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LICOR DE MORA
Curso : CREATIVIDAD EMPRESARIAL Seccin : GP122 W Profesor : Ing. Daniel Morillo Alumnos : Carlos Mauro Crdenas Fernndez Carolina Silvia Rosas Reynoso Julio Hernn Morn Pasache Henry Elvis Yale Antara
2006 - I
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Licor de Moras
ndice 1. Resumen Ejecutivo.........................................................................................1 2. Informacin General del Proyecto................................................................2 2.1. Informacin General del Proyecto..........................................................................2 3. El Estudio de Mercado...................................................................................2 3.1. Anlisis Competencia.............................................................................................2 3.1.1. Estructura de Mercado.....................................................................................2 3.1.2. Tcnicas de Produccin...................................................................................2 3.1.3. Ubicacin geogrfica.......................................................................................2 3.1.4. Competencia Presente y Pasada......................................................................3 3.1.5. Identificacin de la Competencia....................................................................3 3.1.6. Estrategias de la Competencia.........................................................................4 3.1.7. Objetivos de la Competencia...........................................................................5 3.1.8. Fuerzas y debilidades de la Competencia........................................................5 3.1.9. Patrones de Reaccin de la Competencia........................................................5 3.1.10. Variables que afectan la competencia............................................................6 3.2. Anlisis de Entorno.................................................................................................6 3.2.1. Marco econmico............................................................................................6 3.2.2. Marco socio cultural. ......................................................................................6 3.2.3. Marco tecnolgico...........................................................................................6 3.2.4. Marco institucional y poltico..........................................................................7 3.3. Anlisis de la Demanda..........................................................................................7 3.3.1. Demanda Presente y Pasada............................................................................7 3.3.2. Variables que afectan a la demanda...............................................................10 3.3.3. Demanda Futura............................................................................................10 3.4. Anlisis del Mercado de Proveedores...................................................................11 3.5. Anlisis de la Comercializacin............................................................................11 3.5.1. Producto.........................................................................................................11 3.5.2. Distribucin...................................................................................................12 3.5.3. Comunicacin................................................................................................13 3.5.4. Marketing directo..........................................................................................14 3.5.5. Plan De Comercializacin.............................................................................14 3.6. Encuesta ...............................................................................................................16 3.7. Anlisis de Encuesta.............................................................................................19 4. El Estudio Legal............................................................................................22 4.1. Viabilidad Legal....................................................................................................22 4.1.1. Legislacin Municipal...................................................................................22 4.1.2. Legislacin Laboral.......................................................................................23 4.1.3. Legislacin ambiental....................................................................................23 4.2. Formas Societarias................................................................................................23 4.3. Afectacin Tributaria............................................................................................24 4.4. Registro de Marcas...............................................................................................24 4.5. Proceso de Constitucin de una Empresa.............................................................25 4.5.1. Elaboracin de la minuta ..............................................................................25 4.5.2. Elaboracin de la escritura pblica ...............................................................25 4.5.3. Inscripcin en los registros pblicos.............................................................25 4.5.4. Inicio del trmite del RUC.............................................................................26 4.5.5. Permisos especiales.......................................................................................26
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1. Formulario y anexo suscrito por el Representante Legal....................................26 2. Resultados de los anlisis fsico-qumicos y microbiolgicos del producto terminado.................................................................................................................26 3. Luego de la revisin y V.B., efectuar el depsito por concepto de pago, en la Cuenta Corriente N 0000-284319 del Banco de la Nacin....................................26 4. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe indicar .................................................................................................................................26 4.5.6. Autorizacin del libro de planillas.................................................................27 4.5.7. Licencia municipal de funcionamiento..........................................................27 4.5.8. Legalizacin de libros de actas y de contabilidad.........................................27 5. El Estudio Tcnico........................................................................................27 5.1. Tecnologa y Proceso ...........................................................................................27 5.1.1. Recepcin de materias primas. .....................................................................27 5.1.2. Lavado de las moras......................................................................................28 5.1.3. Llenado de envase.........................................................................................28 5.1.4. Sellado de envase...........................................................................................28 5.1.5. Reposo...........................................................................................................29 5.1.6. Rotulacin del envase....................................................................................29 5.1.7. Extraccin del lquido o espritu................................................................29 5.1.8. Filtracin........................................................................................................29 5.1.9. Preparacin de almbar..................................................................................29 5.1.10. Incorporacin de edulcorante......................................................................29 5.1.11. Llenado de botellas......................................................................................29 5.1.12. Rotulacin de botellas.................................................................................29 5.1.13. Almacenaje y reposo....................................................................................30 5.2. Tamao del Proyecto............................................................................................32 5.2.1. Terreno Y Construccin.................................................................................32 5.2.2. Vehculos, Maquinarias, Equipos, Herramientas, Mobiliario Y Menaje......33 5.2.3. Requerimientos De Materias Primas/Servicios Directos...............................33 5.2.4. Requerimientos De Mano De Obra Directa..................................................34 5.2.5. Requerimientos De Factores Indirectos De Fabricacin..............................35 5.3. Localizacin del Proyecto ...................................................................................35 5.3.1. Macrolocalizacin.........................................................................................35 5.3.2. Microlocalizacin..........................................................................................36 6. El Estudio de la Organizacin ....................................................................37 6.1. Pasos Bsicos para Organizar...............................................................................37 6.2. Puestos de Trabajo................................................................................................37 6.2.1. Gerente General.............................................................................................38 6.2.2. Gerente de Operaciones ................................................................................38 6.2.3. Gerente de Logstica .....................................................................................38 6.2.4. Gerente de Contabilidad ...............................................................................39 6.2.5. Personal de Limpieza.....................................................................................39 6.3. El Organigrama Funcional....................................................................................39 7. El Estudio Ambiental....................................................................................40 7.1. Empresa y Entorno...............................................................................................40 7.2. Nuestra empresa, la ecoeficiencia y el desarrollo sostenible ..............................40 7.2.1. Productividad y rentabilidad econmica.......................................................40 7.2.2. Mayor reciclaje y recurso de materiales .......................................................41 7.2.3. Mayor durabilidad del producto....................................................................41 7.2.4. Mayor reciclaje y recurso de materiales.......................................................41
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7.3. Impacto Ambiental...............................................................................................41 7.3.1. Reduccin en el uso de materiales y energa.................................................42 7.4. Nosotros Y La Ecoeficiencia ...............................................................................42 8. Proyeccin de Costos y Gastos .................................................................44 8.1. Pronstico de Ventas.............................................................................................44 8.2. Planes de Produccin............................................................................................45 8.3. Calculando el Gasto de Administracin Proyectado............................................46 8.4. Calculando la Depreciacin..................................................................................47 8.5. Calculando la Amortizacin.................................................................................48 8.6. Proceso para el Calculo del Costo Total...............................................................49 9. Proyeccin de la Inversin y su Financiamiento......................................50 9.1. Inversin Total......................................................................................................50 9.2. Activo Tangible.....................................................................................................51 9.3. Activo Intangible..................................................................................................57 9.4. Capital de Trabajo.................................................................................................58 9.5. Materiales Indirectos............................................................................................59 9.6. Materiales Directos...............................................................................................60 9.7. Mano de Obra Directa..........................................................................................61 9.8. Mano de Obra Indirecta........................................................................................61 9.9. Planilla Mensual Primer Ao................................................................................62 9.11. Planilla Mensual Tercer Ao...............................................................................63 9.12. Planilla Mensual Quinto Ao.............................................................................64 9.13. Gastos Operativos ..............................................................................................65 9.14. Programa de Inversin .......................................................................................66 9.15. Costos Unitarios.................................................................................................68 9.16. Financiamiento...................................................................................................68 10. Proyeccin de los Ingresos.......................................................................69 10.1. Las Fuentes de Ingresos del Proyecto.................................................................69 11. Evaluacin Financiero Bsica...................................................................71 11.1. Flujo de Caja Proyectado....................................................................................71 11.2. Estados de Prdidas y Ganancias........................................................................72 12. Conclusiones y Recomendaciones..........................................................73 13. Fuentes informativas..................................................................................74
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1. Resumen Ejecutivo
En la actualidad el mercado de licores de fruta se encuentra muy poco explorado ya que la mayora de la poblacin que bebe licor prefiere la cerveza por ser el licor ms difundido en el Per. El consumo de licores de fruta se limita a algunas celebraciones y a ciertos puntos del pas, por ello muchas personas no arriesgan en producir en grandes cantidades este tipo de licor. El presente proyecto tiene por objetivo mostrar la viabilidad de la implementacin de la produccin del licor de mora a nivel semi industrial, para impulsarlo en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad, para poder competir con las marcas y productores ya existentes, ofrecindoles a los potenciales consumidores un producto con las garantas de sanidad y caractersticas (sabor, olor y textura), que los consumidores buscan. Aprovechando la oportunidad que nos ofrece la Universidad Nacional de Ingeniera con el curso de Creatividad Empresarial, para evaluar y formular una idea de negocio; presentamos este trabajo que consistir en la formulacin y evaluacin de un proceso de proyecto y comercializacin de licor de mora, al cual se le denominar Licor Amazonas S.A.C. para satisfacer a una pequea cantidad de la demanda que por este producto presenta el departamento de Amazonas.
