PROCESOS AGROINDUSTRIALES S.C.R.L.

ELABORACIN DE PRODUCTOS LACTEOS RUC N 20447617693 BALANCE GENERAL ANLISIS VERTICAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Y 2009 (Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Mercaderas Productos en Proceso Materias Primas Otras Cuentas del Activo Corriente TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Inversiones Financieras Inmuebles, Maquinarias y Equipo Depreciacin de Inmuebles, Maq. y Eq. Activos Intangibles Amortizacin de Intangibles Otras Cuentas del Activo No Corriente TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

2010
176.657,07

%
31,82%

2009
197.882,57

%
42,23%

154.627,15 24.653,00 3.000,00 32.440,00 236.750,07 4,44% 0,54% 5,84% 42,64% 5.470,00 41.599,00 399.578,72

33,00% 1,17% 8,88% 85,27%

401.137,39 -95.691,09 3.437,50 -3.437,50 12.971,00 318.417,30

72,26% -17,24% 0,62% -0,62% 2,34% 57,36%

109.224,44 -40.207,01 3.437,50 -3.437,50 69.017,43

23,31% -8,58% 0,73% -0,73% 14,73%

TOTAL ACTIVO

555.167,37

100,00%

468.596,15

100,00%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Relacionadas I.R. y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Relacionadas Pasivos por I.R. y Participaciones Dif. Otras Cuentas por Pagar Relacionadas Provisiones Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados Utilidad/Prdida del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

2010

2009

29.011,60 127,00 74.357,70 253.439,97 327.924,67 0,02% 13,39% 45,65% 59,07% 298,00 33.817,23 126,05 63.252,88

6,19% 0,06% 7,22% 0,03% 13,50%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 327.924,67

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 59,07%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 63.252,88

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,50%

3.000,00

0,54%

3.000,00 287.500,00 600,00 83.193,83 31.049,44 405.343,27

0,64% 61,35% 0,13% 17,75% 6,63% 86,50%

600,00 104.928,27 118.714,43 227.242,70

0,11% 18,90% 21,38% 40,93%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

555.167,37

100,00%

468.596,15

100,00%

ANLISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL Las partidas que contribuyen en mayor parte a cada seccin del Balance General son las siguientes: En las cuentas del Activo Corriente podemos observar que la partida Efectivo y Equivalente de Efectivo es el que tiene mayor significancia, representando el 42.43% en el periodo 2009 y el 31.82% en el periodo 2010 de todo el Activo; tambin se observa que la partida de Mercaderas es el segundo en importancia ya que representa el 33.00% en el periodo 2009 y 0.00% en el periodo 2010 del total del Activo. En el Activo No Corriente observamos que el rubro de Inmuebles, Maquinarias y Equipos representa un 23.31% en el periodo 2009 y el 72.26% en el periodo 2010, seguido del rubro de Activos Intangibles que representa el 0.73% en el periodo 2009 y el 0.62% en el periodo 2010. En la seccin del Pasivo, las partidas que representan el mayor porcentaje de las obligaciones lo constituyen las Cuentas por Pagar Diversas que representa el 7.22% en el periodo 2009 y 13.39% en el periodo 2010, en segundo lugar esta Provisiones Diversas que representa el 0.03% en el periodo 2009 y 45.65% en el periodo 2010, luego se refleja en los Proveedores que representa el 6.19% en el periodo 2009 del total del Pasivo y Patrimonio Neto. En las Cuentas Patrimoniales, los porcentajes ms altos de participacin lo constituye los Resultados Acumulados con 17.75% en el periodo 2009 y 18.90% en el periodo 2010, as mismo el Capital Adicional representa el 61.35% en el periodo 2009.

PROCESOS AGROINDUSTRIALES S.C.R.L.

ELABORACIN DE PRODUCTOS LACTEOS RUC N 20447617693 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN ANLISIS VERTICAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Y 2009 (Expresado en Nuevos Soles)

RUBROS
Ingresos Operacionales Ventas Netas (-) Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA (-) Gastos de Administracin (-) Gastos de Ventas UTILIDAD OPERATIVA (+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros (+) Otros Ingresos No Gravados (-) Costo de Enajenacin de Valores RESULTADO ANTES DE PART. E I.R. (-) Participacin a los Trabajadores (8%) (-) Impuesto a la Renta (30%)

2010
951.121,92 -592.149,87 358.972,05 -24.945,47 -192.952,58 141.074,00 0,00 -22.322,35 0,78 -38,00 118.714,43 -9.497,15 -32.765,18

%
100,00% -62,26% 37,74% -2,62% -20,29% 14,83% 0,00% -2,35% 0,00% 0,00% 12,48% -1,00% -3,44%

2009
590.357,61 -384.064,77 206.292,84 -24.067,36 -144.021,69 38.203,79 0,00 -7.155,08 0,73 0,00 31.049,44 -2.483,96 -8.569,65

%
100,00% -65,06% 34,94% -4,08% -24,40% 6,47% 0,00% -1,21% 0,00% 0,00% 5,26% -0,42% -1,45%

UTILIDAD NETA

76.452,10

8,04%

19.995,83

3,39%

ANLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS En el Estado de Ganancias y Prdidas, podemos observar que el Costo de Ventas del periodo 2009 representa el 65.06% y en el periodo 2010 representa el 62.26% con referencia a las Ventas; esto significa que el margen ha sufrido una disminucin en el ltimo periodo posiblemente por la alta competencia por los precios ms altos ofrecidos por los proveedores, y esta variacin afecta directamente a la Utilidad Bruta de la empresa. La Utilidad Operativa aument en el ltimo periodo en 14.83% respecto al periodo 2009, pues los Gastos Administrativos tuvo una variacin de 2.62%, y el Gasto de Ventas tuvo una variacin de 20.29%. En el periodo 2010 se tiene un incremento de la Utilidad Neta que representa el 12.48% de las Ventas, mientras que en el periodo 2009 stas representaron el 5.26%, esto se debi a la disminucin de Gastos de Administracin y de Ventas.