Mircoles 16 de junio de 2010

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RESOLUCION que reforma y adiciona las disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO.

ERNESTO JAVIER CORDERO ARROYO, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, con fundamento en lo dispuesto por los artculos 31, fracciones VII y XXV, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal y 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, en ejercicio de las atribuciones que me confiere el artculo 6o., fraccin XXXIV, del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, contando con la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, emitida mediante oficio nmero 213/RAPG-36218/2010, de fecha 8 de junio de 2010; y CONSIDERANDO Que durante los ltimos aos, el marco legal en materia de prevencin de operaciones con recursos de procedencia ilcita ha sido objeto de distintas modificaciones, entre las cuales destaca el fortalecimiento de los controles relacionados con la identificacin de clientes y usuarios, as como los relativos al seguimiento de operaciones con moneda extranjera; Que como complemento a lo anterior, las autoridades financieras del pas han venido recopilando de manera sistemtica informacin sobre las operaciones realizadas en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica dentro del sistema financiero mexicano; Que derivado del anlisis de la informacin a que se refiere el considerando anterior, se aprecia que en los ltimos aos se ha observado un volumen considerable de excedentes de captacin en efectivo de la mencionada divisa en las instituciones de crdito, cuyo origen podra estar vinculado a actividades ilcitas y que por consiguiente podra representar un riesgo significativo para el sistema bancario; Que para evitar lo anterior, ciertas instituciones de crdito limitaron operaciones de compra de dlares en efectivo, con personas fsicas o morales, en ciertas regiones, plazas o sucursales del pas; Que ante esta problemtica, tanto las autoridades financieras como las instituciones de crdito que realizan operaciones en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica han coincidido en la necesidad de disear y adoptar medidas de control adicionales y homogneas aplicables a las mencionadas operaciones, con el propsito fundamental de evitar que los recursos cuya procedencia pudiera estar relacionada con actividades ilcitas, ingresen al sistema bancario; Que en ese contexto, el Gobierno Federal decidi disear una serie de medidas regulatorias que son adecuadas para satisfacer las necesidades de intercambio de dlares por pesos de la poblacin en general y encauzan en un mismo sentido las polticas bancarias aplicables a la captacin en efectivo de dlares de los Estados Unidos de Amrica, al establecer ciertos requerimientos que permiten prevenir la realizacin de operaciones con recursos de procedencia ilcita y de financiamiento al terrorismo; Que las medidas de referencia no impedirn de manera alguna que cualquier persona adquiera en efectivo los dlares de los Estados Unidos de Amrica que requiera para el desarrollo de sus actividades o de sus traslados al extranjero, sin perjuicio de las reglas sobre informacin que deben recabar y enterar las instituciones de crdito, segn los montos adquiridos; Que tales medidas no habrn de afectar las actividades cotidianas de uno de los sectores fundamentales para el desarrollo del pas como lo es el sector turstico; Que una vez escuchada la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, he tenido a bien emitir la siguiente:

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RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO.

ARTICULO UNICO.- Se REFORMAN el primer prrafo de la disposicin 17, el primer y penltimo prrafos de la disposicin 18, la fraccin II de la disposicin 51, y el primer prrafo de la disposicin 59; y se ADICIONAN un ltimo prrafo a la disposicin 17, un tercer prrafo a la disposicin 18, un Captulo III BIS denominado OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA con las disposiciones 33 Bis y 33 Ter, un Captulo IV BIS denominado REPORTES DE OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA con la disposicin 34 Bis, todas de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, para quedar como sigue: 17.- Cuando un Usuario realice alguna Operacin individual en moneda extranjera en efectivo o con cheques de viajero, por un monto igual o superior a quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica, o su equivalente en la moneda extranjera de que se trate, la Entidad correspondiente, al momento de realizar dicha Operacin, deber recabar y conservar en los sistemas a que se refiere la 51 de las presentes Disposiciones, los siguientes datos que debern ser obtenidos, cuando sea el caso, de una identificacin oficial de las referidas en la 4 de las presentes Disposiciones: I. y II. Tratndose de las operaciones a que se refiere el primer prrafo de la 33 Ter de las presentes Disposiciones, las Entidades se sujetarn nicamente a lo establecido en el penltimo prrafo de dicha Disposicin. 18.- Las Entidades debern establecer mecanismos para dar seguimiento y, en su caso, agrupar las Operaciones en moneda extranjera que, en lo individual, realicen sus Clientes o Usuarios en efectivo o con cheques de viajero, por montos iguales o superiores a quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en la moneda extranjera de que se trate. Las Entidades debern dar seguimiento y agrupar todas las operaciones que realicen sus Clientes o Usuarios a que hacen referencia la 33 Bis, as como la 33 Ter de las presentes Disposiciones, con independencia del monto con el que hayan sido efectuadas. Las Entidades debern establecer mecanismos de escalamiento de aprobacin interna cuando reciban en sucursales moneda extranjera en efectivo por montos superiores al equivalente a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o en moneda nacional por montos superiores a los trescientos mil pesos, para la realizacin de operaciones individuales de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos con sus Clientes o Usuarios personas fsicas. Las Entidades debern establecer los mismos mecanismos cuando reciban de sus Clientes o Usuarios personas morales o a travs de fideicomisos, moneda extranjera en efectivo por montos superiores al equivalente a cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o moneda nacional, por montos superiores a quinientos mil pesos, para la realizacin de las operaciones referidas.