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3. El Estudio de Mercado
3.1.Anlisis Competencia
3.1.1.Estructura de Mercado
La empresa planea comercializar el producto en un principio en el mercado local, tanto Lima como Amazonas y posteriormente, cuando se tenga experiencia en la produccin exportarlo a el exterior. El mercado local del licor de mora (Chachapoyas Amazonas) est conformado por productores de pequeas empresas artesanales, quienes se dedican a la elaboracin y venta de dicho licor pero en cantidades que abarcan slo el mercado local. Todo el proceso se desarrolla artesanalmente, no existiendo especializacin ni aplicaciones de tcnicas de vanguardia. Adems podramos resaltar que en esta zona tambin se vende otro tipo de bebidas alcohlicas como la cerveza, el ron y los vinos que se consumen principalmente y quizs uno de los principales productos sustitutos son los dems licores exticos que tambin se elaboran como son el Licor de Menta, Licor de Purpur, Licor de miel de abeja, entre otros.
3.1.2.Tcnicas de Produccin
Los mtodos ms difundidos de produccin son semiartesanales en Amazonas, pero en la produccin de otros licores como el pisco o el vino la competencia usa tcnicas de produccin industrializadas que le permiten obtener un producto de baja calidad a bajo costo.
3.1.3.Ubicacin geogrfica
En un primer momento, el mercado objetivo vendra a ser el mercado local, tanto Lima como Amazonas, en el cual existe competencia con diversos productores artesanales. Luego a futuro se expandir el proyecto y se pasar a
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exportar a los mercados ms desarrollados como Estados Unidos, Francia, Alemania y Suiza. En los mercados internacionales habra competencia con algunos pases como Espaa en el mercado de licores de mora y de diversos productores locales.
3.1.5.Identificacin de la Competencia
La competencia estara conformada en un primer momento por los diversos productores artesanales y pequeas empresas que se dedican a la elaboracin de los diferentes licores exticos localizados en Amazonas, y no solamente por los que elaboran el Licor de Mora. Adems en el mercado local, nuestro Licor tendr que competir con otros productos sustitutos que contiene alcohol como son las cervezas, los vinos y los rones principalmente. Cuando se exporte los principales competidores pasaran a ser los productores de licores de alta calidad de otros pases. Dado a que todava no se cuenta con datos estadsticos acerca de las exportaciones de Licor de Mora, analizaremos el siguiente cuadro referente a
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los principales pases exportadores de vino, dado a que este producto, ser uno de los principales productos con los cuales tendremos que competir en el difcil mundo de las bebidas alcohlicas.
En el sgte. Cuadro observamos a los principales productores de vino a nivel internacional, como se mencion antes, para una posible exportacin de nuestro licor.
3.1.6.Estrategias de la Competencia
La competencia tiene estrategias ya establecidas como son la diferenciacin en el mercado de exportacin, tanto de la marca en si como del licor que se vende. En el rubro de los licores, no considerando a la cerveza,
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esta es la estrategia ms usual. La competencia (en el mercado local de Chachapoyas) usar las herramientas de marketing visuales para competir con nosotros, seguramente esto se manifestar en la mejor presentacin del producto, as como de degustaciones para ganar clientes. Ya cuando se vaya avanzando e incursionando en nuevos mercados, ir surgiendo competidores ms fuertes, quienes utilizarn la publicidad como medio para hacer sobresalir a su producto.
3.1.7.Objetivos de la Competencia
La competencia al estar conformada por pymes artesanales solo busca satisfacer el mercado local y no tienen deseos de exportar. La competencia en el exterior tendra como objetivo algo muy similar, el abastecer productos de alta calidad y diferenciado.
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Los costos de la materia prima son los que determinan conjuntamente con los procesos usados el precio del licor de mora. El licor de mora requiere de dos ingredientes bsicos, cuyos costos son:
3.2.Anlisis de Entorno
3.2.1.Marco econmico.
CENTRUM establece que el consumo de vino interno en el Per es: 44% de produccin nacional y 56% de importacin, principalmente de Chile, Argentina y Espaa. Existe un gran mercado cubierto por las importaciones, debemos de tratar de cubrir ese mercado.
3.2.3.Marco tecnolgico.
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3.3.Anlisis de la Demanda
3.3.1.Demanda Presente y Pasada
A continuacin presentamos los resultados de un estudio mundial acerca del vino, realizado por CENTRUM (PUCP) y presentado el 6 de julio del 2005. La produccin mundial de vinos super en el 2004 los 29 mil millones de litros, mostrando signos de recuperacin tras registrar una trayectoria decreciente entre 2001 y 2003. La produccin de vino en el Per, a pesar de estar creciendo, apenas alcanz los 4.8 millones de litros en 2004, aproximadamente 0.17 litros per capita, es decir menos de la mitad de una copa por persona al ao. Si a la produccin local le sumamos las importaciones y le restamos las todava exiguas exportaciones, se tiene como resultado un consumo aparente cercano a los 10 millones de litros, equivalente a 0.37 litros per capita, es decir una copa al ao por persona. El consumo aparente de vinos en el mercado peruano, a pesar de estar creciendo, es equivalente a menos del 2% de la produccin nacional de cerveza, pero similar al consumo aparente de ron, el cual registr 10 millones de litros en el ao 2004. Segn nuestra encuesta realizada, vemos que el porcentaje de nuestra muestra es ms alto, pero de igual manera es superado por el consumo de cerveza.
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Pregunta N4
Vino; 1 5; 36% Licores de Fruta; 4; 1 0% Ron Licores de Fruta Vino Anisado Cerveza
Es importante destacar que a diferencia del ron, donde la produccin nacional representa el 92% del consumo, para el vino la oferta es relativamente ms equilibrada, siendo la produccin nacional responsable de aproximadamente el 44% del consumo, mientras que el otro 56% del consumo es debido a la importacin. El vino importado, 56% del consumo nacional, mantiene una situacin expectante, al registrar un crecimiento sostenido durante los ltimos aos, bordeando los 5.5 millones de litros anuales, equivalentes a ms de US$ 11 millones. Este contexto est permitiendo la consolidacin de vinos procedentes de Chile, Argentina y Espaa como los preferidos por el consumidor peruano. Esta concentracin se refleja en el hecho de que el 55% del volumen importado es de vino chileno, el 24% argentino y el 10% espaol, sumando los tres el 89% de las importaciones totales peruanas de vino. La supremaca de estos tres pases ha dejado rezagado en el mercado local a los vinos de Francia e Italia, los exportadores ms representativos del mundo, as como de otros importantes productores como Australia y EE.UU. Para el caso de Chile sus exportaciones al exterior se acercan a los US$ 600 millones representando cerca del 4% del total mundial. El vino chileno, adems de liderar las importaciones peruanas, muestra una tendencia ascendente al pasar de 1.9 a 2.9 millones de litros entre 1998 y 2004, creciendo en promedio a una tasa anual de 11.5%. Sin embargo, este ritmo de expansin es menor que lo reportado por el vino argentino, que en similar perodo crecieron a una tasa anual de 26% (de 577 mil a 1.2 millones de litros). Por su parte, las importaciones del vino espaol avanzaron entre 2000 y 2004 a un ritmo anual 4.1% pasando de 390 mil a 478 mil litros.
