MODELO N 4-B: MODELO INFORME LEGAL SIIC

I1-GFHL-PAS-PE-04

Expediente: XXXXXX Fiscalizado: XXXXXXXXX XXXXXXX XXXX

INFORME LEGAL N XXXXXXXX De la revisin del expediente N XXXXXX, el Informe N XXXXXX-20XX-OS/GFHLXXXX y el Informe Ampliatorio N XXXX, sobre el incumplimiento del artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD que aprob el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC), correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, por parte del seor/de la seora/de la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX, identificado/identificada con Documento Nacional de Identidad (D.N.I.)/Registro nico de Contribuyente (R.U.C.) N XXXXXXXXX, debemos indicar lo siguiente: CONSIDERANDO: ANTECEDENTES:

1.1

En el Informe N XXXXXX -20XX -OS/GFHL-XXXX, del XX de xxxxxx de 20XX, se concluy que el seor/la seora/la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX no registr/registro a destiempo la informacin en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles SIIC correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX. Mediante Oficio N XXXX-20XX-OS-GFHL/XXXX, notificado con fecha XX de xxxxxx de 20XX, se inici el procedimiento administrativo sancionador al seor/a la seora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX por no registrar/registrar a destiempo, la informacin en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, incumpliendo el artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD, otorgndole un plazo de cinco (5) das hbiles, contados a partir del da siguiente de notificado para que presente sus descargos. A travs del/de los escrito/escritos de registro N XXXXX y N XXXX de fecha XX de xxxxx de 2010 y XX de xxxxx de 2010, respectivamente, el/la seor/seora/empresa fiscalizado/fiscalizada formul sus descargos. Habiendo vencido el plazo otorgado para que el/la fiscalizado/fiscalizada formule sus descargos, stos no fueron presentados. Con fecha xxxx la Unidad xxxxx de la Gerencia de Fiscalizacin de Hidrocarburos Lquidos de OSINERGMIN, emiti el Informe Ampliatorio N XXXX, mediante el cual analiz los descargos presentados por la empresa fiscalizada.

1.2

1.3

1.4
1.5

SUSTENTACIN DE DESCARGOS

El/La seor/seora/empresa fiscalizado/fiscalizada, alega lo siguiente:

2.1 2.2 2.3

ANLISIS:

Xxxxx xxxxx; Xxxxx xxxxx; Adjunta a su escrito de descargos los siguientes documentos: Copia de xxxxx. Copia de xxxxx.

3.1

Vencido el plazo otorgado, el/la fiscalizado/fiscalizada no ha presentando descargo alguno, no obstante haber sido debidamente notificado/notificada para tal efecto, ni ha alcanzado medio probatorio que desvirte la comisin del ilcito administrativo que es materia de evaluacin del presente procedimiento. El presente procedimiento administrativo sancionador se inici al seor/seora/ la empresa XXXXX por el incumplimiento del siguiente dispositivo de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD: Artculo 4: Los responsables de los Establecimientos de Venta al Pblico de Combustibles que cuenten con surtidores y/o dispensadores debern registrar en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) la informacin a que hace referencia el literal f) del artculo 1 de la presente Resolucin1, dentro de los dos das tiles siguientes del perodo a reportar. Los perodos a reportar son de siete das calendario, inicindose el lunes y concluyendo el domingo. ()

3.2

3.3

El artculo 1 de la Ley de Complementaria de Fortalecimiento Institucional de OSINERGMIN, Ley N 27699, en concordancia con el artculo 89 del Reglamento General de OSINERGMIN aprobado por Decreto Supremo N 0542001-PCM, establece que la responsabilidad por el incumplimiento de las disposiciones legales, tcnicas y las dictadas por OSINERGMIN es objetiva; en tal sentido, corresponde determinar, en el presente procedimiento, si la empresa fiscalizada ha transgredido la norma citada en el prrafo precedente. Respecto de los argumentos expuestos por el escrito de descargos debemos sealar que, de conformidad con el Informe Ampliatorio N XXXX.. Xxxxx xxxx. Xxxxx xxxx.

3.4 3.5 3.6

1

El Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) est constituido por los siguientes elementos fundamentales: Literal f) Base de datos que permita contar con informacin oportuna e histrica, sobre: - Los volmenes acumulados de combustibles por producto despachado por los surtidores y/o dispensadores del establecimiento. - Los volmenes acumulados de combustibles por producto recibido en el establecimiento; y, - Los volmenes acumulados de combustibles por producto existente en los tanques compartimientos de almacenamiento del establecimiento.