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DIARIO OFICIAL CAPITULO III BIS

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OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA 33 Bis.- Las Entidades debern abstenerse de recibir de sus Clientes personas fsicas dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un monto en conjunto por Cliente, acumulado en el transcurso de un mes calendario, mayor a cuatro mil dlares de los Estados Unidos de Amrica. Las Entidades debern abstenerse de recibir de sus Clientes personas morales o a travs de fideicomisos, dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, salvo cuando se trate de: I. Clientes personas morales cuyo domicilio y principal asiento de negocios se encuentren ubicados en municipios que conformen zonas tursticas con alto flujo de turismo extranjero y con alta dependencia de ingresos de dicho turismo en la actividad econmica de la zona o en poblaciones localizadas dentro de la franja de veinte kilmetros paralela a la lnea divisoria internacional norte del pas o en los estados de Baja California o Baja California Sur, en cuyo caso las Entidades nicamente podrn recibir dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo hasta por un monto en conjunto por Cliente, acumulado en el transcurso de un mes calendario, de siete mil dlares de los Estados Unidos de Amrica. Las Entidades solamente podrn recibir la divisa a que se refiere la presente fraccin en las sucursales que se encuentren ubicadas en las zonas, poblaciones y estados antes mencionados. La Secretara dar a conocer mediante publicacin, a travs de los medios idneos las zonas que debern considerarse como tursticas para los efectos de la presente fraccin. II. Clientes que tengan el carcter de representaciones diplomticas y consulares de gobiernos extranjeros, organismos internacionales e instituciones anlogas a estos, as como instancias gubernamentales encargadas de administrar y disponer de bienes asegurados, decomisados o declarados en abandono o por extincin de dominio bajo los procedimientos legales aplicables, y Otras Entidades cuando acten por cuenta propia.

III.

Las Entidades solo podrn recibir de sus Clientes dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para efectos de lo dispuesto en la presente Disposicin, siempre y cuando cuenten con el expediente de identificacin del Cliente respectivo con la totalidad de los datos y documentos sealados en la 4 de las presentes Disposiciones, sin perjuicio de las dems obligaciones establecidas en las mismas. En caso contrario, las Entidades debern apegarse a lo que para Usuarios dispone la 33 Ter de las presentes Disposiciones. 33 Ter.- Las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones individuales diarias de compra y recepcin del pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un monto en conjunto por Usuario mayor a trescientos dlares de los Estados Unidos de Amrica. Se excepta del lmite diario establecido en el prrafo anterior a las operaciones realizadas por Usuarios personas fsicas de nacionalidad extranjera, en cuyo caso la Entidad deber recabar y conservar copia del pasaporte que acredite su nacionalidad y del documento oficial expedido por el Instituto Nacional de Migracin, cuando cuente con este ltimo, que acredite su internacin o legal estancia en el pas. En todo caso, las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra y recepcin del pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un monto en conjunto por Usuario, acumulado en el transcurso de un mes calendario, mayor a mil quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica.

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Las Entidades, al momento de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para efectos de lo dispuesto en los prrafos anteriores, debern recabar y conservar en los sistemas a que se refiere la 51 de las presentes Disposiciones, los datos sealados en la fraccin I de la 17 de las presentes Disposiciones, as como recabar: I. II. Tratndose de Usuarios personas fsicas nacionales, copia del pasaporte, credencial para votar o certificado de matrcula consular, y Tratndose de Usuarios personas fsicas de nacionalidad extranjera, copia del pasaporte que acredite su nacionalidad y del documento oficial expedido por el Instituto Nacional de Migracin, cuando cuente con este ltimo, que acredite su internacin o legal estancia en el pas.

Las Entidades debern observar lo establecido en el prrafo anterior con independencia del monto de dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo que hayan recibido. Las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas morales o a nombre de fideicomisos, dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra, recepcin del pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos. CAPITULO IV BIS REPORTES DE OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA 34 Bis.- Las Entidades debern remitir dentro de los diez primeros das hbiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada ao a la Secretara, por conducto de la Comisin, un reporte por cada operacin de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, en efectivo que se realicen con dlares de los Estados Unidos de Amrica, conforme a lo siguiente: I. II. Tratndose de Clientes, por un monto igual o superior a quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica, y Tratndose de Usuarios, por un monto igual o superior a doscientos dlares de los Estados Unidos de Amrica.