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Francia lidera el ranking de productores con una participacin de 17.5%, seguido muy de cerca por Espaa con el 17.1% e Italia con el 16.3%, pero a pesar de su levada produccin, su consumo interno est disminuyendo. Las exportaciones, que fueron superiores a US$ 20 mil millones en 2004, muestran un alto grado de concentracin, siendo Francia e Italia los responsables de ms de la mitad de lo exportado en el mundo (39% y 17% de participacin, respectivamente), pero estas estn disminuyendo ao tras ao. La exportacin de vinos de pases como Australia y Chile, est ganando cada vez mayor cuota de mercado. Las importaciones tambin muestran una elevada concentracin; ms de la mitad es captada por EE.UU. (21.8%), Reino Unido (21.7%) y Alemania (11.3%), destacando el primero de ellos al mostrar un mayor avance relativo, mantenindose as como un mercado atractivo debido al tamao y dinmica de su demanda. En el siguiente cuadro, podemos apreciar a los principales consumidores de vino a nivel internacional, para una futura exportacin de nuestro producto.
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Preferencias de los consumidores: El consumidor peruano ltimamente ha estado orientando sus preferencias hacia vinos importados, disminuyendo el consumo nacional, acto que debemos tratar de revertir sobre todo en nuestro mercado alternativo de Lima, pues en el departamento de Amazonas ya existe un mercado establecido, para el licor de mora.
Fiestas de navidad y ao nuevo: En estas fechas se incrementan las ventas de vinos y licores.
3.3.3.Demanda Futura
Nos basamos en mtodos cualitativos, por ejemplo la opinin de la experta en vinos Cristina Vallarino: Tanto ha sido el xito del vino del nuevo mundo porque hasta Francia esta preocupado y son varias las razones: El consumo interno europeo est bajando, las exportaciones tambin y la participacin de los vinos del nuevo mundo en el mercado internacional est creciendo. Se cree que por que Europa es un gran productor de vinos no compra a otros pases, pero esto no es verdad, adems de importar cada vez lo hace ms. Las exportaciones estn bajando, ya que hace unas dcadas podramos decir que los nicos vinos venan de Francia, Italia y Espaa, y hoy en da los vinos proviene de cada rincn del planeta, Chile, Argentina, Australia, Sud-Africa, etc. en otras palabras son ms los productores y no solo esto sino tambin
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estos nuevos productores estn sacando extraordinarios vinos calidad / precio, y listos para beberlos, no hay que esperar aos para poder beberlos, y cada da estn mejorando ms, como es el caso de Chile que ya tiene vinos de 95 puntos y apuntan a seguir mejorando. Tenemos que aprovechar estas tendencias y aumentar nuestra produccin de licor y tratar de introducirlos en nuevos mercados mejorando la relacin precio/calidad para mantener la buena imagen que estn teniendo los vinos del nuevo mundo y si se cuenta con la participacin del estado se lograra mejores resultados tal como est sucediendo con las exportaciones del pisco, quien luego de ser considerado producto bandera a comenzado a incrementar sus ventas internacionales.
3.5.Anlisis de la Comercializacin
3.5.1.Producto
El producto a comercializar es un licor de mora, el cual consiste en una mezcla de mora, aguardiente y jarabe de goma, preparado con mucha higiene y calidad, en vista a que el producto pasa por un proceso de filtrado se evita as que el licor contenga residuos slidos que alteren la calidad del producto.
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En cuanto al diseo, color y forma del producto, este va envasado en botellas de vidrio transparentes de 750ml de capacidad.
La empresa de la que se va a adquirir las botellas es SOLUCIONES DE EMPAQUE S.A.C. Al momento del llenado del envase primero se debe lavar la botella con alcohol al 70% v/v (alcohol empleado en enfermera). Para luego proceder al llenado, esta etapa es muy importante, debido a que un mal sellado nos volatilizara el alcohol. Para eso se debe emplear la cinta de tefln, rodeando al corcho que se usa para proteger el envase. Luego del llenado se proceder al etiquetado del producto, esta etiqueta usada contendr toda la informacin de los componentes con los que esta hecho nuestro licor, as como el grado alcohlico.
3.5.2.Distribucin
Para la distribucin de nuestro producto, en la primera etapa, que abarcara nuestra incursin en el mercado usaremos a terceros para transportar el producto, debido a que la compra de un transporte propio es
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demasiado costoso y no sera factible econmicamente. Tal es as que para la distribucin local (en la misma ciudad de Chachapoyas) utilizaremos los servicios de taxis para movilizarse y para la distribucin afuera de la ciudad contrataremos personal que seran los propios pobladores de la zona, a los cuales se les dar un porcentaje de lo vendido, por realizar el trabajo de transporte hacia Lima y/o otros departamentos, con esto estaremos generando empleo en la zona. La estrategia para ganar mercado, ser llevar nuestro producto a las diversas tiendas que existen en la zona, adems buscaremos entablar una alianza con los directores de discotecas o pubs para que nos permitan ser sus proveedores. Ahora, para incursionar a Lima, aprovecharemos las fiestas patronales y otras que se presenten donde empezaremos con pequeas degustaciones gratuitas para poder ganar la confianza de los futuros clientes.
3.5.3.Comunicacin
En cuanto a la comunicacin en nuestro producto se tendrn en cuenta los siguientes puntos. Publicidad: Para la publicidad de nuestro producto, la estrategia usada ser la de sacar afiches alusivos al licor de mora, donde ser muestre tanto el precio y la calidad del producto, colocarlos en los pueblos a donde destinaremos nuestro producto para que as sea mas conocido el mismo.
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Promocin: Para la promocin de nuestro producto utilizaremos diversas estrategias ya explicadas anteriormente.
3.5.4.Marketing directo
En cuanto al marketing directo se usaran todos los medios disponibles para que las personas conozcan de nuestro producto, tanto el telfono, como el correo electrnico sern usados para enterar a las personas de la existencia de nuestro producto.
3.5.5.Plan De Comercializacin
Ante una eventual venta baja de nuestro producto tendremos que bajas los precios pero sin descuidar nuestros beneficios. Ya que existe gran importacin por ejemplo de vinos, en los consumidores debemos hacer que estos tomen conciencia de que es un producto nacional y meternos ms en la campaa Cmprale al Per Con el transcurso del tiempo debemos hacer ofertas y promociones para dichas pocas del ao como por ejemplo, fiestas patrias y navidad o ao nuevo. Debemos dejar de hacer una produccin artesanal o semiartesanal y orientarnos ms hacia una produccin industrializada mas que todo por la cantidad que se producir. El competidor mas fuerte tanto en el mercado interno como externo es el vino y hacia ah debe apuntar una misin especifica de la empresa. Un buen punto para ganar ms gente en el mercado es la variedad de presentaciones que debemos tener de nuestro producto. Para que el pblico conozca ms de nuestros ofrecimientos tenemos que hacer una campaa algo como una degustacin orientada hacia el pblico en general. En cuanto a nuestra competencia local est dada solo por pymes artesanales y este es un punto al que tenemos que atacar. Una fortaleza nuestra y debilidad de la competencia es que nosotros tenemos una vision de exportar mientras que ellos no, por otro lado nosotros estamos dispuestos a invertir en tecnologa mientras que ellos no tanto.
