,3203484
-92,6855292
28,2837695

-8.190.930

(226.196)

7.964.734

97,2384577

INGRESOS NO OPERACIONALES
OTRAS VENTAS
FINANCIEROS
SERVICIOS
RECUPERACIONES
DIVERSOS

0
64.441
101.347
245.084
946.750

3.621.877
0
17.945
75.830
3.178.102
350.000

3.621.877
(64.441)
(83.402)
(169.254)
2.231.352
350.000

-100
-82,2935065
-69,0595877
235,6854502

GASTOS NO OPERACIONALES

66.000

4.808.152

4.742.152

GASTOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS DIVERSOS

66.000
0

148.402
4.659.750

82.402
4.659.750

RESULTADO ANTES DE
EJERCICIOS ANTERIORES

-8.190.930

(1.412.471)

6.778.459

-82,75567

INGRESOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES

2.697.798

(2.697.798)

-100

GASTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES

-1.975.639

1.975.639

-100

-8.190.930

(1.412.471)

6.778.459

-82,75567

RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADO DEL EJERCICIO

ANALISIS VERTICAL DE P&G


COOLIDERES 2004-2005.
Ventas netas
-Costo de ventas
= Utilidad bruta

108.544.578 millones

100%

74.508.941 millones

68.6%

34.035.237 millones

31.35%

-Gastos de operaciones

26.076.290 millones

24.02%

=Utilidad de operacin

7.958.947 millones

7.33%

Otros ingresos (Egresos)

2.697.798 millones

=utilidad neta

-8.190.930 millones

2.48%

-7.54%

7185,07878
8
124,8515152

OBSERVACIONES

ANALISIS VERTICAL

1. Porcentaje de utilidad bruta respecto a ventas es de -7.54% muy bajo


ocasionando perdidas. El porcentaje se denomina margen bruto.
2. Utilidad operacional respecto a las ventas es de 7.33% es bajo. El
porcentaje se denomina margen operacional.
ANALISIS HORIZONTAL
En cuanto a los activos:
1. El total de los activos disponibles para el ao de 2005 fue mayor al obtenido en el
periodo de 2004 lo que indica que hubo mayor flujo de dinero circulante.
2. En cuanto a la cuenta de Materias primas fue muy mala con una variacin del
-91,0% lo que indica que se invirti mas en activos fijos.
3. La cuenta de bancos para el ao de 2005 aumento significativamente lo que quiere
decir que aumento el flujo de dinero en esta cuenta comparado con el siguiente
ao
4. Para el ao de 2004 la cuenta caja presentaba un mal estado puesto que presenta
sus saldos en blanco lo que no es muy bueno para el manejo de la empresa
5. El total otros activos ,permaneci constante.
6. El total activos se mantuvo estable con $ -1.024.202 Y la variacin relativa fue de
0,44%
En cuanto a pasivos:
7. El total pasivo corriente aumento en 0.0742% en $6.665.82
En cuanto al patrimonio:
8. El total patrimonio disminuyo con una variacin absoluta de $ 1.030.068 Y la
variacin relativa fue de 34,19%.

9. En cuanto al total pasivo ms patrimonio:


10.Aumento en $102.635.510 la variacin absoluta fue de $ 1.030.068 Y la variacin
relativa fue de 0,22%.
11. En conclusin podemos decir que fue notoria la mejora de coolideres en todos los
campos, ya que supero en gran porcentaje las ventas del ao anterior.
12. La variacin del efectivo para el ao 2004 al ao 2005 fue de -35,3%. Y en

pesos fue de -1.469.990,69 observndose lo significativo en el efectivo.


En cuanto al estado de perdidas y ganancias:
1. La variacin relativa del costo de ventas fue constante.
2. La utilidad bruta en ventas fue notablemente mayor en trminos corrientes
($6951555) para el ao 2005, obtenindose una variacin relativa del 2,042%. as
como la utilidad bruta aumento los gastos generales y de personal tambin
aumentaron para ese periodo
3. La mayor variacin relativa en cuanto a ingresos la obtiene los ingresos
administrativos y sociales con un porcentaje del -23,84%
4. Los ingresos financieros disminuyeron en el ao de 2005 con una cifra de
84.062.77 y una variacin absoluta negativa de 23.114.35 la cual es menor
comparado con otras cifras como por ejemplo Otros Ingresos.

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

ANDREA MONROY VALERO COD: 1134420


KAROL ROJAS COD: 134449
YINNI ELIZETH CONTRERAS COD: 1134433

PRESENTADO A:
HENRRY BERNAL
EN EL CURSO DE:
FINANZAS II

UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA


FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TUNJA
2009