Las Entidades debern proporcionar la informacin a que se refiere la presente Disposicin a travs de medios electrnicos y en el formato oficial que para tal efecto expida la Secretara. Las Entidades que no hayan realizado operaciones a que se refiere la presente Disposicin durante el trimestre que corresponda, debern as reportarlo en los trminos de la misma, incluyendo nicamente los datos de identificacin de la propia Entidad, as como el periodo que corresponda. Para facilitar el proceso de transmisin de los reportes a que se refiere la presente Disposicin, la Comisin, previa solicitud de las Entidades, podr determinar la secuencia que stas habrn de seguir, dentro del plazo sealado en esta Disposicin. Respecto de toda aquella operacin a que se refiere la presente Disposicin, realizada por un monto igual o superior a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, la Entidad de que se trate no estar obligada a presentar el reporte sealado en la 34 de las presentes Disposiciones. 51.- I. II. Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la Secretara, por conducto de la Comisin, la informacin relativa a los reportes de Operaciones Relevantes, operaciones en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica previstos en la 34 Bis de las presentes Disposiciones, Operaciones Inusuales, Operaciones Internas Preocupantes y de transferencias internacionales de fondos a que se refieren las presentes Disposiciones, as como aquella que deba comunicar a la Secretara o a la Comisin, en los trminos y conforme a los plazos establecidos en las presentes Disposiciones;

III. a X.

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59.- Cada Entidad deber conservar, por un periodo no menor a diez aos contado a partir de su ejecucin, copia de los reportes de Operaciones Relevantes, operaciones en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica previstos en la 34 Bis de las presentes Disposiciones, Operaciones Inusuales, Operaciones Internas Preocupantes y de transferencias internacionales de fondos a que se refieren las presentes Disposiciones, as como el original o copia o registro contable o financiero de toda la documentacin soporte, la cual deber ser identificada y conservada como tal por la propia Entidad por el mismo periodo. Las constancias de los reportes presentados conforme a las presentes Disposiciones, as como de los registros de las Operaciones celebradas, debern permitir conocer la forma y trminos en que estas se llevaron a cabo, de conformidad con las disposiciones legales aplicables. TRANSITORIOS Primero.- La presente Resolucin entrar en vigor a los tres das hbiles siguientes al de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, salvo por lo previsto en el artculo Segundo transitorio siguiente. Segundo.- Las obligaciones a que se refieren las Disposiciones 18, prrafo tercero y 33 Bis, prrafos segundo y tercero, respecto de las operaciones que las Entidades realicen con Clientes personas morales o a travs de fideicomisos, as como las obligaciones a que se refiere la Disposicin 34 Bis, entrarn en vigor a los noventa das naturales siguientes contados a partir de la publicacin de la presente Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin. De conformidad con lo anterior, el primer reporte de operaciones en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica a que se refiere la Disposicin 34 Bis deber remitirse en octubre de 2010. Tercero.- A partir de la entrada en vigor de la presente Resolucin, y hasta en tanto se cumple el plazo a que se refiere el artculo Segundo transitorio, las Entidades debern observar lo siguiente: Tratndose de Clientes personas morales que realicen operaciones de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, en efectivo por un monto igual o mayor a siete mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, las Entidades debern recabar y conservar los siguientes documentos: I. Descripcin de la actividad en virtud de la cual el Cliente haya obtenido los billetes o monedas utilizados en las operaciones que pretenda celebrar con la Entidad, que incluya la fecha de su realizacin, monto y el tipo de contraparte, y II. Copia de la declaracin que el Cliente haya presentado ante el Servicio de Administracin Tributaria, en el supuesto de que el acto que dio origen al pago o entrega de los billetes o monedas a que se refiere la fraccin anterior corresponda a cualquiera de los previstos en los artculos 86, fraccin XIX, 97, fraccin VI, 145, fraccin V, y 154 Ter de la Ley del Impuesto sobre la Renta cuando las operaciones en efectivo incluidas en dicha declaracin ya hayan sido reportadas a la autoridad fiscal. Para aquellas operaciones en efectivo que el Cliente no haya presentado al Servicio de Administracin Tributaria la declaracin a que hace referencia el prrafo anterior en virtud de que an no concluye el plazo establecido para ello, las Entidades debern recabar con posterioridad la copia de dicha declaracin para su integracin al expediente correspondiente. Cuarto.- Publquese en el Diario Oficial de la Federacin. Mxico, Distrito Federal, a 15 de junio de 2010.- El Secretario, Ernesto Javier Cordero Arroyo.- Rbrica.

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