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Una debilidad la cual creemos que debemos primero de romper es que somos nuevos. Para incentivar el consumo de nuestro producto debemos de contactarnos con dueos de discotecas o pubs y organizadores de fiestas para que nosotros seamos sus proveedores. Debemos de tener en cuenta que en los meses de Abril y Diciembre es cuando debemos aprovechar la abundancia de este fruto. Debemos llegar a los barrios ms populosos pues su consumo en estos lugares tiene que seguir una continuidad con el tiempo.
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a. b.
2. Edad:
M F
a. b. c.
d.
Si me gustara mucho Puede ser una buena alternativa Creo que no sera una buena idea Da lo mismo No me llama la atencin
e. a. b. c.
d. Menos de 20 20 30 30 50 50 o ms
a. b.
Si No
3. Consume licor?
a. b.
Si No
10. De qu sabor?
Si consume licor contine: 4. Qu tipo de licor prefiere? a. b. c. d. Ron Anisado Licores de Fruta Cerveza Vino
a. b. c. d.
e.
e.
a. b. c. d. e.
a. b. c. d.
Si me gustara mucho Me gustara por curiosidad No me gustara Me desagradara ese tipo de licor
a. b. c. d.
e.
a.
b. c. d. e.
a. b.
c.
a. b. c. d. e.
d.
14. Cunto estara dispuesto a pagar por este producto? a. b. c. 10-20 soles 20-30 soles 30-40 soles
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d.
40-50 soles
15. Qu piensa de un licor como este? a. b. c. d. e. Que tiene baja cantidad de alcohol Que no tiene qumicos Que tiene buen sabor Que tiene regular sabor Que no tiene buen gusto
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4 23 15 20 5 4 2 11 36
6 4 10 8 18 2 7 19 9 7 33 9 4 12 6 18 2 8 33 1 16 14 3 9
13. En qu presentacin le gustara encontrarlos? 14. Cunto estara dispuesto a pagar por este producto?
a) b) c) d) a) b) c) d) a) b) c) d) e)
Botellas de vidrio Cajas Envases retornables Cualquiera 10-20 soles 20-30 soles 30-40 soles 40-50 soles Que tiene baja cantidad de alcohol Que no tiene qumicos Que tiene buen sabor Que tiene regular sabor Que no tiene buen gusto
29 2 11 34 7 1 9 6 17 10
3.7.Anlisis de Encuesta
Anlisis de datos encontrados y resultados de la encuesta Los consumidores potenciales, son aquellos que consumen licor frecuentemente. La encuesta nos arroja un porcentaje alto de posibles consumidores, como se puede ver grficamente.
Pregunta N3
Si; 42; 91 %
No; 4; 9% Si No
Si contratamos este resultado con la poblacin destino total Lima + Amazonas de 7 114 208 habitantes totales (dato INEI), estamos estimando aproximadamente un pblico consumidor aproximado de 6 495 581 personas como tamao de la demanda de licor. Un punto importante a trabajar es el sabor del licor de mora que vamos a producir, grficamente vemos:
Pregunta N6
El sabor; 36; 86%
La marca; 6; 1 4%
El sabor La marca
La presentacin La botella
El precio
Segn la encuesta el 86% de las personas encuestadas cree firmemente que el sabor es lo ms importante en un licor, por lo que debemos trabajar este factor de manera rigurosa, para captar la atencin y aceptacin de los posibles consumidores. Despus de pasar el periodo de prueba del negocio (periodo de afianzamiento en el mercado), como proyecto a futuro, pensamos que sera factible producir otras variedades de grado alcohlico de nuestro licor, pues segn nuestra encuesta se muestra un porcentaje alto de aceptacin por esta propuesta.
Pregunta N8
b); 1 45% 9; a); 7; 1 7% a) b) c) d) e) e); 7; 1 7% d); 9; 21 %
Vemos que el negocio de licor de moras, puede resultar rentable y aceptable. De los resultados de la encuesta se puede visualizar un porcentaje altsimo, de personas que les gustara probar el nuevo licor que pensamos producir, como tambin un porcentaje alto de personas que piensan que nuestro licor puede resultar de buen sabor.
Pregunta N11
c); 1 2% ; a); 8; 1 9%
a) b) c) d)
Pregunta N15
c); 1 41 7; % b); 6; 1 4% a) b) c) d) e) a); 9; 21 % d); 1 24% 0;
Vamos a orientarnos a la venta de nuestro licor en convenio con las tiendas de los lugares a donde llevaremos nuestro producto, es decir en el departamento de Amazonas y posteriormente en Lima.
Pregunta N12
Licorera; 3; 7% Cualquier a; 9; 21 %
Licoreras
La encuesta realizada nos muestra que la mayora de personas opta por comprar licores en tiendas, lo que nos da una idea de donde debemos de comercializar nuestro licor principalmente, podemos intentar tambin su introduccin en supermercados, pues tambin tiene un porcentaje alto de aceptacin. Aunque arrojo resultado cero pensamos que podramos dar a conocer nuestro producto internacionalmente habilitando una pgina Web para el conocimiento de nuestro producto y brindando tambin la posibilidad de adquirirlo a domicilio.
Para la seleccin del tipo de envase que vamos a usar, nos apoyamos en el resultado de la encuesta que le da una preferencia alta al envase de vidrio para nuestro licor de mora.
Pregunta N13
Botellas de vidrio; 29; 69% Botellas de vidrio Envases retornables
Segn los datos recogidos en la encuesta, el precio elegido de preferencia por los consumidores esta en el rango de 10- 20 soles. Pero para fijar el precio de nuestro producto adems de ver la preferencia, tenemos que apoyarnos en los costos de produccin, de acuerdo a ellos llegamos a un precio al por mayor S/. 9.48 venta unitaria S/. 10.00.
Pregunta N14
30-40 soles; 1 ; 2% 20-30 soles; 7; 1 7% 1 0-20 soles; 34; 81 %
4. El Estudio Legal
4.1.Viabilidad Legal
4.1.1.Legislacin Municipal
En cuanto a la legislacin municipal, para instalar nuestro negocio, necesitamos saber cuales son las reglas que nos pone el municipio donde se ubicara la empresa, y cumplirlas. Entre las reglas que nos pone la municipalidad tenemos las siguientes: Pedir Permiso para construir nuestra planta. Permiso a Defensa Civil. Ubicar lugares permitidos por la municipalidad para la construccin de la planta.
4.1.2.Legislacin Laboral
Tambin debemos tener en cuenta, que ante la ley, existe algunas leyes que protegen al trabajador, algunas de estas leyes, son las siguientes: Ley de prevencin de Riesgos Laborales. Ley Orgnica de Libertad Sindical. Ley del Estatuto de los Trabajadores. Ley sobre Infracciones y sanciones en el orden social. Ley que permite el uso del 80% de la Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) destinado a la adquisicin de vivienda o terreno.
4.1.3.Legislacin ambiental
Dado que en la produccin de nuestro producto Licor de Mora no trabajaremos con productos qumicos, no se presentan riesgos de contaminacin del aire, agua o suelo. El nico residuo que obtendremos, sern los restos de mora, el cual por ser un producto orgnico puede ser usado como fertilizante, sin peligro de contaminacin.
4.2.Formas Societarias
Los aspectos bsicos a considerar en este rubro son: a. Seleccin de socios:
En cuanto a la seleccin de socios, esta se realizara de acuerdo a lo que nuestro negocio este necesitando, para la produccin de Licor de Mora. Por Ejemplo: Para envasar nuestro producto, necesitaremos de una embotelladora, y como no contamos con esta, se debe buscar a un socio que nos la pueda proporcionar.
b.
Estructura de capital.
La estructura del capital ser la etapa posterior a la seleccin de los socios, debido a que el que mas capital haya puesto en la empresa, ser el que mayores beneficios recibir, ser el socio mayoritario.
c.
Forma societaria.
La forma societaria de nuestra empresa quedara definida por el numero de socios que tengamos.