3.7

En efecto, acorde al Informe Ampliatorio N XXXX, al haberse acreditado que el/la fiscalizado/fiscalizada contaba con inscripcin vigente en el Registro de Hidrocarburos de OSINERGMIN y que realiz movimientos comerciales como Establecimientos de Venta al Pblico de combustibles que cuenta con surtidores y/o dispensadores durante las cuatro ltimas semanas2, respecto de cada semana supervisada, se encontraba obligado/obligada a remitir la informacin correspondiente a dicho/dichos periodo/periodos, dentro del plazo establecido en el artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 2962006-OS/CD. No obstante, de acuerdo al Informe Ampliatorio N XXXX, a partir del Sistema de Control del OSINERGMIN3, se ha verificado que el/la fiscalizado/fiscalizada no registr la informacin en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, incurriendo en una (01), dos (02),. infraccin/infracciones administrativa/administrativas sancionable/sancionables, conforme se detalla en el cuadro siguiente:
PERIODO A REGISTRAR (SEMANA) FECHA EN QUE DEBI PRESENTAR SU INFORMACIN AL SIIC FECHA VERIFICADA DE PRESENTACIN DE INFORMACIN AL SIIC

3.8

OBSERVACIN

Semana XX

XX/XX/XXXX

XX/XX/XXXX

No registr

3.9

No obstante/Asimismo, de acuerdo al Informe Ampliatorio N XXXX, a partir del Sistema de Control del OSINERGMIN4, se ha verificado que el/la fiscalizado/fiscalizada registr la informacin en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, fuera de los plazos establecidos, incurriendo en una (01), dos (02),. infraccin/infracciones administrativa/administrativas sancionable/sancionables, conforme se detalla en el cuadro siguiente:
PERIODO A REGISTRAR (SEMANA) FECHA EN QUE DEBI PRESENTAR SU INFORMACIN AL SIIC FECHA VERIFICADA DE PRESENTACIN DE INFORMACIN AL SIIC

OBSERVACIN

Semana XX

XX/XX/XXXX

XX/XX/XXXX

Registr a destiempo

2 3

Verificacin de movimientos comerciales de las cuatro (4) ltimas semanas, incluida la semana supervisada. Sistema de Informacin de Inventarios de Combustibles y Sistema de Control de rdenes de Pedido 4 Sistema de Informacin de Inventarios de Combustibles y Sistema de Control de rdenes de Pedido

3.10

En ese sentido, ha quedado acreditado el incumplimiento del artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD, que aprob el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles SIIC, por parte de al seor/ la seora/la empresa XXXXX. El artculo 1 de la Ley Complementaria de Fortalecimiento Institucional de OSINERGMIN, Ley N 27699, establece que toda accin u omisin que implique el incumplimiento de las leyes, reglamentos y dems normas bajo el mbito de competencia de OSINERGMIN constituye infraccin sancionable. De acuerdo a lo expuesto, el incumplimiento del artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD, que aprob el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles SIIC, constituye/constituyen una (01), dos (02), infraccin/infracciones administrativa/administrativas sancionable/sancionables, previstas en el numeral 1.22 de la Tipificacin y Escala de Multas y Sanciones de Hidrocarburos contenida en la Tipificacin de Infracciones y Escala de Multas y Sanciones de OSINERGMIN, aprobada mediante Resolucin de Consejo Directivo N 028-2003-OS/CD y sus modificatorias, la cual prev la aplicacin de sanciones de la siguiente manera:

3.11

3.12

Tipificacin de la Infraccin Numeral 1.22 Incumplimiento de informacin por el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles

Referencia Legal

Sancin

Artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD

Multa de hasta 5 UIT

3.13

En ese sentido, y acorde al Informe Ampliatorio N XXXX, en el Memorndum GFHL/DGLP-XXXX-20XX, se estableci la multa que corresponde imponer al seor/ la seora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX por no registrar/registrar a destiempo, la informacin en el Sistema de Informacin de Inventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, la misma que asciende a xxxx xxxxxxxx (X.XX) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT), conforme se detalla en el siguiente cuadro:
XXXX XXXX XXXX
* Informacin de precios obtenida de SCOP-DOC. ** Informacin incluida en el ITS N XXXX. Precios incluyen IGV. *** Beneficio neto de Impuesto a la Renta (30%)

XXXX XXXX XX.XX UIT

1. CONCLUSIONES: Conforme a lo expuesto precedentemente, se recomienda sancionar al seor/a la seora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX, con una multa de xxxxxx xxxxxx centsimas/milsimas (X.XX) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente a la fecha del pago, por no haber cumplido con el artculo 4 de la Resolucin de Consejo Directivo N 296-2006-OS/CD.

Lima, XX de xxxxxxx de 20XX

XXXXXXXXXXXXXXXXXX Supervisor Abogado Unidad de XXXXXXXXXXX Res. N 611-2010-OS/GFH

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