Sociedad Annima Abierta Ms de 750 socios o accionistas. Existe, es voluntario A travs de acciones y figuran en el Registro Pblico de Mercado de Valores. Sociedad Annima Cerrada De 2 a 20 socios o accionistas. Existe A travs de acciones. No figuran en el registro pblico del mercado de valores. Sociedad de Responsabilidad Limitada Hasta 20 socios. No existe * Dividido en participaciones iguales. * No tienen acciones. Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 1 propietario No existe
Variables
N DE SOCIOS DIRECTORIO
CAPITAL
Del propietario.
SIGLAS DE LA RAZN S.A.A S.A.C S.R.L S.R.Ltda. E.I.R.L. SOCIAL Es importante mencionar que, de acuerdo a ley, no existe un capital social mnimo para la constitucin de la empresa.
4.3.Afectacin Tributaria
Algunas de los tributos que se deben pagar al momento de implantar un nuevo negocio son los siguientes: Ley sobre Impuesto a la Renta, contenida en el Artculo 1 del Decreto Ley N 824. Ley sobre Impuesto a las ventas y servicios, Decreto Ley N 825, de 1974, Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios. Decreto Supremo N348 Ley sobre el Impuesto Territorial.
4.4.Registro de Marcas
Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de stas. La Ley que rige la empresa, para su constitucin es la Ley general de Sociedades. Otros aspectos son: Inscripcin en Registros Pblicos. Patentar nuestro Licor de Mora en INDECOPI. Obtener nuestro Registro Sanitario del MINSA (DIGESA). Estos puntos son tratados ms ampliamente en el punto de Trmites legales para la implementacin de la empresa.
4.5.1.Elaboracin de la minuta
Documento especial de carcter privado, en el que los socios suscribimos un contrato. Contendr el pacto social y los estatutos. Ser redactado y autorizado por un abogado.
4.5.5.Permisos especiales
Bsicamente para obtener el Registro Sanitario de nuestro producto. Para iniciar el trmite debemos presentar lo siguiente: 1. Formulario y anexo suscrito por el Representante Legal Consignando la siguiente informacin: Nombre o Razn Social, domicilio y nmero de R.U.C. del solicitante. Nombre o Razn Social, direccin y pas. Nombre comercial y marca del producto. Relacin de ingredientes y composicin cuantitativa de los aditivos, identificando a estos ltimos por su nombre genrico y su No. SIN o el nombre comercial. Condiciones de conservacin y almacenamiento del producto. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. Perodo de vida til del producto en condiciones normales de conservacin y almacenamiento, en funcin al estudio de vida del producto en anaquel. Sistema de identificacin del lote de produccin. 2. Resultados de los anlisis fsico-qumicos y microbiolgicos del producto terminado Realizado por el laboratorio de control de calidad de la fbrica o por un laboratorio acreditado en el Per. 3. Luego de la revisin y V.B., efectuar el depsito por concepto de pago, en la Cuenta Corriente N 0000-284319 del Banco de la Nacin 4. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe indicar Nombre comercial y marca del producto.
Declaracin, en orden decreciente, de los ingredientes y aditivos empleados en la industrializacin del producto. Nombre o Razn Social y direccin del fabricante. Cdigo de Registro Sanitario (Indicar espacio donde ser colocado). Fecha de Vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable. Cdigo o clave del lote. Condiciones especiales de conservacin, cuando el producto lo requiera. Etiqueta nutricional para los alimentos de Regmenes
Especiales (Incluye los productos light, para este trmite debe cumplir con las normas de etiquetado nutricional y de ventajas comparativas sealados en el Codex Alimentarius). 4.5.6.Autorizacin del libro de planillas Se hace en la Oficina de Trmite Documentario del Ministerio del Trabajo y Promocin del Empleo. Se requiere: Comprar el Libro de Planillas. Solicitud de Autorizacin de libros de planillas. Derecho de pago: Por ser MYPE S/. 9.60 Tramitaremos un permiso municipal para el local donde desarrollaremos el producto, Licor de Mora. 4.5.8.Legalizacin de libros de actas y de contabilidad Los libros contables debern ser legalizados previamente por un Notario Pblico o Juez de Paz Letrado.
5. El Estudio Tcnico
5.1.Tecnologa y Proceso
Para la produccin del Licor de Mora, se lleva a cabo los siguientes pasos:
Se recepcionan las moras y se realiza el control de calidad, referente a si el fruto est sano, tamao, forma, color, estado de madurez, textura de piel firme, ausencia de zonas reblandecidas, y si la variedad corresponde a la solicitada. Las botellas de aguardiente debern estar en buen estado, selladas perfectamente, contener el volumen solicitado, ausentes de sustancias extraas en contacto con el contenido, rotulacin en regla. En caso de contar con aguardiente de fabricacin casera, se debe asegurar conocer su contenido alcohlico y su procedencia, dentro de lo posible conocer su elaboracin, para evitar posibles contaminaciones o alteraciones en nuestro producto.
5.1.3.Llenado de envase
Primero sanitizar el envase con solucin de alcohol al 70% v/v (alcohol empleado en enfermera). Ahora se procede al llenado con las frutas de mora hasta un tercio del volumen del recipiente y se rellena con aguardiente completamente.
5.1.4.Sellado de envase
Esta etapa es muy importante, debido a que un mal sellado nos volatilizar el alcohol. Para eso se debe emplear la cinta de tefln, rodeando el hilo donde va la tapa rosca del recipiente, luego de cerrar bien firme, se debe agregar esperma de vela entre la unin de la tapa y el frasco de vidrio. Existen frascos que poseen tapas con gomas para sellados hermticos, como los frascos confiteros.
5.1.5.Reposo
Este periodo dura aproximadamente de 2-5 meses, conservando los frascos en zonas de no ms de 18 C y oscuras, estas condiciones evitar problemas de coloraciones indeseadas.
5.1.8.Filtracin
Una vez obtenido el liquido o espritu se debe filtrar empleando el papel filtro para alcohol, colocndolo en embudos sobre los recipientes. Realizar dos o ms filtraciones hasta que el liquido se encuentre libre de pulpa y sea transparente.
5.1.9.Preparacin de almbar
Se prepara almbar a razn de 450 g de azcar, limpia y sin humedad, para 300 mL de agua potable, elaborar en caliente. Se puede incorporar caramelo de manera de oscurecer el Licor, asimismo le agregaremos unos gramos de cscara de limn para darle un valor agregado a nuestro producto. Esto se ilustra en la siguiente reaccin: Agua + Azcar blanco + cscara de limn 100C 300ml 450gr 750gr (batir hasta diluir) Almbar
5.1.10.Incorporacin de edulcorante
Incorporar la solucin edulcorante, mezclndola con el licor a una temperatura inferior a los 25 C, con agitacin constante y lenta. El nivel de dulzor es relativo y depender en primera instancia de quien elabora el producto, con el tiempo, se ajustar segn las opiniones de sus consumidores. Para licores simples el nivel de azcar es de 22 a 30% de azcar.
5.1.11.Llenado de botellas
Segn el volumen de las botellas a llenar (750, 900 cc., etc), llenarlas utilizando un embudo limpio.
5.1.12.Rotulacin de botellas
Etiquetar las botellas, con la fecha de elaboracin, grado alcohlico, Registro Sanitario, la direccin del lugar de elaboracin, los ingredientes y alguna descripcin que capte al cliente. Ac tambin se debe colocar un logo llamativo que logre captar a la mayora de personas.
5.1.13.Almacenaje y reposo
Las botellas llenas se deben almacenar por lo menos por un periodo de 1 mes a no ms de 18 C, en lugares de poca humedad y ausencia de luz, as se permite una distribucin homognea de aromas, sabor y dulzor de nuestro producto.
1
Agua clorada
Recepcin de materias primas - Fruto: sano, tamao, forma, color, estado de madurez - Aguardiente: , ausentes de sustancias extraas
1
Cinta de tefln
Llenado de envase
Sellado de envase
Azcar
Agua
Limn
4 7
Preparacin de almbar
Trasvasijar contenido
8 9 10
2
Mezclado
Llenado de botellas
Es indispensable que todos nuestros talleres cuenten con las necesidades bsicas de salubridad. Adems de tener todas las conexiones de luz, agua y desage debidamente instaladas.
Las materias primas e insumos sern comprados directamente de terceros. Respecto a las unidades de medida: Agua + Azcar blanco + cscara de limn (batir hasta diluir) Almbar
300ml
450gr gr
1 botella
Luego procedemos a preparar el licor de Mora: Mora + Aguardiente + Almbar 2 meses Licor de Mora 1Kg 50 botellas 10botellas (entero) (1bot_750mL)
Es decir, con 300mL de agua potable y 450g de Azcar obtenemos 1 botella de almbar, luego al mezclar 10 de estas botellas de almbar con 1 Kg de mora obtenemos un aproximado de 50 botellas del licor.
5.3.1.Macrolocalizacin
La seleccin previa de una macrolocalizacin permitir, a travs de un anlisis preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar los sectores geogrficos que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto.
Las alternativas que se han elegido para la macrolocalizacin son: Zona Norte(A): Est representado por el departamento de Amazonas. En esta zona se concentra gran cantidad de las materias primas como son la mora y el aguardiente, existiendo en estos lugares unas mini empresas que abastecen al mercado local y que hacen atractivo la seleccin de esta zona. Cuenta con todos los servicios de agua, desage, luz y telfono. Zona Sur(B): Esta representado por la provincia de Lima y Callao , que se caracteriza por concentrar el mayor nmero de industrias, de servicio y de comercio. Por representar el 35% de toda la actividad econmica, esta zona es sumamente atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono. Seleccin de la Zona: De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se est en condiciones de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para instalacin de una planta de produccin de licor de mora, es la zona Norte, por lo tanto la instalacin de la planta ser en esta rea de consumo.
5.3.2.Microlocalizacin
La microlocalizacin slo indicar cul es la mejor alternativa de instalacin dentro de la zona elegida, despus de haber determinado que la planta se ubicar en la zona Norte, se tiene que establecer especficamente la localidad de emplazamiento; para efectos prcticos seleccionamos 2 sectores representativos del departamento de Amazonas y conformados de la siguiente manera: Sector 1, conformado por las provincias de Chachapoyas y Rodrguez de Mendoza y Sector 2, conformado por las provincias de Bagua y Uctubamba. Cabe resaltar que para la seleccin de estos sectores se ha tomado como referencia que sean ciudades principales, ya que ellas cuentan con la mayora de servicios disponibles incluyendo el sistema de transporte y el de comunicaciones. Basndonos en el Mtodo Cualitativo de Puntos, obtenemos los siguientes resultados:
P ESO
FACTOR MP
SECTOR 1 8 2.8 5
SECTOR 2 1.75
0.35
5 8 8 8
9 6 7 8
Seleccin del lugar: De acuerdo al mtodo cualitativo de puntos, la alternativa elegida para la localizacin de la planta es la A , es decir el sector 1 que comprende las provincias de Chachapoyas y Rodrguez de Mendoza principalmente y entre los cuales veremos la disponibilidad de terrenos con las caractersticas del tamao de la planta requerido en nuestro proyecto.
6. El Estudio de la Organizacin
6.1.Pasos Bsicos para Organizar
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal, as como tambin establecer las relaciones entre stos para lograr que se trabaje con eficiencia para alcanzar los objetivos de la organizacin. En el caso de nuestra organizacin, sta estar formada por dos niveles: Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte EJECUTIVA donde se impartir la poltica, los planes y programas que se desarrollarn en la empresa, asimismo velarn por la disciplina y el orden de la actividad empresarial. Segundo Nivel: Representado por empresa. la parte OPERATIVA de nuestra
6.2.Puestos de Trabajo
6.2.1.Gerente General
Es el representante legal de la empresa. Se encargar adems de planear y coordinar las actividades del rea administrativa y del rea operativa, as como de las relaciones pblicas de la empresa. Tendr como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misin, estrategias y polticas de la organizacin. Vigilar y evaluar cualquier cambio que se d en el entorno. Se encargar de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa. Adems de disear un plan estratgico para la organizacin, ser el encargado de administrar de la manera ms eficiente los recursos de la empresa y velar por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma. Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones estratgicas sobre penetracin de mercados. Establece la poltica de oferta, promocin y publicidad del producto. Dirige y asesora las reuniones peridicas de sus subordinados.
Dado que an no establecemos un rea de Marketing, el Gerente General asumir tales responsabilidades.
6.2.2.Gerente de Operaciones
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la programacin del proceso productivo. Estudia la capacidad instalada de la Planta. Estudia y realiza anlisis de la productividad en la Planta. Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la carga de trabajo para cumplir con la Programacin Gant.
6.2.3.Gerente de Logstica
Encargado de la realizacin de las compras de los insumos. Coordina los planes de trabajo con el Jefe de Operaciones. Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las reas de la empresa, para su coordinacin con el Gerente de Operaciones y Gerencia General.
6.2.4.Gerente de Contabilidad
Asesora al Gerente General sobre el estado econmico y financiero de la empresa. Prepara y elabora los Balances de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Gestiona en la banca crditos y sobregiros. Lleva el control estadstico de las ventas mensuales para cruzar la informacin con la Programacin de Operaciones. Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos. Tiene al da los libros contables. Hace el pago de los impuestos correspondientes.
Dado que este organigrama est pensado en un Corto Plazo, existe otras funciones que no estn detalladas an, como por ejemplo el Elaborar las planillas de obreros y empleados, Llevar el control de los contratos del personal, El reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal. Estas funciones que normalmente la asume un Gerente de Personal tendrn que ser tomadas por uno de los integrantes del sistema que estamos planteando.
6.2.5.Personal de Limpieza
Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y reas comunes) Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados.
Operarios
Vendedor
7. El Estudio Ambiental
7.1.Empresa y Entorno
La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el ambiente. Esto es necesario debido a que los compradores del producto en el exterior al cual estar focalizado el producto son muy sensibles a los temas de contaminacin. Dentro de lo que es responsabilidad social, la empresa tiene planeado retribuir correspondientemente a los agricultores y productores de mora y de otros insumos a travs de diversos programas de desarrollo humano.
7.3.Impacto Ambiental
Como es bien sabido el Per agrcola por excelencia, la inmensa riqueza que tenemos en nuestras tierras; hace que seamos uno de los primeros pases a nivel mundial. Durante los ltimos aos se ha ido abriendo un nuevo par la exportacin de licores peruanos al extranjero.
de
mucha importancia en el planta tierra ; por lo anterior no resulta exagerado afirmar que en promedio una de cada diez especies de plantas o animales existen dentro
de los lmites del Per. Esto es lo que nos inquieta a tener mucho cuidado con nuestro entorno pues somos concientes de la nuestro pas en especial en Cachapoyas. riqueza ecolgica que hay en
7.4.Nosotros Y La Ecoeficiencia
La ecoeficiencia promueve un diseo integral de tecnologa para reducir la intensidad de uso de materiales y energa durante la produccin, adems de impulsar la reutilizacin de insumos a travs de procesos de reconversin tecnolgica y de reciclaje. Esto nos motiva a mejorar en la funcionalidad de los productos y aumentar la durabilidad de los mismos. Consideramos que la ecoeficiencia constituye el medio ms adecuado para que podamos medir nuestro desempeo ambiental y productivo. Nosotros nos comprometemos a maximizar el valor agregado en la elaboracin de nuestro licor de mora con el mnimo posible de recursos. Tenemos previsto cumplir con lo siguiente durante nuestra existencia como empresa: Impulsar la investigacin tecnolgica sobre uso de solventes a base de agua en las instituciones educativas de Chachapoyas. Tener un mayor control sobre los desechos. Crear mejores y ms seguras condiciones de trabajo. Promover la cultura de compra hacia productos amigables para el ambiente. Nosotros pretendemos marcar la diferencia con el empresario convencional pues nos estamos comprometiendo con el desarrollo sostenible, es decir que nuestro xito radica en la mayor extensin posible del Licor de mora. Nos hemos trazado como meta obtener los siguientes beneficios muy al margen de las utilidades econmicas que por ende esperamos obtener: Minimizar costos de produccin. Utilizar de manera ms responsable los recursos naturales. Reducir la emisin de contaminantes. Ser competitivos e innovadores en la produccin
Obtener ingresos adicionales con el reciclaje y reuso de desechos. Gozar de prestigio entre distribuidores y consumidores. Reducir el nivel de rotacin de personal y mantendr un ambiente laboral sano y estable. Tener acceso a nuevas oportunidades de mercado y cumplir con estndares internacionales en el rubro de la elaboracin de licores. Mejorar nuestras relaciones pblicas y obtener la aprobacin de su comunidad.
Adems de beneficiarnos como empresa , la implementacin de programas de ecoeficiencia tambin resulta en consecuencias positivas para el desarrollo sostenible a nivel regional y global en especial de Chachapoyas (Dep de Amazonas ).
INGRESOS
PRONSTICO DE UNIDADES VENDIDAS ANUALES AO1 15550 AO 2 16172 AO 3 16981 AO 4 17999 AO 5 19439
UNIDADES
INGRESOS EN SOLES
INGRESOS (P.V 11.32) TOTAL AO1 155500.00 AO 2 161720.00 AO 3 169806.00 AO 4 179994.36 AO 5 194393.91
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
INGRESOS EN DOLLARES AO1 15550 AO1 44428.57 AO 2 16172 AO 2 46205.71 AO 3 16980.6 AO 3 48516.00 AO 4 17999.436 AO 4 51426.96 AO 5 19439.3909 AO 5 55541.12
44428.57
46205.71
48516.00
51426.96
55541.12
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 35520.00 21041.30
MANO DE OBRA INDIRECTA 3664.95 3755.03 3755.03 3845.12 3845.12 3845.12 3935.20 3845.12 3845.12 3845.12 3845.12 4025.28 84577.22
7152.00
913.00
913.00
888.00
888.00
8.4.Calculando la Depreciacin
EQUIPO DE COMPUTO 25% ANUAL AO 0 1 2 3 4 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 2920.00 4380.00 5840.00 DEPREC. ANUAL DEPREC. ACUMULADA VALOR 5840.00 4380.00 2920.00 1460.00 0.00
DEPRECIACIN MAQUINAS Y EQUIPOS 10% ANUAL AO DEPREC. ANUAL DEPREC. ACUMULADA VALOR 6670.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 1334.00 2001.00 2668.00 3335.00 4002.00 4669.00 5336.00 6003.00 6670.00 6003.00 5336.00 4669.00 4002.00 3335.00 2668.00 2001.00 1334.00 667.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 10% ANUAL DEPREC. ANUAL 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 DEPREC. ACUMULADA 202.00 404.00 606.00 808.00 1010.00 1212.00 1414.00 1616.00 1818.00 2020.00
AO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VALOR 2020.00 1818.00 1616.00 1414.00 1212.00 1010.00 808.00 606.00 404.00 202.00 0.00
8.5.Calculando la Amortizacin
90989.89 100981.54 12397.77 2280.00 432.00 312.00 750.00 16171.77 8806.00 552.00 540.00 1620.00 2250.00 13768.00 29939.77 2146.25 888.00 123963.9 1 132974.72 13074.18 2340.00 456.00 336.00 750.00 16956.18 8806.00 576.00 540.00 1680.00 2400.00 14002.00 30958.18 1035.00
9.1.Inversin Total
TOTAL S/.
TOTAL INVERSION FIJA TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 33304.00 11876.56
TOTAL $
9515.43 3393.30
INVERSIN TOTAL
45180.56
12908.73
9.2.Activo Tangible
CANTIDAD
1 1 2
C/U
5200 680 395
TOTAL S/.
5200 680 790
TOTAL $
1485.71 194.29 225.71
%
19.88 2.60 3.02
TOTAL TANGIBLE
6670
1905.71
25.50
TERRENOS
Terreno (m )
2
300
35
10500
3000.00
40.15
TOTAL TERRENOS
10500
3000
40.15
MUEBLES Y ENSERES
Mesa de recepcin Vitrina exhibidora Silla Giratoria Escritorio Estantes Sillas plsticas
CANTIDAD
1 1 6 3 1 6
C/U
120.00 300.00 50.00 120.00 100.00 15.00
TOTAL S/.
120.00 1050.00 300.00 360.00 100.00 90.00
TOTAL $
34.29 300.00 85.71 102.86 28.57 25.71
%
0.5 4.0 1.1 1.4 0.4 0.3
TOTAL
2020.00
577.14
7.7
EQUIPOS
Computadora Impresoras Equipo de msica
CANTIDAD
2 2 1
C/U
2500.00 220.00 400.00
TOTAL S/.
5000.00 440.00 400.00
TOTAL $
1428.57 125.71 114.29
%
19.1 1.7 1.5
TOTAL
5840.00
1668.57
22.3
TOTAL TANGIBLE
26152.00
7472.00
100
EQUIPOS DIVERSOS
Tacho de basura Recogedor Escoba Balde Extintor Calculadora Peroforador Botiqun Bidones Papel Filtro (Caja) Engrampador Reloj Botellas (5Lt) Espejos Equipos de ambientacin Balanza de bscula Carretilla Lampa Embudo Coladera Manguera (metros) Probeta Fluorescentes Panel luminoso con el logo
CANTIDAD
3 2 2 6 1 4 2 1 2 5 2 1 20 1 1 1 1 1 3 3 10 1 3 1
C/U
7.00 5.00 5.00 5.00 150.00 10.00 3.00 30.00 50.00 5.00 5.00 10.00 1.50 10.00 100.00 280.00 25.00 15.00 3.00 2.00 2.00 15.00 30.00 80.00
TOTAL S/.
21.00 10.00 10.00 30.00 150.00 40.00 6.00 30.00 100.00 25.00 10.00 10.00 30.00 10.00 100.00 280.00 25.00 15.00 9.00 6.00 20.00 15.00 90.00 80.00
TOTAL $
6.00 2.86 2.86 8.57 42.86 11.43 1.71 8.57 28.57 7.14 2.86 2.86 8.57 2.86 28.57 80.00 7.14 4.29 2.57 1.71 5.71 4.29 25.71 22.86
%
0.08 0.04 0.04 0.11 0.57 0.15 0.02 0.11 0.38 0.10 0.04 0.04 0.11 0.04 0.38 1.07 0.10 0.06 0.03 0.02 0.08 0.06 0.34 0.31
TOTAL
1122.00
320.57
4.29
9.3.Activo Intangible
INVERSION FIJA
INTANGIBLE
Gastos de Constitucin Licencia de Funcionamiento Permiso municaipal (Panel luminoso) Acondicionamiento Fsico del Local Estudio del Mercado Registro de marca Seleccin del Personal Contrato de telfono TOTAL INTANGIBLE TOTAL S/.
800.00 280.00 400.00 4500.00 300.00 700.00 80.00 92.00
TOTAL $
228.57 80.00 114.29 1285.71 85.71 200.00 22.86 26.29
%
11.2 3.9 5.6 62.9 4.2 9.8 1.1 1.3
7152.00
2043.43
100.0
9.4.Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
EXISTENCIAS Moras (Kg) Aguardiente (L) Limon (Kg) azucar (Kg) TOTAL Etiqueta de marca Tapas rosca Tefln cloro (L) Vela TOTAL Botellas Cajas de cartn (12 unid) TOTAL Flete TOTAL TOTAL EXISTENCIAS CANTIDAD C/U TOTAL S/. MATERIA PRIMA 40 2.00 80.00 1200 0.90 1080.00 5 0.50 2.50 10 2.50 25.00 1187.50 MATERIALES INDIRECTOS 1200 0.18 1200 0.10 5 2.50 2 5.00 12 0.50 ENVASES Y EMBALAJES 1200 0.45 100 0.7 TRANSPORTE 1 2960 216.00 120.00 12.50 10.00 6.00 364.50 540.00 70.00 610.00 2960.00 2960.00 5122.00 TOTAL $ 22.86 308.57 0.71 7.14 339.29 61.71 34.29 3.57 2.86 1.71 104.14 154.29 20.00 174.29 845.71 845.71 1463.43 % 0.67 9.09 0.02 0.21 10.00 1.82 1.01 0.11 0.08 0.05 3.07 4.55 0.59 5.14 24.92 24.92 42.54
9.5.Materiales Indirectos
MATERIALES INDIRECTOS
COMPONENTES
Etiqueta de marca Tapas rosca Tefln cloro (L) Vela Transporte TOTAL S/.
AO 1
2799.00 1555.00 161.98 129.58 77.75 35520.00
AO 2
2910.96 1617.20 168.46 134.77 80.86 35520.00
AO 3
3056.51 1698.06 176.88 141.51 84.90 35520.00
AO 4
3239.90 1799.94 187.49 150.00 90.00 35520.00
AO 5
3499.09 1943.94 202.49 161.99 97.20 35520.00
40243.31
40432.25
40677.86
40987.33
41424.71
ENVASES Y EMBALAJES
Botellas Cajas de cartn (12 unid) TOTAL S/.
AO 1
6997.50 907.08
AO 2
7277.40 943.37
AO 3
7641.27 981.10
AO 4
8099.75 1020.35
AO 5
8747.73 1061.16
7904.58 48147.90
8220.77 48653.01
8622.37 49300.23
9120.09 50107.42
9808.89 51233.60
9.6.Materiales Directos
MATERIAL DIRECTO
MATERIALES
Moras (Kg) Aguardiente (L) Limon (Kg) azucar (Kg)
AO 1
1036.67 13995.00 32.40 323.96
AO 2
1078.13 14554.80 33.69 336.92
AO 3
1132.04 15282.54 35.38 353.76
AO 4
1199.96 16199.49 37.50 374.99
AO 5
1295.96 17495.45 40.50 404.99
TOTAL S/.
15388.02
16003.54
16803.72
17811.94
19236.90
AO 1
21041.30
21041.30
AO 2
21041.30
21041.30
AO 3
23070.53
23070.53
AO 4
23070.53
23070.53
AO 5
30511.04
30511.04
AO 1
0.00 0.00
AO 2
7513.10 900.00
AO 3
8189.58 900.00
AO 4
8189.58 900.00
AO 5
8933.54 900.00
TOTAL
0.00
8413.10
9089.58
9089.58
9833.54
CARGAS SOCIALES ESSALUD (9%) IES (1.7%) TOTAL CTS TOTAL MES
1500.00
175.50 175.50
CARGAS SOCIALES SUELDO ESSALUD IES TOTAL NETO (9%) (1.7%) PRODUCCIN 1456.95 1456.95 750.55 750.55 VENTA 529.80 529.80 45.00 45.00 54.00 54.00 41.40 41.40 8.50 8.50 10.20 10.20 7.82 7.82 53.50 53.50 64.20 64.20 49.22 49.22
CTS
193.05 193.05
DESCUENTO TRABAJADORES SUELDO BRUTO 2200.00 AFP NETO 1942.60 1942.60 794.70 794.70
CARGAS SOCIALES SUELDO ESSALUD (9%) 45.00 45.00 54.00 54.00 41.40 41.40 IES (1.7%) 8.50 8.50 10.20 10.20 7.82 7.82 TOTAL CTS TOTAL MES 2179.36 2179.36 933.87 933.87 629.00 629.00
PRODUCCIN
04 Operarios TOTAL Administrador TOTAL Vendedores TOTAL 600.00 900.00 257.40 257.40 105.30 105.30 70.20 70.20 53.50 53.50 64.20 64.20 49.22 49.22 183.26 183.26 74.97 74.97 49.98 49.98
ADMINISTRATIVO
VENTA
529.80 529.80
9.13.Gastos Operativos
TOTAL $
239.21 152.11 429.41 42.86 47.71 500.00 250.00 34.29 11.43 22.86 85.71 8.57 5.71 14.29 85.71
%
7.0 4.5 12.7 1.3 1.4 14.7 7.4 1.0 0.3 0.7 2.5 0.3 0.2 0.4 2.5
6754.56
1929.87
56.9
INVERSIN FIJA
Intangible Tangible
% 15.8 57.9
33304.00
9515.43
73.7
CAPITAL DE TRABAJO
Existencias Gastos primer mes 5122.00 6754.56 1463.43 1929.87 11.3 15.0
11876.56 45180.56
3393.30 12908.73
26.3 100
COSTOS VARIABLES
Materia Prima Materiales Indirectos Mano de Obra Directa TOTAL COSTOS VARIABLES S/.
15388.02 48147.90 21041.30
84577.22
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos Gastos de Ventas Depreciacin Amortizacin de Intangibles TOTAL COSTOS FIJOS S/.
15075.36 18625.18 2146.25 913.00
36759.79
MATERIAL INDIRECTO COMPONENETE Etiqueta de marca Tapa rosca Tefln cloro (L) Vela CANTIDAD POR UNIDAD
1 1 0.05 0.1 0.05
9.16.Financiamiento
APORTE PROPIO
SOCIOS
YALE CAROLINA CARLOS JULIO BANCO
COSTO TOTAL
COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL UTILIDA 35% 84577.22 36759.79 121337.01 42467.95
COSTO UNITARIO
5.44 2.36 7.80 1.68
VALOR DE VENTA
163804.96
9.48
AO1
155500.00
AO 2
161720.00
AO 3
169806.00
AO 4
179994.36
AO 5
194393.91
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
TOTALES
128526.65
131504.70
133151.10
137738.80
150365.47
UTILIDAD OPERATIVA
34162.99
38794.36
48029.50
56030.45
61419.19
34162.99 10248.90
38794.36 11638.31
48029.50 14408.85
56030.45 16809.13
61419.19 18425.76
UTILIDAD NETA
23914.10
27156.05
33620.65
39221.31
42993.43
12.Conclusiones y Recomendaciones
El resultado ms importante que se espera obtener de este proyecto es la acertada incorporacin de nuestro licor en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para llegar a este resultado tenemos que hacer un producto de calidad, para captar la confianza de los consumidores y darles las garantas respectivas del producto que estn consumiendo. Resaltamos la necesidad de trabajar constantemente en el sabor de nuestro producto, pues es muy importante para los clientes potenciales, que el producto tenga muy buen sabor. La produccin de nuestro licor resulta rentable, pues segn nuestro anlisis de costos y proyecciones para los siguientes aos, existe un buen margen de utilidad, adems de tener costos apropiados, para ofrecer un buen precio a los consumidores potenciales. Las empresas productivas deben responder a los cambios en el entorno con rapidez cada vez mayor, no slo importa el costo y tiempo de desarrollo inicial, sino que tal vez es ms importante an el tiempo y costo de mejorar el producto y procesos de produccin para adecuarlo a condiciones cambiantes, tales como el futuro que nos espera con el TLC recientemente ratificado por nuestro pas.
13.Fuentes informativas
Licor de mora http://panamagourmet.blogs.com/cookingdiva/2004/11/la_receta_del_d_2.html http://www.senasa.gob.pe/servicios_en_linea/requisitos_sanitarios/FrmReqFito.a sp http://www.corpoica.org.co/Ofertas/ofertas1.asp http://www.aporvino.com/comprar_vino/licor-mora-blanca-navarra-p-626.html http://www.agro.unalmed.edu.co/publicaciones/revista/index.php?id_vol=24&id _art=150 http://wiki.gleducar.org.ar/wiki/index.php/Proyecto_de_elaboracin_de_licores